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LVR-Gesamtabschluss Finanz- und Wirtschaftsausschuss Montag, 24. November 2008 Seite 1 LVR-Gesamtabschluss Agenda – Ausgangslage – Zielsetzung des Gesamtabschlusses und aktueller Stand des Modellprojektes „Gesamtabschluss“ des Landes NRW – Projekt „LVR-Gesamtabschluss“ • Projektmanagement/-organisation • Fachliche Umsetzung – Ausblick Seite 2 Reform des kommunalen Haushaltsrechts LVR-Gesamtabschluss Neues Kommunales Finanzmanagement Gesetzliche Anforderungen Umsetzung beim LVR Eröffnungsbilanz spätestens zum 01.01.2009 Eröffnungsbilanz zum 01.01.2007 Jahresabschluss und Lagebericht zum 31.12.2009 Jahresabschluss und Lagebericht zum 31.12.2007 Gesamtabschluss und Gesamtlagebericht spätestens zum 31.12.2010 Gesamtabschluss und Gesamtlagebericht als Pilotabschluss zum 31.12.2009 Seite 3 LVR-Gesamtabschluss Agenda – Ausgangslage – Zielsetzung des Gesamtabschlusses und aktueller Stand des Modellprojektes „Gesamtabschluss“ des Landes NRW – Projekt „LVR-Gesamtabschluss“ • Projektmanagement/-organisation • Fachliche Umsetzung – Ausblick Seite 4 Ziele des Gesamtabschlusses LVR-Gesamtabschluss Erleichterung des Gesamtüberblicks über die tatsächliche finanzielle Lage (Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage) der Kommune Schaffung besserer Voraussetzungen für die Steuerung der Beteiligungen Seite 5 Bestandteile des Gesamtabschlusses LVR-Gesamtabschluss Gesamtergebnisrechnung § 49 GemHVO NRW Gesamtbilanz Gesamtanhang Dem Gesamtabschluss sind ein Gesamtlagebericht und ein Beteiligungsbericht beizufügen! Seite 6 Das Modellprojekt LVR-Gesamtabschluss Beteiligte im Modellprojekt: Landeshauptstadt Düsseldorf Stadt Essen Stadt Solingen Stadt Lippstadt Kreis Unna Modellkommunen setzen beispielhaft die Vorgaben des NKF um und erstellen die ersten Gesamtabschlüsse Begleitung durch Innenministerium NRW Arbeitsgemeinschaft Pricewaterhouse Coopers AG/IVC Public Services GmbH http://www.nkf-gesamtabschluss.de Seite 7 Aufgabe des Modellprojektes LVR-Gesamtabschluss Fachliche Entwicklung und Erprobung allgemein gültiger und verständlicher Praxishinweise für den Gesamtabschluss Entwicklung der Mindestgliederung einer Gesamtabschlussrichtlinie Erstellung eines Praxisleitfadens zur Aufstellung eines NKF-Gesamtabschlusses Soll Ist 31.08.2008 30.04.2009 30.07.2009 1. Zwischenbericht 2. Zwischenbericht Abschlussbericht 15.10.2008 ? ? 1. Zwischenbericht 2. Zwischenbericht Abschlussbericht Seite 8 Rechnungssysteme im Konzern LVR LVR-Gesamtabschluss Konzern LVR Verselbstständigte Aufgabenbereiche und Beteiligungen Kernverwaltung (Ämter/Fachbereiche /Regiebetriebe) seit 01.01.2007 NKF • Beteiligungen im kulturellen und im Sozialbereich • Sondervermögen • Beteiligungen an Wohnungsbauunternehmen • Stiftungen • Beteiligungen an Versorgungsunternehmen • Beteiligungen an Banken und Versicherungen individuelle kaufmännische Buchführung Seite 9 LVR-Gesamtabschluss Agenda – Ausgangslage – Zielsetzung des Gesamtabschlusses und aktueller Stand des Modellprojektes „Gesamtabschluss“ des Landes NRW – Projekt „LVR-Gesamtabschluss“ • Projektmanagement/-organisation • Fachliche Umsetzung – Ausblick Seite 10 Projektorganisation LVR-Gesamtabschluss PLA Vorsitzende: Frau ELR‘in Renate Hötte Projektassisten z Frau Schröder/ LVR InfoKom Projektleitung Herr Schneider NKF-Beratung Herr Cugaly Projektkernteam Fachzirkel LVR-Kliniken Fachzirkel LVR-HPN Seite 11 Projektkernteam LVR-Gesamtabschluss Das Projektkernteam entwickelt die konzerneinheitlichen fachlichen Grundlagen für die Erstellung des LVR-Gesamtabschlusses und des Gesamtlageberichts, die anschließend von den Konzerneinrichtungen umzusetzen sind. Zusammensetzung des Projektkernteams: 1 2 3 4 5 6 7 8 Mitglieder Personen Projektleitung Vertreter LVR-Kliniken und FB 81 Vertreter LVR-HPH und FB 85 Vertreter Jugendhilfe und FB 41 Vertreter FB 21 Vertreter LVR-InfoKom EDV-Spezialist Vertreter FB 02 1 2 2 2 2 1 1 1 12 Aufgabe, Fachwissen Projektsteuerung und -kontrolle Multiplikator im Fachzirkel / ReWe-Erfahrung in LVR-Kliniken Multiplikator im Fachzirkel / ReWe-Erfahrung in HPH-Netze ReWe-Erfahrung im Eigenbetrieb Jugendhilfe Rheinland Multiplikator Beteiligungen / ReWe-Erfahrung LVR-Kernverwalt. ReWe-Erfahrung im Eigenbetrieb LVR-InfoKom EDV-Beratung Fachliche Beratung Seite 12 Fachzirkel LVR-Gesamtabschluss Vertreter Finanzbuchhaltung LVR-Kliniken und LVR-HPN Spezialisten nach Bedarf Teilnahme an jeweiligem Fachzirkel Wissenstransfer Akzeptanzschaffung Einflussnahme auf die spezifischen Themen Durchführung von Info-Veranstaltungen und Besprechungen Die beiden Leiter der Fachzirkel sind Mitglieder des Projektkernteams Seite 13 Projektplanung (grob) LVR-Gesamtabschluss 2008 07/08 2009 11/08 2011 2010 12/10 12/09 Vorbereitungsphase 4 Monate 09/11 Projektende Konzeptphase 14 Monate Projektstart Erstellung einer Gesamtabschlussrichtlinie Pilotabschlussphase 12 Monate Erstellung eines Pilotabschlusses zum 31.12.2009 1. Gesamtabschluss 9 Monate Erstellung des ersten LVR-Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 Seite 14 LVR-Gesamtabschluss Agenda – Ausgangslage – Zielsetzung des Gesamtabschlusses und aktueller Stand des Modellprojektes „Gesamtabschluss“ des Landes NRW – Projekt „LVR-Gesamtabschluss“ • Projektmanagement/-organisation • Fachliche Umsetzung – Ausblick Seite 15 Ausblick LVR-Gesamtabschluss Erfolgsfaktoren des Projektes umfangreiche Abstimmungsgespräche des Trägers mit den verselbstständigten Aufgabenbereichen Erstellung einer Gesamtabschlussrichtlinie Aufbau eines Reporting-Systems Berücksichtigung der örtlichen Besonderheiten Seite 16 LVR-Gesamtabschluss Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Seite 17
