XBRL Support - GEWIDOR GmbH

EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Inhalt
A. Vorbemerkungen.............................................................................................................................................................................................................1
B. Unterstützte Tools ...........................................................................................................................................................................................................2
C. Das XBRL-Tool ..............................................................................................................................................................................................................4
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Installation des XBRL-Tools und von XBRL-Support .................................................................................................................................4
Verwendbarkeit von XBRL-Support .................................................................................................................................................................4
XBRL-Schlüssel im XBRL-Tool .............................................................................................................................................................................5
Der XBRL Support in BiG-Manager ..................................................................................................................................................................7
Programmfunktionen .......................................................................................................................................................................................... 10
Hinweise zur Bearbeitung XBRL-konformer Vorlagen .......................................................................................................................... 16
Besonderheiten beim Ausweis bestimmter Abschlussposten............................................................................................................ 19
Anhang ...................................................................................................................................................................................................................... 20
Probleme im XBRL-Tool, Version 1.9.0.0 ..................................................................................................................................................... 22
Probleme bei der Umsetzung der XBRL-Taxonomie durch den Bundesanzeiger ..................................................................... 23
Probleme bei der Zuordnung von XBRL-Schlüsseln in Vorlagen ..................................................................................................... 24
Änderungschronologie XBRL-Dokumente ................................................................................................................................................. 25
D. Das vereinfachte XML-Service-Tool...................................................................................................................................................................... 27
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Installation des vereinfachten XML-Service-Tools .................................................................................................................................. 27
Einstellungen für den Einsatz des XML-Service-Tool und BiG-Manager ...................................................................................... 27
Veröffentlichen mit dem XML-Tool und der Datenbankvorlage 9999956 ................................................................................... 29
Zusammenfassung der Bearbeitungsschritte im XML-Service-Tool ............................................................................................... 30
Formatierungshinweise zum XML-Service-Tool ...................................................................................................................................... 33
Probleme im XML-Service-Tool, Version 2.0.0.0 ...................................................................................................................................... 35
Hinweise zu BiG-Manager®
BiG-Manager ® ist eine Anwendung, die ausschließlich auf Microsoft Office Access 2007 basiert. Es werden ausschließlich MicrosoftKomponenten verwendet. Lediglich für die Datenkomprimierung werden zwei ActiveX-Komponenten des Produkts Dynazip Max Secure 6.0
(Inner Media, USA) verwendet. Alle BiG-Manager-Funktionalitäten basieren auf Microsoft VBA-Projekten. Die GEWIDOR GmbH hat das
Produkt Visual Studio Tools für Microsoft Office System Version 2007 käuflich erworben. Mit dem Erwerb ist das Recht verbunden, Microsoft
Office Access 2007 Runtime lizenzgebührenfrei an Kunden weiterzugeben.
Microsoft Office ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation in den USA und/oder anderen Ländern. BiG-Manager ist ein
eingetragenes Warenzeichen der GEWIDOR GmbH, Leverkusen.
A. Vorbemerkungen
Mit dem „Gesetz über elektronische Handelsregister und Genossenschaftsregister sowie das Unternehmensregister
(EHUG)“ wird das deutsche Registerwesen umfassend reformiert und an das "Internetzeitalter" angepasst.
Unterlagen zur Eintragung in eines dieser Register können in Zukunft auch elektronisch beim zuständigen Amtsgericht
eingereicht werden. Ab Ende 2009 wird nur noch eine elektronische Einreichung beim Registergericht möglich sein.
Darüber hinaus wird unter der Domäne www.unternehmensregister.de ein neues zentrales Unternehmensregister geschaffen,
über das online alle relevanten publikationspflichtigen Daten der Unternehmen einsehbar sind.
Die GEWIDOR GmbH unterstützt die Einreichung publikationspflichtiger Daten in elektronischer Form in ihrem Produkt BiGManager. Ziel der neuen Funktionalitäten ist die Minimierung der Kosten für die Einreichung und den Aufwand des
Benutzers zur Erstellung der vom elektronischen Bundesanzeiger unterstützten Datenformate.
Ressourcen
Weiterführende Informationen finden Sie unter den folgenden Links:
http://www.gewidor-gmbh.de
https://www.ebundesanzeiger.de
https://publikations-serviceplattform.de
http://xmlservicetool.technologie.officelive.com/default.aspx
http://www.abra-search.com/ABRASearch.html?locale=de&taxonomy=de-gaap-ci-2010-01-31-role-labels-en-shell
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 1 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
B. Unterstützte Tools
Die Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH bietet zwei Tools kostenlos zum Download.
Mit diesen Tools können Veröffentlichungen von Jahresabschlüssen im kostengünstigen XML-Dateiformat auf der Service
Plattform eingereicht werden.
BiG-Manager unterstützt ab Version 21.05 die beiden folgenden Tools:
1
Bezeichnung
Beschreibung / Verwendung
XBRL Tool
Dieses Tool unterstützt Veröffentlichungen, deren Inhalte auf der XBRL-Taxonomie basieren.
Voraussetzung für den Einsatz des Tools ist die Verwendung von XBRL-Schlüsseln für die zu
übermittelnden Daten.
Die einzelnen Komponenten der Veröffentlichung sind Microsoft Office-Dokumente, die über
das Tool in XML-Dateien exportiert werden.
Alle XML-Dateien werden anschließend über das Tool zu einer einzigen XML-Datei
zusammengefasst. Diese Datei wird über die Service Plattform des eBAnz eingereicht (Upload).
Die neue Fassung der HGB-Taxonomie in der Version 4.0 (Stand 2010-01-31), vom
Bundesanzeiger am 15.03.2010 veröffentlicht, wird vom XBRL-Tool, Version 1.9.0.0 nicht
unterstützt. Abschlussposten, die aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
hinzugekommen sind, können nicht eingefügt werden.
2
Vereinfachtes XML- Dieses Tool basiert nicht auf der XBRL-Taxonomie und eignet sich für Veröffentlichungen, für
Service-Tool
die die XBRL-Taxonomie keine vollständigen Verknüpfungen zulässt.
Die einzelnen Berichtsteile werden aus Microsoft Office-Dokumenten über die Zwischenablage
in eine Veröffentlichungsdatei des Tools übernommen.
Das Tool enthält eine Bereinigungsfunktion, die alle unzulässigen Formatierungen entfernt, die
aus den Microsoft Office-Dokumenten über die Zwischenablage übernommen wurden.
Alle Berichtsbestandteile werden anschließend über das Tool zu einer einzigen XML-Datei
zusammengefasst. Diese Datei wird über die Service Plattform des eBAnz eingereicht (Upload).
Im Einzelfall ist zu entscheiden, welches der beiden Tools zum Einsatz gelangt.
Mit dem XBRL-Tool können Veröffentlichungen sicherer und schneller erzeugt werden als mit dem XML-ServiceTool, da erheblich weniger manueller Bearbeitungsaufwand erforderlich ist.
Dennoch kann der Einsatz des XML-Service-Tools sinnvoll oder gar notwendig sein, wenn das vom Bundesanzeiger
generierte Layout einzelner Berichtsteile den Anforderungen des Einreichers nicht genügt oder die XBRLTaxonomie keine geeigneten Schlüssel für die Bilanz oder GuV zur Verfügung stellt.
Die Auswahl eines der beiden zu verwendenden Tools erfolgt im Register ‚(1) Konfiguration’ des Dialogs ‚XBRL
Support’ von BiG-Manager.
Das vorliegende Dokument beschränkt sich in wesentlichen Teilen auf die Beschreibung des empfohlenen XBRL-Tools.
Die von der GEWIDOR GmbH angebotenen Vorlagen für die einzelnen Berichtsteile einer Veröffentlichung können für beide
Tools verwendet werden.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 2 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Installationsvoraussetzungen
Um den XBRL Support in BiG-Manager und das XBRL-Tool verwenden zu können, muss ihr Computer folgende
Voraussetzungen erfüllen:
Komponenten
BiG-Manager Professional
Hinweise
Die Lizenzierung des Moduls Professional erfolgt durch die GEWIDOR GmbH unter
Angabe der Lizenznummer, mit der die Programmfunktion ‚XBRL Support’
verwendet werden soll.
Eine Leistungsbeschreibung für BiG-Manager Professional finden Sie in der
Hauptübersicht von BiG-Manager unter ‚Kurse, Infos’ oder auf unseren
Internetseiten unter ‚Downloads, Diverse’.
Die GEWIDOR GmbH bietet Vorlagen für Microsoft Excel an, in denen Verknüpfung
zur Mandantendatenbank enthalten sind.
Beide Tools werden von der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH kostenlos
zum Download angeboten.
XBRL-Tool
und/oder
Vereinfachte XML-Service-Tool
Microsoft Updates
Installation der aktuellen Updates für die Microsoft Office-Produkte, Microsoft
Windows und Microsoft .Net (Bestandteil des Betriebssystems) erforderlich.
Bzgl. der Freigabe für Windows-Betriebssysteme informieren Sie sich bitte auf den
Internetseiten der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH.
Microsoft Word wird vom XBRL-Tool der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH
nicht unterstützt.
Textbestandteile (Anhang, Lagebericht, …) müssen daher wie das Zahlenwerk auch in
Microsoft Excel erfasst werden.
Dieses Office Produkt wird daher nicht empfohlen, wenn mit dem XBRL-Tool
gearbeitet wird.
Bei Einsatz des XML-Service-Tools kann eine beliebige Version von Microsoft
Office verwendet werden.
Microsoft Office 2000 - 2002
(XP)
oder die empfohlenen Produkte
Microsoft Office 2003 Professional
Microsoft Office 2007
Unterstützung für Microsoft Excel und Microsoft Word
Unterstützung für Microsoft Excel und Microsoft Word
Alle Produkte müssen auf dem aktuellen Stand sein.
Sie müssen also alle Microsoft Updates für das Betriebssystem und die Office Produkte auf Ihrem Computer
installieren.
Ist dies nicht der Fall, gehen Sie in der Taskleiste über
‚Start -> Hilfe und Support -> Windows Update’
oder verwenden Sie
Microsoft Update auf den Webseiten von Microsoft.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 3 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
C. Das XBRL-Tool
1. Installation des XBRL-Tools und von XBRL-Support
Das Produkt XML-Service-Tool Version 1.8.0.0 wurde durch ein in XBRL-Tool umbenanntes Produkt Version 1.9.0.0
(Herausgabe durch den Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH am 12.03.2008) ersetzt. Von BiG-Manager unterstützt wird
nur noch die aktuelle Version 1.9.0.0 des Tools.
Schritt Inhalt
Erläuterung
Installation des
XBRL-Tools
für Microsoft Office
2003-2007
Die Installation des XBRL-Tools erfolgt über setup.exe im Ordner C:\Programme\XML-Service-Tool.
Im Unterordner
C:\Programme\XML-Service-Tool\Taxonomien\HGB\gaap
befindet sich dann die XBRL-Taxonomie
de-gaap-ci-2007-12-01.xsd,
die die XBRL-Schlüssel und Bezeichnungen enthält.
Sie ist zu verwenden, wenn neue Objekte in Microsoft Office-Dokumente einzufügen sind.
Installation aller Microsoft-Updates
Wählen Sie ‚Start -> Hilfe und Support’ unter Windows XP und installieren Sie alle aktuellen Service Packs
von Microsoft.
Installation von BiGLegen Sie den Lizenzdatenträger mit der Lizenz ein, auf der BiG-Manager Professional freigeschaltet
Manager Professional wurde. Wählen Sie im Startmenü von BiG-Manager ‚Dienste -> Lizenz installieren’. Wählen Sie die
betreffende Lizenz aus und klicken Sie auf ‚OK’.
Installation der
Referenzierungen X
und ff.
Wenn Sie das Referenzierungssystem der GEWIDOR GmbH verwenden, können Sie die erweiterte
Referenzierung über ‚Hauptübersicht -> System -> Manuelle Übernahme von Systemdaten einer anderen
Lizenz’ übernehmen. Dazu klicken Sie auf im Formular rechts oben auf ‚Übernahme’.
Alternativ integriert die GEWIDOR GmbH die neuen Referenzen für Sie. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf.
Installation der
Dokumente
Zur Installation der Dokumente wählen Sie die Entwurfsansicht der Geplanten Vorgänge. Wählen Sie im
Kontextmenü ‚Importieren von Vorlagenmandat’.
Markieren Sie die X-Referenz in der Vorlage und importieren Sie sie über ‚Vorgang importieren’.
Dabei müssen Sie die Importoption ‚Neue Dokumente importieren’ aktivieren.
Es wird empfohlen, die Dokumente zunächst in die von Ihnen verwendete Datenbankvorlage zu
importieren, damit sie bei neu angelegten Mandaten unmittelbar verfügbar stehen.
Für bereits vorhanden Mandate, für die eine Veröffentlichung erfolgen soll, sind die o. g. Schritte im
Einzelfall zu wiederholen.
2. Verwendbarkeit von XBRL-Support
Vorbemerkung
Die Verwendung nicht standardisierter Datenbankstrukturen führt zu erheblichem Mehraufwand, wenn Daten an den
elektronischen Bundesanzeiger in großem Umfang übermittelt werden sollen.
Die gesetzlichen Regelungen (EHUG) sollten Sie zum Anlass nehmen, mit Standards zu arbeiten.
Die Vorlagen der GEWIDOR GmbH basieren auf deren Standardvorlage für Jahresabschlussprüfungen und insbesondere auf
dem dort verwendeten HGB-Gliederungsschema. XBRL-konforme Vorlagen für die Bilanz und GuV sind mit den
Abschlusspostenschlüsseln der Standardvorlage der GEWIDOR GmbH verknüpft.
Schritt Inhalt
Installation der Beispieldaten 9999980
BiG GmbH, Leverkusen.
Prüfen des verwendeten
Gliederungsschemas
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Erläuterung
Wählen Sie ‚Hauptübersicht -> Mandant -> Beispieldaten anlegen’ und
legen Sie die Datenbank 9999980 an. Sie enthält das
Standardgliederungsschema der GEWIDOR GmbH.
Wählen Sie ‚Hauptübersicht -> Extras -> Datenbanken vergleichen’ und
vergleichen Sie Ihre Datenbankvorlage mit den Beispieldaten 9999980 BiG
GmbH, Leverkusen bzgl. der Postentabelle.
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 4 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Entspricht das von Ihnen verwendete Gliederungsschema nicht der Standardvorlage, wird eine automatisierte
Datenübergabe an die XBRL-konformen Vorlagen für Bilanz und GuV zunächst nicht erfolgreich sein.
So können Sie vorgehen, um dieses Problem zu beseitigen:
Alternative Beschreibung
1.
Sie beauftragen die GEWIDOR GmbH, die Vorlagen an das von Ihnen verwendete Gliederungsschema
anzupassen.
2.
Sie führen die Anpassungen mit dem XBRL-Tool und dem Excel-AddIn für BiG-Manager selber durch.
3.
Sie verwenden das Standardgliederungsschema der GEWIDOR GmbH als Alternativschema(2) und aktualisieren
die publikationspflichtigen Dokumente nach Umschaltung auf das Alternativschema(2).
4.
Sie stellen die Mandantendatenbank auf das Standardschema der GEWIDOR GmbH um.
Dazu importieren Sie das Standardgliederungsschema der GEWIDOR GmbH als Alternativschema(2) und
verwenden die Programmfunktion
‚Stammdaten -> Alternativschemata -> Gliederungsschema wechsel…’
und dort ‚Alternativschema als Standard übernehmen’.
5.
Über ‚Stammdaten -> Auswertungen -> Strukturauswertungen’ legen Sie eine neue Strukturauswertung an,
deren Werte später mit den Microsoft Excel-Vorlagen der GEWIDOR GmbH verknüpft werden.
Wenn die XBRL-Taxonomie in der Bilanz oder GuV in besonderen Fällen nicht durchgängig anwendbar ist
und auch keine alternativen Ausweisvorschriften bestehen, kann das ebenfalls von BiG-Manager
unterstützte XML-Service-Tool eingesetzt werden.
Dies kann z. B. der Fall sein, wenn XBRL-Schlüssel zum testierten Abschluss fehlen und damit die Identität zwischen
diesem Abschluss und der Veröffentlichung nicht mehr gegeben ist.
Die zur Datenübergabe der Bilanz und GuV vorgesehenen Microsoft Office-Dokumente können dann ohne Bezug
zur XBRL-Taxonomie bzgl. der Verknüpfung mit der BiG-Manager-Datenbank angepasst und später über die
Zwischenablage in entsprechende Berichtsteile des XML-Service-Tools übernommen werden.
3. XBRL-Schlüssel im XBRL-Tool
Zur Einreichung publikationspflichtiger Daten wird das XBRL-Tool (© Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH)
vorausgesetzt. Es kann beim Bundesanzeiger bezogen werden.
Mit dem Tool können abhängig von der Unternehmensgröße und der Gesellschaftsform Microsoft Office Dokumente
generiert werden, in denen die Inhalte mit der XBRL-Taxonomie verbunden sind.
Vereinfacht bedeutet dies, dass allen Aussagen zum Jahresabschluss ein eindeutiger Schlüssel zugeordnet wird. Die
Zuordnung wird sowohl für das Zahlenwerk als auch textuale Bestandteile vorgenommen.
Damit ist eine einheitliche Schnittstelle für Datenaustausch, Interpretation und Analyse von Unternehmensdaten
geschaffen. Diese Schnittstelle wird vom eBAnz verwendet.
Beispiel
Name im Microsoft Office Dokument
Screenshot
bs.ass.fixAss.instVorherigesJahr
Bs
Balance sheet
Ass
Assets
fixAss
Fixed assets
instVorherigesJahr
Stichtag
Die Zelle ist mit der Mandantendatenbank von BiG-Manager über
den Postenschlüssel ‚BAA.2’ verbunden.
BAA
Anlagevermögen
.2
Wert des Vorjahres
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 5 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
nt.genInfo.measurement
In Microsoft Word werden XML-Tags verwendet, die ebenfalls der
XBRL-Taxonomie entnommen sind.
Die Eingabe oder automatisierte Datenübergabe erfolgt zwischen
den Tag-Begrenzern.
Hinweis
Um Tags in Microsoft Office Word 2003
sichtbar zu machen, klicken Sie auf
,Ansicht -> Aufgabenbereich’.
Im Aufgabenbereich wählen Sie
‚XML-Struktur’ und aktivieren Sie die
Option ,XML-Tag im Dokument anzeigen’.
Nach inhaltlicher Bearbeitung bzw. Übergabe aktueller Daten aus der Mandantendatenbank werden die Dokumente im XMLFormat gespeichert. Anschließend können sie in einer einzigen XML-Datei zusammengeführt werden. Diese Datei kann per
Upload beim eBAnz eingereicht werden.
Die Einreichung von publikationspflichtigen Daten im XML-Format reduziert die Einreichungskosten
erheblich.
Für die Zukunft ist zu Erwarten, dass das Dateiformat für Einreichungen ausschließlich ein XBRL-konformes
XML-Dateiformat sein wird, (vgl. BMF-Schreiben vom 19. Januar 2010 - IV C 6 - S 2133 - b/0 - (2009/0865962)
und BMF-Schreiben vom 3. Februar 2010 - IV A 5 - O 1000/09/10055-08 - (2010/0051705))
Erläuterungen
Abkürzung
XML
Bedeutung
eXtensible Markup Language
XBRL
eXtensible Business Reporting
Language
Erläuterung
Metasprache zur Darstellung von Dateninhalten und -strukturen für
flexiblen und einfachen Datenaustausch
auf XML basierende Sprache, mit der elektronische Dokumente im Bereich
der Finanzberichterstattung erstellt werden; insbesondere werden
Jahresabschlüsse in dieser Sprache generiert.
Auf den Internetseiten von XBRL Deutschland e. V. ist das Konzept von XBRL einsehbar.
Abgebildet sind Eigenschaften von XBRL-Elementen im Taxonomy-Viewer von XBRL Deutschland e. V.
Der Schlüssel
bs.ass.currAss.cashEquiv.bank =
Guthaben bei Kreditinstituten
wird z. B. in der Microsoft Excel-Vorlage
für die Bilanz als Name verwendet, um
eine XBRL-konforme Ausgabe der ExcelTabelle im XML-Format zu erzeugen.
Ziel der XBRL-Taxonomie ist die
Standardisierung des Austauschs, der
Darstellung und Interpretation finanzieller
und nicht finanzieller
Unternehmensinformationen. Für HGBAbschlüsse in Deutschland gilt z. Zt. die
‚German GAAP Taxonomie 4.0 vom
31.01.2010 mit der Taxonomie GAAP für
das Zahlenwerk und GCD (global common
document) für textuale
Unternehmensinformationen), (vgl.:
http://www.abra-search.com).
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 6 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
4. Der XBRL Support in BiG-Manager
BiG-Manager enthält unterstützende Funktionalitäten, um der Publikationspflicht nachzukommen.
Publikationspflichtige Elemente (Bilanz, Anhang, …) werden in der Dokumentenliste als Microsoft Office Dokumente unter
Verwendung der XBRL-Taxonomie verwaltet.
Unter dem Befehl Übersicht [Bearbeitung], Register Extras [Publikation beim eBAnz] -> XBRL Support erfolgen
Funktionalität
Inhalt
Eingabe der Konfigurationsdaten
Firmenname, Adresse, HR Nummer
Zusammenstellung
publikationspflichtiger Elemente
Bearbeitung der Textkomponenten
über die Dokumentenliste
Zusammenführung der XMLPublikationselemente
Upload
Weitere Verarbeitung
Einbindung in die XML-Datei zum
Upload an den eBAnz
Bilanz, Anhang
Spätere Zusammenführung der
Elemente in der Upload-Datei
Übergabe des Zahlenwerks auf Basis Generierung der Elemente im XMLder Daten der Mandantendatenbank Dateiformat
oder
manuelle Bearbeitung der
Microsoft Office Dateiformat bleibt dabei
Textkomponenten
unverändert erhalten
Generierung einer einzigen XMLUpload zum eBAnz
Datei mit allen bearbeiteten
Elementen
Upload der XML-Übermittlungsdatei Veröffentlichung im Internet nach
über die Web-Oberfläche des eBAnz Auftragserteilung
Während der Verwendung der Programmfunktion ‚XBRL Support’ werden diverse Kontrollen von BiG-Manager ausgeführt,
um zu verhindern, dass nicht mehr aktuelle Elemente oder nicht dazugehörige Elemente in die Datei zur Veröffentlichung
gelangen.
Kontrolle
Zuordnung der
Dokumentenklasse
Chronologie
Änderung der
Konfigurationsdaten
4.1.
Detail
Publikationspflichtige Dokumente
müssen der Dokumentenklasse
XML Publikationsdokument zugeordnet
sein.
Prüfung der Aktualität der Office-Dateien,
der zugehörigen XML-Dateien und der
XML-Datei, in der alle
publikationspflichtigen Elemente
zusammengeführt wurden.
Entfernung aller XMLPublikationselemente aus dem
Datenaustauschordner
Hinweise
Über programmgesteuerte Funktionen ist es nicht
möglich, dass andere Inhalte als die in den XML
Publikationselementen enthaltenen Daten in die
Veröffentlichung gelangen.
Die XML-Dateien zur Veröffentlichung kann nicht
generiert werden, solange die verwendeten
Dokumente und ihre XML-Abbilder nicht in
aufsteigend chronologischer Reihenfolge erzeugt
wurden.
Die Datei zur Veröffentlichung wird jeweils entfernt,
wenn Änderungen in den Publikationselementen
erfolgen. Sie muss ggfs. auf Basis der geänderten
Microsoft Office Dokumente neu erzeugt werden.
Konfigurationsdaten werden vom eBAnz aus der
Übermittlungsdatei ausgelesen. Die Löschung der
XML-Abbilder erzwingt die Erzeugung einer neuen
XML-Datei zur Veröffentlichung.
Erweiterung des Referenzierungssystems
Dokumente werden in BiG-Manager referenziert.
Um die neuen XBRL-konformen Dokumente zu referenzieren, wurden folgende neuen Referenzen in der Systemdatenbank
zur Standardvorlage der GEWIDOR GmbH angelegt:
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 7 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Referenz
Bezeichnung
Referenz
Review 02.09.2010
Bezeichnung
X
XBRL Publikationen gemäß EHUG
X-1
XBRL-Basisdokumente kleine Kapitalgesellschaften
X-2
XBRL-Basisdokumente mittelgr. Kapitalgesellschaften
X-1-00
Veröffentlichungstexte kleine Kapitalgesellschaft
X-2-00
Veröffentlichungstexte mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-1-01
Bilanz kleine Kapitalgesellschaft
X-2-01
Bilanz mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-1-01-1 Bilanz kleine Kapitalgesellschaft mit
Offenlegungserleichterungen
X-2-01-1 Bilanz mittelgr. Kapitalgesellschaft mit
Offenlegungserleichterung
X-1-02
GuV (Gesamtkostenverfahren) kleine Kapitalgesellschaft
X-2-02
X-1-03
GuV (Umsatzkostenverfahren) kleine Kapitalgesellschaft
X-2-02-1 GuV (Gesamtkostenverfahren) mittelgr. Kapitalgesellschaft
ohne Ergebnisverwendung
X-1-04
Anhang kleine Kapitalgesellschaft
X-2-02-2 GuV (Gesamtkostenverfahren) mittelgr. Kapitalgesellschaft
mit Offenlegungserleichterung
GuV (Gesamtkostenverfahren) mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-1-04-1 Anhang kleine Kapitalgesellschaft (strukturiert)
X-2-03
GuV (Umsatzkostenverfahren) mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-1-05
X-2-04
Entwicklung des Anlagevermögens mittelgr.
Kapitalgesellschaft
Bilanzeid kleine Kapitalgesellschaft
X-2-04-1 Entwicklung des Anlagevermögens mittelgr.
Kapitalgesellschaft mit Offenlegungserleichterung
X-2-05
Entwicklung der Rückstellungen mittelgr.
Kapitalgesellschaft
X-2-06
Entwicklung der Verbindlichkeiten mittelgr.
Kapitalgesellschaft
X-2-20
Lagebericht mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-2-21
Anhang mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-2-21-1 Anhang mittelgr. Kapitalgesellschaft (strukturiert)
X-2-22
Bericht des Aufsichtsrates mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-2-23
Bestätigungsvermerk mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-2-24
Entsprechungserklärung mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-2-25
Ergebnisverwendungsvorschlag mittelgr.
Kapitalgesellschaft
X-2-26
Ergebnisverwendungsbeschluss mittelgr.
Kapitalgesellschaft
X-2-27
Bilanzeid mittelgr. Kapitalgesellschaft
X-3
XBRL-Basisdokumente große Kapitalgesellschaft
X-4
XBRL-Basisdokumente Konzern
X-3-00
Veröffentlichungstexte große Kapitalgesellschaft
X-4-00
Veröffentlichungstexte Konzern
X-3-01
Bilanz große Kapitalgesellschaft
X-4-01
Bilanz Konzern
X-3-02
GuV (Gesamtkostenverfahren) große Kapitalgesellschaft
X-4-02
GuV (Gesamtkostenverfahren) Konzern
X-3-02-1 GuV (Gesamtkostenverfahren) große Kapitalgesellschaft
ohne Ergebnisverwendung
X-4-03
GuV (Umsatzkostenverfahren) Konzern
X-3-03
GuV (Umsatzkostenverfahren) große Kapitalgesellschaft
X-4-04
Entwicklung des Anlagevermögens Konzern
X-3-04
Entwicklung des Anlagevermögens große
Kapitalgesellschaft
X-4-05
Entwicklung der Rückstellungen Konzern
X-3-05
Entwicklung der Rückstellungen große Kapitalgesellschaft
X-4-06
Entwicklung der Verbindlichkeiten Konzern
X-3-06
Entwicklung der Verbindlichkeiten große
Kapitalgesellschaft
X-4-07
Kapitalflussrechnung Konzern
X-3-20
Lagebericht große Kapitalgesellschaft
X-4-08
Eigenkapitalspiegel Konzern
X-3-21
Anhang große Kapitalgesellschaft
X-4-20
Lagebericht Konzern
X-4-21
Anhang Konzern
X-3-21-1 Anhang große Kapitalgesellschaft (strukturiert)
X-3-22
Bericht des Aufsichtsrates große Kapitalgesellschaft
X-3-23
Bestätigungsvermerk große Kapitalgesellschaft
X-3-24
Entsprechungserklärung große Kapitalgesellschaft
X-3-25
Ergebnisverwendungsvorschlag große Kapitalgesellschaft
X-3-26
Ergebnisverwendungsbeschluss große Kapitalgesellschaft
X-3-27
Bilanzeid große Kapitalgesellschaft
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 8 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
4.2.
Review 02.09.2010
Neue Dokumentenklassen
Dokumenten, die XBRL-konforme Zuordnungen enthalten, muss eine der neuen Dokumentenklassen zugeordnet werden. Ist
dies nicht der Fall, sind Sie im Formular ‚XBRL Support’ nicht verfügbar.
Dokumentenklasse
XML-Publikationselement
XBRL-Basisdokument
Inhalt
Dokument, das zur Publikation vorgesehen ist und in die XML-Datei zur
Übermittlung an den eBAnz eingebunden wird
XBRL-konformes Microsoft Office Dokument, das jedoch nicht veröffentlicht
wird, weil es nicht publikationspflichtig ist
Im Formular ‚XBRL Support’ kann XBRL-Basisdokumenten die Dokumentenklasse XML-Publikationselement zugeordnet
werden und umgekehrt, wenn es Publikationspflichten erfordern oder Erleichterungen erlauben.
Die Zuordnung der Dokumentenklassen muss nicht vorgenommen werden, wenn Sie die GEWIDOR Standardvorlage eBAnz
verwenden.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 9 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
5. Programmfunktionen
Der gesamte Bearbeitungsablauf von der inhaltlichen Bearbeitung bis zur Veröffentlichung beim elektronischen
Bundesanzeiger.
Schritt
Inhalt
Bearbeiten der Dokumente, MS Excel und MS Word in BiG-Manager.
Export der einzelnen Dateien im XBRL-Tool in das Dateiformat XML
Zusammenfassen im XBRL-Tool der einzelnen Dateien zu einer einzigen XML-Datei
Einreichen der Datei im XML-Format beim eBanz über des Internet
Erhebliche Erleichterungen ergeben sich dadurch, dass Verknüpfungen zur Mandantendatenbank hergestellt werden. Der
Aufwand zur manuellen Erfassung publikationspflichtiger Daten wird dadurch erheblich reduziert. Der gesamte Arbeitsablauf
unterliegt zahlreichen Kontrollmechanismen durch die Anwendung BiG-Manager. Die Kontrollen beziehen sich auf das
Zahlenwerk und die Chronologie der Bearbeitungsreihenfolge.
Die Konsistenz zwischen Prüfungsbericht und publikationspflichtigen Daten ist in hohem Maße sichergestellt.
BiG-Manager kann von Wirtschaftsprüfern verwendet werden, um

Dokumente im Microsoft Office Format mit XBRL-konformen Namen an den Mandanten zu übermitteln, damit er
die publikationspflichtigen Elemente des Jahresabschlusses einreichen kann oder

die Einreichung im Auftrag des Mandanten direkt durchzuführen.
5.1.
Konfigurationsdaten
Im Schritt (1) der Bearbeitung werden die Konfigurationsdaten erfasst.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 10 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Objekt
Inhalt
Hinweis
Status
Hinweise zum
aktuellen Bearbeitungsstatus
Der Bearbeitungsstatus wird automatisch aktualisiert, bevor die XMLPublikationselemente zur Veröffentlichung zusammengeführt werden.
Eine Zusammenführung ist nicht möglich, wenn die chronologische Konsistenz
der Microsoft Office-Dokumente und deren XML-Abbilder nicht besteht oder
wenn XML-Abbilder fehlen (Vollständigkeit).
Speicherort
Datenaustauschordner
des Mandanten
Speicherort der Konfigurationsdateien, der XML-Publikationsdokumente und
deren XML-Abbilder
Firmendaten
Eingabe weiterer Angaben
zum Unternehmen
Angaben werden in die Konfigurationsdateien des XBRL-Tools übernommen und
vom eBAnz verwertet
Folgende Sonderzeichen sind verwendbar:
ÁáÀàÂâÃãÄäÅå ÉéÈèÊêËë ÍíÌìÎîÏï ÓóÒòÔôÕõÖöÚúÙ
ùÛûÜü ýÿÑñÇØßÆæð ©®´«°¹²³€
Nicht unterstützt wird das Zeichen à (Buchstaben A mit Tilde).
Periodenangaben
Wenn eine Veröffentlichung beim elektronischen Bundesanzeiger erfolgt und
das veröffentlichende Unternehmen ein Rumpfgeschäftsjahr in der
Vorjahresspalte auszuweisen hat, können im Formular 'XBRL Support' Angaben
zum 1. Tag der aktuellen und der Vorperiode eingegeben werden. Diese
Angaben dienen zur korrekten Beschriftung der Spalten der GuV.
5.2.
XML-Publikationselemente bearbeiten, XML-Abbilder erzeugen
In Schritt (2) der Bearbeitung werden die Microsoft Office Dokumente (XML-Publikationselemente) bearbeitet. Die
Bearbeitung bezieht sich i. d. R. auf die Textkomponenten (Anhang, Lagebericht, …), da das Zahlenwerk automatisiert aus der
Mandantendatenbank übernommen wird.
Das Listenfeld in der Abbildung zeigt, dass zum XML-Publikationselement ‚2006 X-1-01 Bilanz’ bereits ein XML-Abbild
erzeugt wurde. Im nächsten Schritt wäre also der Anhang zu bearbeiten.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 11 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Funktion
Erläuterung
Wiederherstellen
Falls ein XML-Publikationselement durch Fehlbedienung nicht mehr den Anforderungen entspricht, markieren Sie
es und klicken Sie auf ‚Wiederherstellen’, um es aus der Ihrer Vorlagendatenbank erneut zu übernehmen. Dazu
muss die Vorlagennummer in den Mandantensystemdaten angegeben worden sein.
Nummer zuordnen
Der eBAnz veröffentlicht die einzelnen Elemente in der Reihenfolge, in der sie in der zum Upload bereitgestellten
XML-Datei vorkommen. Mit ‚Nummer zuordnen’ wird hier die Publikationsreihenfolge festgelegt.
Entfernen
Nicht publikationspflichtige Elemente können entfernt werden.
Wäre in der Ansicht z. B. auch der Lagebericht enthalten, könnte er entfernt werden, da für kleine Gesellschaften
keine Publikationspflicht besteht.
Hinzufügen
Zu publizierende Elemente können hinzugefügt werden.
Im Auswahlfeld werden alle XBRL-Basisdokumente bereitgestellt.
Hinweis
Beim Hinzufügen wird die Dokumentenklasse ‚XBRL-Basisdokument’ in ‚XML-Publikationselement’ umgewandelt.
Beim Entfernen wird das XML-Publikationselement wieder zu einem XBRL-Basisdokument.
XBRL-konforme Dokumente bleiben daher als solche in der Dokumentenliste erkennbar, werden jedoch nicht in
die Datei zum Upload an den eBAnz übernommen.
Konsistenzkontrollen
Wenn Sie ein XML-Publikationselement ändern und es anschließend speichern, wird das Dateiänderungsdatum auf dem
Datenträger vom Betriebssystem geändert. Besteht bereits ein XML-Abbild dieses Dokuments, besitz es einen früheren
Dateiänderungszeitpunkt. Dieser inkonsistente Zustand wird von BiG-Manager kontrolliert und verhindert die
Zusammenführung der XML-Abbilder zu einer XML-Datei, die an den eBAnz zu übermitteln wäre.
Die XML-Übermittlungsdatei kann auch dann nicht erzeugt werden, wenn noch XML-Abbilder publikationspflichtiger
Elemente fehlen oder die Konfigurationsdaten unvollständig ausgefüllt wurden.
Bearbeitungsregeln
Beachten Sie die folgenden Bearbeitungsregeln, um sicherzustellen, dass die eingereichte Datei im XML-Format den
XBRL-Standards oder den Anforderungen des eBAnz genügt.
Microsoft Office Bearbeitungsregeln sind in den jeweils aktuellen Allgemeinen Geschäftsbedingungen für die entgeltliche
Einreichung und Publikation im „elektronischen Bundesanzeiger“ beschrieben.
In den Microsoft Office Dokumenten dürfen XBRL-Namen nicht verändert werden.
Neue XBRL-Namen müssen mit dem XBRL-Tool hinzugefügt werden, um Konformität zu den aktuellen
Versionen der XBRL-Taxonomien (GAAP und GCD) sicherzustellen.
Die Hinzufügung wird nur in besonderen Ausnahmefällen erforderlich sein.
In den Vorlagen der GEWIDOR GmbH wurden die ursprünglich vorhandenen sachlichen Mängel der
generierten Vorlagen des XBRL-Tools beseitigt.
Offenlegungserleichterungen (z. B. Zusammenfassung oder Weglassung von Posten)
Sind in den Vorlagen zum XBRL-Support berücksichtigt.
Weitergehende Anpassungen werden durch gewöhnliche Bearbeitungsfunktionen der Office Produkte und
der Office-Komponenten von BiG-Manager realisiert.
Microsoft Word Eine Verknüpfung mit Daten der Mandantendatenbank in Microsoft Word kann über den Dialog ‚Feld
einfügen’ erfolgen.
Auch hier unterliegen die Verknüpfungen keinen Einschränkungen.
Alle anderen Verknüpfungen, insbesondere auch Verknüpfungen zu anderen Microsoft Office Dokumenten
sind unzulässig.
Die Einbindung von Grafiken ist möglich. Es bestehen Einschränkungen bei den verwendeten Dateiformaten
und den Größen (in Pixel) der Grafiken. Sie sind auf den Internetseiten des eBAnz beschrieben.
Microsoft Excel Die Inhalte von Microsoft Excel-Dokumenten können mit dem Excel-Addin für BiG-Manager
uneingeschränkt mit der Mandantendatenbank verknüpft werden.
Es sind also Verknüpfungen mit Abschlussposten, Strukturpositionen, Verdichtungskonten, usw. möglich.
Außerdem können Formeln (z. B. für Abstimmungen) uneingeschränkt verwendet werden.
Es wird dringend empfohlen, Formeln mit einem Zellschutz zu versehen, um unbeabsichtigte
Veränderungen zu verhindern.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 12 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Sie schützen Zellen bzw. Zellbereiche in Microsoft Excel wie folgt:
Markieren Sie die Zelle/den Zellbereich (im Beispiel C11).
Wählen Sie im Register Start ->Gruppe Zellen ->Format -> Zellen formatieren.
Im Register ‚Schutz’ aktivieren Sie ‚Gesperrt’, bzw. deaktivieren die Option für Zellen, in die Daten
eingegeben werden sollen.
Wenn Sie mit der Zuordnung der Sperrungen bzw.
Freigaben fertig sind, klicken Sie
im Register Überprüfen auf Blatt schützen
und wählen sie die in der Abbildung angegebenen
Optionen.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 13 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
5.3.
Review 02.09.2010
XML-Abbilder zur Einreichung zusammenführen
Der eBAnz verlangt die Zusammenführung zu publizierender Elemente in einer einzigen XML-Datei.
In diesem Arbeitsschritt erfolgt daher die Zusammenführung aller XML-Publikationselemente zu einer XML-Datei. Der
Dateiname wird von BiG-Manager wie folgt gebildet:
Bestandteile des Dateinamens
JJJJ
EBANZ
mmmmmmm
XML
Erläuterung
Geschäftsjahr der Prüfjahresdatenbank
Konstante
Mandantennummer der Mandantendatenbank
Dateierweiterung
Die Speicherung erfolgt im Datenaustauschordner zur Mandantennummer.
Der XML-Archivordner ist ein weiterer Speicherort zur Archivierung der übermittelten XML-Dateien.
Es wird empfohlen, einen Speicherort auf dem Server anzugeben.
Um die Zuordnung der Datei zu einer Firma zu erleichtern, wird die Firmenbezeichnung (wie in den Mandantensystemdaten
angegeben) dem Dateinamen hinzugefügt. Die Datei wird schreibgeschützt.
Zu jedem Zeitpunkt werden Sie von BiG-Manager über den aktuellen Bearbeitungsstatus informiert.
In der Abbildung ist erkennbar, dass die Dokumentenbearbeitung erfolgte, die XML-Abbilder zu einer einzigen Datei
zusammengeführt wurden, jedoch die Fertigstellung noch nicht erfolgt ist. Bei der Fertigstellung wird der Datenbestand
erneut kontrolliert, die aktuellen Firmendaten eingebunden, die Upload-Datei im Archivordner archiviert und ein
Nachweisexemplar mit allen verwendeten Dokumenten generiert.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 14 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
5.4.
Review 02.09.2010
Nachweisexemplar
Das Nachweisexemplar ist eine WinZip-kompatible Datei, die alle zur Publikation verwendeten Dokumente enthält. Im Detail
sind dies:
Inhalt
XML-Publikationselemente im Microsoft Office Dateiformat
lesbare Version für den Auftraggeber (Bilanz, Anhang, …)
XML-Publikationselemente im XML-Dateiformat
Basisdateien für die Zusammenführung zu einer Übermittlungsdatei
XML-Übermittlungsdatei
Datei, die beim eBAnz per Upload eingereicht und veröffentlicht wird
Dateiformat
XLS, XLSX, DOC, DOCX
XML
XML
Für das Nachweisexemplar wird ein CRC-Wert ermittelt und ein Auftragsmemo erstellt.
Mit der zyklischen Redundanzprüfung (Cyclic Redundancy Check) können Veränderungen (Manipulationen) an
dieser Datei zweifelsfrei nachgewiesen werden.
Nachweisexemplar und CRC-Wert können zum Bestandteil eines Auftrages zwischen publikationspflichtigem
Unternehmen und einreichendem Unternehmen gemacht werden.
Beispiel für ein Auftragsmemo, das von BiG-Manager generiert wurde:
Memo zur Publikation beim eBAnz
Firmennummer....:
Jahresabschluss.:
Firmenname......:
Straße..........:
Hausnummer......:
Postleitzahl....:
Ort.............:
Land............:
HR Nummer.......:
9999980
2009
BiG-GmbH, Leverkusen
Kölner Straße
38
51379
Leverkusen
Deutschland
48383
Upload-Datei....: 2009-EBANZ-9999980-BiG-GmbH, Leverkusen.XML
Dateidatum......: 03.05.2010 16:06:06
Dateigröße......: 48163 Bytes
Nachweisexemplar:
Dateidatum......:
Dateigröße......:
CRC-Wert dazu...:
Dateien.........:
2009-EBANZ-9999980-BiG-GmbH, Leverkusen.ZIP
03.05.2010 16:06:08
66097 Bytes
528219060
2009X-1-01.XLS Bilanz kleine Kapitalgesellschaft
2009X-1-04.DOC Anhang kleine Kapitalgesellschaft
Datum...........:
Bearbeiter......:
Software........:
Release.........:
03.05.2009 16:06:08
big-manager (big)
BiG-Manager ®
25.01 (03.05.2010)
Erläuterungen
(1) Upload-Datei
Diese Datei im XML-Format wird zum elektronischen Bundesanzeiger übermittelt.
Zur Generierung dieser Datei wurden die XML-Abbilder der zugehörigen Microsoft Office Dokumente mit
dem XBRL-Tool zusammengeführt.
(2) Nachweisexemplar
Diese Datei im WinZip-kompatiblen Format enthält die
- XML-Datei zur Übermittlung an den eBAnz
- XML-Abbilder zu den Microsoft Office Dokumenten
- XML-Publikationselemente im Microsoft Office Dateiformat
Der CRC-Wert des Nachweisexemplars ist 528219060.
Er identifiziert die Datei eindeutig und wird nicht mehr reproduziert werden können,wenn die Inhalte
der ZIP-Datei verändert werden.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 15 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
6. Hinweise zur Bearbeitung XBRL-konformer Vorlagen
Der Ausweis der eingereichten Abschlussunterlagen wird zwingend durch die verwendeten XBRL-Schlüssel und durch deren
Umsetzung durch den Elektronischen Bundesanzeiger vorgegeben.
6.1.
Bilanz und GuV in Excel-Dateien
Ausweis bestimmter
Abschlussposten
Die Reihenfolge und Vollständigkeit, bzw. Unvollständigkeit der Ausweise von Abschlussposten wird von der
verwendete XBRL-Taxonomie bestimmt.
Für einige Bilanz- oder GuV-Positionen sind in der XBRL-Taxonomie keine Schlüssel definiert worden, so dass der
Ausweis der Posten zusammengefasst auf anderen XBRL-Schlüsseln erfolgt. Die Zusammenfassung erfolgt durch
Addition der Postenschlüssel in der jeweiligen Excel-Zelle.
Der Nachweis bei welchen Posten dies der Fall ist, wird unterhalb der Abstimmsummen geführt.
Abstimmsummen
Die Abstimmsummen dienen der Vollständigkeitskontrolle, ob alle BiG-Manager Posten abgebildet worden sind. Die
Unvollständigkeit kann dann gegeben sein, wenn ein vom Gewidor-Mustermandat abweichendes Postenschema
verwendet wird.
Davon-Vermerke
Der Ausweis der Davon-Vermerke erfolgt auf Basis von Statistik-Konten, die im BiG-Manager manuell erfasst werden
müssen.
Im Falle der Bilanz der kleinen Kapitalgesellschaft wird der Davon-Vermerk für die gesamten Verbindlichkeiten aus
der Summatation der einzelnen Statistik-Konten gebildet.
Soll der Ausweis der Fristigkeiten im Anhang erfolgen, müssen die XBRL-Schlüssel aus Bilanz und GuV entfernt
werden. (s.a.u. Löschen von Zeilen).
Lehrpostenausweis
im Bundesanzeiger
Eine automatische Leerpostenunterdrückung gibt es für Veröffentlichungen im Bundesanzeiger nicht.
Soll ein Abschlussposten nicht ausgewiesen werden, ist es am sinnvollsten, die entsprechende Zeile zu löschen. Das
Entfernen des BiG-Manager-Wertes oder das Löschen der Null-Werte führt zu einem Fehler. Entscheidend ist das
Entfernen des hinterlegten XBRL-Schlüssels (s. u.).
Löschen
Zur Entfernung von Leerposten markieren Sie den
Postentext und die angrenzenden Wertzellen für das
Prüfjahr und das Vorjahr.
Wählen Sie im Kontextmenü ‚Zellen löschen’ und
anschließend ‚Zellen nach oben verschieben
Verwenden Sie keine andere Löschmethode, da dies zu
Problemen bei der Erzeugung des XML-Abbildes und der
Zusammenführung führen wird.
Einfügen
von Zeilen in der
Bilanz und GuV
Zum Einfügen einzelner Zeilen in der Bilanz wählen Sie im Kontextmenü 'Zellen einfügen' in Kombination mit 'Zellen
nach unten verschieben'.
Wenn sie anschließend neue Posten ausweisen wollen, müssen Sie den Dialog ‚Taggen’ des XML-Tools öffnen und
die erforderlichen XBRL-Schlüssel einfügen.
Nummerierung der
Ausweispositionen
Die Nummerierung der Ausweispositionen wird durch den Bundesanzeiger vorgenommen. Die Nummerierung in der
Excel-Tabelle muss deshalb nicht angepasst werden, wenn Posten entfernt oder hinzugefügt werden.
Formatierung von
Text und Zahlen
Die Formatierungen in der Excel-Tabelle werden nicht übernommen, sondern vom Bundesanzeiger gesetzt,
entsprechend der Hierarchie der XBRL-Schlüssel.
Anlagen-,
Tabellarische Darstellungen wie Anlagenspiegel, VFE-Lage sollten im Anhang bzw. im Lagebericht als Word-Datei
Verbindlichkeitenspie veröffentlicht werden (vgl. u.)
gel usw.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 16 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
6.2.
Review 02.09.2010
Textliche Bestandteile in den Microsoft Word-Dateien
Für die umfangreicheren Textbestandteile der Abschlussunterlagen Anhang und Lagebericht stehen strukturierte XBRLSchlüssel zu Verfügung, deren Verwendung zu einer schlecht lesbaren tabellarischen Darstellung der Inhalte führt. Alternativ
besteht die Möglichkeit einen übergreifenden XBRL-Schlüssel zu verwenden und mit Absätzen und Überschriften den Text zu
strukturieren. Unsere Text-Vorlagen verwenden die übergreifenden XBRL-Schlüssel. Übergreifende XBRL-Schlüssel für Bilanz,
GuV und andere Zahlenwerke sind in der Taxonomie nicht vorgesehen.
Bearbeitung der
Textbestandteile
Die zu veröffentlichenden Inhalte müssen zwischen den Tags stehen.
Die Inhalte können durch manuelles Erfassen oder durch Kopieren und Einfügen aus anderen Dateien
erstellt werden.
Tags
einblenden
Zur Bearbeitung des Textes sollten die 'Tags', die den XBRLSchlüssel
enthalten, sichtbar gemacht werden.
Microsoft Office 2003
Öffnen Sie den Menübefehl
Ansicht -> Aufgabenbereich einblenden.
Wählen Sie dort die Option
XML-Struktur aus.
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen
XML-Tag im Dokument anzeigen.
Microsoft Office 2007
Öffnen Sie 'Entwicklertools -> Register XML'
und klicken Sie auf 'Struktur'. Im rechten Bereich 'XMLStruktur' setzen Sie kann die Option zur Anzeige gesetzt
werden.
Falls das Menü 'Entwicklertools' nicht angezeigt wird, gehen Sie zu
'Start -> Word-Optionen -> Häufig verwendet' und aktivieren Sie
'Entwicklerregisterkarte in der Multifunktionsleiste anzeigen'.
Formatierungen
In den Textpassagen werden folgende Formatierungen für die Veröffentlichung im Bundesanzeiger
übernommen: Fettschrift, Kursivschrift, Unterstreichungen. Schriftgrößen werden nicht berücksichtigt.
Anlagen-,
Für einige tabellarische Darstellungen z. B. für den Anlagespiegel, sind XBRL-Schlüssel definiert, für die
Verbindlichanderen Spiegel nicht, ebenso wenig für die Vermögens- und Ertragslage. Die Einreichung des
keitenspiegel usw. Anlagenspiegels auf Basis der XBRL-Schlüssel ist möglich, jedoch kann auf das Layout kein Einfluss
genommen werden.
Tabellarische Darstellungen können deshalb als Word-Tabellen innerhalb der Textbestandteile der
Abschlussunterlagen eingereicht werden.
Um die Lesbarkeit einer Word-Tabelle bei der Internetpräsentation sicherzustellen, empfehlen wir, den
Anlagenspiegel vertikal in Teil 1 und Teil 2 aufzuteilen:
Teil 1
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand Anfang
der Periode
Postentext
Zugänge
Abgänge
Umbuchungen /
Umgliederung
en
Stand
Ende der
Periode
I. Immaterielle
Vermögegensgegenstände
Teil 2
Kumulierte Abschreibungen
Stand
Anfang der
Periode
Postentext
Zugänge
Abgänge
Buchwerte
Stand
Ende der
Periode
Stand
Aktuelles
Jahr
Stand
Vorjahr
I. Immaterielle
Vermögegensgegenstände
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 17 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
6.3.
Review 02.09.2010
Umsetzung von Word-Objekten im Internet (Stand 17.12.2007)
Die Gestaltungsmöglichkeiten sind bei Veröffentlichung im XML-Format stark eingeschränkt.
In der folgenden Gegenüberstellung finden Sie Eigenschaften der Word-Objekte und deren Darstellung in der ‚Vorschau’
einer Veröffentlichung. Da der eBAnz mehrfach Anpassungen seiner eigenen Software vorgenommen hat, ist nicht
auszuschließen, dass die Vorschau in Zukunft von der unteren Darstellung abweichen kann.
Beachten Sie, dass in Microsoft Word die Formatvorlage ‚Standard’ verwendet wird.
Alle anderen Formatvorlagen können zu unlesbaren Darstellungen im Internet führen.
Sie kontrollieren die Formatvorlage wie folgt:
Microsoft Word 2003
Microsoft Word 2007
Menü Ansicht -> Normal (Formatvorlagen werden am linken Fensterrand angezeigt)
Register Start -> Formatvorlagen  (Fenster Formatvorlagen anzeigen)
Wenn Sie einen Textbereich markieren, wird die Formatvorlage im Fenster angezeigt.
Microsoft Word Objekt
Vorschau beim eBAnz
Text normal
Text normal
Text fett
Text fett
Text unterstrichen fett
Text unterstrichen fett
Tabelle
Tabelle
Spalte 1
10,01
100,01
1000
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Spalte 1
10,01
100,01
1000,01
Hinweise
Spalte 2
20,02
200,02
2000,02
Zeilendarstellung im Wechsel
weißer / grauer Hintergrund
Tabelle
Trennung von Spalten
Spalte 1
10,01
100,01
1000
Tabelle
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Tabelle
Spaltenbreiten, Zeilenumbruch
Spalte 1
Überschrift
10,01
100,01
1000
GEWIDOR GmbH
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Tabelle
Spalte 1 Überschrift
10,01
100,01
1000
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Tabelle
empfohlene Variante
Spalte 1
Überschrift
10,01
100,01
1000
Spalte 1
10,01
100,01
1000
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Tabelle
Spalte 2
20,02
200,02
2000
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Spalte 1
Überschrift
10,01
100,01
1000
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
Folgende Tabelleneigenschaften
werden nicht umgesetzt:
Rahmen
Spaltenbreite
Ausrichtung in Spalten
Zellenbegrenzungen
(oben, unten, links, rechts)
Dezimalabtrennung
Um zwei Spalten voneinander zu
trennen, muss in Word eine leere
Spalte mit einem
geschützten Leerzeichen ( )
eingefügt werden.
Tastenkombination:
Umsch+Strg+Leertaste
Währen in Word Zeilenumbrüche in
Spalten optional aktiviert werden
können, ist dies in der Vorschau
nicht der Fall. Spaltenbreiten richten
sich nach dem Inhalt der breitesten
Spalte (hier Spaltenüberschrift).
Die beste Lesbarkeit wird in der
Vorschau erzielt, wenn
Spalte 2
20,02
200,02
2000
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
Überschriften mit Return-Taste
umgebrochen werden
Fettschrift für Überschriften
verwendet wird
Leerspalten eingefügt werden
BIG-EHUG-INFO.DOC 18 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
7. Besonderheiten beim Ausweis bestimmter Abschlussposten
7.1.
Vollständige oder teilweise Verwendung des Jahresergebnisses nach § 268 HGB (1)
Wortlaut § 268
(1) Die Bilanz darf auch unter Berücksichtigung der vollständigen oder teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt
werden. Wird die Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt, so tritt an die
Stelle der Posten "Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag" und "Gewinnvortrag/Verlustvortrag" der Posten
"Bilanzgewinn/Bilanzverlust"; ein vorhandener Gewinn- oder Verlustvortrag ist in den Posten "Bilanzgewinn/Bilanzverlust"
einzubeziehen und in der Bilanz oder im Anhang gesondert anzugeben.
Die XBRL-konforme Vorlage für die Bilanz enthält auch den Posten Bilanzgewinn/Bilanzverlust, für den Fall, dass die Bilanz
unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt wird.
Zur Darstellung der unten aufgeführten Posten werden Formeln verwendet, die entweder die Posten Gewinn-/Verlustvortrag
und .Jahresüberschuss/-fehlbetrag ausweisen oder den Posten Bilanzgewinn/-verlust ausweist, wenn der Jahresüberschuss
nicht mit dem Bilanzgewinn identisch ist, d. h. eine teilweise/vollständige Ergebnisverwendung gebucht wurde.
Posten
Schlüssel
im Standardschema
XBRL-Schlüssel
bs.eq.Liab.equity. +
Formel
VI. Gewinn-/Verlustvortrag
BPA_IV
retainedEarnings
Wenn(VII=VIII;BPA_IV;0)
VII. Jahresüberschuss/-fehlbetrag
GVZZ_20
netIncome
Wenn(VII=VIII;GVZZ_20;0)
VIII. Bilanzgewinn/-verlust
GVZZ_25
profitLoss
Wenn(VII=VIII;0;GVZZ_25)
Hinweis
Verknüpfungen von Postenwerten der Datenbank mit Excel-Zellen verwenden die Parameter ‚.1’ für den aktuellen Saldo und
‚.2’ für den der Vorperiode. Die o. g. Formeln sind also im Detail wie folgt für die aktuelle und die Vorperiode zu formulieren:
VI. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
=Wenn(GVZZ_20.1=GVZZ_25.1;BPA_IV.1;0) (aktuelle Periode)
=Wenn(GVZZ_20.2=GVZZ_25.2;BPA_IV.2;0) (Vorperiode)
VII. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
=Wenn(GVZZ_20.1=GVZZ_25.1;GVZZ_20.1;0) (aktuelle Periode)
=Wenn(GVZZ_20.2=GVZZ_25.2;GVZZ_20.2;0) (Vorperiode)
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
=Wenn(GVZZ_20.1=GVZZ_25.1;0;GVZZ_25.1) (aktuelle Periode) =Wenn(GVZZ_20.2=GVZZ_25.2;0;GVZZ_25.2) (Vorperiode)
Die Anwendung der Formeln führt zum Ausweis der Posten VI und VII oder des Postens VIII, wobei der Bilanzgewinn den
Gewinnvortrag enthält. Die Zusammensetzung des Bilanzgewinns ist im Anhang zu erläutern.
Hinweis
Um auf GuV-Posten in der Bilanz zugreifen zu können, müssen diese Posten als Hilfsgrößen im Arbeitsblatt definiert werden.
Ist dies nicht der Fall, tritt der Fehler #NAME# in den Zellen auf, die diese Größen in Formeln enthalten.
2. In der GuV (Menü Stammdaten -> Abschlussposten) sind folgende Posteneigenschaften für das
Standardgliederungsschema nach HGB definiert:
Postenschlüssel
Bezeichnung
Parameter
Programmfunktion
GVZZ_20
Jahresüberschuss
Satzart = 5
Bildung der Summe aller vorstehenden Posten
GVZZ_25
Bilanzgewinn
Satzart = 5
Bildung der Summe aller vorstehenden Posten
BPA_VI
Bilanzgewinn
Satzart = 4
Übernahme des Saldos aller GuV-Posten (= GVZZ_25)
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 19 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
7.2.
Review 02.09.2010
Ausweis des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages nach§ 268 HGB (3)
In der XBRL-konformen Vorlage für die Bilanz wird die Summe des Eigenkapitals mit dem Postenschlüssel BPA ausgewiesen.
Ist das Eigenkapital durch Verluste aufgebraucht, wird der Posten rechnerisch richtig mit einem negativen Wert dargestellt.
Bei der Ausgabe der Bilanz in BiG-Manager wird die Regelung des § 268 HGB (3) berücksichtigt. Um die gesetzliche
Darstellung auch in der XBRL-konformen Vorlage umzusetzen, muss für den Ausweis des Postens BPA in den
entsprechenden Excel-Zellen eine Formel hinterlegt werden, die das Eigenkapital auf den Wert Null setzt, wenn ein ‚Nicht
durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag’ vorliegt.
Posten
Schlüssel
im
Standardschema
XBRL-Schlüssel
D. Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag
BA D und
BA E
bs.ass.deficitNotCoveredByCapitalr
A. Eigenkapital
BP A
bs.eqLiab.equityr
Formel
Wenn(BA D + BA E =0; BP A; 0)
Hinweis
Verknüpfungen von Postenwerten der Datenbank mit Excel-Zellen verwenden die Parameter ‚.1’ für den aktuellen Saldo und
‚.2’ für den der Vorperiode. Die o. g. Formeln sind also im Detail wie folgt für die aktuelle und die Vorperiode zu formulieren:
A. Eigenkapital
=WENN(BAD.2+BAE.2=0;BPA.2;0) (Vorperiode)
=WENN(BAD.1+BAE.1=0;BPA.1;0) (aktuelle Periode)
8. Anhang
Konfigurationsdateien
Konfigurationsdateien des XBRL-Tools im Datenaustauschordner (TRA) des Mandanten.
config.xml
<<?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?>
- <- <Settings xmlns:xsi=”http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance
xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema">
< <HGBNummer>48383</HGBNummer>
< <BilanzStichtag>2006-12-31T00:00:00</BilanzStichtag>
< <FirmenName>BiG-GmbH, Leverkusen</FirmenName>
< <FirmenStrasse>Kölner Straße</FirmenStrasse>
< <FirmenHausNummer>38</FirmenHausNummer>
< <FirmenPLZ>51379</FirmenPLZ>
< <FirmenOrt>Leverkusen</FirmenOrt>
< <FirmenLand>Deutschland</FirmenLand>
< <Taxonomie>1</Taxonomie>
< <Gesellschaftsform>-1</Gesellschaftsform>
< <Groesse>1</Groesse>
</Settings>
context.xml
<?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?>
- <KontextListe xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema">
- <Kontexte>
- <Kontext>
<Userdef>true</Userdef>
<PType>stichtag</PType>
<Anfang>2005-12-31T00:00:00</Anfang>
<Ende>0001-01-01T00:00:00</Ende>
<Name>instVorherigesJahr</Name>
</Kontext>
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 20 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
- <Kontext>
<Userdef>true</Userdef>
<PType>stichtag</PType>
<Anfang>2006-12-31T00:00:00</Anfang>
<Ende>0001-01-01T00:00:00</Ende>
<Name>instAktuellesJahr</Name>
</Kontext>
- <Kontext>
<Userdef>false</Userdef>
<PType>periode</PType>
<Anfang>2005-01-01T00:00:00</Anfang>
<Ende>2005-12-31T00:00:00</Ende>
<Name>perVorherigesJahr</Name>
</Kontext>
- <Kontext>
<Userdef>false</Userdef>
<PType>periode</PType>
<Anfang>2006-01-01T00:00:00</Anfang>
<Ende>2006-12-31T00:00:00</Ende>
<Name>perAktuellesJahr</Name>
</Kontext>
</Kontexte>
</KontextListe>
unit.xml
<<?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?>
- <<Einheitenliste xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema">
- <<Einheiten>
- <<Einheit>
<<Userdef>true</Userdef>
<<Wert>iso4217:EUR</Wert>
<<Name>Waehrung</Name>
</Einheit>
</Einheiten>
</Einheitenliste>
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 21 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
9. Probleme im XBRL-Tool, Version 1.9.0.0
Objekt/Aktion
Problem
Hinweise
Export und
XBRL Save
Fehlermeldung unter
Windows 7
Ggf. tritt unter Windows 7 folgender Fehler auf, wenn eine Bilanz in MS Excel (MS Office
2003 und 2007) im XML-Format gespeichert werden soll.
Die Ursache liegt darin, dass unter Windows 7 unter ungeklärten Umständen der BiGManager Parameter für die Bilanzsumme ‚AT_J1Bilsum’ als Text, und nicht als Zahlenwert
erkannt wird. Der Fehler tritt unter Windows XP nicht auf.
Das Problem kann beseitigt werden, indem der Parameter die Bilanzsumme mit 1
multipliziert wird (AT_J1Bilsum*1).
Shared Add-In
Das Add-In wurde
nicht digital signiert.
Die führt zu folgendem Systemverhalten:
Office 2007
Das Add-In wird standardmäßig deaktiviert.
Office 2003
Das Add-In ist nur verfügbar, wenn die Sicherheitsoption ‚Allen
installierten Add-Ins und Vorlagen vertrauen’ aktiviert wurde.
Das Add-In muss für die Arbeitssitzung in Office 2007 zur Verwendung freigegeben
werden.
Aufgabenbereich
Absturz von Word 2003
Wird im Aufgabenbereich die Option ‚XML-Struktur’ verwendet, stürzt Microsoft Word
2003 ab.
Das fehlerhafte Verhalten kann auch zu einem späteren Zeitpunkt auftreten, wenn bereits
XBRL-konforme Dokumente erfolgreich bearbeitet wurden und Microsoft Word die
Meldung ausgibt ‚Microsoft Word hat einen Fehler festgestellt und muss beendet werden’. In
diesem Dialog deaktivieren Sie die Option ‚Dokument wiederherstellen und Microsoft
Office Word neu starten’ und klicken auf ‚Nicht berichten’.
Wählen Sie
Extras -> Vorlagen und AddIns
Register ‚XML-Schema’ -> Schaltfläche ‚XML-Optionen’
Schaltfläche ‚Schemabibliothek’
Wenn Sie im oberen Listenfeld den Eintrag
de-gaap-ci-2007-12-01 finden, markieren Sie ihn und
klicken Sie auf ‚Schema löschen’.
Starten Sie microsoft Word 2003 neu, wählen Sie
‚Ansicht -> Aufgabenbereich -> XML-Struktur.
Der Fehler sollte beseitigt sein und Sie können z. B. die Option ‚XML Tag im Dokument
anzeigen’ setzen.
Export und
XBRL Save
XML Dateien
GEWIDOR GmbH
Konfigurationsdaten
Wird ein Dokument mit ‚Export’ oder ‚XBRL Save’ im XML-Format gespeichert, werden die
werden nicht übernommen Konfigurationsdaten nicht in aktualisierter Form übernommen, wenn Änderungen erfolgt
sind.
kritischer Dialog ‚Speichern
unter’
Das Problem tritt bei Verwendung von BiG-Manager zwar auch auf, ist jedoch unerheblich,
da es genügt, die aktuellen Konfigurationsdaten in die XML-Datei zum Upload
Falsche Bezeichnung des
einzubinden.
Dateityps
(XBRL-Datei muss
Im Dialog ‚Speichern unter’ können bei falscher Eingabe auch das zugehörige Microsoft
eigentlich XML-Format
Office Dokument oder eine bereits vorhandene XML-Datei zerstört werden. Als Dateiname
lauten)
wird Dateiname des Office-Dokuments mit der Erweiterung XML nicht vorgegeben.
Konfigurationsdaten
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Werden Dokumente zusammengeführt, werden die Konfigurationsdaten nicht in
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 22 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
zusammenführen
Review 02.09.2010
werden nicht übernommen aktualisierter Form übernommen, wenn Änderungen erfolgt sind.
Offensichtlich werden Konfigurationsdaten nur dem 1. Dokument entnommen.
Das Problem wird z. Zt. von BiG-Manager gelöst, in dem die Konfigurationsdaten in der
XML-Datei durch aktuelle Daten ersetzt werden.
Ausweis in TEUR
Keine entsprechende
Option vorhanden
Das XM-Service-Tool erlaubt zwar die Eingabe des Zahlenwerks in TEUR, jedoch enthält
weder das XML-Abbild des betreffenden Dokuments noch die XML-Upload-Datei einen
Schlüssel, der auf Eingabewerte in TEUR verweist.
Die Funktion ‚Einstellungen -> Multiplikator’ des XBRL-Tools (Werte Kein, Tausend,
Million) kann nicht verwendet werden, da sie lediglich dazu führt, dass die Werte im
Office-Dokument bei Erzeugung des XML-Abbildes mit den Werten 1, 1000 bzw. 1000000
multipliziert werden.
Dialoge ‚Export’
und ‚Taggen’
Zuordnung zur Office
Anwendung fehlt
Sind Microsoft Excel und Word gleichzeitig geöffnet, ist nicht erkennbar, welchem
Dokument der Dialog ‚Taggen’ zugeordnet ist. In der Caption erscheint lediglich
‚Bundesanzeiger XBRL Tool’. Führt der Anwender den Befehl ‚XBRL Save’ aus, ist nicht
erkennbar, auf welches Dokument er sich bezieht.
In der Caption des Dialogs ‚Taggen’ sollte unbedingt der Dateiname des Dokuments
angegeben werden.
Es wird empfohlen, nur jeweils eine Microsoft Office Anwendung zur Bearbeitung des
betreffenden Dokuments zu öffnen.
10. Probleme bei der Umsetzung der XBRL-Taxonomie durch den Bundesanzeiger
Objekt
Problem
Status
Aktuelle XBRLTaxonomie
Die neue Fassung der HGB-Taxonomie in der Version 4.0 (Stand 2010-01-31), vom Bundesanzeiger
am 15.03.2010 veröffentlicht, wird vom XBRL-Tool, Version 1.9.0.0 nicht unterstützt. Abschlussposten,
die aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) hinzugekommen sind, können nicht
eingefügt werden.
Anlagespiegel
Bei der Übermittlung einer XML-Datei an den eBAnz erhalten Sie im Register 'Übermittlung' der
Webseiten die Meldung:
FEHLER:
Ihre XML-Datei wird nicht akzeptiert.
Sie entspricht nicht den Anforderungen des Verlages.
offen
15.3.2010
Vom
Benutzer
zu
korrigieren
URSACHE
Die Verwendung der folgenden Kombination von XBRL-Schlüsseln führt zur o. g. Fehlermeldung:
Anlagespiegel mit Offenlegungserleichterungen, Spalte 'Stand Anfang der Periode')
1. Immaterielle VG
2. Immaterielle VG
nt.ass.total.fixAss.intan.gross.unterstrich.instAktuellesJahr
3. Summe Immaterielle VG nt.ass.total.fixAss.intan.gross.instAktuellesJahr
Die gleichzeitige Verwendung dieser Schlüssel (mit und ohne 'unterstrich') ist offensichtlich
unzulässig.
LÖSUNG
Wenn keine Unterposten zu immateriellen VG auszuweisen sind, kann das Problem wie folgt
umgangen werden:
Variante 1
In Zeile 2 ist 'Sonstige immaterielle Vermögengegenstände' mit dem XBRL-Schlüssel
nt.ass.totalNet.fixAss.intan.other zu verwenden.
Variante 2
Zeile 2 ist gänzlich zu entfernen und es ist lediglich die Summe auszuweisen.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 23 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
GuV
Review 02.09.2010
Die GuV beginnt mit dem Jahresergebnis als 1. Posten.
Der Posten GuV / Materialaufwand / Aufwendungen für bezogene Waren wird hierarchich falsch
ausgewiesen.
Erledigt
Schreiben des
BMJ vom
14.09.2007
Das Problem wurde dem Bundesjustizministerium und dem eBAnz vorgetragen.
Eine offizielle Stellungnahme dazu wurde angekündigt.
GuV und
Werden GuV und die XBRL-Schlüssel für die Ergebnisverwendung (anderer Bereich der Taxonomie) in
Erledigt
Ergebnisverwendung der gleichen Datei verwendet, wird die GuV 2 mal ausgegeben.
Schreiben des
BMJ vom
Das Problem wurde dem Bundesjustizministerium und dem eBAnz vorgetragen.
14.09.2007
Eine offizielle Stellungnahme dazu wurde angekündigt.
Ergebnisverwendung Bei der Ergebnisverwendung wird der XBRL-Schlüssel für das Jahresergebnis
(incomeUse.gainLoss.netIncome) nicht ausgewiesen und das Bilanzergebnis damit nicht
nachvollziehbar dargestellt.
Erledigt
Schreiben des
BMJ vom
14.09.2007
Das Problem wurde dem Bundesjustizministerium und dem eBAnz vorgetragen.
Eine offizielle Stellungnahme dazu wurde angekündigt.
Layout
Z. Zt. ist nicht abschließend geklärt, ob die eingereichte Datei oder die Publikation im Internet
rechtsverbindlichen Charakter haben.
Offen
Stand
09.10.2007
Die Frage wurde dem Bundesjustizministerium und dem eBAnz vorgetragen.
Eine offizielle Stellungnahme dazu wurde angekündigt.
11. Probleme bei der Zuordnung von XBRL-Schlüsseln in Vorlagen
Objekt
Referenz
Zellen
Fehler
Status
GuV
X-2-02
X-2-02-1
X-3-02
X-4-02
In der Konzern GuV wurde der Posten
‚Aufwendungen für bezogene Waren’ umbenannt in
‚Aufwendungen für bezogene Leistungen’
und mit dem XBRL-Schlüssel
is.netIncome.regular.operatingTC.
grossTradingProfit.materialServices.services
verknüpft.
Für die Referenz X-2-02-2 wurde lediglich die Postenbezeichnung
geändert, da ein XBRL-Schlüssel nicht zugeordnet ist.
falsche
Tags
Erledigt
11.12.2007
Entwicklung des
Anlagevermögens
X-2-04
AHK
geleistete Anzahlungen
Zugänge
Kumulierte Abschreibungen
geleistete Anzahlungen
Abgänge
AHK
Sonstige Ausleihungen
Umbuchungen
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Anfang der Periode
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Ende der Periode
falsche
Tags
Erledigt
17.09.2007
X-2-04-1
Keine
Keine
Entfällt
X-3-04
Kumulierte Abschreibungen
geleistete Anzahlungen
Abgänge
AHK
Sonstige Ausleihungen
Umbuchungen
falsche
Tags
Erledigt
17.09.2007
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 24 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Anfang der Periode
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Ende der Periode
X-4-04
AHK
geleistete Anzahlungen
Zugänge
Kumulierte Abschreibungen
geleistete Anzahlungen
Abgänge
Kumulierte Abschreibungen
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Änderungs des Konsolidierungskreises
AHK
Sonstige Ausleihungen
Umbuchungen
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Anfang der Periode
Kumulierte Abschreibungen
Sonstige Ausleihungen
Stand Ende der Periode
falsche
Tags
Erledigt
17.09.2007
12. Änderungschronologie XBRL-Dokumente
Hinweis
Änderungen der Anwendung werden in der Software-Chronologie unter dem Stichwort ‚EHUG’ im Internet beschrieben unter (
http://www.gewidor-gmbh.de/download/folder2/xbiginfo.htm ).
Datum
Objekte
Inhalt der Änderung
Hinweis
14.10.2009
GuV
Um den GuV- Ausweis beginnend mit dem Posten Umsatzerlöse zu erzwingen wurden
die GuV-Varianten
X-2-03-1
HGB-Ausweis GuV (GKV) mittelgroße Kapitalgesellschaft (mit
Ergebnisverwendung)
X-2-03-2
HGB-Ausweis GuV (GKV) mittelgroße Kapitalgesellschaft (ohne
Ergebnisverwendung)
X-2-03-3
HGB-Ausweis GuV (GKV) mittelgroße Kapitalgesellschaft (mit
Offenlegungserleichterungen nach § 327 Nr. 1 HGB)
X-3-03-1
HGB-Ausweis GuV (GKV) große Kapitalgesellschaft (mit
Ergebisverwendung)
X-3-03-2
HGB-Ausweis GuV (GKV) große Kapitalgesellschaft (ohne
Ergebnisverwendung)
X-4-03-1
HGB-Ausweis GuV (GKV) Konzern (mit Ergebnisverwendung)
eingefügt. In diesen Vorlagen wurden die Tags für die Positionen ‚Gesamtleistung’,
‚Rohergebnis’ und ‚Operatives Ergebnis, Betriebsergebnis’ entfernt.
Die Versionsnummer dieser Dokumente lautet: Version 14.10.2009
Die Datenbankvorlage ist mit
9999956 GEWIDOR Standardvorlage eBAnz 14.10.2009
bezeichnet.
Erledigt
04.08.2008
Microsoft ExcelDokumente
Die Änderungen betreffen die Verwendung des XML-Service-Tools, das ab Version 21.05
von BiG-Manager zusätzlich unterstützt wird.
Erledigt
In allen Dokumenten mit Ausweis der Vorjahreswerte wurde die Spaltenreihenfolge in
Prüfjahr - Vorjahr geändert (vorherige Version: Vorjahr – Prüfjahr).
Da das XML-Service-Tool bei Verwendung des Zellenformates ‚Zahl’ keine rechtsbündige
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 25 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Ausrichtung vornimmt, wurde das Zellenformat ‚Währung, ohne Symbol’ angewandt.
Zur Nummerierung der Posten wurde eine gesonderte Spalte eingerichtet. Die bisher im
Postentext enthaltene Nummerierung wurde entfernt.
In den Anlagespiegeln wurde die Nummerierung der Posten zu ‚I. Immaterielle
Vermögensgegenstände’ ergänzt.
Für die GuV-Varianten wurde eine Nummerierung in die Textzellen eingegeben.
08.01.2008
Bilanzen
Für das Eigenkapital wurden gem. § 268 (3) Formeln integriert, die einen Ausweis
verhindern, wenn ein ‚Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag’ vorliegt.
Erledigt
20.12.2007
Bilanzen
Für die Posten Gewinnvortrag, Jahresüberschuss und Bilanzgewinn wurden Formeln
integriert, die den Ausweis dieser Posten gem. § 268 HGB steuern.
Erledigt
11.12.2007
GuV
In der Konzern GuV wurde der Posten
‚Aufwendungen für bezogene Waren’ umbenannt in
‚Aufwendungen für bezogene Leistungen’
und mit dem XBRL-Schlüssel
is.netIncome.regular.operatingTC.
grossTradingProfit.materialServices.services
verknüpft.
Erledigt
11.12.2007
Konzernbilanz
Die Konzernbilanz enthält den zusätzlichen Posten
'Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter, Minderheitenanteile und Anteile
Dritter'
(XBRL-Schlüssel: bs.eqLiab.equity.minorityInterest).
Da dieser Posten im Standardgliederungsschema der Datenbankvorlage nicht enthalten
ist,
muss er noch mit dem Postenschlüssel der BiG-Manager-Datenbank verknüpft werden,
um eine automatisierte Datenübergabe ausführen zu können.
Erledigt
11.12.2007
Bilanz, GuV
Die Spalten der Bilanz und GuV sind neutral mit
- AktStichtag (aktueller Stichtag)
- VorStichtag (Stichtag der vorherigen Periode)
bzw.
- AktPeriode (aktuelle Periode)
- VorPeriode (vorherige Periode)
überschrieben. Der Bezug zu Stichtags- bzw. Periodenangaben der Datenbank wurden
entfernt, da sie im Falle von Rumpfgeschäftsjahren zu Missverständnissen geführt haben.
Erledigt
Die Angaben zu einem Rumpfgeschäftsjahr in den Mandantensystemdaten von BiGManager können in der Upload-Datei nicht verwendet werden, da die proprietären
Formate in BiG-Manager fehlinterpretiert würden.
Sie müssen stattdessen über zusätzliche Eingabefelder unter '(1) Konfiguration,
Firmendaten eingeben' erfasst werden.
Die in der späteren Veröffentlichung enthaltenen Spaltenüberschriften werden im
Formular 'XBRL Support' im linken Infobereich unter 'Zeiträume' angezeigt.
06.12.2007
Anlagespiegel
Die Anlagespiegel (Referenzen X-2-04, X-2-04-1, X-3-04, X-4-04) wurden mit Formeln für
die Summenspalten- und- zeilen sowie Abstimmungswerten mit BiG-ManagerPostensalden versehen. Zellen mit Formeln wurden geschützt.
Erledigt
28.09.2007
diverse Microsoft
Excel-Dokumente
In einigen Excel-Dokumenten wurden Anpassungen an die neue deutsche
Rechtschreibung vorgenommen. In der Konzernbilanz fehlte der Tag für den Posten
‚Umrechnungsdifferenzen aus der Währungsumrechnung’.
Erledigt
18.09.2007
alle Microsoft
Excel-Dokumente
In allen Microsoft Excel-Dokumenten wurde eine
Versionsnummer eingeführt.
Format z. B.: (Ver 18.09.2007 GEWIDOR GmbH)
Erledigt
In allen Microsoft Excel-Dokumenten wurde der Platzhalter für die Mandantennummer
dem Firmennamen vorangestellt.
Erledigt
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 26 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
D. Das vereinfachte XML-Service-Tool
Das vereinfachte XML-Service-Tool der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH bietet eine Alternative zum XBRL-Tool,
indem es nicht auf der XBRL-Taxonomie aufsetzt und dennoch eine Veröffentlichung im kostengünstigen XML-Format
ermöglicht. Im Weiteren wird für dieses Tool der Begriff XML-Service-Tool, bzw. XML-Tool verwendet.
1. Installation des vereinfachten XML-Service-Tools
Schritt Inhalt
Erläuterung
Installation des
XML-Service-Tools
Die Installation des XML-Service-Tools erfolgt durch Starten der Dateien XMLTool_Setup.msi und
vs_piaredist.exe.
Installation aller Microsoft-Updates
Wählen Sie ‚Start -> Hilfe und Support’ unter Windows und installieren Sie alle aktuellen Service Packs von
Microsoft.
Installation von BiGLegen Sie den Lizenzdatenträger mit der Lizenz ein, auf der BiG-Manager Professional freigeschaltet wurde.
Manager Professional Wählen Sie im Startmenü von BiG-Manager ‚Dienste -> Lizenz installieren’. Wählen Sie die betreffende
Lizenz aus und klicken Sie auf ‚OK’.
(Optional) Installation Wenn Sie das Referenzierungssystem der GEWIDOR GmbH verwenden, können Sie die erweiterte
der Referenzierungen Referenzierung über ‚Hauptübersicht -> System -> Manuelle Übernahme von Systemdaten einer anderen
X und ff.
Lizenz’ übernehmen. Dazu klicken Sie auf im Formular rechts oben auf ‚Übernahme’.
Alternativ integriert die GEWIDOR GmbH die neuen Referenzen für Sie. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf.
(Optional) Installation Zur Installation der Dokumente wählen Sie die Entwurfsansicht der Geplanten Vorgänge. Wählen Sie im
der Dokumente
Kontextmenü ‚Importieren von Vorlagenmandat’.
Markieren Sie die X-Referenz in der Vorlage und importieren Sie sie über ‚Vorgang importieren’.
Dabei müssen Sie die Importoption ‚Neue Dokumente importieren’ aktivieren.
Es wird empfohlen, die Dokumente zunächst in die von Ihnen verwendete Datenbankvorlage zu
importieren, damit sie bei neu angelegten Mandaten unmittelbar verfügbar stehen.
Für bereits vorhanden Mandate, für die eine Veröffentlichung erfolgen soll, sind die o. g. Schritte im
Einzelfall zu wiederholen.
2. Einstellungen für den Einsatz des XML-Service-Tools und BiG-Manager
Die Verwendung des Tools ist in BiG-Manager im Register ‚(1) Konfiguration’ für ein einzelnes Mandat zunächst anzugeben.
Anschließend sind diverse Installationsparameter unter ‚Konfiguration XML-Service-Tool’ anzugeben.
Schritt Inhalt
Erläuterung
Speicherorte
Die Speicherorte für das XML-Abbild und für die HTML-Vorschau werden von BiG-Manager aus den
Registratureinträgen Ihres Betriebssystems ermittelt.
Installationsordner des
XML-Service-Tools
Wählen Sie den Standortort des Startprogramms aus. Mit dieser Angabe kann die
Veröffentlichungsdatei direkt über das Register ‚[3] XML-Service-Tool verwenden‘ geöffnet werden.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 27 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Nach Angabe dieser Parameter übernimmt BiG-Manager die Dateiverwaltung und stellt sicher, dass die zur Veröffentlichung
verwendete Veröffentlichungsdatei (EBV-Datei), das XML-Abbild dieser Datei und die Vorschau im Datenaustauschordner
gespeichert werden.
Schritt Inhalt
Erläuterung
Titel der Veröffen- Im XML-Service-Tool, Menübefehl ‚Datei / Neu /Veröffentlichung‘ legen Sie eine Veröffentlichungsdatei an.
tlichung
Der Titel dieser Veröffentlichung muss zwingend ‚ebanz‘ lauten. Ggf. muss der Titel über den Menübefehl
‚Datei/Eigenschaften‘ korrigiert werden
Dateiname der
Veröffentlichung
Die Veröffentlichung muss mit dem Dateinamen JJJJ-EBANZ-nnnnnnn.ebv, (z. B. 2009-EBANZ-
9999999.ebv) im Datenaustauschordner des Mandanten z. B. C:\JAPMAN\DAT\9999999\TRA
gespeichert werden.
Wichtiger Hinweis
Standardmäßig werden Dateien des Tools im Ordner ‚Eigene Dateien’ des jeweils angemeldeten Benutzers verwaltet. Um die
Dateiverwaltung im Datenaustauschordner des Mandanten sicherzustellen, öffnen Sie das Tool grundsätzlich über
‚Veröffentlichung öffnen’ im Register ‚(3) XML-Service-Tool verwenden’ von BiG-Manager.
Wenn Sie die Berichtsteile im XML-Service-Tool fertig gestellt haben, werden die relevanten Dateien in den
Datenaustauschordner übernommen, wenn die Programmfunktion ‚Fertigstellen’ ausgeführt wird.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 28 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
3. Veröffentlichen mit dem XML-Tool und der Datenbankvorlage 9999956
Die GEWIDOR GmbH liefert eine Datenbankvorlage zu XBRL Support aus. ‚Wenn Sie diese Vorlage verwenden wollen,
müssen Sie die Installationsschritte 4 und 5 ausführen
Sie wurde im August 2008 angepasst, um sie sowohl für das Tool XBRL-Support als auch das Tool XML-Service-Tool
verwenden zu können.
Vorgehensweise bei Übernahme der Bilanz, GuV
Um Bilanz und GuV über die Zwischenablage in Berichtsteile des XML-Service-Tools zu übernehmen, gehen Sie z. B. für die
Bilanz wie folgt vor:
Aktion
Hinweis
1
Öffnen Sie die Bilanz über das Register
‚(2) Publikationselemente bearbeiten’.
2
Duplizieren Sie die Tabelle ‚Bilanz’.
Klicken Sie dazu in Microsoft Excel mit der rechten Maustaste auf das
Register ‚Bilanz’ und erstellen Sie eine Kopie.
Vorschlag
Die Kopie benennen Sie um in
Die Erstellung einer Kopie der
Basistabelle dient zur weiteren
manuellen Aufbereitung für
Veröffentlichungszwecke.
Es sind z. B. Leerzeilen und Leerposten
zu entfernen und die Nummerierung
der Posten ist geeignet anzupassen.
BilanzJJJJ(XML-Service-Tool)
mit JJJJ = Geschäftsjahr.
3
Verwenden Sie dazu nicht die
Originaltabelle, damit sie im Folgejahr
in unveränderter Form wieder
verfügbar ist.
Entfernen Sie Leerzeilen und
Leerposten aus der Kopie.
Markieren Sie dazu die vier Spalten,
klicken Sie mit der rechten Maustaste,
wählen Sie ‚Zellen löschen’ mit der
Option ‚Zellen nach oben verschieben’.
Nach Abschluss der Aufbereitung übernehmen Sie zunächst die Aktivseite in die Zwischenablage und fügen Sie sie im
Berichtsteil ‚Bilanz’ des XML-Service-Tools ein. Danach wiederholen Sie die Schritte für die Passivseite.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 29 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
4. Zusammenfassung der Bearbeitungsschritte im XML-Service-Tool
(Einzelheiten entnehmen Sie bitte der Dokumentation zum XML-Service-Tool)
Beschriftung der Veröffentlichung
Übernahme der Bilanz
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 30 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Übernahm des Anhangs
Speichern Sie die Veröffentlichung unter ‚Datei -> Veröffentlichung speichern’.
Die Speicherung erfolgt unter dem Dateinamen ‚JJJJ-EBANZ-mmmmmmm’ mit JJJJ=Geschäftsjahr und mmmmmmm =
Mandantennummer im Datenaustauschordner des Mandanten.
Erzeugung des XML-Abbildes
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 31 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
Die Veröffentlichung steht anschließend in der Vorschau mit dem Layout des elektronischen Bundesanzeigers zur Ansicht zur
Verfügung.
...
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 32 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
5. Formatierungshinweise zum XML-Service-Tool
Eigenschaft
in der Datenbankvorlage / Beschreibung
Hinweis
Schrifttyp
Calibri
Schrifttyp wird vom XML-Service-Tool in einen vom
eBAnz vorgegebenen Schrifttyp umgewandelt
Schriftgröße
10 und 11
Schriftgrößen werden vom XML-Service-Tool nicht
beibehalten
Kursiv
Kursiv für Davon-Vermerke
Kursivschrift wird vom XML-Service-Tool beibehalten.
Textbereiche
Einzüge links (z. B. für Positionen, die mit 1., 2. oder a),
b) nummeriert werden)
werden vom XML-Service-Tool ignoriert.
Format ->
Zellen ->
Ausrichtung
Zellen A 1 und B4 sind keine
verbundenen Zellen und nicht als
‚Zeilenumbruch’ formatiert.
Textbereiche
Format ->
Zellen ->
Ausrichtung ->
Textsteuerung
Die Überschriften Aktiva bzw.
Anlagevermögen werden in einer
eigenen Zelle dargestellt.
Zellen G u. H 1 sind verbunden
Zellen H u. I 5 sind verbunden
Zahlenwerk
Nur bei Verwendung des
Währungsformates ist eine
rechtsbündige Ausrichtung in der
Veröffentlichung sichergestellt.
Format ->
Zellen ->
Zahlen
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 33 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Zahlenwerk
Breite der
Wertspalten
Review 02.09.2010
Wird in der Vorschau z. B das negative
Vorzeichen umgebrochen (vgl. Abb.
Posten Personalaufwand), sollte der
Einfügevorgang wiederholt werden. Ggf.
kann die Spaltenbreite durch das
Einfügen zusätzlicher Leerzeichen in der
Tabelle im XML-Dialog
‚Bearbeitungsbereich’ geändert werden
Textbereiche
Ausrichtung der
Überschriften
Eine zentrierte Ausrichtung der
Spaltenüberschriften kann dadurch
erreicht werden, indem die Excel-Tabelle
zuerst in eine Word-Datei mit dem Befehl
‚Bearbeiten / Inhalte einfügen/
Formatierter Text (RTF)’ eingefügt wird.
Anschließen wird diese Word-Tabelle in
den Bearbeitungsbereich des XML-Tools
kopiert.
In dem XML-Service-Tool Ver.2.0.0.0 steht ein Assistent zur Verfügung, der das Einfügen von Tabellen mit mehr als 7
Zahlenwerk
Anlagenspiegel Spalten unterstützt.
Für das fehlerfreie Umbrechen einer komplexen Tabelle durch das Service-Tool ist es zwingend erforderlich, dass in der
Tabelle keine verbunden Zellenenthalten sind, vgl. Abb. u.. Überschriften Anschaffungs- und Herstellungskosten,
Kumulierte Abschreibungen sowie Buchwerte.
Wird der Zellverbund aufgehoben (vgl. Abb. u.) wird die Tabelle aufgeteilt, wobei die Spaltenbreite von der Breite der
jeweiligen Spaltenüberschrift bestimmt wird, im Beispiel unten besonders bei den Spalten B und G.
Beim Umbrechen besteht die Möglichkeit festzulegen ab welcher Spalte umgebrochen werden soll, und ob eine oder
mehrere Legendspalten verwendet werden sollen. Legendenspalten entsprechen den sog. Wiederholungsspalten im MS
Excel.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 34 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Review 02.09.2010
6. Probleme im XML-Service-Tool, Version 2.0.0.0
Objekt/Aktion Problem
Hinweise
Bearbeitung
Stark
Die Berichtsbestandteile, die über die Zwischenablage in den Bearbeitungsbereich übernommen
eingeschränkte
werden, müssen bereits in der Microsoft Office-Anwendung vollständig formatiert werden.
Bearbeitungsoptio
nen
Aktion
Vorschau ->
Der Fehler
Für elektronischen Es konnte kein Preview erstellt werden!
Bundesanzeiger
trat einmalig unter nicht näher bekannten und nicht reproduzierbaren Umständen auf. Die
Veröffentlichung musste danach neu erstellt werden.
Dateiverwaltung Unorganisierte
Dateiverwaltung
Das XML-Service-Tool verfügt über keine organisierte Dateiverwaltung, aus der sich Probleme
ergeben, wenn der Benutzer zahlreiche Veröffentlichungen verwalten will.
BiG-Manager kompensiert dieses Problem dadurch, dass alle relevanten Dateien über die Funktion
‚Fertigstellen’ in den Datenaustauschordner des jeweils ausgewählten Mandanten übernommen
werden.
Beenden der
Anwendung
Nachfrage nach
Unabhängig davon, ob eine Veröffentlichung bereits gespeichert wurde, fordert das Tool nach jeder
Speicherung der
Beendigung zur Speicherung der EBV-Datei auf.
Veröffentlichungsd
atei
Dies ist für den Benutzer verwirrend, da das Dateidatum der Veröffentlichungsdatei nach Speicherung
jünger ist als die XML-Datei für die Einreichung. Es bleibt also unklar, ob tatsächlich noch Änderungen
in der Veröffentlichung vorgenommen wurden oder nicht.
BiG-Manager kontrolliert daher die beiden Dateidatumsangaben und weist darauf hin, die XML-Datei
neu zu erzeugen, wenn sie älteren Datums ist.
Es werden ausschließlich XML-Dateien akzeptiert, die am selben Tag erzeugt wurden.
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 35 / 36
EHUG
Einreichung publikationspflichtiger Daten beim elektronischen
Bundesanzeiger (eBAnz) mit XBRL-Support in BiG-Manager
Professional
Start der
Anwendung
Zugriffsrechte
Review 02.09.2010
Unter Windows 7 wird möglicherweise der folgende Fehler nach Installation des XML-Service-Tools
angezeigt:
Es genügt dann folgende Berechtigungen zu setzen:
GEWIDOR GmbH
Kölner Str. 38
51379 Leverkusen
Tel +49 2171 72040
Fax +49 2171 48665
[email protected]
www.gewidor-gmbh.de
BIG-EHUG-INFO.DOC 36 / 36