Der Gesamtabschluss 2015
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Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Inhaltsverzeichnis 1 Gesamtergebnisrechnung .............................................................................................. 5 2 Gesamtbilanz ................................................................................................................... 6 3 Gesamtanhang................................................................................................................. 9 3.1 Allgemeines ..................................................................................................... 9 3.2 Angaben zum Konsolidierungskreis ................................................................. 9 3.3 Angaben zu den Konsolidierungsmethoden ................................................... 12 3.4 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / Erläuterungen zu Gesamtbilanz und Gesamtergebnisrechnung ................................................ 13 3.5 Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung ........................................................ 18 3.6 Sonstige Angaben .......................................................................................... 18 3.7 Anlagen zum Anhang ..................................................................................... 20 3.7.1 Kapitalflussrechnung ...................................................................................................... 20 3.7.2 Anlagenspiegel ............................................................................................................... 21 3.7.3 Verbindlichkeitenspiegel ................................................................................................. 23 4 Gesamtlagebericht zum Gesamtabschluss der Stadt Straelen zum 31. Dezember 2015 .................................................................................................................................24 4.1 Überblick über den Geschäftsverlauf und über die Geschäftslage ................ 24 4.2 Chancen und Risiken für die künftige Gesamtentwicklung ............................ 29 4.3 Organe und Mitgliedschaften ......................................................................... 32 4.4 Anlagen zum Gesamtlagebericht ................................................................... 34 4.4.1 Anlage 1 zum Lagebericht - Organe u. Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW ... 34 5 Beteiligungsbericht ........................................................................................................39 5.1 Vorbemerkungen ........................................................................................... 39 5.2 Inhalt, Form und Stand des Beteiligungsberichtes der Stadt Straelen ........... 39 5.3 Übersicht über den Bestand an Beteiligungen der Stadt Straelen ................. 41 5.4 Konzernorganisation, -führung und Beteiligungspolitik .................................. 43 5.5 Einzelberichterstattung über die Beteiligungen der Stadt Straelen ................ 44 5.5.1 Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co. KG.......................................... 45 5.5.2 Gesellschaft für Kommunallogistik mbH ......................................................................... 51 5.5.3 Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH ....................................................... 55 5.5.4 Volkshochschulzweckverband Gelderland VHS ............................................................ 59 5.5.5 Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen .................................................. 63 5.5.6 Abwasserbetrieb der Stadt Straelen ............................................................................... 69 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.7 GWS Wohnungsgenossenschaft Geldern e.G. .............................................................. 75 5.5.8 Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH ........................................................................ 81 5.5.9 Aqua Fit GmbH Straelen................................................................................................. 88 5.5.10 Zweckverband Sekundarschule Straelen/Wachtendonk ................................................ 94 5.5.11 Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH .......................................................... 99 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 1 Gesamtergebnisrechnung Stadt Straelen Ertrags- und Aufwandsarten 01 Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnis 2014 Ergebnis 2015 33.013.647,73 31.946.813,77 4.428.885,51 5.765.056,30 7.564,22 13.829,68 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6.520.877,60 6.619.973,65 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.301.866,03 1.166.493,27 06 + Kostenerstattungen u. Kostenumlagen 510.077,09 849.012,01 07 + Sonstige ordentliche Erträge 1.257.116,05 2.076.977,02 08 + Aktivierte Eigenleistungen 48.852,11 49.662,31 09 +/-Bestandsveränderungen 0,00 0,00 10 = Ordentliche Gesamterträge 47.088.886,34 48.487.818,01 11 - Personalaufwendungen 8.089.157,74 8.366.808,00 12 - Versorgungsaufwendungen 622.581,60 545.117,98 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 7.296.655,37 8.122.867,53 14 - Bilanzielle Abschreibungen 5.022.103,60 4.784.512,50 15 - Transferaufwendungen 33.484.003,46 28.927.290,54 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.905.031,60 1.938.768,68 17 = Ordentliche Gesamtaufwendungen 56.419.533,37 52.685.365,23 18 = Ordentliches Gesamtergebnis (=Zeilen 10 und 17) -9.330.647,03 -4.197.547,22 19 + Finanzerträge 34.911,35 12.324,62 20 - Finanzaufwendungen 181.250,16 154.676,41 21 = Gesamtfinanzergebnis (=Zeilen 19 und 20) -146.338,81 -142.351,79 22 = Gesamterg. lfd. Geschäftstätigkeit (=Zeilen 18 u. 21) -9.476.985,84 -4.339.899,01 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 25 = Außerordentl. Gesamtergebnis (=Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 26 = Gesamtjahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) -9.476.985,84 -4.339.899,01 Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage 27 Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen 28 Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 29 Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen 30 Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen 31 Verrechnungssaldo (Zeilen 27 bis 30) 5 von 103 107.288,75 172.586,17 0,00 0,00 27.889,45 364.363,47 0,00 0,00 79.399,30 -191.777,30 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 2 Gesamtbilanz Stadt Straelen Bilanzwerte 31.12.2014 Bilanzposten Bilanzwerte 31.12.2015 AKTIVA 154.102.677,98 150.464.263,11 1. Anlagevermögen 132.439.188,48 132.063.036,83 321.590,86 298.560,45 125.739.473,55 124.342.010,91 11.144.495,56 10.903.503,51 1.2.1.1 Grünflächen 5.762.745,25 5.575.156,78 1.2.1.2 Ackerland 1.441.291,66 1.545.987,91 550.461,91 550.461,91 3.389.996,74 3.231.896,91 49.187.498,67 47.658.838,42 2.802.508,96 2.814.074,50 28.817.061,57 28.180.461,24 2.136.562,80 2.063.122,63 1.2.2.4 Sonst. Dienst-/Geschäfts- u.Betriebsgeb. 15.431.365,34 14.601.180,05 1.2.3 Infrastrukturvermögen 57.245.977,96 55.562.095,56 9.842.948,14 9.728.284,14 518.326,59 500.183,07 0,00 0,00 1.2.3.4 Entwässerungs-/Abwasserbeseitigungsanl. 18.417.920,00 17.848.077,00 1.2.3.5 Straßen, Wegen, Plätzen, Verkehrslenk.anl. 21.373.118,23 20.218.740,35 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 7.093.665,00 7.266.811,00 106.615,50 101.538,57 42.535,68 39.410,34 1.2.6 Maschinen u. techn. Anlagen, Fahrzeuge 4.017.652,54 4.490.799,32 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.915.086,96 1.832.602,62 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 2.079.610,68 3.753.222,57 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grdstücke u. grdstücksgl. Rechte 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.2.2 Bebaute Grdstücke u. grdstücksgl. Rechte 1.2.2.1 Kindertageseinrichtungen 1.2.2.2 Schulen 1.2.2.3 Wohnbauten 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.3 Gleisanl., Streckenaus. u. Sicherheitsanl. 1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 6 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 2 Gesamtbilanz Stadt Straelen Bilanzwerte 31.12.2014 Bilanzposten 1.3 Finanzanlagen Bilanzwerte 31.12.2015 6.378.124,07 7.422.465,47 1,00 1,00 979.377,09 973.323,28 31.889,42 850.761,93 0,00 0,00 5.002.116,30 5.291.223,83 364.740,26 307.155,43 1.3.6.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.6.2 an übrige Beteiligungen 0,00 12.460,00 1.3.6.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 364.740,26 294.695,43 19.636.936,87 16.349.555,92 2.1 Vorräte 3.256.771,75 2.967.729,38 2.1.1 Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe, Waren 3.256.771,75 2.967.729,38 0,00 0,00 2.2 Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände 2.480.272,04 2.444.283,98 2.2.1 Forderungen 2.332.114,52 2.204.483,51 2.2.2 Sonstige Vermögensgegenstände 148.157,52 239.800,47 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 13.899.893,08 10.937.542,56 2.026.552,63 2.051.670,36 154.102.677,98 150.464.263,11 1. Eigenkapital 78.319.642,74 73.789.221,09 1.1 Allgemeine Rücklage 65.494.752,48 64.140.972,95 0,00 0,00 22.222.476,80 14.179.924,45 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.3.2 Anteile an assoziierten Unternehmen 1.3.3 Übrige Beteiligungen 1.3.4 Sondervermögen 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.3.6 Ausleihungen 1.3.6.4 Sonstige Ausleihungen 2. Umlaufvermögen 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung PASSIVA 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 7 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 2 Gesamtbilanz Stadt Straelen Bilanzwerte 31.12.2014 Bilanzposten 1.4 Jahresüberschuss / -fehlbetrag Bilanzwerte 31.12.2015 -9.476.985,84 -4.339.899,01 79.399,30 -191.777,30 2. Sonderposten 45.719.321,81 46.543.206,61 2.1 für Zuwendungen 30.582.817,02 30.460.948,01 2.2 für Beiträge 13.832.561,91 15.496.936,23 262.249,53 315.640,24 1.041.693,35 269.682,13 3. Rückstellungen 17.602.157,47 17.599.810,10 3.1 Pensionsrückstellungen 13.159.171,00 13.798.831,00 0,00 0,00 2.176.397,37 1.812.674,90 5.581,00 36.274,00 2.261.008,10 1.952.030,20 10.366.651,66 10.314.279,45 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 6.861.214,26 6.783.750,05 4.3 Verbindl. aus Krediten zur Liquiditätssicherung 150.233,90 0,00 0,00 0,00 4.5 Verbindl. aus Lieferungen und Leistungen 709.920,25 1.216.621,82 4.6 sonstige Verbindlichkeiten 483.490,17 677.260,07 4.7 erhaltene Anzahlungen 2.161.793,08 1.636.647,51 5. Passive Rechnungsabgrenzung 2.094.904,30 2.217.745,86 1.5 Nicht im Ergebnis enthaltene Eigenkapitalverrechng. 2.3 für den Gebührenausgleich 2.4 Sonstige Sonderposten 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Steuerrückstellungen 3.5 Sonstige Rückstellungen 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.4 Verbi. a. Vorg., die Kreditaufn. wirt. gleichkommen 8 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 3 Gesamtanhang 3.1 Allgemeines Die Stadt Straelen hat zum 1. Januar 2008 das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) eingeführt. In den Regelungen der Gemeindeordnung Nordrhein-Westfalen (GO NRW) und Gemeindehaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen (GemHVO NRW) ist auch geregelt, dass die Kommunen einen Gesamtabschluss aufstellen müssen. Grundlage des Gesamtabschlusses bilden die geprüften Jahresabschlüsse der Stadt Straelen sowie ihrer verselbstständigten Aufgabenbereiche im Konsolidierungskreis. Anschließend müssen aus Gesamtergebnisrechnung und Gesamtbilanz die Erträge, Aufwendungen sowie Bilanzposten eliminiert werden, die allein innerhalb des Konsolidierungskreises wirksam werden (Konsolidierung). Schließlich sind für den Gesamtabschluss ein Gesamtanhang sowie ein Gesamtlagebericht unter Berücksichtigung auch der verselbstständigten Aufgabenbereiche zu erstellen. Dem Gesamtabschluss ist darüber hinaus ein Beteiligungsbericht nach § 117 GO NRW beizufügen. Der Inhalt des Gesamtanhangs wird in § 51 Abs. 2 und 3 GemHVO NRW geregelt. Demnach sind im Gesamtanhang zu den Posten der Gesamtbilanz und den Positionen der Gesamtergebnisrechnung die verwendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden anzugeben und so zu erläutern, dass sachverständige Dritte die Wertansätze beurteilen können. Die Anwendung von zulässigen Vereinfachungsregelungen und Schätzungen ist im Einzelnen anzugeben. Dem Gesamtanhang ist eine Kapitalflussrechnung unter Beachtung des Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 2 (DRS 2) beizufügen. Darüber hinaus ist dem Gesamtanhang gemäß § 49 Abs. 3 i.V.m. § 47 GemHVO NRW ein Gesamtverbindlichkeitenspiegel beizufügen. Als freiwillige Anlage ist dem Gesamtabschluss schließlich ein Gesamtanlagenspiegel beigefügt. Durch den Gesamtanhang soll es den Adressaten des Gesamtabschlusses ermöglicht werden, die wirtschaftliche Gesamtlage des „Konzerns Stadt“ zutreffend beurteilen zu können. Dieses Ziel sowie die Aussagefähigkeit des Gesamtanhangs soll auch dadurch gewährleistet werden, dass nur wenige gewichtige Sachverhalte benannt sind, die eine gesonderte Erläuterungspflicht im Anhang auslösen. Alle Angaben müssen informationsrelevant sein und dürfen nicht durch eine Vielzahl von nicht relevanten Angaben verschleiert werden. 3.2 Angaben zum Konsolidierungskreis Zweck der Abgrenzung des Konsolidierungskreises ist die Festlegung und Einordnung der verselbstständigten Aufgabenbereiche der Stadt Straelen, die zusammen mit der Stadt selbst einen Gesamtabschluss bilden und deren Beziehungen untereinander eliminiert werden müssen. Damit soll gewährleistet werden, dass jährlich die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der Stadt Straelen insgesamt so dargestellt wird, als ob es sich bei der Stadt Straelen und ihren verselbstständigten Aufgabenbereichen um ein einziges „Unternehmen“ handeln würde (Einheitsgrundsatz). 9 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Grundsätzlich hat die Stadt Straelen gemäß § 116 Abs. 2 GO NRW ihren Jahresabschluss sowie die Jahresabschlüsse aller verselbstständigten Aufgabenbereiche in öffentlichrechtlicher oder privatrechtlicher Form im Gesamtabschluss zu konsolidieren (Vollständigkeitsgrundsatz). Verselbstständigte Aufgabenbereiche, die für die Verpflichtung, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der Kommune zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung sind, brauchen gemäß § 116 Abs. 3 GO NRW hingegen nicht in den Gesamtabschluss einbezogen werden. Die Stadt Straelen war im Jahr 2015 an folgenden verselbstständigten Aufgabenbereichen beteiligt: Beteiligung Anteil Stadt Beteiligungsbuchwert zum 31.12.2015 Aqua Fit GmbH, Straelen 100 % 6.719.711,33 € Abwasserbetrieb der Stadt Straelen 100 % 5.894.431,86 € Versorgungs- u. Verkehrsbetrieb Straelen 100 % 2.797.002,91 € Straelener WfG 75 % 1,00 € Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH 49 % 1.000.000,00 € KomLog, Wachtendonk 20 % 3.382,25 € GWS Geldern eG 6,81 % 68.820,00 € WfG Kreis Kleve 1,2 % 4.930,60 € Lokalradio Kreis Kleve 0,5 % 2.943,93 € Kommunalkassenverband Straelen** * 1,00 € Zweckverband Hauptschule Straelen/Wachtendonk * 0,00 € Zweckverband Sekundarschule Straelen/Wachtendonk * 0,00 € VHS Gelderland, Geldern * 28.506,17 € * bei den umlagefinanzierten Zweckverbänden KKVS, Zweckverbände Haupt- und Sekundarschule sowie VHS sind keine prozentualen Anteile an dem Unternehmen zu bestimmen. ** der Kommunalkassenverband Straelen wurde mit Ablauf des 31.12.2012 aufgelöst. Da die Abwicklung des Verbandes noch aussteht, wird weiterhin ein Erinnerungswert in Höhe von 1,00 Euro bilanziert. 10 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Nach dem nordrhein-westfälischen Sparkassengesetz war auch die Sparkasse der Stadt Straelen, die zwischenzeitlich in der Sparkasse Rhein-Maas aufgegangen ist, nicht im kommunalen Einzelabschluss und demzufolge auch nicht im Gesamtabschluss zu berücksichtigen. Nach den Vorgaben zum Konsolidierungskreis im § 50 GemHVO NRW sind diejenigen Betriebe zu konsolidieren, die in öffentlich-rechtlicher Organisationsform geführt werden. Hinzu kommen die privatrechtlichen Betriebe, die unter der einheitlichen Leitung oder unter maßgeblichem Einfluss der Stadt stehen. Maßgeblicher Einfluss wird vermutet, wenn der Stadt ein Stimmrechtsanteil von mindestens 20 % zusteht. Unter dieser Prämisse sind die GWS-Wohnungsbaugenossenschaft Geldern, die Wirtschaftsförderungsgesellschaft des Kreises Kleve sowie das Lokalradio Kreis Kleve nicht in die Konsolidierung einzubeziehen. Bei diesen drei Beteiligungen sind zudem keine Anzeichen zu erkennen, die die Vermutung des fehlenden maßgeblichen Einflusses durch die Stadt Straelen widerlegen würden. Die Gesellschaft für Kommunallogistik (KomLog), die Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft sowie die zum Stichtag bestehenden Zweckverbände wären demnach zu konsolidieren. Um nun einschätzen zu können, ob diese Betriebe sowohl an sich als auch insgesamt von untergeordneter Bedeutung für die Gesamtlage der Stadt im Sinne des § 116 Abs. 3 GO NRW sind, wurden folgende Verhältnisse zur Analyse herangezogen: - Anlagevermögen des einzelnen Betriebs / Anlagevermögen aus der Summenbilanz - Bilanzsumme des einzelnen Betriebs / Bilanzsumme aus der Summenbilanz - Fremdkapital des einzelnen Betriebs / Fremdkapital aus der Summenbilanz - Summe der Erträge des einzelnen Betriebs / Summe der Erträge aus der Summenbilanz - Summe der Aufwendung des einzelnen Betriebs / Summe der Aufw. aus der Summenbilanz Zur Beurteilung der Wesentlichkeit werden in der Literatur Schwellenwerte zwischen 3 % und 5 % genannt. Unter Berücksichtigung dieser Werte ergibt sich, dass alle vier vorgenannten Beteiligungen von untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der Stadt Straelen sind. Zu berücksichtigen ist schließlich die Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH (SPG), bei der anzunehmen ist, dass in Folgejahren die oben genannten Schwellenwerte überschritten werden. Mit einem Stimmrechtsanteil der Stadt Straelen in Höhe von 49 % ist der maßgebliche Einfluss gegeben, ohne dass das Unternehmen unter der einheitlichen Leitung der Stadt stehen würde. Die SPG wird daher nach § 50 Abs. 3 GemHVO i. V. m. §§ 311 und 312 HGB lediglich mit dem Buchwert der Beteiligung einbezogen. Im Konsolidierungskreis für den Gesamtabschluss verbleiben darüber hinaus die Aqua Fit GmbH sowie die beiden Sondervermögen Abwasserbetrieb und Versorgungs- und Verkehrsbetrieb. Gemäß § 50 Abs. 1 und Abs. 2 GemHVO NRW werden diese verselbstständigten Aufgabenbereiche nach §§ 300 bis 309 HGB vollkonsolidiert. Die übrigen Beteiligungen werden mit ihren Anschaffungskosten in die Gesamtbilanz übernommen. 11 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Eine schematische Übersicht über sämtliche Beteiligungen der Stadt Straelen sowie gesonderte Angaben zu den nicht in den Gesamtabschluss einbezogenen städtischen Beteiligungen sind dem Beteiligungsbericht zu entnehmen, welcher dem Gesamtabschluss beigefügt ist. 3.3 Angaben zu den Konsolidierungsmethoden Aus dem Einheitsgrundsatz folgt, dass keine Anteile der Stadt an voll zu konsolidierenden verselbstständigten Aufgabenbereichen im Gesamtabschluss ausgewiesen werden dürfen. Somit sind die Buchwerte der Beteiligungen mit den korrespondierenden Posten des Eigenkapitals aufzurechnen (Kapitalkonsolidierung). Bei der Kapitalkonsolidierung ist gemäß § 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. § 301 Abs. 1 und 2 HGB festzulegen, welche Wertansätze zu Grunde zu legen sind und zu welchem Zeitpunkt die erstmalige Kapitalkonsolidierung durchgeführt wird. Die Stadt Straelen hat in ihrer Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2008 die Sondervermögen Versorgungs- und Verkehrsbetrieb sowie Abwasserbetrieb und die Aqua Fit GmbH zulässigerweise mit der Eigenkapitalspiegelbildmethode im Rahmen des § 55 Abs. 6 GemHVO NRW bewertet. Bei dieser Regelung handelt es sich um eine Vereinfachungsregel, die bis spätestens 1. Januar 2009 in der kommunalen Eröffnungsbilanz angewendet werden konnte. Diese Vereinfachungsregel liefe ins Leere, wenn im Rahmen der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode des § 50 GemHVO NRW i.V.m. § 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB die Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung neu ermittelt werden müssten. Für die erstmalige Kapitalkonsolidierung wurde daher gemäß § 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. § 301 Abs. 2 HGB auf den Zeitpunkt des (fiktiven) Erwerbs, dem Stichtag der städtischen Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2008, abgestellt. Somit ist grundsätzlich keine Neubewertung der verselbstständigten Aufgabenbereiche erforderlich, die in der städtischen Eröffnungsbilanz ermittelten Beteiligungsbuchwerte konnten beibehalten werden. Bei der erstmaligen Kapitalkonsolidierung zum 1. Januar 2008 ergaben sich somit keine stillen Lasten oder stillen Reserven. Gewinne oder Verluste der verselbstständigten Aufgabenbereiche nach dem städtischen Eröffnungsbilanzstichtag stellen grundsätzlich Veränderungen des Konzerneigenkapitals dar. Die Schuldenkonsolidierung nach § 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. § 303 HGB dient der zutreffenden Darstellung der Gesamtvermögenslage, da interne Schuldbeziehungen im Konzern Verpflichtungen gegenüber sich selbst darstellen, die nach den Ansatzgrundsätzen in der Gesamtbilanz nicht berücksichtigt werden dürfen. Die Gesamtbilanz würde durch Sachverhalte aufgebläht, die im Verhältnis zwischen Gesamtkonzern und Dritten nicht existieren. Die Vermögenslage würde somit ohne Schuldenkonsolidierung aus Sicht des Konzerns falsch dargestellt. Ansprüche und Verbindlichkeiten, die sich in gleicher Höhe gegenüberstanden, wurden eliminiert. Aufrechnungsdifferenzen wurden je nach Sachverhalt erfolgsneutral oder erfolgswirksam durch nachträgliche Buchungen korrigiert, sofern sie wesentlich waren. Unklare Sachverhalte gelten dabei als unwesentlich, wenn sie im Einzelfall eine Summe von 2.000,00 Euro und in der Gesamtsumme einen Betrag in Höhe von 25.000,00 Euro nicht überschreiten. Mit der Aufwands- und Ertragskonsolidierung (§ 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. § 305 HGB) wird die Gesamtergebnisrechnung von Erfolgskomponenten befreit, die aus 12 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Geschäften zwischen einbezogenen Konzernorganisationen resultieren. Nach der Aufwandsund Ertragskonsolidierung weist die Gesamtergebnisrechnung grundsätzlich nur noch Aufwendungen und Erträge aus Geschäften mit nicht voll zu konsolidierenden Organisationen aus. Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurde auf Basis der gebuchten Aufwendungen der Kommune und der Erträge der verselbstständigten Aufgabenbereiche durchgeführt. Entstandene Aufrechnungsdifferenzen wurden erfolgswirksam korrigiert, sofern sie wesentlich waren. Bezüglich der Wesentlichkeit gelten auch hier die bei der Schuldenkonsolidierung genannten Grenzen. Auf eine Umgliederung der bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung verbliebenden Aufwendungen aus Umsatzsteuer wurde aus Gründen der Unwesentlichkeit verzichtet. Wesentliche Sachverhalte, die die Notwendigkeit einer Zwischenergebniseliminierung nach § 50 Abs. 1 GemHVO NRW i.V.m. § 304 HGB begründet hätten, haben sich nicht ergeben. Auf eine Zwischenergebniseliminierung wurde daher verzichtet. 3.4 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / Erläuterungen zu Gesamtbilanz und Gesamtergebnisrechnung Das Wesen der Einheitstheorie besteht darin, dass sie den „Konzern Stadt“ trotz rechtlicher Selbstständigkeit der einzelnen verselbstständigten Aufgabenbereiche als wirtschaftliche Einheit betrachtet. Entsprechend der Grundsätze ordnungsgemäßer Gesamtrechnungslegung sind daher gemäß § 49 Abs. 3 GemHVO NRW für den Gesamtabschluss grundsätzlich die kommunalrechtlichen Vorschriften für Bilanzierung und Bewertung anzuwenden. Ansatz, Ausweis und Bewertung aus den Einzelabschlüssen der verselbstständigten Aufgabenbereiche wurden daher an die Vorschriften der GemHVO NRW angepasst, wobei von zulässigen Vereinfachungsregelungen Gebrauch gemacht wurde. Im Folgenden werden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, ebenso wie relevante Erläuterungen zu Gesamtbilanz und Gesamtergebnisrechnung, getrennt nach Bilanzpositionen dargestellt: Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bilanziert und, soweit sie einer Abnutzung unterliegen, gemäß § 35 GemHVO NRW entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Im Bereich des Umlaufvermögens und auch des Anlagevermögens wurde keine Anpassung von Herstellungskosten aus den Einzelabschlüssen der verselbstständigten Aufgabenbereiche für den Gesamtabschluss vorgenommen. Leistungen der Stadt oder eines verselbstständigten Aufgabenbereiches, die innerhalb des Konsolidierungskreises aktiviert wurden, werden dabei in der Gesamtergebnisrechnung als aktivierte Eigenleistungen ausgewiesen. Grundsätzlich werden nach § 35 Abs. 1 GemHVO NRW Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, linear abgeschrieben. Die Form der degressiven Abschreibung kann gemäß § 35 Abs. 1 Satz 3 GemHVO NRW angewandt werden, wenn dies dem tatsächlichen Ressourcenverbrauch besser entspricht. Dementsprechend wurde auf eine Anpassung der Abschreibungsmethode bei den 13 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Wasserversorgungsanlagen des Versorgungs- und Verkehrsbetriebs, die teilweise degressiv abgeschrieben werden, verzichtet. Die Abschreibungen erfolgen gemäß § 35 Abs. 1 GemHVO NRW grundsätzlich auf der Grundlage der Tabelle über die ortsüblichen Gesamtnutzungsdauern der Stadt Straelen, die sich an der Rahmentabelle des Innenministeriums des Landes Nordrhein-Westfalen orientiert. Nutzungsdauern des Sachanlagevermögens der verselbstständigten Aufgabenbereiche wurden hingegen nur im Bereich der Sonstigen Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude und bei gleicher Art und Funktion überprüft. Auf eine einheitliche Bewertung wurde verzichtet, da die geänderten Abschreibungen weniger als 5 % der Gesamtaufwendungen ausmachen würden und daher die Auswirkungen für die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage nicht von wesentlicher Bedeutung wären. Durch die Weiterentwicklung des NKF ist § 35 Abs. 2 GemHVO NRW dahingehend geändert worden, dass keine Vorgaben mehr hinsichtlich des Beginns der Abschreibung von Vermögensgegenständen gemacht werden. Aus Gründen der Bilanzstetigkeit wurde im städtischen Einzelabschluss die bisherige Methode beibehalten, wonach die Abschreibung im ersten vollen Monat nach Anschaffung oder Herstellung des Vermögensgegenstandes beginnt. Bei Anlagenabgängen endet der Abschreibungslauf im letzten vollen Monat. Auch die Vorschriften des § 33 Abs. 4 GemHVO NRW zum Umgang mit geringwertigen Vermögensgegenständen wurden durch die Weiterentwicklung des NKF geändert. Wie auch in den oben genannten Bereichen werden hier die bestehenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten. Somit werden geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungs- oder Herstellungswert von 60,00 Euro bis 410,00 Euro ohne Umsatzsteuer weiterhin im Jahr des Zugangs komplett abgeschrieben, zum Ende des Haushaltsjahres wird ein Anlagenabgang unterstellt. Vermögensgegenstände mit einem Wert unter 60,00 Euro ohne Umsatzsteuer werden direkt als Aufwand verbucht. Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter aus den Jahresabschlüssen der verselbstständigten Aufgabenbereiche wurden unverändert übernommen. Außerplanmäßige Abschreibungen sind nach § 35 Abs. 5 GemHVO NRW vorzunehmen, wenn sich eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eines Vermögensgegenstandes ergibt. Dementsprechend wurde die nach einem Brandschaden nicht mehr genutzte Asylbewerberunterkunft Gelderner Str. 14 außerplanmäßig auf einen Wert von 53.500,00 Euro und somit um 202.889,94 Euro abgeschrieben. Die Abschreibung ergibt sich aufgrund des angestrebten Verkaufs des Gebäudes, wobei der vereinbarte Verkaufserlös abzüglich des enthaltenen Bodenwerts als neuer Wert angesetzt wurde. Die unter der Bilanzposition „Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens“ ausgewiesene Summe setzt sich aus den Wertansätzen für Wasserversorgungsanlagen (5.975.276,00 Euro), für Stromversorgungsanlagen (360.068,00 Euro) sowie für Haltestellen (931.467,00 Euro) zusammen. Die Bilanzposition „Anlagen in Bau“ bildet den Wert noch nicht fertig gestellter Sachanlagen ab. Diese teilen sich auf in Tiefbaumaßnahmen in Höhe von 1.341.611,53 Euro und die Errichtung verschiedener Gebäude (2.411.611,04 Euro). Nach dem durch das NKFWG neu gefassten § 43 Abs. 3 GemHVO NRW sind Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen und lediglich nachrichtlich in der 14 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gesamtergebnisrechnung auszuweisen. Im Jahr 2015 haben sich hierdurch Erträge in Höhe von 172.586,17 Euro und Aufwendungen in Höhe von 364.363,47 Euro ergeben. Im Bereich des Finanzanlagevermögens werden unter anderem die Anschaffungs- oder Herstellungskosten der verbundenen Unternehmen sowie der übrigen Beteiligungen, die nicht im Gesamtabschluss zu konsolidieren sind, bilanziert. Der Ansatz der Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH als verbundenes Unternehmen wurde aufgrund der Jahresfehlbeträge, die auch in Folgejahren zu erwarten sind, mit einem Erinnerungswert von 1,00 Euro angesetzt. Die Eröffnungsbilanz des Kommunalkassenverbandes Straelen wies einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus, so dass im Finanzanlagevermögen der ebenfalls ein Erinnerungswert in Höhe von 1,00 Euro ausgewiesen wird. Der im Laufe des Jahres 2012 neu gegründete Zweckverband Sekundarschule Straelen/Wachtendonk wird darüber hinaus nicht bilanziert, da sich seitens der Stadt Straelen hierfür keine Anschaffungskosten ergeben haben und das Eigenkapital des Verbandes sich auf 0,00 Euro beläuft. Zusätzlich werden hier als neuer Bilanzposten die Anteile an assoziierten Unternehmen ausgewiesen. Dahinter verbirgt sich der Buchwert der Beteiligung an der SPG, der sich aus dem anteiligen Eigenkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag ergibt. Der auf die Stadt Straelen entfallende Anteil am Jahresverlust der Gesellschaft in Höhe von 6.053,81 Euro wird als Aufwand aus assoziierten Unternehmen in der Gesamtergebnisrechnung unter den Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen berücksichtigt. Die im Einzelabschluss der Stadt Straelen vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung auf die Aqua Fit GmbH als Finanzanlage in Höhe von 1.044.102,26 Euro war im Gesamtabschluss zurückzunehmen, um den Jahresverlust des verselbstständigten Aufgabenbereiches nur einmal zu berücksichtigen. Auf eine Umgliederung unwesentlicher Bilanzposten aus den Einzelabschlüssen der verselbstständigten Aufgabenbereiche, deren Zuordung nicht eindeutig möglich war, wurde verzichtet. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen sind im Gesamtanlagenspiegel als Anlage 2 zum Anhang dargestellt. Vorräte werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bilanziert. Auf eine Anpassung der Bewertung der Vorräte des Versorgungs- und Verkehrsbetriebs, die zu Durchschnittswerten unter Berücksichtigung des Niederwertprinzips erfolgte, wurde verzichtet. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter der Berücksichtigung von Wertminderungen angesetzt. Die Zusammenfassung von Forderungsarten und Ausleihungen wird auf Basis der Mindestgliederung gemäß dem vom Innenministerium herausgegebenen Muster zur Gesamtbilanz vorgenommen. Im Bereich der Aktiven Rechnungsabgrenzung sind unter anderem auch verschiedene Investitionszuschüsse an Dritte ausgewiesen, die gemäß Beschluss des Rates der Stadt Straelen über 20 Jahre linear aufgelöst werden. An neuen Zuschüssen wurden im Jahr 2015 78.000,00 Euro für den Betrieb der Bürgerhalle Herongen, 20.000,00 Euro für den U3Ausbau des Kindergartens in Holt und 9.338,47 Euro für Landschaftspflegemaßnahmen am Autobahnanschluss Niederdorf ausgezahlt. Insgesamt verteilen sich die Investitionszuschüsse wie folgt auf die verschiedenen Einzelmaßnahmen: Seniorenheim Marienstraße 178.190,76 Euro, U3-Ausbauten Kindergärten 65.171,07 Euro, Bürgerhalle Herongen 603.233,90 Euro und BAB-Anschluss Niederdorf 1.018.726,35 Euro. 15 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Beim Eigenkapital werden unter der Position der Allgemeinen Rücklage unter anderem die Ergebnisvorträge der verselbstständigten Aufgabenbereiche seit der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2008 ausgewiesen. Als separater Bilanzposten werden die Veränderungen des Eigenkapitals, die sich aus ergebnisneutralen Verrechnungen mit der allgemeinen Rücklage nach § 43 Abs. 3 GemHVO NRW ergeben, ausgewiesen. Aus den bereits dargelegten Erträgen und Aufwendungen ergibt sich insgesamt eine Verminderung des Eigenkapitals in Höhe von 191.777,30 Euro. Als Gesamtjahresergebnis des „Konzerns Stadt Straelen“ wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.339.899,01 Euro ausgewiesen. Damit ergibt sich eine Verbesserung in Höhe von rund 5,1 Mio. Euro im Vergleich zum Vorjahr. Als wesentliche Positionen sind erläuternd hierzu die Veränderungen bei den Kreisumlagen sowie der Solidaritätsumlage zu nennen. Da sich die Steuerkraft der Stadt Straelen aufgrund von nun wieder entfallenen Einmaleffekten in Vorjahren deutlich vermindert hat, waren hier insgesamt rund 5,5 Mio. Euro an Kreis und Land abzuführen. Auf der anderen Seite ist das Gewerbesteueraufkommen um rund 1,9 Mio. Euro zurückgegangen, während sich der städtische Anteil an der Einkommensteuer um rund 624.000 Euro erhöht hat. Eine wesentliche Verbesserung aus dem Bereich des Badbetriebs der Aqua Fit GmbH ergibt sich darüber hinaus durch die im Vorjahr gebildete Instandhaltungsrückstellung für die Sanierung von Fliesenschäden in Höhe von rund 500.000 Euro, die nun ergebniswirksam in Anspruch genommen werden konnte. Weitere Aussagen zum Geschäftsverlauf 2015 sind dem Gesamtlagebericht zu entnehmen. Sonderposten für Zuwendungen im Bereich des städtischen Einzelabschlusses wurden – soweit möglich - einem konkreten Vermögensgegenstand zugeordnet und entsprechend dessen Nutzungsdauer ertragswirksam aufgelöst. Zuwendungen, die noch keinem Vermögensgegenstand zugeordnet werden konnten, werden als erhaltene Anzahlungen passiviert. Ebenso werden die beim Versorgungs- und Verkehrsbetrieb bilanzierten Baukostenzuschüsse über die Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagen ertragswirksam aufgelöst. Die durch den Abwasserbetrieb empfangenen Ertragszuschüsse werden hingegen in Anlehnung an den durchschnittlichen Abschreibungssatz der bezuschussten Anlagengegenstände konstant mit 2 % abgeschrieben. Auf eine Anpassung der Auflösung von Sonderposten wurde wegen der untergeordneten Bedeutung für die Gesamtvermögens, Schulden- und Ertragslage des „Konzerns Stadt“ verzichtet. Der Sonderposten aus dem städtischen Einzelabschluss, dem dort als Finanzanlage die Beteiligung der Aqua Fit GmbH gegenüber steht, wurde unverändert im Gesamtabschluss übernommen; auf eine Anpassung an die Abschreibungsdauer der vorhandenen Vermögensgegenstände wurde aus Gründen der Unwesentlichkeit verzichtet. Während die Auflösung des Sonderpostens im Einzelabschluss der Stadt ergebnisneutral mit der allgemeinen Rücklage verrechnet wird, erfolgt hier ein ergebniswirksamer Ausweis unter der Ergebnisposition der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen. Sonderposten für den Gebührenausgleich werden gebildet, wenn eine kostenrechnende Einrichtung einen Gebührenüberschuss erwirtschaftet hat. Hier werden insgesamt 315.640,24 Euro ausgewiesen, die sich wie in der folgenden Tabelle aufgelistet auf die einzelnen Gebührenhaushalte verteilen. Gemäß § 6 Abs. 2 des Kommunalabgabengesetzes 16 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 sind solche Kostenüberdeckungen innerhalb der auf den Kalkulationszeitraum folgenden vier Jahre auszugleichen. Der Abschluss des Gebührenhaushalts im Bereich der Straßenreinigung stand zum Abschlussstichtag noch aus, so dass sich hieraus noch Veränderungen des Sonderpostens im Jahresabschluss 2016 ergeben können. Bestand 2015 Überschuss Straßenreinigung 25.796,79 € Überschuss Abfallwirtschaft 88.077,56 € Überschuss Friedhofswesen 71.165,89 € Überschuss Abwasser 130.600,00 € Gesamtsumme 315.640,24 € Kostenunterdeckungen, die in kommenden Jahren ausgeglichen werden sollen, werden lediglich im Anhang erwähnt. Im Bereich der Straßenreinigung besteht noch eine Unterdeckung in Höhe von 6.348,59 Euro aus dem Jahr 2013, bei der kostenrechnenden Einrichtung „Friedhofswesen“ kommen noch offene Fehlbeträge in Höhe von 72.491,46 Euro aus dem Jahr 2012 und 11.299,54 Euro aus dem Jahr 2015 hinzu. Im Bereich „Schmutzwasser“ ist im abgelaufenen Jahr eine Unterdeckung in Höhe von 18.700,00 Euro entstanden. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen werden gemäß § 36 Abs. 3 GemHVO NRW gebildet, wenn die Nachholung der Instandhaltung konkret beabsichtigt ist und als bisher unterlassen bewertet werden muss. Entsprechende Rückstellungen müssen im Rahmen der Aufstellung des Gesamtabschlusses erfolgswirksam gegen den Aufwand aus Sach- und Dienstleistungen nachgebucht werden, sofern sie wesentlich sind. Aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Gesamtschuldenlage der Stadt Straelen wurde auf den Ansatz weiterer Instandhaltungsrückstellungen verzichtet, da sowohl im Einzelfall als auch in der Gesamtbetrachtung je verselbstständigtem Aufgabenbereich eine Wertgrenze von 50.000,00 Euro nicht überschritten wurde. Nach der GemHVO NRW dürfen im Gegensatz zu den handelsrechtlichen Vorschriften Rückstellungen grundsätzlich nicht abgezinst werden. Eine Anpassung abgezinster Rückstellungen bei den verselbstständigten Aufgabenbereichen war aufgrund fehlender Sachverhalte nicht notwendig. Alle Verbindlichkeiten sind zum jeweiligen Rückzahlungswert bilanziert. Die Zusammenfassung von Verbindlichkeiten wird auf Basis der Mindestgliederung gemäß dem vom Innenministerium herausgegebenen Muster zur Gesamtbilanz vorgenommen. Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten entfallen mit einem Betrag in Höhe von 891.514,00 Euro auf den Versorgungs- und Verkehrsbetrieb, die restliche Summe in Höhe von 5.892.236,05 Euro ist dem Abwasserbetrieb zuzuordnen. Der Stand und die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31.12.2015 sind dem Gesamtverbindlichkeitenspiegel, der als Anlage 3 dem Anhang beigefügt ist, zu entnehmen. Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert. 17 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Veränderungen in der Bilanzstruktur Aktiva in T€ Passiva in T€ 31.12.2014 31.12.2015 Anlagevermögen 132.439 132.063 Umlaufvermögen 19.637 16.349 2.027 2.052 Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2014 Eigenkapital 78.320 73.789 Sonderposten 45.719 46.543 Rückstellungen 17.602 17.600 Verbindlichkeiten 10.367 10.314 2.095 2.218 154.103 150.464 Passive Rechnungsabgrenzung Summe Aktiva 154.103 150.464 31.12.2015 Summe Passiva 3.5 Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Dem Gesamtanhang ist gemäß § 51 Abs. 3 GemHVO NRW eine Gesamtkapitalflussrechnung unter Beachtung des Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 2 (DRS 2) beizufügen. Sie soll die Gesamtbilanz sowie die Gesamtergebnisrechnung um Informationen hinsichtlich der Herkunft und Verwendung der liquiden Mittel (Finanzlage) des „Konzerns Stadt“, das heißt der Stadt selbst sowie der voll zu konsolidierenden verselbstständigten Aufgabenbereiche, ergänzen. Ausgangspunkt der Gesamtkapitalflussrechnung ist der Finanzmittelfonds, der dem „Konzern Stadt“ insgesamt zur Verfügung steht. Die Veränderung dieses Fonds in einem Geschäftsjahr resultiert aus Zahlungen, die dem „Konzern Stadt“ zugeflossen bzw. von diesem abgeflossen sind sowie aus Wertveränderungen des Fonds selbst. Der Finanzmittelfonds entspricht dabei den ausgewiesenen Liquiden Mitteln. Dazu zählen Barbestände, Bestände auf Giro- sowie Festgeldkonten und schließlich unterwegs befindliche Geldern im elektronischen Zahlungsverkehr. Bei der Ermittlung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit wurde die indirekte Methode angewandt. Die Kapitalflussrechnung ist dem Anhang als Anlage 1 beigefügt. 3.6 Sonstige Angaben Die Stadt Straelen ist Mitglied in mehreren Verbänden, die nicht bilanzierungsfähig sind. 18 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Für die Stadt Straelen könnten sich künftig folgende erhebliche finanzielle Verpflichtungen ergeben: Die ehemalig eigenständige Sparkasse der Stadt Straelen hat sich in der Trägerschaft der Stadt Straelen befunden. Die Stadt Straelen haftet nach den gesetzlichen Bestimmungen unter Umständen für einen gewissen Teil älterer Verbindlichkeiten als Gewährträgerin für die Sparkasse. Nach dem Gesellschaftsvertrag der Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft ist die Stadt Straelen zudem verpflichtet, etwaige Zuschüsse zur Verlustabdeckung bei der WFG zu 100 % zu übernehmen. 19 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 3.7 Anlagen zum Anhang 3.7.1 Nr. Kapitalflussrechnung Ergebnis 2014 Bezeichnung Ergebnis 2015 - 9.476.985,84 € - 4.339.899,01 € 5.022.103,60 € 4.784.512,50 € 1.162.382,13 € - 2.347,37 € - 2.063.372,95 € - 2.084.374,55 € 0,00 € 0,00 € 478.281,05 € 299.912,70 € 185.120,17 € 298.167,46 € - 4.692.471,84 € - 1.044.028,27 € 164.665,61 € 858.634,07 € 10 - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle 11 Anlagevermögen + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des 12 immateriellen Anlagevermögens + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des 13 Finanzanlagevermögens - 3.112.566,80 € - 4.408.392,04 € - 5.679,78 € - 6.038,78 € -€ -€ 40.764,08 € 90.448,28 € 14 - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen + Einzahlungen für Sonderposten aus Zuwendungen und 15 Beiträgen sowie sonstigen Sonderposten = Cashflow aus der Investitionstätigkeit 16 (Summe aus 9 bis 15) + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der 17 Aufnahme von (Finanz-) Krediten - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) 18 Krediten = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 19 (Summe aus 17 bis 18) - 1.345.247,26 € - 1.134.789,68 € 1.033.802,12 € 2.909.514,01 € - 3.224.262,03 € - 1.690.624,14 € 650.233,90 € 420.000,00 € - 591.635,06 € - 647.698,11 € 58.598,84 € - 227.698,11 € - 7.858.135,03 € - 2.962.350,52 € -€ -€ 21.758.028,11 € 13.899.893,08 € 13.899.893,08 € 10.937.542,56 € 1 Ordentliches Ergebnis +/- Ab-/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen und Wertpapiere 2 des Umlaufvermögens 3 +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen +/- Auflösung von Sonderposten und sonstige 4 zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von Gegenständen des 5 Anlagevermögens -/+ Zu-/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen 6 und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht Investitionsoder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind +/- Zu-/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und 7 Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 8 (Summe aus 1 bis 7) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des 9 Sachanlagevermögens 20 Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe aus 8, 16 und 19) 21 +/- bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds 22 +/- Finanzmittelfonds am Anfang der Periode = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 23 (Summe aus 27 bis 29) 20 von 103 3.7.2 Anlagenspiegel Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagevermögen 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Sachanlagen Abschreibungen Buchwerte Stand am 01.01.2015 Zugänge im Haushaltsjahr Abgänge im Haushaltsjahr Umbuchungen im Haushaltsjahr Abschreibungen im Haushaltsjahr Zuschreib -ungen im Haushalts jahr Abschreibungen bei Abgängen im Haushaltsjahr kumulierte Abschreibg. (auch aus Vorjahren) am 31.12.2014 am 31.12.2015 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 662.258,26 6.038,78 0,00 0,00 -29.069,19 0,00 0,00 -369.736,59 321.590,86 298.560,45 176.331.654,78 4.408.392,04 -1.849.727,80 0,00 -4.755.443,31 0,00 799.316,43 -54.548.308,11 125.739.473,55 124.342.010,91 13.158.427,40 905,98 -63.445,50 -4.932,50 -175.481,53 0,00 1.961,50 -2.187.451,87 11.144.495,56 10.903.503,51 2.1.1 Grünflächen 7.361.459,50 905,98 -15.205,50 0,00 -175.250,45 0,00 1.961,50 -1.772.003,20 5.762.745,25 5.575.156,78 2.1.2 Ackerland 1.855.148,66 0,00 0,00 104.696,25 0,00 0,00 0,00 -413.857,00 1.441.291,66 1.545.987,91 550.461,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 550.461,91 550.461,91 3.391.357,33 0,00 -48.240,00 -109.628,75 -231,08 0,00 0,00 -1.591,67 3.389.996,74 3.231.896,91 58.410.502,88 23.327,60 -992.835,26 466.909,43 -1.468.270,84 0,00 442.208,82 -10.249.066,23 49.187.498,67 47.658.838,42 3.232.769,49 0,00 0,00 75.188,97 -63.623,43 0,00 0,00 -493.883,96 2.802.508,96 2.814.074,50 33.273.264,00 0,00 0,00 0,00 -636.600,36 0,00 0,00 -5.092.802,76 28.817.061,57 28.180.461,24 2.457.048,00 0,00 -514.259,00 377.242,64 -246.611,59 0,00 310.187,78 -256.909,01 2.136.562,80 2.063.122,63 2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäftsund Betriebsgebäude 2.3 Infrastrukturvermögen 19.447.421,39 23.327,60 -478.576,26 14.477,82 -521.435,49 0,00 132.021,04 -4.405.470,50 15.431.365,34 14.601.180,05 90.891.923,25 262.439,04 -474.061,20 668.244,04 -2.220.411,53 0,00 79.907,25 -35.786.449,57 57.245.977,96 55.562.095,56 2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 2.3.2 Brücken und Tunnel 10.145.081,65 8.004,00 -125.763,50 3.272,50 -177,00 0,00 0,00 -302.310,51 9.842.948,14 9.728.284,14 641.589,90 0,00 0,00 0,00 -18.143,53 0,00 0,00 -141.406.83 518.326,59 500.183,07 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.1.3 Wald, Forsten 2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.2.1 Kindertageseinrichtungen 2.2.2 Schulen 2.2.3 Wohnbauten 21 von 103 2.3.4 Entwässerungs-/ Abwasserbeseitigungsanlagen 32.392.336,20 6.909.14 0,00 173.734,57 -750.486,71 0,00 0,00 -14.724.902,91 18.417.920,00 17.848.077,00 2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanl. 28.724.964,74 1.550,80 -347.212,25 45.762,56 -933.841,79 0,00 79.362,80 -8.206.325,50 21.373.118,23 20.218.740,35 2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 18.987.950,76 245.975,10 -1.084,45 445.474,41 -517.762,51 0,00 544,45 -12.411.503,82 7.093.665,00 7.266.811,00 142.154,00 0,00 0,00 0,00 -5.076,93 0,00 0,00 -40.615,43 106.615,50 101.538,57 71.969,00 608,00 0,00 0,00 -3.733,34 0,00 0,00 -33.166,66 42.535,68 39.410,34 7.620.580,02 302.381,27 -98.187,55 732.632,27 -534.704,60 0,00 71.025,39 -4.080.530,23 4.017.652,54 4.476.875,78 3.956.487,55 267.034,86 -205.968,13 0,00 -347.764,54 0,00 204.213,47 -2.171.028,12 1.915.086,96 1.846.526,16 2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 2.079.610,68 3.551.695,29 -15.230,16 -1.862.853,24 0,00 0,00 0,00 0,00 2.079.610,68 3.753.222,57 3. Finanzanlagen 6.378.124,07 1.134.789,68 -90.448,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.378.124,07 7.422.465,47 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 1,00 979.377,09 0,00 -6.053,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 979.377,09 973.323,28 31.889,42 818.872,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.889,42 850.761,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.002.116,30 289.107,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.002.116,30 5.291.223,83 364.740,26 26.809,64 -84.394,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 364.740,26 307.155,43 3.5.2 an Beteiligungen 0,00 14.240,00 -1.780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.460,00 3.5.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 364.740,26 12.569,64 -82.614,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 364.740,26 294.695,43 183.372.037,11 5.549.220,50 -1.940.176,08 0,00 -4.784.512,50 0,00 799.316,43 -54.918.044,70 132.439.188,48 132.063.036,83 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 3.2 Anteile an assoziierten Unternehmen 3.3 Beteiligungen 3.4 Sondervermögen 3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 3.5 Ausleihungen 3.5.4 Sonstige Ausleihungen Gesamtsumme 22 von 103 3.7.3 Verbindlichkeitenspiegel Art der Verbindlichkeiten Gesamtbetrag am 31.12. des Haushaltsjahres EUR 1 mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 bis zu 1 Jahr 1 bis 5 Jahre Jahre EUR EUR EUR 2 3 4 Gesamtbetrag am 31.12. des Vorjahres EUR 5 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investition 2.1 von verbundenen Unternehmen 2.2 von Beteiligungen 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.5 von Kreditinstituten 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 6.783.750,05 0,00 540.601,90 0,00 2.191.712,20 0,00 4.051.435,95 0,00 6.861.214,26 150.233,90 4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6. sonstige Verbindlichkeiten 7. erhaltene Anzahlungen Summe aller Verbindlichkeiten 1.216.621,82 677.260,07 1.636.647,51 10.314.279,45 1.216.621,82 596.260,07 1.636.647,51 3.990.131,30 0,00 81.000,00 0,00 2.272.712,20 0,00 0,00 0,00 4.051.435,95 709.920,25 483.490,17 2.161.793,08 10.366.651,66 23 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 4 Gesamtlagebericht zum Gesamtabschluss der Stadt Straelen zum 31. Dezember 2015 Nach § 49 Abs. 2 GemHVO NRW ist dem Gesamtabschluss ein Gesamtlagebericht nach den Vorschriften des § 51 Abs. 1 GemHVO NRW beizufügen. Demnach ist das durch den Gesamtabschluss vermittelte Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der Stadt einschließlich der verselbstständigten Aufgabenbereiche zu erläutern. Dazu sind in einem Überblick der Geschäftsablauf mit den wichtigsten Ergebnissen des Gesamtabschlusses und die Gesamtlage in ihren tatsächlichen Verhältnissen darzustellen. Außerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Gesamtlage der Stadt zu enthalten. Auch auf die Chancen und Risiken für die künftige Gesamtentwicklung der Stadt Straelen ist einzugehen; zu Grunde liegende Annahmen sind anzugeben. Der Gesamtabschluss 2014 mit einem Gesamtjahresfehlbetrag in Höhe von 9.476.985,84 Euro wurde am 17.12.2015 durch den Rat der Stadt Straelen bestätigt und anschließend dem Landrat des Kreises Kleve als Aufsichtsbehörde angezeigt, die öffentliche Bekanntmachung erfolgte am 15.01.2016. Gemäß des Ergebnisverwendungsbeschlusses wurden 8.042.552,35 Euro mit der Ausgleichsrücklage und 1.434.433,49 Euro mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Darüber hinaus ergab sich nach den Vorschriften des § 43 Abs. 3 GemHVO NRW eine ergebnisneutrale Erhöhung der allgemeinen Rücklage in Höhe von 79.399,30 Euro. 4.1 Überblick über Geschäftslage den Geschäftsverlauf und über die In den Gesamtlagebericht zum 31.12.2015 werden neben dem städtischen Jahresabschluss auch die Abschlüsse der privatrechtlichen Aqua Fit GmbH (Betrieb eines Hallenbades und einer Tennisanlage sowie von Wohnmobilstellplätzen), des Versorgungs- und Verkehrsbetriebs (VVS) als Eigenbetrieb (Versorgung der Bevölkerung mit Wasser und Wärmeenergie sowie Betrieb des öffentlichen Personennahverkehrs) sowie des Abwasserbetriebs als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (Abwasserbeseitigung) einbezogen. Darüber hinaus ist auch die Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH zu berücksichtigen, deren Geschäftszweck die Entwicklung und Veräußerung des ehemaligen Landgard-Geländes an der Großmarktstraße ist. Das Geschäftsjahr 2015 schließt unter diesen Voraussetzungen im Gesamtabschluss mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.339.899,01 Euro ab. Das Jahresergebnis fällt damit rund 5,1 Millionen Euro besser als im Vorjahr aus. Hier spiegelt sich wie in den Vorjahren im Wesentlichen das Ergebnis des städtischen Einzelabschlusses wieder. Hier hat sich das Ergebnis von einem Fehlbetrag in Höhe von 8,043 Mio. Euro auf einen Fehlbetrag in Höhe von 3,952 Mio. Euro verbessert. Das städtische Einzelergebnis war dabei im Vergleich zum Vorjahr geprägt durch die Veränderungen bei den Kreisumlagen sowie der Solidaritätsumlage. Da sich die Steuerkraft der Stadt Straelen aufgrund von nun wieder entfallenen Einmaleffekte in Vorjahren deutlich 24 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 vermindert hat, waren hier insgesamt rund 5,5 Mio. Euro weniger an Kreis und Land abzuführen. Auf der anderen Seite ist das Gewerbesteueraufkommen um rund 1,9 Mio. Euro zurückgegangen, während sich der städtische Anteil an der Einkommensteuer um rund 624.000 Euro erhöht hat. Im Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer war im Jahr 2015 darüber hinaus ein vom Bund übernommener Kostenanteil für die Aufwendungen der Flüchtlingshilfe enthalten. Somit liegt das Ergebnis letztlich bei der Umsatzsteuer rund 160.000 Euro höher als im Vorjahr; wobei die Steigerung bei der Umsatzsteuer in voller Höhe auf den genannten Anteil zur Flüchtlingshilfe entfällt. Der Rückgang beim Gewerbesteueraufkommen ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass ein für das Gewerbesteueraufkommen der Stadt sehr wichtiges Unternehmen seinen Sitz nach Mecklenburg-Vorpommern verlegt hat. Folge hieraus war kurzfristig, dass eingeplante Vorauszahlungen auf die Gewerbesteuer in Höhe von rund 2,3 Mio. Euro nicht mehr vereinnahmt werden konnten und abzusetzen waren. In der Ergebnisposition der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte finden sich im Gesamtabschluss auch die Umsatzerlöse des Versorgungs- und Verkehrsbetriebs sowie des Abwasserbetriebs wieder. Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr 1,316 Mio. Kubikmeter Wasser verkauft (Vorjahr: 1,282 Mio. m³), die Erträge aus dem Wasserverkauf an Verbraucher außerhalb des Konzerns beliefen sich im Jahr 2015 auf 1.585.585,90 Euro (+ 1,7 %). Die durchschnittliche Verbrauchsgebühr (ohne Grundgebühr) hat sich damit von 129,23 auf 129,41 Cent/m³ erhöht. Insgesamt besteht das Wasserversorgungsnetz aus 191,8 km Rohren, 4.925 Hausanschlüssen und 4.936 Zählern. Die Erträge aus der Schmutz- und der Niederschlagswasserentsorgung beliefen sich im Geschäftsjahr 2015 auf 2.092.382,35 Euro (+ 3,9 %). Die Schmutzwassermenge betrug im Geschäftsjahr 640.202 m³ (Vorjahr: 641.050 m³), im Bereich des Niederschlagswassers wurden 2015 719.527 m² (Vorjahr: 740.794 m²) entwässert. Unter den privatrechtlichen Leistungsentgelten werden unter anderem die Umsatzerlöse der Aqua Fit GmbH aus dem Verkauf von Eintrittskarten für das Fitnessbad wasserstraelen und der Vermietung der Tennisanlage in Höhe von 443.647,72 Euro ausgewiesen, was einem Rückgang von rund 24,7 % entspricht. Insgesamt haben im Berichtszeitraum 84.202 Besucher das Bad benutzt. Davon entfallen auf die Öffentlichkeit 66.760 und auf das Schulund Vereinsschwimmen 17.442 Besucher. Bezogen auf die Gesamtzahl entspricht dies einem Rückgang von 27,5 % im Vergleich zum Vorjahr. Die deutlichen Rückgänge sind dabei durch die Sanierung des Fliesenbelags der Beckenumgänge und Umkleiden zu erklären, welche zu einer außerplanmäßige Schließung des Bades über 14 Wochen geführt hat. Zum Betrieb der Wasserversorgung, des öffentlichen Personennahverkehrs und der Energieversorgung für das Schwimmbad und die angrenzende Tennisanlage waren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie sonstige ordentliche Aufwendungen in Höhe von rund 1,31 Mio. Euro (Vorjahr: 1,26 Mio. Euro) zu leisten. Darin enthalten sind unter anderem rund 440.000 Euro für Fremdleistungen im Bereich des Personennahverkehrs sowie rund 117.000 Euro für den Strom- und Gasbezug des Blockheizkraftwerkes am Schwimmbad. Für den Strombezug für die Wasserversorgungsanlagen mussten rund 145.000 Euro aufgewendet werden. Im Bereich der entsprechenden Aufwendungen für die Abwasserbeseitigung (insgesamt rund 364.000 Euro, Vorjahr: rund 254.000 Euro) sind in erster Linie Unterhaltungskosten für die 25 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Entwässerungsanlagen in Höhe von rund 153.000 Euro zu nennen. Hinzu kommen Verbandsumlagen für laufende Kosten in Höhe von rund 928.000 Euro, die unter den Transferaufwendungen ausgewiesen werden. Im Bereich der Aufwendungen aus dem Betrieb des Hallenbades (insgesamt rund 820.000 Euro unter Berücksichtigung der Inanspruchnahme von Instandhaltungsrückstellungen im Rahmen des Gesamtabschlusses) liegt die größte Kostenposition bei den Dienstleistungsentgelten für die Betreibergesellschaft mit rund 502.000 Euro. Auch dieser Wert ist aufgrund der während der Schließungszeit geltenden Kurzarbeit der Beschäftigten im Bad rückläufig; er fällt im Vergleich zum Vorjahreswert rund 10,8% geringer aus. Der Sach- und Dienstleistungsaufwand des „Konzerns Stadt“ hat sich in der Gesamtbetrachtung im Vorjahresvergleich um rund 826.000 Euro erhöht. Ein wesentlicher Faktor aus dem städtischen Einzelabschluss ist hier insbesondere die Bildung von Rückstellungen für die zwischenzeitlich durchgeführte Sanierung der bofrost*-HALLE sowie für die notwendige Sanierung städtischer Brücken und Durchlässe. Für diese beiden Maßnahmen wurden im letzten Jahr 860.100 Euro zurückgestellt. Auf der Aufwandsseite stellen die allgemeine Kreisumlage sowie die Mehrbelastung für das Jugendamt die mit weitem Abstand größten Positionen im Haushalt der Stadt Straelen dar. Während der Umlagesatz für die allgemeine Kreisumlage konstant bei 32,00 v. H. gehalten wurde, erhöhte sich der Umlagesatz für die Mehrbelastung für die Aufgaben des Jugendamtes von 12,80 v. H. auf 14,87 v. H. im Vergleich zum Vorjahr. Da sich die bei der Berechnung zu Grunde liegende Steuerkraft der Stadt Straelen allerdings im Vergleich zum Vorjahr um 19,4 % auf rund 40,1 Mio. Euro verringert hat, waren für die beiden genannten Umlagen im vergangenen Jahr rund 3,5 Mio. Euro weniger an den Kreis Kleve abzuführen. In Summe belasten die allgemeine Kreisumlage und die Jugendamtsumlage das Jahresergebnis 2015 mit 18.775.662,24 Euro. Auch im abgelaufenen Jahr 2015 wurde das Jahresergebnis in nicht unerheblicher Höhe durch die Einführung der Solidaritätsumlage finanzstarker Kommunen zur unterstützenden Finanzierung des Stärkungspakts Stadtfinanzen in Nordrhein-Westfalen belastet. Auch hier allerdings ist die oben genannte Entwicklung der städtischen Steuerkraft zugrunde zu legen, so dass im Haushaltsjahr 2015 nach über 4,0 Mio. Euro im Vorjahr nun rund 1,89 Mio. Euro an das Land abzuführen waren. Neben der Kreisumlage und den Umlagen an Bund und Land sind als dritte Säule der Transferaufwendungen die Sozialleistungen zu betrachten. Nachdem hier im Laufe des Vorjahres bereits ein deutlicher Anstieg der Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz zu verzeichnen war, kam es im abgelaufenen Jahr hinsichtlich der betreuenden Fälle nur zu geringen Schwankungen; Ende des Jahres lag die Zahl der betreuten Fälle mit 50 sogar unter dem Vorjahreswert (56). So ergibt sich bei den gewährten Leistungen von rund 445.000 Euro in 2014 ein im interkommunalen Vergleich relativ geringer Anstieg auf rund 648.000 Euro in 2015. Hier wirkt es sich aus, dass in Straelen zwei Landeseinrichtungen zur Erstunterbringung von Flüchtlingen betrieben worden sind, deren Belegung auf die von der Stadt aufzunehmende Quote an zugewiesenen Asylbewerbern angerechnet wurden. Die Zahl der tatsächlich besetzten Stellen im „Konzern Stadt“ lag am 30.06.2015 bei 140,7 und damit auf Vorjahresniveau. Die Erhöhung um 3,4 % im Vergleich zum Vorjahr lässt sich im Wesentlichen auf Tariferhöhungen bzw. Höhergruppierungen von Mitarbeitern begründen. 26 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Die Personalintensität nach dem Kennzahlenset, also das Verhältnis der Personalaufwendungen im Vergleich zu den ordentlichen Gesamtaufwendungen, liegt bei 15,9 % (Vorjahr 14,3 %). Die Personalintensität liegt damit weiterhin deutlich unter dem Mittelwert für kleine kreisangehörige Kommunen, der von der Gemeindeprüfungsanstalt (GPA) mit 17,3 % angegeben wird. Ein wichtiger Bestandteil des Neuen Kommualen Finanzmanagements sind die Auswirkungen aus der Abschreibung von Vermögensgegenständen und der Auflösung von Sonderposten. Nun werden im Gesamtabschluss die entsprechenden Erträge und Aufwendungen aus „Konzernsicht“ betrachtet: Bei den Aufwendungen schlagen Abschreibungen auf das immaterielle Vermögen sowie auf das Sachanlagevermögen mit 4.784.512,50 Euro zu Buche. Dem gegenüber steht die Auflösung von Sonderposten und Ertragszuschüssen in Höhe von 2.060.092,70 Euro. Aus den nicht zahlungswirksamen Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände ergibt sich (ohne Berücksichtigung der außerplanmäßigen Abschreibungen) also eine Netto-Belastung des Konzerns Stadt in Höhe von rund 2,522 Mio. Euro. Damit ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr bei der Netto-Belastung durch Abschreibungen eine Verringerung in Höhe von rund 90.000 Euro oder 3,4 %. Daran lässt sich auch wieder die langjährige Entwicklung ablesen, dass die Stadt Straelen auf Grund der angespannten Haushaltslage die Investitionen auf ein notwendiges Minimum beschränkt. Die Abschreibungsintensität nach dem NKF-Kennzahlenset, die die Abschreibungen ins Verhältnis zu den gesamten ordentlichen Gesamtaufwendungen setzt, liegt im Gesamtabschluss 2015 bei 9,1 % (Vorjahr: 8,9 %). Der entsprechende Mittelwert bei kleinen kreisangehörigen Kommunen, den die Gemeindeprüfungsanstalt (GPA NRW) aus den überörtlichen Prüfungen 2011 bis 2013 – bezogen auf die gemeindlichen Einzelabschlüsse – ausweist, liegt bei 12,1 %. Im Geschäftsjahr 2015 wurden neuen oder bestehenden Rückstellungen insgesamt 2.321.921,88 Euro zugeführt. Auf die Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber den aktiven Beamten und den Versorgungsempfängern der Stadt entfallen hiervon 669.684,00 Euro, so dass sich die Gesamtsumme der Pensions- und Beihilferückstellungen auf nunmehr 13.798.831,00 Euro beläuft. Die Rückstellungen für Urlaub, Überstunden und Dienstjubiläen haben sich insgesamt im Geschäftsjahr um 4.370,86 Euro erhöht, die Rückstellung für bestehende Altersteilzeitverhältnisse konnte in Höhe von 197.400,00 Euro verringert werden. Die Veränderungen der verschiedenen Rückstellungen im Personalbereich machen somit 5,7 % (Vorjahr: 6,8 %) der gesamten Personalaufwendungen in Höhe von 8,367 Mio. Euro aus. Dem gegenüber steht die Erhöhung der Forderungen nach dem Versorgungslastenverteilungsgesetz des Landes Nordrhein-Westfalen, was im Gegensatz zu den vorherigen Regelungen nun auch Erstattungsansprüche gegenüber ehemaligen Dienstherrn der städtischen Wahlbeamten vorsieht, woraus eine Summe in Höhe von 6.734,00 Euro als Ertrag zu berücksichtigen war. Im Bereich der Verbindlichkeiten ist schließlich der Bereich der Kredite für Investitionen zu betrachten: Die hieraus resultierenden Verbindlichkeiten konnten im Geschäftsjahr von 6.861.214,26 Euro auf 6.783.750,05 Euro zurückgefahren werden. Die kurzfristige Verbindlichkeitenquote nach dem NKF-Kennzahlenset, die angibt, wie hoch die Bilanz durch kurzfristiges Fremdkapital belastet wird, beläuft sich auf 2,7 % (Vorjahr 2,6 %). Die aus den Verbindlichkeiten resultierende Zinslastquote, welche die zusätzlich zu den ordentlichen 27 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gesamtaufwendungen bestehenden Belastungen aus Finanzaufwendungen aufzeigt, liegt bei 0,3 % (Vorjahr 0,3 %). Die Zinslastquote liegt damit deutlich unter dem Mittelwert für kleine kreisangehörige Kommunen, welcher mit 2,3 % angegeben wird. Auch die kurzfristige Verbindlichkeitenquote liegt unter dem Referenzwert der Gemeindeprüfungsanstalt, die diesen mit 5,6 % angibt. Insgesamt weist die Gesamtergebnisrechnung schließlich einen Gesamtjahresfehlbetrag in Höhe von 4.339.899,01 Euro aus. Daraus resultiert ein Aufwandsdeckungsgrad (Verhältnis der ordentlichen Gesamterträge zu den ordentlichen Gesamtaufwendungen) in Höhe von 92,0 %, nachdem dieser Wert im Vorjahr bei 83,4 % lag. Der Mittelwert der GPA NRW hierzu liegt bei 94,8 %. Das Eigenkapital des „Konzerns Stadt“ beläuft sich zum 31.12.2015 auf 73.789.221,09 Euro. Nach den Berechnungsmethoden des NKF-Kennzahlensets Nordrhein-Westfalen beläuft sich die Eigenkapitalquote 1 somit auf 49,0 % (Vorjahr 50,8 %), die Eigenkapitalquote 2 (unter Berücksichtigung der Sonderposten) auf 79,6 % (Vorjahr 80,5 %). Im interkommunalen Vergleich der GPA NRW werden als Mittelwerte der beiden Quoten für kleine kreisangehörige Kommunen 33,6 % bzw. 72,7 % genannt. Da es sich bei den Erträgen (z. B. die Auflösung von Sonderposten) und den Aufwendungen (z. B. bilanzielle Abschreibungen und Zuführungen zu Rückstellungen) teilweise um nicht zahlungswirksame Buchungen handelt, weicht das Ergebnis der Kapitalflussrechnung von der Gesamtergebnisrechnung ab. Unter Berücksichtigung der Investitions- und Finanzierungstätigkeit hat sich letztlich der Bestand der liquiden Mittel im Jahresverlauf von 13.899.893,08 Euro auf 10.937.542,56 Euro verringert. Insgesamt wurden im abgelaufenen Jahr im städtischen Konzern 5.549.220,50 Euro investiert, wovon 818.872,51 Euro auf die Beteiligung an einer Windenergieanlage durch den Versorgungs- und Verkehrsbetrieb entfallen. Größte Investition ins Sachanlagevermögen waren die angesprochene Errichtung der Schulmensa, wofür im abgelaufenen Jahr rund 1,042 Mio. Euro ausgezahlt wurden, die Erweiterung des Feuerwehrgerätehauses in Holt (rund 438.000 Euro) und den Neubau des Jugendzentrums im Schuldorf (rund 329.000 Euro). Hinzu kommen aus dem Bereich des Versorgungs- und Verkehrsbetriebs noch die Erneuerungen der Hauptleitungen „Heideweg“ und „Roelpad“ sowie die Neuverlegung „Amandusweg“ mit einem Invesitionsvolumen von insgesamt rund 592.000 Euro. Der Abwasserbetrieb hat Anlageinvestitionen in Höhe von 315.455,40 Euro getätigt, die überwiegend auf im Jahr 2015 fertig gestellte Abwassersammlungs- und beseitigungsanlagen entfallen. Durch die Aqua Fit GmbH wurden im Geschäftsjahr insgesamt 29.303,46 Euro investiert. Der Gesamtanlagenspiegel, der dem Gesamtanhang als freiwillige Anlage beigefügt ist, und die Kapitalflussrechnung weisen insgesamt Zugänge ins Anlagevermögen in Höhe von 5.549.220,50 Euro aus, davon entfallen 4.408.392,04 Euro auf Sachanlagen. Nähere Informationen über die Geschäftslage und den Geschäftsverlauf der städtischen Beteiligungen können schließlich auch dem Beteiligungsbericht entnommen werden, welcher dem Gesamtabschluss als Anlage beigefügt ist. 28 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 4.2 Chancen und Risiken für die künftige Gesamtentwicklung In den vorangegangenen Gesamtabschlüssen sowie in den städtischen Jahresabschlüssen wurde immer wieder darauf hingewiesen, dass die Haushaltslage der Stadt Straelen als nicht strukturell ausgeglichen zu bezeichnen ist. Diese Situation hat sich nun dramatisch verschlechtert, nachdem der Wegzug eines gewerbesteuerstarken Unternehmens zu einer Verringerung des laufenden Anordnungssolls bei der Gewerbesteuer um rund 9,2 Mio. Euro und damit um über 40 % geführt hat. Zwar führt der Rückgang beim Gewerbesteueraufkommen in nahezu gleichem prozentualem Maße auch zu zurückgehenden Umlageverpflichtungen. Dieser Effekt wirkt sich durch die zeitliche Verzögerung bei der Berechnung der maßgeblichen Steuerkraft aber erst im Jahre 2019 vollständig aus. Die städtische Haushaltswirtschaft steht damit vor einer Zäsur, die in vielen Bereichen zum Überdenken der Aufgabenerfüllung seitens der Stadt führen muss. Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung sieht darüber hinaus ab dem Jahr 2017 die Erhöhung der von der Stadt erhobenen Realsteuern vor. Die Hebesätze der Grundsteuern A und B sollen dann von derzeit 205 v.H. und 345 v. H. auf dann 217 v. H. und 429 v. H. erhöht werden. Bei der Gewerbesteuer ist zum 01.01.2017 eine Erhöhung von 335 v. H. auf 370 v. H. vorgesehen, zum 01.01.2019 soll dann ein weiterer Schritt mit einer Erhöhung auf 390 v. H. erfolgen. Doch selbst diese Maßnahmen zur Ertragssteigerung führen nur dazu, dass gerade so ein Haushaltssicherungskonzept vermieden werden kann. Auch für das Jahr 2019, in dem sich auch die Effekte der geminderten Umlageverpflichtungen voll auswirken, sieht die mittelfristige Ergebnisplanung einen Fehlbedarf in Höhe von rund 2,26 Mio. Euro vor. In den nächsten vier Jahren werden darüber hinaus nach der vorliegenden Planung Kredite in Höhe von rund 2,3 Mio. Euro aufzunehmen sein, um die städtischen Zahlungsverpflichtungen erfüllen zu können. Das Jahr 2016 verläuft dabei noch relativ „glimpflich“. Nachzahlungen auf die Gewerbesteuer, die die Jahresergebnisse in den vergangenen Jahren häufig positiv beeinflusst haben, können auch für das Jahr 2016 in nicht unerheblicher Höhe erwartet werden, so dass auch in 2016 mit einem Gewerbesteueraufkommen in Höhe von über 23 Mio. Euro gerechnet werden kann. Von diesen Nachzahlungen wird allerdings ein Anteil in Höhe von ungefähr 1,5 Mio. Euro zurückzustellen sein, da aufgrund eines bereits angestoßenen Klageverfahrens davon auszugehen ist, dass ein erheblicher Teil der angesprochenen Nachzahlungen inkl. Erstattungszinsen zurückzuzahlen sein wird. Grundsätzlich zeigen auch die Ergebnisse der Vorjahre, dass das Aufkommen der Gewerbesteuer nach wie vor nicht vorhersehbar schwankt. Diese Unberechenbarkeit stellt – gerade für gewerbesteuerstarke Kommunen wie Straelen – eine latente Gefahr für die kommunalen Haushalte dar. Die Schwankungen werden allerdings aufgrund der geänderten Struktur der Straelener Gewerbesteuerzahler in künftigen Jahren deutlich geringer ausfallen. Zwar sinken die Beträge der zu zahlenden Umlagen in den folgenden Jahren deutlich, dennoch wird auf die Umlagesätze insbesondere bei den Kreisumlagen auch in Folgejahren zu achten sein. Der Hebesatz der Jugendamtsumlage steigt bereits in den beiden kommenden Jahren von zuletzt 14,87 v. H. in 2015 auf bis zu 19,52 v.H. im Jahre 2017. Da sich der Kreishaushalt zum größten Teil aus Sozialleistungen zusammensetzt, ist auch hier in den kommenden Jahren eher nicht mit geringeren Umlagebedarfen zu rechnen, zumal zu erwarten ist, dass zahlreiche Asylbewerber demnächst zu dem Kreis der 29 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 anspruchsberechtigten Personen zählen, die Sozialgesetzbuch, also Arbeitslosengeld II, erhalten. Leistungen nach dem zweiten Zusätzlich wird der Straelener Haushalt auch künftig durch die Einführung einer Solidaritätsumlage der abundanten Städte und Gemeinden zur Stärkung notleidender Kommunen belastet. Während die Stadt Straelen im Jahr 2014 mit rund 4,0 Mio. Euro zur Kasse gebeten wurde, sinkt der Umlagebedarf von 2015 bis 2019 sukzessive von rund 1,9 Mio. Euro bis auf voraussichtlich 650.000 Euro. Die Solidaritätsumlage wurde zwischenzeitlich vom Verfassungsgerichtshof für das Land Nordrhein-Westfalen als verfassungsgemäß eingestuft, das Verfahren vor dem Bundesverfassungsgericht wird nun kurzfristig aufgenommen. Auch die bereits im vergangenen Jahr angeführten Belastungen – nicht nur finanzieller Art – durch die dauerhaft erhöhte Zuweisung von asylbegehrenden Ausländern wirken sich ab dem Jahr 2016 verstärkt auf die Stadt Straelen aus. Während bisher im Stadtgebiet zwei Landeseinrichtungen zur Erstaufnahme von Flüchtlingen betrieben wurden, deren Belegung mit maximal 250 Personen auf die Quote der durch die Stadt zu betreuenden Flüchtlinge angerechnet wurde, sind diese Einrichtungen nun geschlossen bzw. in eine wesentlich kleinere Einrichtung für unbegleitete Minderjährige umgewandelt worden. Die Stadt Straelen hat also im Laufe des Jahres verstärkt Flüchtlinge aufzunehmen, so dass die Zahl der untergebrachten Flüchtlinge im Stadtgebiet bis zum Jahresende 2016 auf rund 300 Personen ansteigen wird. Hierfür wird die Kapazität in den beiden neu errichteten Unterkünften in Sang und Rieth kurzfristig jeweils von zehn auf 20 Plätzen aufgestockt. Darüber hinaus werden derzeit Mobilheime angeschafft, die am Berghsweg sowie an weiteren zu suchenden Standorten aufgestellt werden, um den dringenden Bedarf an Wohnraum für hilfesuchende Menschen sicherzustellen. Trotz der angespannten Haushaltslage werden die Investitionen in die Zukunft der Stadt Straelen fortgesetzt. Hierzu sieht der städtische Haushaltsplan 2016 investive Auszahlungen in Höhe von über 4,4 Mio. Euro vor; hinzu kommen Auszahlungsermächtigungen in Höhe von über 3,25 Mio. Euro, die im Rahmen dieses Jahresabschlusses übertragen wurden. An erster Stelle sind hier die baulichen Maßnahmen im Schuldorf zu nennen. Zum Einen wird bis zum Beginn des Schuljahres 2016/2017 mit einem Bauvolumen von über 3,1 Mio. Euro die Stadthalle um eine zentrale Schulmensa erweitert und modernisiert. Sie soll im Übrigen multifunktional genutzt werden, um den Schulstandort Straelen langfristig – auch im interkommunalen Wettbewerb und bezogen auf die Sekundarschule in Zusammenarbeit mit der Gemeinde Wachtendonk – langfristig zu stärken. Auf der anderen Seite steht der Neubau einer zentralen Jugendeinrichtung im Schuldorf, wofür insgesamt Mittel in Höhe von über 1,1 Mio. Euro bereitstehen. Hierdurch können die beiden angemieteten Einrichtungen „Wigwam“ und „Jugendcafé“ mittelfristig aufgegeben und so der Mietaufwand eingespart werden. Schließlich wurde auch an der Stadthalle ein erheblicher Sanierungsbedarf festgestellt, der nun im Jahr 2016 behoben worden ist. Hier hat sich gleichzeitig die Situation ergeben, dass ein Großunternehmen mit Sitz in Straelen sein Firmenjubiläum in diesem Jahr in der jetzigen bofrost* HALLE gefeiert hat. Es wurde daher vereinbart, dass seitens der Stadt Straelen vom gesamten Investitionsvolumen von rund 1,75 Mio. Euro nur ein Drittel zu zahlen ist, zwei Drittel werden durch das Unternehmen getragen. 30 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Zur Entwicklung des ehemaligen Versteigerungsgeländes an der Großmarktstraße ist von einem externen Erschließungsträger zusammen mit der Stadt Straelen eine Projektentwicklungsgesellschaft gegründet worden, die das Gelände im Sinne des Stadtentwicklungskonzeptes entwickeln soll. Darüber hinaus ist weiterhin darauf zu achten, dass die Stadt Straelen auch zukünftig ein auskömmliches Maß an Wohnbau- und Gewerbeflächen vorhalten kann, um angemessen wachsen zu können. Ab dem Jahr 2015 nimmt die Stadt Straelen schließlich am LEADER-Förderprogramm der Europäischen Union für die Strukturförderung des ländlichen Raums. Die Vergabe erfolgte über einen Wettbewerb für eine mehrjährige Förderperiode und ausschließlich an Regionen; die Städte Nettetal, Straelen, Geldern und Kevelaer wurden Ende Mai 2015 mit ihrer Regionalstrategie "Leistende Landschaft" als LEADER-Region ausgewählt. Damit stehen von 2016 bis 2020 rund 2,7 Mio Euro an Fördermitteln für die Region zur Verfügung. Die vier Kommunen müssen für den gesamten Zeitraum rund 360.000 Euro für das Regionalmanagement aufbringen (umgerechnet bis zu 15.000 Euro pro Jahr/Kommune). Die Fördermittel stehen nicht nur den Kommunen sondern allen privaten und öffentlichen Projektträgern zur Verfügung, soweit deren Ideen der regionalen Strategie entsprechen und die erforderlichen 35% Eigenanteil aufgebracht werden können. Das Förderprogramm bietet den Kommunen und regional aktiven Gruppen so die Chance, Projekte und Problemstellungen über die kommunalen Grenzen hinweg zu bearbeiten. Eine Verpflichtung zu kommunalen Projekten und dem Einsatz weitere finanzieller Mittel über die oben genannten Kosten hinaus besteht nicht. Steuerlich ist schließlich die umfassende Neuregelung der Besteuerung kommunaler Umsätze zu nennen. Während bisher grundsätzlich bis auf die Betriebe gewerblicher Art eine Umsatzsteuerbefreiung für interkommunale Zusammenarbeit galt, schreibt der neue § 2 b des Umsatzsteuergesetzes eine grundsätzliche Steuerpflicht für kommunale Leistungen vor, wenn diese nicht ausdrücklich dem hoheitlichen Bereich zuzurechnen sind, wobei die hoheitlichen Tätigkeiten auch nicht zu erheblichen Wettbewerbsverzerrungen im Vergleich zu Privaten führen dürfen. Welche konkreten Auswirkungen sich hieraus für die Stadt Straelen ergeben, wird derzeit geprüft. Erste Maßnahmen sind jedenfalls noch vor Ablauf des Jahres 2016 umzusetzen. Hier ist insbesondere darüber zu entscheiden, ob die gesetzliche Möglichkeit einer einmaligen Fristverlängerung in Anspruch genommen werden soll, um das bisherige Recht noch bis maximal Ende des Jahres 2020 weiter anwenden zu können. Im Bereich der Wasserversorgung wird weiterhin das OptimierungsRehabilitationskonzept umgesetzt. In den Jahren 2016 bis 2018 sind hieraus Erneuerungen bzw. die Verlegung von Wasserleitungen am Heistersweg, an Maasstraße, an der Edith-Stein-Straße sowie im Baugebiet Streutgens Kamp II schließlich an der Annastraße und dem Johann-Giesberts-Platz vorgesehen. und die der und Zu den Risiken und Chancen des Abwasserbetriebs ist festzustellen, dass aufgrund der kontinuierlichen TV-Untersuchung seit 1993 das Unterhaltungsrisiko als gering einzustufen ist. Die im Rahmen der Erstbefahrung festgestellten Schäden der Schadensklassen 4 und 5 sind inzwischen alle behoben worden; derzeit findet die Zweitbefahrung statt. In der Finanzplanung der kommenden Jahre sind für hierbei festgestellte Schäden entsprechende Mittel vorgesehen. Nach derzeitigem Kenntnisstand ist nicht zu erwarten, dass zusätzliche Anforderungen an die Schmutzwasserbehandlung gestellt werden. Erheblicher Finanzbedarf ergibt sich seitens des Abwasserbetriebs in den kommenden Jahren durch Erschließungen 31 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 im Bereich Streutgens Kamp sowie für den Umbau des Johann-Giesberts-Platzes. Hier werden voraussichtlich weitere Kreditaufnahmen erforderlich werden. Um sowohl den Versorgungs- und Verkehrsbetrieb als auch den Abwasserbetrieb künftig optimaler steuern zu können, wurde jeweils ein ausführliches Risikomanagement aufgebaut. Risikokataloge wurden erstellt und bewertet; nennenswerte bestands- oder entwicklungsgefährdende Risiken bestehen aus Sicht der Betriebsleitung derzeit nicht. Allgemein ist durch die vertraglich festgelegte jährliche Erhöhung des Dienstleistungsentgelts der Betreibergesellschaft im Schwimmbad und durch zu erwartende Steigerungen der Energiekosten mit einer Steigerung der Jahresfehlbeträge der Aqua Fit GmbH in den Folgejahren zu rechnen. Um dem entgegenzuwirken, wurden die Eintrittspreise in das Schwimmbad nach fünf Jahren ohne Preiserhöhung zum 01.09.2016 angepasst. Mögliche finanzielle Risiken ergeben sich schließlich auch aus einer Neuregelung der umsatzsteuerlichen Behandlung des Schulschwimmens. Hier wird zukünftig bei dem Anteil der Aufwendungen, die auf das Schulschwimmen als hoheitliche Aufgabe entfallen, kein Vorsteuerabzug mehr möglich sein. Welche finanziellen Konsequenzen sich daraus ergeben, kann derzeit noch nicht beurteilt werden. Abschließend bleibt festzuhalten, dass die zu erwartenden Rückgänge beim Gewerbesteueraufkommen ein Umdenken in Bezug auf die städtische Haushaltswirtschaft nötig machen. Es ist also in den kommenden Jahren unerlässlich, dass Politik und Verwaltung zusammen Anstrengungen unternehmen, um dauerhaft mindestens ausgeglichene Jahresergebnisse sicherstellen zu können, um die stetige Aufgabenerfüllung als gesetzlich vorgegebenes Ziel zu gewährleisten. Der Stadtrat hat diesbezüglich einstimmig beschlossen, als gemeinsames Ziel für einen Haushaltsausgleich das Jahr 2020 anzustreben. Die Mehrheit der Fraktionen hat sich ferner zu Arbeitsgruppen zusammengeschlossen, die die Möglichkeiten der Haushaltskonsolidierung erarbeiten sollen. 4.3 Organe und Mitgliedschaften Die Übersicht nach § 116 Abs. 4 GO NRW über die Organe, Verwaltungsvorstand und Ratsmitglieder, sowie die einzelnen Mitgliedschaften ist als Anlage 1 dem Lagebericht beigefügt. 32 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 33 von 103 4.4 Anlagen zum Gesamtlagebericht 4.4.1 Anlage 1 zum Lagebericht - Organe u. Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW Familienname Vorname Beruf Mitgliedschaft Funktion Linßen Hans-Josef Verwaltungsfachwirt Bürgermeister Bürgermeister Schoofs Hubert Kämmerer Kuse Bernd Dipl.-Verwaltungswirt (FH), Betriebswirt (VWA) Kommunalbeamter Andreas Christoph Dipl.- Agraringenieur Ratsmitglied Bellgardt Marc Manager Ratsmitglied Gremium Vorstand der Jubiläumsstiftung der Sparkasse der Stadt Straelen Vorstand Wasser- und Bodenverband Straelener Veen Verbandsvorsteher Zweckverband Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Verwaltungsrat der Sparkasse der Stadt Straelen (bis 28.08.2016) Regiorat der Euregio „Rhein-Maas-Nord“ Mitgliederversammlung des Städte- und Gemeindebundes NRW Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderungsgesellschaft Kreis Kleve GmbH Gesellschafterversammlung KomLog Gesellschafterversammlung Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Verbandsversammlung des Rheinischen Sparkassen- und Giroverbandes Verbandsversammlung Sparkassenzweckverband Rhein-Maas (seit 15.09.2016) Verbandsausschuss Wasser- und Bodenverband Straelener Veen Gesellschafterversammlung Lokalradio Kreis Kleve Stellv. Kämmerer 34 Betriebsausschuss Vorstand des Wasser - und Bodenverbandes "Straelener Veen" Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Verbandsversammlung Sparkassenzweckverband Rhein-Maas (seit 15.09.2016) Familienname Vorname Beruf Mitgliedschaft Funktion Bons Heiner Gärtnermeister 2.stellv. Bürgermeister Boysen Daniel Lagerhelfer Ratsmitglied Boysen Dietze Dietmar Holger Entladekontrolleur Heilerziehungspfleger Ratsmitglied Ratsmitglied Fleuth Annemarie Hausfrau Ratsmitglied Göwe Jürgen Pensionär Ratsmitglied Heintze Stephan Bundespolizist Ratsmitglied Jaeger Kemmerling Heinz Anna Versicherungsmakler Fraktionsreferentin Ratsmitglied Ratsmitglied Kemmerling Kemperman Klette Stefan Toni Wolfgang Physiker / Theologe Rentner Bankkaufmann i.R. Ratsmitglied Ratsmitglied Ratsmitglied 35 Gremium Betriebsausschuss Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Gesellschafterversammlung der Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft Verbandsvorsteher Wasser- und Bodenverband Straelener Veen Mitglied Kuratorium Jubiläumsstiftung der Sparkasse Straelen Betriebsausschuss Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Verbandsausschuss Wasser – und Bodenverband Straelener Veen Vorsitzender AWO Straelen-Wachtendonk Mitglied Kuratorium Jubiläumsstiftung der Sparkasse Straelen Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Mitglied Kuratorium Jubiläumsstiftung der Sparkasse Straelen Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Gesellschafterversammlung Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Verbandsversammlung VHS Gelderland Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Verbandsausschuss Wasser – und Bodenverband Straelener Veen Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Familienname Vorname Beruf Mitgliedschaft Funktion Gremium Kuckla Renate k. A. Ratsmitglied Lemmen Franz-Josef Zentralrendant Ratsmitglied Lemmen Monika k.A. Melahn Joachim Stellv. Wehrleiter Betriebsausschuss Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Gesellschafterversammlung KomLog Mitglied Kuratorium Jubiläumsstiftung der Sparkasse Straelen Verbandsversammlung Sparkassenzweckverband Rhein-Maas (seit 15.09.2016) 1. stellv. Mitgliederversammlung und Beirat der Musikschulen des Kreises Kleve Bürgermeisterin Mitgliederversammlung des Städte- und Gemeindebundes NRW Zweckverbandsversammlung Sekundarschule Straelen / Wachtendonk Zweckverbandsversammlung Hauptschule Straelen / Wachtendonk Ratsmitglied Miltner Britta Zollbeamtin Ratsmitglied Pasch (seit 07.04.15) Pieper Günter Rentner Ratsmitglied Stefanie Steuerfachangestellte Ratsmitglied Röben Hans Rentner Ratsmitglied Schimanski Christian Bilanzbuchhalter Ratsmitglied Schoenmackers Winfried Kaufm. Angestellter Ratsmitglied 36 Betriebsausschuss Aufsichtsrat der GWS Wohnungsgenossenschaft Geldern e.G. Gesellschafterversammlung Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Verbandsversammlung VHS Gelderland Mitgliederversammlung des Städte- und Gemeindebundes NRW Gesellschafterversammlung Wirtschaftsförderungsgesellschaft Kreis Kleve GmbH Betriebsausschuss Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Betriebsausschuss Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Betriebsausschuss Familienname Vorname Beruf Mitgliedschaft Funktion Prof. Dr. Schuster Falko Professor im Ruhestand Ratsmitglied Steiner Dirk Schichtleiter Ratsmitglied Tecklenburg Hermann Bauunternehmer Ratsmitglied Teeuwen André Gerichtsvollzieher Ratsmitglied Terkatz Hans-Hermann Lehrer Ratsmitglied Traurig Michael Projektmanager Ratsmitglied van Bebber Robert Gärtnermeister Ratsmitglied Warnke (bis 30.03.15) Wix Katja selbstst. Sprachenservice Ratsmitglied Willi Architekt / Bauleiter Ratsmitglied 37 Gremium Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Mitgliederversammlung des Städte- und Gemeindebundes NRW Betriebsausschuss Verbandsversammlung Sparkassenzweckverband Rhein-Maas (seit 15.09.2016) Betriebsausschuss Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Betriebsausschuss Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Verbandsausschuss Wasser- und Bodenverband Straelener Veen Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Mitglied Kuratorium Jubiläumsstiftung der Sparkasse Straelen Gesellschafterversammlung Aqua Fit GmbH Betriebsausschuss Verwaltungsrat der Sparkasse Straelen (bis 28.08.2016) Verbandsausschuss des Wasser- und Bodeverbandes "Straelener Veen" (Stellvertreter) Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Mitgliedschaften des Bürgermeisters Hans-Josef Linßen im Jahr 2015 (Auskunfts- und Veröffentlichungspflicht gem. § 16 Korruptionsbekämpfungsgesetz) Institution Funktion Verwaltungsrat der Sparkasse Vorsitzender Risikoausschuss der Sparkasse Vorsitzender Haupt- und Bilanzprüfungsausschuss der Sparkasse Vorsitzender Kuratorium Stiftung der Sparkasse Vorsitzender Mitgliederversammlung des Rheinischen Sparkassen- und Giroverbandes Mitglied Aqua Fit GmbH Geschäftsführer Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH Geschäftsführer Hauptschulzweckverband Straelen/Wachtendonk Verbandsvorsteher Sekundarschulzweckverband Straelen/Wachtendonk Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Verbandsvorsteher Mitglied der Gesellschafterversamml. Kommunalbeirat der GWN Gelsenwasser Energienetze GmbH Mitglied Regionalbeirat Düsseldorf der GVVKommunalversicherung Mitglied Mitgliederversammlung des NRW Städteund Gemeindebundes Mitgliederversammlung der Gemeinnützigen Wohnungs- u. Siedlungsgenossenschaft Geldern (GWS) Mitglied Mitglied Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderungsgesellschaft des Kreises Kleve Mitglied Rat der Gemeinden Europas Mitglied Gesellschafterversammlung der KomLog Mitglied Europäisches Übersetzerkollegium NRW in Straelen Vorstandsmitglied Kulturring Straelen e.V. Vorstandsmitglied Verkehrsverein Straelen e.V. Vorstand des Wasser- und Bodenverbandes Straelener Veen Vorstandsmitglied Mitgliederversammlung der Euregio Rhein-Maas-Nord Mitglied 38 von 103 stellv. Mitglied Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5 Beteiligungsbericht 5.1 Vorbemerkungen Die Stadt Straelen hat zum 01.01.2008 ihr Rechnungswesen auf das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) umgestellt. Gemäß § 2 des Gesetzes zur Einführung des NKF für Gemeinden im Land NordrheinWestfalen haben Gemeinden und Gemeindeverbände spätestens zum Stichtag 31. Dezember 2010 den ersten Gesamtabschluss aufzustellen. Ebenso ist spätestens nach § 3 des Gesetzes zu diesem Stichtag ein Beteiligungsbericht in der neuen Form nach § 117 der Gemeindeordnung (GO NRW) aufzustellen. Demnach haben Kommunen zur Information der Ratsmitglieder und der Einwohner in einem Beteiligungsbericht ihre wirtschaftliche und nichtwirtschaftliche Beteiligung zu erläutern. Dieser Bericht ist jährlich fortzuschreiben und dem Gesamtabschluss beizufügen. Der Beteiligungsbericht bietet eine umfangreiche Orientierungshilfe für die politischen Gremien, die Verwaltung sowie die breite Öffentlichkeit und stellt ein Instrumentarium zur Steuerung und Kontrolle der Beteiligungen dar. 5.2 Inhalt, Form und Stand des Beteiligungsberichtes der Stadt Straelen Anforderungen Die Stadt Straelen wird in ihrem Beteiligungsbericht 2015 folgenden Anforderungen gerecht: Abwägung zwischen dem Informationsinteresse der Öffentlichkeit und der Verpflichtung zur Schaffung von Transparenz einerseits und den berechtigten Interessen der Beteiligungen und ihrer Träger an einer vertraulichen Behandlung sensibler Unternehmensdaten andererseits, komprimierte Darstellung der wesentlichen, steuerungsrelevanten Informationen, Schaffung guter Voraussetzungen zur Steuerung von Beteiligungen, insbesondere im Hinblick auf die zukünftige Veränderung des kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens („Neues Kommunales Finanzmanagement“: zusammenfassende und konsolidierende Konzernberichterstattung). Berichtskreis Der Beteiligungsbericht der Stadt Straelen weist alle Beteiligungen (Einrichtungen und Unternehmen) aus, die außerhalb der Kernverwaltung und des Haushaltes geführt werden, rechtlich aber (z. B. über Betreiberverträge mit Finanzierungsverpflichtungen) mit der Stadt Straelen verbunden und im erweiterten Sinne als „Beteiligung der Stadt Straelen“ zu verstehen sind. Dies führt zu einer verbesserten („Konzern-“) Transparenz. 39 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Mittelbare Beteiligungen der Stadt Straelen (d. h. Beteiligungen von Tochtergesellschaften der Stadt an weiteren Unternehmen) werden bei der Einzelberichterstattung zu den unmittelbaren Beteiligungen jeweils benannt. Da diese mittelbaren Beteiligungen hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf den Haushalt jedoch in keinem Falle für die Stadt Straelen und deren Beteiligungssteuerung bedeutsam erscheinen, wird auf eine detaillierte Berichterstattung zu rein mittelbaren Beteiligungen verzichtet. Die Stadt Straelen war Gewährträgerin der Sparkasse der Stadt Straelen, die rückwirkend zum 01.01.2016 in der Sparkasse Rhein-Maas aufgegangen ist. Die Gewährträgerhaftung stellt aber weder eine „klassische“ Beteiligung noch eine außerhalb der Kernverwaltung und des Haushaltes der Stadt Straelen geführte Einrichtung o. ä. dar. Aus diesem Grund ist die Sparkasse nicht in die Einzelberichterstattung einzubeziehen. Stand der Angaben im Bericht Rechnungsergebnisse zu den Finanzdaten zum 31.12.2015, soweit vorhanden Beteiligungsanteile zum 31.12.2015 Vertretung in den Gremien der Beteiligung zum 31.12.2015 40 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.3 Übersicht über den Bestand an Beteiligungen der Stadt Straelen Beteiligungen der Stadt Straelen – Gesellschaftsformen Stadt Straelen Gesellschaften mit beschränkter Haftung 100,0 % Aqua Fit GmbH 75,0 % Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH 49,0 % Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH 20,0 % Gesellschaft für Kommunallogistik mbH (KomLog) 1,2 % Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH 0,5 % Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co.KG Eigenbetriebe, Eigenbetriebsähnliche Einrichtungen 100,0 % Versorgungs- und Verkehrsbetrieb Straelen 100,0 % Abwasserbetrieb Genossenschaften 6,81 % GWS Wohnungsgenossenschaft Geldern e. G. Zweckverbände Volkshochschule Gelderland (VHS) Zweckverband Hauptschule Straelen / Wachtendonk Zweckverband Sekundarschule Straelen / Wachtendonk 41 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Beteiligungen der Stadt Straelen – sachliche Zuordnung Im Rahmen der Einführung des NKF zum 01.01.2008 hat der Aspekt des „Konzerns Stadt Straelen“ an Bedeutung gewonnen. Daher bietet sich eine Darstellung der Beteiligungen auch unter Einbeziehung der im Kernhaushalt ausgewiesenen Produktbereiche an: Produktbereiche Zugehörige Beteiligungen WFG Straelen WFG Kreis Kleve Lokalradio Kreis Kleve GWS Geldern Bauen und Wohnen Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Innere Verwaltung KomLog Abwasserbetrieb Versorgungs- und Verkehrsbetrieb Sportförderung Aqua Fit GmbH Kultur und Wissenschaft VHS-Gelderland Sekundarschule Straelen/Wachtendonk Hauptschule Straelen/Wachtendonk Wirtschaft und Tourismus Ver- und Entsorgung Schulträgeraufgaben 42 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.4 Konzernorganisation, -führung und Beteiligungspolitik Im Rahmen des klassischen Beteiligungscontrollings werden sämtliche Vorgänge begleitet, die mit den Gesellschaften in Zusammenhang stehen. Damit ist die Beteiligungsverwaltung Informationsquelle für die Verwaltung, Ansprechpartnerin für die Gesellschaften sowie Bindeglied zwischen Beteiligungen, der Verwaltungsführung und dem Stadtrat. Ein weiterer Bestandteil des Beteiligungscontrollings ist die Überwachung des Geschäftsverlaufs in den Beteiligungen sowie die Einhaltung gesellschaftsrechtlicher, vertraglicher bzw. satzungsmäßiger Pflichten durch die Beteiligungen. Alle wesentlichen Sachverhalte, die die Beteiligungspolitik betreffen, sind dem Rat entsprechend der kommunalverfassungsrechtlichen Vorschriften zur Entscheidung vorzulegen. Die Interessen der Stadt Straelen in den Organen der Beteiligungsgesellschaften werden durch vom Rat gewählte Vertreterinnen und Vertreter wahrgenommen. In jeder Ratssitzung werden alle wichtigen Informationen bekannt gegeben, die sich aus Sitzungen der Organe der Gesellschaften etc. seit der vorangegangenen Ratssitzung ergeben haben. Die Berichterstattung obliegt den jeweiligen Vertreterinnen und Vertretern in den Organen bzw. deren Vorsitzenden. Dies schafft Transparenz für die Ratsmitglieder sowie für die Verwaltung und ermöglicht im Ergebnis gezielte Einflussnahme auf die Beteiligungspolitik. Darüber hinaus befindet sich derzeit eine Beteiligungsrichtlinie zur Regelung der Verhältnisse zwischen der Stadt und den verschiedenen Organen der Beteiligungen im Aufbau durch die Verwaltung. Übersicht über ausgewählte finanz- und betriebswirtschaftliche Daten Mehrheitsbeteiligungen der Stadt Straelen im Sinne des § 108 Abs. 2 GO NRW der Gehören einer Gemeinde oder einem Kreis mehr als 50 vom Hundert der Anteile an einem Unternehmen oder einer Einrichtung in Gesellschaftsform (des privaten Rechts), gelten die besonderen Bestimmungen des § 108 Abs. 2 GO NRW. Unter anderem ist der Jahresabschluss, der Lagebericht und der Bericht über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung dieser Unternehmen dem Haushaltsplan der Gemeinde bzw. des Kreises als Anlage beizufügen. Der Stadt Straelen gehören mehr als 50 % der Anteile folgender Gesellschaften des privaten Rechts: Aqua Fit GmbH (100%) Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH (75%) Eine Vergleichbarkeit der Gesellschaften untereinander ist schon wegen der unterschiedlichen Aufgabenstellungen nicht möglich. Vielmehr bietet sich ein Mehrjahresvergleich ausgewählter finanz- und betriebswirtschaftlicher Daten und Kennzahlen für jedes einzelne Unternehmen in tabellarischer Form an. Hierbei werden die 43 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Jahresabschlüsse der Unternehmen zum 31.12.2015 (soweit vorhanden) berücksichtigt und jeweils Vorjahre einbezogen. 5.5 Einzelberichterstattung über die Beteiligungen der Stadt Straelen In der Einzelberichterstattung werden die wichtigsten Fakten zu allen Beteiligungen der Stadt Straelen aufgeführt. Zusätzlich werden wichtige Informationen angeboten. Dabei wird dem Anteil der Stadt Straelen am Unternehmen insofern Rechnung getragen, als die Zusatzinformationen um so ausführlicher gestaltet werden, je größer die Beteiligung der Stadt Straelen am Unternehmen oder an der Einrichtung bzw. die Bedeutung der Beteiligung für den Haushalt ist. Eine erste Übersicht enthält jeweils Informationen zu Anschrift, Gründungsdatum, Rechtsform, Handelsregistereintragung, Sitz der Gesellschaft, Fassung des Gesellschaftsvertrages, Geschäftsführung, Stamm- oder Grundkapital, Gesellschaftern und Unterbeteiligungen. Weiterhin werden Angaben zum Gesellschaftszweck – der meist auch den öffentlichen Zweck begründet -, zu den Organen der Gesellschaft (überwiegend Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat) und zu deren derzeitiger Besetzung seitens der Stadt Straelen sowie zu den aktuellen Jahresabschlüssen gemacht. Die Berichterstattung wird abgerundet durch Angaben zu Finanzbeziehungen zwischen der Gesellschaft und dem Kernhaushalt der Stadt Straelen, vertraglichen oder sonstigen Beziehungen des Unternehmens zur Stadt Straelen sowie ggf. zum Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks und Bemerkungen (Ratsbeschlüsse, Umbesetzung von Organen o. ä., wichtige Ereignisse im Berichtszeitraum). Die nach § 52 GemHVO NRW geforderten Angaben zu den Personalbeständen der Beteiligungen sind in diesem Bericht ebenfalls erfasst (soweit vorhanden). In einem nächsten Schritt sollten Kennzahlen entwickelt werden, anhand derer die Leistung der Beteiligungen analysiert und bewertet werden kann. Teilweise wurden Angaben aus den Vorjahren korrigiert, die sich im Nachhinein als fehlerhaft erwiesen haben. 44 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.1 Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co. KG Anschrift: Gründung: Rechtsform: Handelsregistereintrag: Sitz der Gesellschaft: Gesellschaftervertrag: Geschäftsführung: Kommanditkapital: Gesellschafter: (Kommanditisten) Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co. KG Antenne Niederrhein Stechbahn 2 – 8 47533 Kleve Tel.: 0 28 21 – 72 27 20 Fax: 0 28 21 – 72 27 89 www.antenneniederrhein.de 29. April 1991 Kommanditgesellschaft GmbH & Co. KG Amtsgericht Kleve, Nr. HRA 0744 Kleve in der Fassung vom 05.09.2002 Uwe Peltzer Lokalradio Kreis Kleve Betriebs-VerwaltungsGesellschaft mbH (AG Kleve HRB 1192) Persönlich haftende Gesellschafterin – (Komplementärin) 520.000,00 € Lokalfunk Kreis Kleve Presse-Beteiligungsgesellschaft mbH & Co.KG, Kleve 390.000,00 € Kreis Kleve 72.800,00 € Stadt Geldern 10.400,00 € Stadt Kleve 10.400,00 € Stadt Emmerich 5.200,00 € Stadt Goch 5.200,00 € Stadt Kevelaer 5.200,00 € Gemeinde Bedburg-Hau 2.600,00 € Gemeinde Issum 2.600,00 € Stadt Kalkar 2.600,00 € Stadt Straelen 2.600,00 € Gemeinde Uedem 2.600,00 € Gemeinde Weeze 2.600,00 € Gemeinde Kerken 2.600,00 € Gemeinde Kranenburg 2.600,00 € 45 von 103 75,0 % 14,0 % 2,0 % 2,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Unterbeteiligungen: Lokalradio Kreis Kleve Betriebs-VerwaltungsGesellschaft mbH (Komplementärin) 26.000,00 € 100,0 % Gegenstand der Gesellschaft Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Betriebsgesellschaft, wie sie nach dem Landesmediengesetz Nordrhein-Westfalen (LMG NRW) vorgesehen ist. Nach dem LMG NRW setzt die Zulassung einer Veranstaltergemeinschaft zur Verbreitung lokaler Hörfunkprogramme eine vertragliche Vereinbarung mit einer Betriebsgesellschaft voraus. Dabei sind Veranstaltergemeinschaft und Betriebsgesellschaft Vertragspartner. Der Gesetzgeber hat den Betriebsgesellschaften das Recht übertragen, Rundfunkwerbung im lokalen Hörfunk zu verbreiten sowie über den Stellen- und Wirtschaftsplan der Veranstaltergemeinschaft, die Einstellung des Chefredakteurs sowie die Übernahme eines Rahmenprogramms mit zu entscheiden. Gegenstand des Unternehmens ist die Wahrnehmung der Aufgaben nach dem Landesmediengesetz für den Betrieb des lokalen Rundfunks. Dabei handelt es sich im Einzelnen um folgende Aufgaben: 1. die zur Produktion und zur Verbreitung des lokalen Rundfunks erforderlichen technischen Einrichtungen zu beschaffen und dem Vertragspartner zur Verfügung zu stellen; 2. dem Vertragspartner die zur Wahrnehmung seiner gesetzlichen und durch Vereinbarung bestimmten Aufgaben erforderlichen Mittel im vertraglich bestimmten Umfang zur Verfügung zu stellen; 3. für den Vertragspartner den in § 72 LMG NRW genannten Gruppen Produktionshilfen zur Verfügung zu stellen; 4. Hörfunkwerbung zu verbreiten. Darüber hinaus sind Gegenstand des Unternehmens alle mit Satz 1 unmittelbar oder mittelbar zusammenhängenden Geschäfte. Gesellschafterversammlung Vertreter (Stellvertreter) der Stadt Straelen in der Gesellschafterversammlung waren zum 31.12.2015 Hubert Schoofs (Bernd Kuse). Im Jahr 2015 fand die Gesellschafterversammlung am 26. November statt. Aufsichtsrat: Die Kommanditgesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. 46 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Personalbestand zum 31.12.2015 : 2 Vollzeitbeschäftigte Jahresabschluss 2014 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: 2013 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 205.151,67 € 2014 61.241,41 € 2015 1.941,95 € Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO AG hat den Jahresabschluss der Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co. KG zum 26.02.2016 geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Aus der Beteiligung an der Lokalradio Kreis Kleve Betriebsgesellschaft mbH & Co. KG ergaben sich 2015 keine Zahlungen seitens der Stadt Straelen an die Gesellschaft (und umgekehrt). Vertragliche oder sonstige Beziehungen zur Stadt Straelen Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung können die Kommanditisten verpflichtet werden, entsprechend ihren Beteiligungsquoten Gesellschafterdarlehen bis zu einer Gesamthöhe des 1,5-fachen Betrages ihrer jeweiligen Kommanditeinlage zur Verfügung zu stellen (§ 6 des Gesellschaftsvertrages). Die von den Gesellschaftern zu erbringenden Kommanditeinlagen werden – unabhängig davon, wie weit sie erbracht sind – auf dem für jeden Gesellschafter geführten Kapitalkonto gebucht. Etwaige Verluste der Gesellschaft werden auf dem für jeden Gesellschafter geführten Verlustvortragskonto gebucht. Die Gesellschafterdarlehensbeträge werden für jeden Gesellschafter auf dem für ihn geführten Darlehenskonto gebucht. Gewinne, die über den Ausgleich des Verlustvortragskontos hinausgehen, Entnahmen, Verbindlichkeiten aus noch nicht erbrachten fälligen Kommanditeinlagen, Zinsgut- oder -lastschriften werden i. d. R. auf dem für jeden Gesellschafter geführten Privatkonto gebucht. Ein Soll-Saldo auf dem Privatkonto ist unverzüglich auszugleichen. Die Darlehenskonten und die Privatkonten der Gesellschafter werden verzinst (§§ 8 und 9 des Gesellschaftsvertrages). Im Ergebnis haftet die Stadt Straelen einerseits mit seinem Kommanditkapitalanteil (2.600,00 €) und zusätzlich mit dem gewährten Gesellschafterdarlehen (3.900,00 €), dessen Anspruch auf Rückzahlung der Kreis gem. § 6 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages solange und soweit nicht geltend machen kann, wie die Gesellschaft überschuldet ist. Weitergehende vertragliche Verpflichtungen zur Abdeckung von Verlusten bzw. zur Gewinnausschüttung bestehen nicht. 47 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Die Kapitalkonten der Stadt Straelen entwickelten sich im Jahre 2015 wie folgt: 01.01.2015 Zu-/Abgang 31.12.2015 Kommanditkapital (Eigenkapital) 2.600,00 € 0,00 € 2.600,00 € Gesellschafterdarlehen (Kapitalkonto II) 3.900,00 € 0,00 € 3.900,00 € -5.562,56 € 306,21 € -5.256,35 € 240,63 12,03 € 252,66 € Verlust (Verlustvortragskonto) Privatkonto Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Gesellschaft ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand der Gesellschaft). 48 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Lokalradio Kreis Kleve 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten 14.885,00 € 21.319,00 € 26.000,00 € 2.607,00 € 38.926,00 € 26.000,00 € 1.060,00 € 48.700,00 € 26.000,00 € -€ -€ -€ 77.110,63 € -€ 83.515,25 58.236,22 € 847.147,96 € 4.117,54 € 866.543,08 € 7.220,94 € € 901.357,98 € 6.217,03 € 2.595,14 € 0.00 € 0,00 € 823.559,62 € - € - € - € - € 884.801,03 € -€ -€ -€ -€ 886.742,98 € -€ -€ -€ -€ 28.547,48 € 17.848,96 € 27.029,25 € 138.473,03 € 125.657,53 € 127.799,00 € - € - € D. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil beschränkt haftender Gesellschafter Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 49 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV Lokalradio Kreis Kleve 2013 2014 1 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an 2 fertigen und unfertigen Erzeugnissen 3 andere aktivierte Eigenleistungen 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6 Personalaufwand - 1.285.272,66 € 1.109.483,62 € 1.042.755,62 € -€ -€ -€ -€ -€ -€ 8.985,11 € 14.656,42 € 15.058,70 € 25.649,43 € -€ - 2015 618.504,79 € -€ 25.649,43 € 117.383,07 € 628.591,87 € -€ 618.504,79 € 118.061,64 € 628.591,87 € - 119.848,20 € - 96.665,96 € - 97.192,46 € - 98.255,63 € - 20.717,11 € - 20.869,18 € - 21.592,57 € 7 Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 34.038,00 € - 27.035,42 € - 17.384,55 € - 34.038,00 € 8 sonstige betriebliche Aufwendungen - a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung - 909.297,00 € - 27.035,42 € - 17.384,55 € 296.310,48 € - 289.855,94 € -€ -€ -€ -€ -€ -€ 20,90 € 51,06 € 33,23 € -€ -€ -€ 2.759,50 € 3.037,36 € 225,04 € 205.151,67 € 61.241,41 € 1.941,95 € 15 außerordentliche Erträge - € - € - € 16 außerordentliche Aufwendungen - € - € - € 17 außerordentliches Ergebnis - € - € - € 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - € - € - € 19 sonstige Steuern - € - € - € 205.151,67 € 61.241,41 € 1.941,95 € 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 50 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.2 Gesellschaft für Kommunallogistik mbH Anschrift: Gründung: Rechtsform: Handelsregistereintrag: Sitz der Gesellschaft: Gesellschaftervertrag: Geschäftsführung: Stammkapital: Gesellschafter: Unterbeteiligungen: Gesellschaft für Kommunallogistik mbH Weinstraße 1 47669 Wachtendonk Tel.: 0 28 36 – 91 55 – 23 Fax: 0 28 36 – 91 55 – 16 www.kom-log.de 31. Januar 2000 Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Amtsgericht Geldern, Nr. HRB 4480 Wachtendonk in der Fassung vom 29.03.2001, zuletzt geändert am 04.09.2001 Udo Rosenkranz 25.000,00 € Gemeinde Kerken 5.000,00 € 20 % Gemeinde Wachtendonk 5.000,00 € 20 % Gemeinde Rheurdt 5.000,00 € 20 % Gemeinde Issum 5.000,00 € 20 % Stadt Straelen 5.000,00 € 20 % keine Gegenstand der Gesellschaft Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen für ihre Gesellschafter, insbesondere im Bereich des Einkaufs von Waren, Dienstleistungen und Bauleistungen. Hierzu gehören alle damit verbundenen Tätigkeiten, die den Ablauf, die Verwaltung, die Organisation und das Verfahren betreffen. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die zur Erreichung des Gesellschaftszweckes notwendig oder nützlich erschienen. Gesellschafterversammlung Vertreter (Stellvertreter) der Stadt Straelen in der Gesellschafterversammlung waren zum 31.12.2015 Bürgermeister Hans-Josef Linßen (Hubert Schoofs) und Franz-Josef Lemmen (Christoph Andreas). Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. 51 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Personalbestand zum 31.12.2015: Die Gesellschaft hat keine eigenen Mitarbeiter und bedient sich dem Personal der Gemeinde Wachtendonk. Jahresabschluss 2015 Der Jahresabschluss 2015 wird erst im November 2016 geprüft und liegt der Stadt Straelen noch nicht vor. Das Jahresergebnis 2014 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: 2013 -478,30 € Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2014 2015 2.869,08 € Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Die Gesellschafter der KomLog haben sich verpflichtet, die tatsächlich angefallenen Kosten zu erstatten. Nach dem Kostenverteilungsschlüssel wurden 60 % der Fixkosten der KomLog über eine Festumlage eingenommen. Die 60 % Fixkosten tragen die Gesellschaftskommunen jeweils zu 1/5. Die restlichen 40 % der Kosten wurden über eine 0,7%ige Bearbeitungsgebühr, welche von der Auftragssumme berechnet wird, gedeckt. Die Stadt Straelen hat für das Geschäftsjahr 2015 einen Sockelbetrag in Höhe von 13.732,60 € gezahlt. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Gesellschaft ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand der Gesellschaft). 52 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen KomLog 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen - € 2,00 € - € - € - € - € - € - € 151.329,29 € - € 151.299,20 € - € 230.452,07 € - € 477.029,31 € - € 25.000,00 € 34.927,86 € - € 28.204,81 € 25.000,00 € 34.927,86 € - € 28.683,11 € V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen - 478,30 € 10.327,87 € 2.869,08 € 11.480,24 € C. Verbindlichkeiten 422.157,20 339.084,55 € - € -€ I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag D. Rechnungsabgrenzungsposten 53 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV KomLog 2013 2014 2015 4.176.967,54 € 5.403.937,11 € -€ -€ -€ -€ 149,72 € 787,98 € - 4.088.764,22 € - 5.311.116,95 € - 493.868,93 € - 536.042,69 € - 3.594.895,29 € - 4.775.074,26 € - 70.834,54 € - 70.500,00 € - 70.834,54 € - 70.500,00 € - € -€ - 136,00 € -€ - 136,00 € -€ - € -€ -17.816,85 € - 20.150,41 € - € -€ - € -€ 844,76 € 756,11 € - € -€ 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 897,13 € - 844,76 € 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - 486,72 € 2.869,08 € 15 außerordentliche Erträge - € -€ 16 außerordentliche Aufwendungen - € -€ 17 außerordentliches Ergebnis - € -€ - 8,42 € -€ - € -€ 478,30 € 2.869,08 € 1 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an 2 fertigen und unfertigen Erzeugnissen 3 andere aktivierte Eigenleistungen 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung 7 Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten 8 sonstige betriebliche Aufwendungen 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 19 sonstige Steuern 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag - 54 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.3 Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH Anschrift: Gründung: Rechtsform: Handelsregistereintrag: Sitz der Gesellschaft: Gesellschaftervertrag: Geschäftsführung: Stammkapital: Gesellschafter: Unterbeteiligungen: Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH Rathausstraße 1, 47638 Straelen Tel.: 0 28 34 – 7 02 – 0 Fax: 0 28 34 – 7 02 – 1 01 www.straelen.de 01.01.1999 Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Amtsgericht Kleve, Nr. HRB 3550 Straelen 22.12.1998 Hans-Josef Linßen Prokurist Uwe Bons 61.400,00 € Stadt Straelen 46.050,00 € Sparkasse der Stadt Straelen 7.675,00 € Volksbank an der Niers 7.675,00 € keine Gegenstand der Gesellschaft Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der räumlichen, sozialen und wirtschaftlichen Struktur durch Entwicklung und Förderung von Industrie, Gewerbe, Handel, Handwerk und Dienstleistungen auf allen Gebieten und die Entwicklung des Arbeitsmarktes. Gesellschafterversammlung Vertreter (Stellvertreterin) der Stadt Straelen in der Gesellschafterversammlung ist Heiner Bons (Monika Lemmen). Personalbestand zum 31.12.2015: Die WfG hat kein eigenes Personal. Das Personal wird ohne Rechnungsstellung von der Stadt Straelen zur Verfügung gestellt. 55 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Jahresabschluss 2015 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: 2013 Jahresüberschuss/-fehlbetrag - 18.909,41 € 2014 - 24.715,16 € 2015 - 17.236,89 € Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Müller, Hufschmidt GmbH hat den Jahresabschluss der Straelener Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH zum 31.12.2015 am 24.06.2016 erstellt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Gemäß dem Gesellschaftervertrag obliegt die alleinige Nachschusspflicht für Verluste der Gesellschaft bei der Stadt Straelen Zuschuss in 2015: Weitere Kostenerstattungen 2015: 15.000,00 € 4.470,06 € Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Gesellschaft ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand der Gesellschaft). Die Wirtschaftsförderungsgesellschaft ist vor allem eine Service- und Informationseinrichtung der öffentlichen Hand für die örtliche Wirtschaft. Standortmarketing und Ansiedlungsakquisition sind weitere Aufgabenfelder, die allesamt der Sicherung vorhandener und Schaffung neuer Arbeitsplätze dienen. Die Wirtschaftsförderung dient damit einem herausragenden Interesse der Stadt Straelen, nämlich die Pflege wirtschaftsund investitionsfreundlicher Rahmenbedingungen und damit der Förderung einer positiven Stadtentwicklung. 56 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen WFG Straelen 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.099,00 € 394,00 € 100,00 € 898,00 € 186,00 € 100,00 € 0,50 € 508,50 € 100,00 € -€ -€ 416,50 € 2,08 € - € 202,08 € -€ 2,08 € -€ 16.488,66 € 4.360,29 € 8.631,55 € 3.579,36 € 7.534,09 € 2.798,43 € 61.400,00 € 257.371,30 € -€ 277.850,24 € 18.909,41 € 1.200,00 € 61.400,00 € 272.371,30 € -€ - 296.759,65 € - 24.714,66 € 1.300,00 € 61.400,00 € 287.371,30 € -€ - 321.474,31 € - 17.236,89 € 1.300,00 € 232,38 € 232,38 € -€ -€ -€ -€ Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen - C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 57 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV WFG Straelen 2013 2014 2015 1 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an 2 fertigen und unfertigen Erzeugnissen -€ -€ -€ -€ -€ -€ 3 andere aktivierte Eigenleistungen -€ -€ -€ 2.640,34 € -€ 10.872,12 € - € -€ -€ - € -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung 7 Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 1.457,00 € 1.809,00 € 1.165,04 € - 1.457,00 € 1.809,00 € 1.165,04 € -€ -€ -€ 8 sonstige betriebliche Aufwendungen - 20.119,74 € - 22.912,16 € - 26.950,47 € 6,00 € 6,00 € -€ - € -€ 6,00 € 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens - € -€ -€ - € -€ -€ 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - € -€ -€ 18.909,91 € - 24.715,16 € - 17.237,39 € 15 außerordentliche Erträge - € -€ -€ 16 außerordentliche Aufwendungen - € -€ -€ 17 außerordentliches Ergebnis - € -€ -€ 0,50 € 0,50 € 0,50 € - € -€ -€ 18.909,41 € - 24.714,66 € - 17.236,89 € 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - - 19 sonstige Steuern 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag - 58 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.4 Volkshochschulzweckverband Gelderland VHS Anschrift: Volkshochschule Gelderland Kapuzinerstraße 34 47608 Geldern Tel.: 0 28 31 – 93 75 0 Fax: 0 28 31 – 93 75 19 Gründung: Rechtsform: Sitz des Zweckverbandes: Zweckverbandssatzung: VHS-Direktor: Verbandsvorsteher Mitglieder: 1980 Zweckverband Geldern in der Fassung vom 31.10.1989 Günter Marciniak Sven Kaiser Stadt Straelen Stadt Geldern Gemeinde Wachtendonk Gemeinde Rheurdt Gemeinde Kerken Gemeinde Issum Gegenstand des Zweckverbandes Die Volkshochschule Gelderland ist eine Einrichtung in der Trägerschaft des VHSZweckverbandes Gelderland, der aus den Städten Geldern und Straelen und den Gemeinden Issum, Kerken, Rheurdt und Wachtendonk besteht. Sie ist Mitglied im Landesverband der Volkshochschulen von Nordrhein-Westfalen. Der Rahmen ihrer Tätigkeit orientiert sich am Weiterbildungsgesetz des Landes Nordrhein-Westfalen. Die Volkshochschule Gelderland versteht sich als kommunales Weiterbildungszentrum im Dienste der Bürgerinnen und Bürger der genannten Städte und Gemeinden. Sie ist konfessionell, weltanschaulich und politisch unabhängig und für alle Menschen zugänglich. Die Volkshochschule Gelderland erstellt (zurzeit zweimal jährlich) ein nach Fachbereichen differenziertes, in sich gegliedertes und in Zielen, Inhalten, Formen und Methoden breit gefächertes Veranstaltungsprogramm. Das Angebot der Volkshochschule ist dezentral, flächendeckend und bürgernah organisiert und orientiert sich an den langfristigen wie aktuellen Bedürfnissen der Teilnehmerinnen und Teilnehmer. Es dient sowohl der persönlichen wie gesellschaftlichen Orientierung und Entwicklung der Teilnehmerinnen und Teilnehmer wie der Erfüllung ihrer aktuellen Bedürfnisse und der Eröffnung neuer Möglichkeiten. 59 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Verbandsversammlung Vertreter (Stellvertreter) der Stadt Straelen in der Verbandsversammlung waren zum 31.12.2015 Frau Britta Miltner (Franz-Josef Lemmen), Herr Jürgen Göwe (Prof.Dr. Falko Schuster) und Herr Christian Hinkelmann (Rainer Schmitz). Personalbestand zum 31.12.2015: Die VHS-Gelderland war zum 31.12.2015 mit 5,62 Stellen besetzt. Die Jahresabschlüsse 2013, 2014 und 2015 liegen derzeit noch nicht vor. 2013 2014 2015 Jahresüberschuss/-fehlbetrag Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck des Zweckverbandes ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand des Zweckverbandes). 60 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen VHS Gelderland 2013 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Ausgleichsrücklage IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 61 von 103 2014 2015 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der Ergebnisrechnung VHS Gelderland 2013 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 Sonstige Transfererträge 4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 Sonstige ordentliche Erträge 8 Aktivierte Eigenleistungen 9 Bestandsveränderungen 10 Ordentliche Erträge 11 Personalaufwendungen 12 Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 14 Bilanzielle Abschreibungen 15 Transferaufwendungen 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 Ordentliche Aufwendungen 18 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 19 Finanzerträge 20 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 Finanzergebnis 22 Ordentliches Ergebnis 23 Außerordentliche Erträge 24 Außerordentliche Aufwendungen 25 Außerordentliches Ergebnis 26 Jahresergebnis 62 von 103 2014 2015 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.5 Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen Anschrift: Rechts- und Organisationsform: Handelregistereintrag: Versorgungs- und Verkehrsbetrieb – VVS – der Stadt Straelen Rathausstraße 1 47638 Straelen Tel.: 0 28 34 – 7 02 – 0 Fax: 0 28 34 – 7 02 – 10 1 www.straelen.de Der Versorgungs- und der Verkehrsbetrieb ist ein wirtschaftliche Unternehmen der Stadt Straelen ohne eigene Rechtspersönlichkeit (§ 114 GO NRW). Er bildet einen Eigenbetrieb, der nach den Vorschriften der Gemeindeordnung NRW und der Eigenbetriebsverordnung NRW sowie nach den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. Amtsgericht Kleve, Nr. HRA 1648 Stammkapital: Organe: Das Stammkapital des Betriebes beträgt 1.200.000,00 € Organe des Betriebes sind die Betriebsleitung der Betriebsausschuss der Rat der Stadt Straelen Steuerrechtliche Grundlagen: Beim Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen handelt es sich um einen Betrieb gewerblicher Art i.S.d. § 4 Abs. 1 KStG. Er ist körperschaft- und gewerbesteuerpflichtig und im Rahmen des Unternehmens der Stadt Straelen umsatzsteuerpflichtig. Gegenstand des Betriebes Gegenstand des Versorgungs- und Verkehrsbetriebes der Stadt Straelen ist nach § 1 Abs. 2 der Betriebssatzung die Versorgung der Bevölkerung mit Wasser und Wärmeenergie sowie der Betrieb des öffentlichen Personennahverkehrs im Gebiet der Stadt Straelen einschließlich Nachbarortsbeziehungen zu den umliegenden Städten und Gemeinden und alle den Betriebszweck fördernden Geschäfte. 63 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Betriebsleitung Gemäß § 3 Abs. 2 der Betriebssatzung wird der Betrieb von einem Betriebsleiter selbständig geleitet, soweit die Gemeindeordnung, die Eigenbetriebsverordnung oder die Betriebssatzung nicht etwas anderes bestimmen. Nach § 3 Abs. 1 der Betriebssatzung wird ein Betriebsleiter zur Leitung des Betriebes bestellt. Alleinige Betriebsleiterin ist Frau Monika Trienekens. Betriebsausschuss Der Betriebsausschuss wird vom Rat der Stadt Straelen für die Dauer seiner Wahlperiode nach den Bestimmungen des § 114 Abs. 3 GO NRW i. V. m. der Wahlordnung für Eigenbetriebe gewählt. Der Betriebsausschuss besteht aus 17 Mitgliedern (§ 5 Abs. 1 der Betriebssatzung). Dem Betriebsausschuss gehörten zum 31.12.2015 folgende Mitglieder an: André Teeuwen – VorsitzenderChristoph Andreas – stellv. Vorsitzender Heiner Bons Franz-Josef Lemmen Hans Röben Winfried Schoenmackers Hermann Tecklenburg Daniel Boysen Renate Kuckla Christian Schimanski Hans-Hermann Terkatz Peter Ingenerf (SB) Karl-Heinz Schwesig (SB) Frank Giesberts (SB) Bernd Ulrich (SB) Hans Lempe (Mitarbeitervertreter) Leo Venten (Mitarbeitervertreter) 2015 haben 4 Betriebsausschusssitzungen stattgefunden. Rat der Stadt Straelen Oberstes Entscheidungsorgan des Eigenbetriebes ist der Rat der Stadt Straelen. Der Rat entscheidet in allen Angelegenheiten, die ihm durch die Gemeindeordnung NRW, die Eigenbetriebsverordnung NRW oder die Hauptsatzung der Stadt Straelen vorbehalten sind (vgl. § 6 der Betriebssatzung). 64 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Personalbestand zum 31.12.2015 Der Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen beschäftigte zum 31. Dezember 2015 (ohne Betriebsleitung) 6 Mitarbeiter. Jahresabschluss 2015 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2013 2014 2015 66.187,03 € 105.706,27 € 244.196,65 € Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia hat den Jahresabschluss des Versorgungsund Verkehrsbetriebes der Stadt Straelen zum 31.12.2015 geprüft und am 22.04.2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Die Stadt Straelen hat dem Versorgungs- und Verkehrsbetrieb mit Wirkung vom 01. Januar 2011 ein Darlehen in Höhe von 700.000,-- € gewährt. Die Darlehnsgewährung steht in unmittelbarem Zusammenhang mit der Senkung des Stammkapitals des Eigenbetriebes im Jahr 2006 in Höhe von ebenfalls 700.000,-- €. Das Darlehen ist mit 3,29 % (23.030,00 €) zu verzinsen. Im Jahr 2002 wurde die allgemeine Rücklage des Stammkapitals in ein Darlehen in Höhe von 511.292,00 € umgewandelt. Dieses Darlehen ist mit 5,0 % (25.564,60 €) zu verzinsen. Die Stadt Straelen erhält demnach vom Versorgungs- und Verkehrsbetrieb jährliche Zinszahlungen in Höhe von 48.594,60 €. Für das Jahr 2015 hat der Versorgungs- und Verkehrsbetrieb an die Stadt Straelen eine Konzessionsabgabe in Höhe von 134.041,00 € gezahlt. Zudem wurde der oben ausgewiesene Jahresgewinn 2015 abzgl. der Kapitalertragssteuer auf die neue Rechnung vorgetragen. Ferner ergeben sich folgende Finanzbeziehungen im laufenden Geschäft: Die Stadt Straelen erhält Verwaltungskostenbeiträge, Grundbesitzabgaben, sowie Zahlungen für Leistungen des Baubetriebshofes. Auf der anderen Seite zahlt die Stadt für die Wasserlieferung an die städtischen Liegenschaften und die Durchführung der Schülerbeförderung an den VVS. 65 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck des Betriebes ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand des Betriebes). 66 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Versorgungs- und Verkehrsbetrieb 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten 315.719,00 € 296.580,00 € 280.303,00 € 7.240.199,49 € 7.446.923,95 € 7.600.977,95 € -€ -€ 818.872,51 € 115.771,99 € 109.652,36 € 117.071,13 € 364.489,66 € -€ 467.492,67 € -€ 452.218,11 € -€ 82.180,75 € 1.153,00 € 608.764,78 € 1.383,64 € 4.205,55 € 2.689,82 € 1.200.000,00 € 1.200.000,00 € 1.200.000,00 € 591.018,05 € 591.018,05 € 591.018,05 € -€ -€ -€ 1.491.450,28 € 1.557.637,31 € 1.663.343,58 € 66.187,03 € 105.706,27 € 244.196,65 € 1.781.731,00 € 1.729.786,00 € 1.727.692,00 € 332.145,07 € 491.472,00 € 258.440,00 € 2.656.922,32 € 3.255.177,77 € 3.591.647,79 € -€ -€ -€ Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V.Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Empfangene Ertragszuschüsse o.ä. C. Rückstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten 67 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV Versorgungs- und Verkehrsbetrieb 2013 2014 2015 2.498.553,24 € 2.530.885,61 € 2.574.718,14 € - € -€ -€ 3 andere aktivierte Eigenleistungen 64.068,48 € 48.632,91 € 39.425,83 € 4 sonstige betriebliche Erträge 40.764,16 € 69.864,53 € 155.260,50 € - 1.014.848,26 € - 974.466,08 € - 950.905,97 € - 386.918,02 € - 351.928,37 € - 284.813,95 € - 627.930,24 € - 622.537,71 € - 666.092,02 € - 406.057,16 € - 409.562,06 € - 380.441,92 € - 304.825,76 € - 312.420,08 € - 287.416,73 € - 101.231,40 € - 97.141,98 € - 93.025,19 € 7 Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 556.958,84 € - 592.865,86 € - 568.222,15 € - 556.958,84 € - 592.865,86 € - 568.222,15 € -€ -€ -€ 8 sonstige betriebliche Aufwendungen - 466.233,20 € - 450.445,05 € - 439.036,01 € 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und 10 Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, -€ -€ -€ -€ -€ -€ 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens -€ -€ -€ -€ -€ -€ 54.151,23 € - 71.670,98 € - 86.436,61 € 96.137,19 € 150.373,02 € 344.361,81 € 15 außerordentliche Erträge -€ -€ -€ 16 außerordentliche Aufwendungen -€ -€ -€ 17 außerordentliches Ergebnis -€ -€ -€ 1 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an 2 fertigen und unfertigen Erzeugnissen 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 22.384,05 € - 37.108,07 € - 92.604,00 € 19 sonstige Steuern - 7.566,11 € - 7.558,68 € - 7.561,16 € 66.187,03 € 105.706,27 € 244.196,65 € 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 68 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.6 Abwasserbetrieb der Stadt Straelen Anschrift: Rechts- und Organisationsform: Abwasserbetrieb der Stadt Straelen Rathausstraße 1 47638 Straelen Tel.: 0 28 34 – 7 02 – 0 Fax: 0 28 34 – 7 02 – 10 1 www.straelen.de Der Betrieb wird als Sondervermögen der Stadt Straelen ohne eigene Rechtspersönlichkeit nach den Vorschriften der Gemeindeordnung, der Eigenbetriebsverordnung sowie der Betriebssatzung geführt. Es handelt sich um einen eigenbetriebsähnlichen Betrieb im Sinne von § 107 Abs. 2 GO NRW. Gründung: Einrichtung des Sondervermögens zum 01.01.1997. Stammkapital: Das Stammkapital des Betriebes beträgt 550.000,00 €. Organe: Organe des Betriebes sind die Betriebsleitung der Betriebsausschuss der Rat der Stadt Straelen Steuerrechtliche Grundlagen: Die Städte und Gemeinden sind auf Grund der gesetzlichen Vorschriften zur Abwasserbeseitigung verpflichtet. Dabei können sie sich zur Erfüllung dieser hoheitlichen Aufgabe auch der Betriebsform einer eigenbetriebsähnlichen Einrichtung bedienen (§ 107 Abs. 2 GO NRW). Steuerrechtliche Vorschriften finden auf solche Hoheitsbetriebe keine Anwendung, da sie nicht zu den Betrieben gewerblicher Art (BgA) im Sinne des Steuerrechts zählen. 69 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gegenstand des Betriebes Gegenstand des Betriebes ist die Abwasserbeseitigung im gesamten Stadtgebiet und alle den Betriebszweck fördernden Geschäfte (vgl. § 1 Abs. 2 der Betriebssatzung). Betriebsleitung Gemäß § 3 Abs. 2 der Betriebssatzung wird der Betrieb von einem Betriebsleiter selbständig geleitet, soweit die Gemeindeordnung, die Eigenbetriebsverordnung oder die Betriebssatzung nicht etwas anderes bestimmen. Nach § 3 Abs. 1 der Betriebssatzung wird ein Betriebsleiter zur Leitung des Betriebes bestellt. Alleinige Betriebsleiterin ist Monika Trienekens. Betriebsausschuss Der Betriebsausschuss wird vom Rat der Stadt Straelen für die Dauer seiner Wahlperiode nach den Bestimmungen des § 114 Abs. 3 GO NRW i. V. m. der Wahlordnung für Eigenbetriebe gewählt. Der Betriebsausschuss besteht seit Beginn dieser Legislaturperiode aus 17 Mitgliedern (§ 5 Abs. 1 der Betriebssatzung). Dem Betriebsausschuss gehören folgende Mitglieder an: André Teeuwen – VorsitzenderChristoph Andreas – stellv. Vorsitzender Heiner Bons Franz-Josef Lemmen Hans Röben Winfried Schoenmackers Hermann Tecklenburg Daniel Boysen Renate Kuckla Christian Schimanski Hans-Hermann Terkatz Peter Ingenerf (SB) Karl-Heinz Schwesig (SB) Frank Giesberts (SB) Bernd Ulrich (SB) Hans Lempe (Mitarbeitervertreter) Leo Venten (Mitarbeitervertreter) Im Berichtsjahr 2015 haben 4 Betriebsausschusssitzungen stattgefunden. 70 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Rat der Stadt Straelen Oberstes Entscheidungsorgan des Eigenbetriebes ist der Rat der Stadt Straelen. Der Rat entscheidet in allen Angelegenheiten, die ihm durch die Gemeindeordnung NRW, die Eigenbetriebsverordnung NRW oder die Hauptsatzung der Stadt Straelen vorbehalten sind (vgl. § 6 der Betriebssatzung). Personalbestand 31.12.2015: 4 Vollzeitbeschäftigte (ohne Betriebsleitung) Jahresabschluss 2015: Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: 2013 Jahresüberschuss/-fehlbetrag: 309.336,78 € 2014 266.731,00 € 2015 469.021,66 € Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia hat den Jahresabschluss des Abwasserbetriebs der Stadt Straelen zum 31.12.2015 geprüft und am 22.04.2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen Auf Empfehlung der Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Dr. Heilmaier & Partner GmbH hat der Rat der Stadt Straelen am 03. November 2005 eine angemessene Eigenkapitalverzinsung für den Abwasserbetrieb der Stadt Straelen ab dem Jahr 2006 beschlossen. Als angemessene Eigenkapitalverzinsung soll der jeweilige kalkulatorische Zinssatz zugrunde gelegt werden. Für das Jahr 2015 lag dieser bei 5 %. Es entstand somit für die Stadt Straelen für 2015 ein Zinsanspruch in Höhe von von 128.504,12 €. Im Berichtsjahr 2015 wurde ein anteiliger Jahresgewinn in Höhe von 251.161,50 € an den städtischen Haushalt abgeführt. Ferner ergeben sich folgende Finanzbeziehungen im laufenden Geschäft: 71 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Die Stadt Straelen erhält Verwaltungskostenbeiträge, Grundbesitzabgaben und Zahlungen für Leistungen des Baubetriebshofes vom Abwasserbetrieb. Im Gegenzug zahlt die Stadt für die Entsorgung von Abwässern von den städtischen Liegenschaften an den Betrieb. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck des Betriebes ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand des Betriebes). 72 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Abwasserbetrieb 2013 2014 2015 A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.697,00 € 19.134.996,75 € - € 3,00 € 19.052.877,30 € - € 223,00 € 18.592.628,17 € - € - € - € - € 290.643,36 € - € 324.791,66 € - € 331.044,64 € - € 758.030,99 € 2.652,33 € 16.461,95 € 2.731,91 € 900.406,67 € 2.797,48 € 550.000,00 € 5.836.051,46 € 550.000,00 € 5.836.051,46 € 550.000,00 € 5.836,051,46 € - € - € - € - € Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen -€ IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Empfangene Ertragszuschüsse o.ä. C. Rückstellungen D. Verbindlichkeiten E. Rechnungsabgrenzungsposten 73 von 103 309.336,78 € 4.983.484,00 € 266.731,00 € 4.913.276,00 € -€ 469.021,66 € 5.315.299,00 € 33.345,15 € 35.087,15 € 37.228,65 € 8.475.803,04 € 7.795.720,21 € 7.428.700,74 € - € -€ -€ Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV Abwasserbetrieb 2013 2014 1 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an 2 fertigen und unfertigen Erzeugnissen 3 andere aktivierte Eigenleistungen 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 2015 2.913.391,89 € 2.967.179,04 € 3.082.375,79 € -€ -€ -€ -€ -€ -€ 9.954,59 € 13.931,88 € 11.345,56 € - 1.112.804,10 € - 1.155.323,74 € - 1.237.790,74 € - 26.388,30 € - 24.870,18 € - 19.132,58 € - 1.086.415,80 € - 1.130.453,56 € - 1.218.658,16 € - 221.213,05 € - 176.787,49 € - 195.591,56 € - 198.056,79 € - 44.425,56 € - 50.002,79 € - 53.875,27 € 7 Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 729.937,74 € - 741.927,39 € - 760.022,37 € - 729.937,74 € - 741.927,39 € - 760.022,37 € 8 sonstige betriebliche Aufwendungen - 6 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung -€ 114.749,78 € - - 245.594,35 € -€ 87.500,72 € - - 251.932,06 € -€ 96.200,63 € -€ -€ -€ -€ -€ -€ 328,52 € 0,00 € -€ -€ - € - € 256.178,82 € - 164.330,50 € - 149.849,12 € 488.791,51 € 586.434,22 € 597.926,43 € 15 außerordentliche Erträge - € - € - € 16 außerordentliche Aufwendungen - € - € - € 17 außerordentliches Ergebnis - € -€ -€ 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - € - € - € 3.514,80 € - 400,65 € - 400,65 € - € - 319.302,57 € - 128.504,12 € 485.276,71 € 266.731,00 € 469.021,66 € 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 19 sonstige Steuern - 20 Vorabgewinnausschüttung 21 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 74 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.7 GWS Wohnungsgenossenschaft Geldern e.G. Anschrift: GWS Wohnungsgenossenschaft Geldern e.G. Issumer Tor 32 47608 Geldern Tel.: 0 28 31 – 93 09 – 0 Fax: 0 28 31 – 93 09 – 20 www.gws-geldern.de Gründung: 18. Januar 1949 Rechtsform: Eingetragene Genossenschaft e. G. Genossenschaftsregistereintragung: Amtsgericht Kleve, Nr. 123 (vormals: Amtsgericht Geldern, Nr. 202) Sitz der Genossenschaft: Geldern Genossenschaftssatzung: in der Fassung aus 2008 Geschäftsführung: Paul Düllings Geschäftsguthaben: 1.054.310,00 € Der Anteil der Stadt Straelen am Gesamtgesellschaftskapital beträgt 69.310,00 € Gegenstand des Unternehmens Bau und Bewirtschaftung von Wohnungen in allen Rechts- und Nutzungsformen. Übernahme aller im Bereich der Wohnungswirtschaft anfallenden Aufgaben. 75 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Mitgliederentwicklung Der Bestand an Mitgliedern und Geschäftsanteilen hat sich wie folgt entwickelt: Mitglieder Stand 1. Januar 2015 23 Zugang 0 Abgang 0 23 Geschäftsanteile 3.401 3.401 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Stand 31. Dezember 2015 23 3.401 Organe der Genossenschaft Vorstand Der Vorstand besteht in Übereinstimmung mit der Satzung aus 3 Mitgliedern, die vom Aufsichtsrat auf die Dauer von 5 Jahre bestellt werden. Als Vorstandsmitglieder bestellt und im Genossenschaftsregister eingetragen sind Paul Düllings, Issum, (Betriebswirt, grad.) Petra Berges, Krefeld, (Erste Beigeordnete der Stadt Geldern) Ulrich Janssen, Geldern, (Bürgermeister der Stadt Geldern) Das geschäftsführende Vorstandsmitglied Paul Düllings ist hauptamtlich tätig, die beiden anderen Vorstandsmitglieder üben ihre Tätigkeit nebenamtlich aus. Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat bestand zum 31.12.2015 aus folgenden 12 Mitgliedern: Vester, Stefan, Issum Gleißner, Guido, Weeze Miltner, Britta, Straelen Dr. Stibi, Axel, Kevelaer (zwischenzeitig abgelöst durch Herrn Bernd Ingenhaag) Kleinenkuhnen, Klaus, Rheurdt 76 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Hufschmidt, Rainer, Kerken Delbeck, Franz-Josef Wachtendonk Leurs, Johannes, Geldern Post, Martin, Geldern Paasen-Hoenzelaers, Agnes, Geldern Simon, Patrick, Geldern Fischer, Wieland, Geldern Mitgliederversammlung Vertreter (Stellvertreter) der Stadt Straelen in der Mitgliederversammlung war zum 31.12.2015 Hans-Josef Linßen (Harald Purath). Die ordentliche Mitgliederversammlung des Jahres 2015 hat am 24. Juni 2015 stattgefunden. Personalbestand zum 31.12.2015: 3 Vollzeitbeschäftigte 4 Teilzeitbeschäftigte 2 Auszubildende Jahresabschluss 2015 Der Jahresabschluss 2015 wird erst im Dezember 2016 geprüft und liegt der Stadt Straelen noch nicht vor. Das Jahresergebnis 2014 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2013 2014 320.328,50 € 471.378,42 € 2015 Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Auf Vorschlag des Vorstandes hat die Mitgliederversammlung beschlossen, aus dem Bilanzgewinn 2015 eine 6 %ige Dividende zu zahlen. Daraus ergibt sich ein gezahlter Betrag von 3.491,41 Euro. 77 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Genossenschaft ist nach wie vor gegeben (siehe Gegenstand des Unternehmens). 78 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen GWS Geldern 2013 2014 2015 1.359,11 € 39.897.130,62 € 7.633,22 € 2.417,16 € 40.221.955,55 € 7.245,24 € 1.569.279,42 € 1.560.083,19 € 95.366,70 € -€ 105.993,01 € - € 79.912,38 € 1.384,64 € 933.883,88 € 763,65 € 1.051.520,00 € - € 7.573.100,00 - € 80.419,28 € 208.717,65 € 1.054.310,00 € -€ 7.990.400,00 € -€ 71.406,50 € 50.497,80 € 32.738.309,16 € 37.461.919,51 € - € -€ Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 79 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV GWS Geldern 2013 1 2014 2015 5.340.237,58 € 5.626.094,87 € 125.936,86 € - 10.588,73 € -€ - € 413.996,97 € 203.481,11 € 2 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 3 andere aktivierte Eigenleistungen 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren - 2.781.762,07 € 2.436.938,19 € - € - € b) Aufwendungen für bezogene Leistungen - 2.781.762,07 € 2.436.938,19 € Personalaufwand - 452.049,93 € - 487.324,71 € a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung - 355.692,45 € - 383.782,72 € - 96.357,48 € - 103.541,99 € Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 983.872,99 € - 1.027.330,03 € - 983.872,99 € - 1.027.330,03 € sonstige betriebliche Aufwendungen - 6 7 8 9 Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens - € - € 171.206,47 € - 214.409,30 € -€ - € 436,46 € 416,02 € 212,14 € 985,89 € - € - € - 1.044.491,74 € - 1.047.865,28 € 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 447.436,81 € 606.521,65 € 15 außerordentliche Erträge -€ - € 16 außerordentliche Aufwendungen -€ - € 17 außerordentliches Ergebnis -€ - € 2.929,53 € 409,75 € 124.178,78 € - 135.552,98 € 320.328,50 € 471.378,42 € 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 19 sonstige Steuern - 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 80 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.8 Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH Anschrift: Gründung: Rechtsform: Handelsregistereintrag: Sitz der Gesellschaft: Gesellschaftervertrag: Geschäftsführung: Stammkapital: Gesellschafter: Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH Hoffmannallee 55 Tel.: 0 28 21 – 72 81 – 0 Fax: 0 28 21 – 72 81 – 30 www.wfg-kreis-kleve.de 16. Dezember 1994 Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Amtsgericht Kleve, Nr. HRB 1576 Kleve in der Fassung vom 30.08.2012 Hans-Josef Kuypers 213.720,00 Euro Kreis Kleve 65.189,71 € Gemeinde Bedburg-Hau 2.556,46 € Stadt Emmerich 6.391,15 € Stadt Geldern 6.391,15 € Stadt Goch 6.391,15 € Gemeinde Issum 2.556,46 € Stadt Kalkar 2.556,46 € Gemeinde Kerken 2.556,46 € Stadt Kevelaer 6.391,15 € Stadt Kleve 8.947,61 € Gemeinde Kranenburg 2.556,46 € Stadt Rees 2.556,46 € Gemeinde Rheurdt 2.556,46 € Stadt Straelen 2.556,46 € Gemeinde Uedem 2.556,46 € Gemeinde Weeze 2.556,46 € Gemeinde Wachtendonk 2.556,46 € Stadtsparkasse Emmerich-Rees 9.356,64 € Sparkasse Krefeld 9.356,64 € Sparkasse Kleve 9.356,64 € Sparkasse der Stadt Straelen 5.521,96 € Verbandssparkasse Goch 9.356,64 € Volksbank Kleverland eG 10.737,13 € Volksbank an der Niers eG 21.474,26 € 81 von 103 30,50 % 1,20 % 2,99 % 2,99 % 2,99 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 2,99 % 4,18 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 1,20 % 4,38 % 4,38 % 4,38 % 2,58 % 4,38 % 5,02 % 10,04 % Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Volksbank EmmerichRees eG Unterbeteiligungen: 10.737,13 % 5,02% Technologie-Zentrum Kleve GmbH 7,68 % Niederrhein Tourismus GmbH, Viersen Standort Niederrhein GmbH, Neuss 25,00 % 14,29 % Gegenstand der Gesellschaft Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der gesamten sozialen und wirtschaftlichen Struktur des Kreises Kleve, insbesondere durch Förderung von Industrie, Gewerbe und Naherholung. Im Einzelnen sind das insbesondere folgende Aufgaben: 1. Werbung und Unterstützung von Gewerbeansiedlungen aller Art im gesamten Gebiet des Kreises Kleve sowie Förderung des Flugplatzes Weeze-Laarbruch zu einem Flugplatz mit ziviler Nutzung für den allgemeinen Verkehr; 2. Erwerb, Veräußerung, Vermietung, Verpachtung und Erschließung von bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Bebauung von Grundstücken und Verpachtung für gewerbliche Zwecke; 3. Unterstützung und Beratung von ansässigen oder anzusiedelnden Unternehmen insbesondere bei der Beschaffung von Grundstücken, Gebäuden, Arbeitskräften und Wohnungen; 4. Die Gesellschaft ist berechtigt, alle den Gesellschaftszweck fördernden Geschäfte zu tätigen sowie alle Geschäfte, die damit unmittelbar oder mittelbar im Zusammenhang stehen, abzuschließen. Gesellschafterversammlung Die Gesellschafter werden, soweit sie öffentliche Gebietskörperschaften sind, in der Gesellschafterversammlung durch ihre vertretungsberechtigten Organe oder durch einen Vertreter entsprechend der Gemeindeordnung bzw. Kreisordnung vertreten; die sonstigen Gesellschafter werden vertreten durch ihre jeweiligen Vorstände in vertretungsberechtigter Zahl oder durch einen Bevollmächtigten, der eine vom Vorstand der betreffenden Sparkasse bzw. Volksbank in vertretungsberechtigter Zahl unterzeichnete schriftliche Vollmacht vorlegt (§ 8 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages). Vertreterin der Stadt Straelen in der Gesellschafterversammlung ist Frau Britta Miltner. Im Berichtsjahr 2015 hat eine Gesellschafterversammlung stattgefunden. 82 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat besteht nach Eintritt aller Gesellschafter aus 34 ordentlichen Mitgliedern. Von den 34 Mitgliedern werden neun durch den Kreis Kleve, je ein weiteres Mitglied durch jede der Städte bzw. Gemeinden, die Gesellschafter der Gesellschaft sind, und je ein weiteres Mitglied durch jede der Sparkassen und Volksbanken, die Gesellschafter der Gesellschaft sind, vorgeschlagen (§ 10 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages). Vertreter (Stellvertreter) der Stadt Straelen im Aufsichtsrat war zum 31.12.2015 Hans-Josef Linßen (Uwe Bons). Im Jahr 2015 hat eine Aufsichtsratssitzung stattgefunden. 83 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Personalbestand (ohne geringfügig Mutterschutz) zum 31.12.2015: Beschäftigte und Mitarbeiterinnen im 1 Geschäftsführer 1 Prokurist 3 Auszubildende Jahresabschluss 2015 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: 2013 Jahresüberschuss/-fehlbetrag - 931.478,73 € 2014 - 884.744,99 € 2015 - 870.237,10 Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BHU GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss der Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH zum 31.12.2015 geprüft und am 06.06.2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. In der Sitzung der Gesellschafterversammlung vom 05.07.2016 wurde dem Geschäftsführer Entlastung erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Gem. § 20 des Gesellschaftsvertrages werden entstehende Verluste bis zu einem Höchstbetrag von 255.645,94 € von den kommunalen Gesellschaftern nach einem im Gesellschaftsvertrag aufgeführten Schlüssel ausgeglichen. Auf die Stadt Straelen entfallen hiernach 2 % (entspricht 5.112,92 €) Im Jahr 2015 erhielt die Gesellschaft demnach von der Stadt Straelen einen Betriebskostenzuschuss in Höhe von insgesamt 5.112,92 €. Außerdem wurde eine Verlustübernahme für die Tourismusförderung in Höhe von 3.750,00 € gezahlt (siehe nachfolgender Absatz). Vertragliche oder sonstige Beziehungen zur Stadt Straelen Nachdem die Touristikagentur NiederRhein GmbH (TAN GmbH) aufgelöst und in die Wirtschaftsförderungsgesellschaft des Kreises Kleve eingeflossen ist, wird der bisherige Beitrag zur TAN GmbH in Höhe von 3.750,00 € als Beitrag an die WfG des Kreises Kleve gezahlt. 84 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Gesellschaft ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand der Gesellschaft). Die Wirtschaftsförderung Kreis Kleve GmbH ist vor allem eine Service- und Informationseinrichtung der öffentlichen Hand für die regionale Wirtschaft. Standortmarketing und Ansiedlungsakquisition sind weitere Aufgabenfelder, die allesamt der Sicherung vorhandener und Schaffung neuer Arbeitsplätze dienen. Die Wirtschaftsförderung dient damit einem herausragenden Interesse des Kreises Kleve, nämlich der Pflege wirtschaftsund investitionsfreundlicher Rahmenbedingungen und damit der Förderung einer positiven Regionalentwicklung. 85 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen WFG Kreis Kleve 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen 3.453,50 € 35.343,50 € 14.070,96 € 1.653,50 € 33.303,50 € 14.070,96 € 2.742,50 € 26.548,50 € 14.070,96 € -€ -€ -€ 17.637,87 € -€ 20.332,21 € -€ 15.210,42 € -€ 504.182,83 € 628,82 € 499.747,19 € 2.040,00 € 474.226,28 € 2.543,10 € 213.720,00 € 1.195.718,68 € -€ -€ - 931.478,73 € 80.840,10 € 213.720,00 € 1.144.506,49 € - € - € - 884.744,99 € 84.785,98 € 213.720,00 € 1.140.028,04 € - € - € -870.237,10 € 38.296,88 € 16.517,43 € 13.622,32 € 13.533,94 € - € - € - € I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 86 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV WFG Kreis Kleve 2013 1 2014 2015 12.095,36 € 6.624,79 € 13.400,14 € - € - € - € - € - € - € 81.443,84 € 86.462,92 € 88.521,48 € 2 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 3 andere aktivierte Eigenleistungen 4 sonstige betriebliche Erträge 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren - € - € - € - € - € - € b) Aufwendungen für bezogene Leistungen - € - € - € Personalaufwand - 374.330,48 € - 347.993,09 € - 362.648,34 € a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung - 305.808,62 € - 284.346,57 € - 294.965,23 € - 68.521,86 € - 63.464,52 € - 67.683,11 € Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - 11.013,75 € - 11.598,70 € - 12.705,42 € - 11.013,75 € - 11.598,70 € - 12.705,42 € - € - € - € sonstige betriebliche Aufwendungen - 509.790,47 € - 487.792,52 € - 465.168,71 € Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 10 des Finanzanlagevermögens, - € - € - € - € - € - € 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Aufwendungen aus Geschäftskostenzuschüssen und 12 Verlustübernahmen 3.170,87 € 2.325,33 € 1.115,36 € - 132.500,00 € - 132.550,00 € - 132.550,00 € 6 7 8 9 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 308,24 € - 23,72 € - 1,61 € 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - 931.283,23 € - 884.544,99 € - 870.037,10 € 15 außerordentliche Erträge -€ - € - € 16 außerordentliche Aufwendungen - € - € - € 17 außerordentliches Ergebnis - € - € - € 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -€ - € - € - 195,50 € - 200,00 € - 200,00 € - 931.478,73 € - 884.744,99 € - 870.237,10 € 19 sonstige Steuern 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 87 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.9 Aqua Fit GmbH Straelen Anschrift: Aqua Fit GmbH Rathausstraße 1 47638 Straelen Tel.: 0 28 34 – 7 02 – 0 Fax: 0 28 34 – 7 02 – 1 01 www.wasserstraelen.de Gründung: 01. August 2003 Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Handelsregistereintrag: Amtsgericht Geldern unter der HRB-Nr. 2405; letzte Eintragung 15. Oktober 2003; umgeschrieben auf das Amtsgericht Kleve am 30. Juni 2004 unter der HRB-Nr. 4846; letzte Eintragung 2. Januar 2012 Sitz der Gesellschaft: Straelen Gesellschaftervertrag: Der Gesellschaftsvertrag wurde am 30. Juli 2003 von Herrn Notar Arnulf Minning in Straelen notariell beurkundet (vgl. Urkunde Nr. 1160/2003). Zuletzt wurden die §§ 2 und 12 des Gesellschaftervertrages geändert (vgl. Urkunde Nr. 1956/2011 des Notars Marc Heggen in Straelen vom 14.12.2011). Geschäftsführung: Hans-Josef Linßen Prokurist Bernd Kuse Stammkapital: 25.000,00 € Gesellschafter: Alleinige Gesellschafterin der Aqua Fit GmbH ist die Stadt Straelen 88 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gegenstand der Gesellschaft Gegenstand der Gesellschaft ist nach § 2 des Gesellschaftsvertrages die Errichtung und der Betrieb eines Hallenbades und einer Tennisanlage in Straelen. Der Gesellschaftszweck wurde erweitert auf den Betrieb und die Errichtung von Wohnmobilstellplätzen. Die Gesellschaft ist berechtigt, sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen zu bedienen und sich an anderen Unternehmen zu beteiligen. Die Gesellschaft kann Geschäfte und Maßnahmen im In- und Ausland tätigen, die für die Verfolgung des Geschäftszweckes dienlich sind. Gesellschafterversammlung Im Berichtsjahr 2015 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Hans-Josef Linßen. Er ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der Geschäftsführer hat nach Zustimmung der Gesellschafterversammlung Herrn Bernd Kuse mit Wirkung vom 01.07.2009 Einzelprokura erteilt. Die Gesellschafterversammlung ist auf Beschluss des Rates der Stadt Straelen vom 25.02.2010 auf zehn Mitglieder verkleinert worden. Der Beschluss wurde wirksam mit der Eintragung der Änderung des Gesellschaftsvertrages ins Handelsregister am 25.05.2010. Mitglieder der Gesellschafterversammlung Boysen, Daniel Ingenerf, Peter Klette, Wolfgang Lemmen, Franz-Josef – Vorsitzender – Purath, Harald Röben, Hans Schimanski, Christian Tecklenburg, Hermann Teeuwen, André Terkatz, Hans-Hermann Im Berichtsjahr 2015 haben 3 Gesellschafterversammlungen stattgefunden. Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. 89 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Personalbestand zum 31.12.2015: Die Aqua Fit GmbH beschäftigt kein eigenes Personal. Jahresabschluss 2015 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2013 2014 2015 -1.062.605,00 € - 1.044.102,26 € - 1.640.683,40 € Die Curacon GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss der Aqua Fit GmbH zum 31. Dezember 2015 geprüft und am 25. Februar 2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Dem Geschäftsführer wurde in der Gesellschafterversammlung am 15. Juni 2016 Entlastung erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Im Berichtsjahr sind von der Stadt Straelen Kapitalzuführungen in Höhe von 983.200,00 € geleistet worden. Die Kapitalrücklage der Gesellschaft belief sich am 31.12.2015 auf 18.624.200,00 €. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck der Gesellschaft ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand der Gesellschaft). Ausblick / Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage Allgemein ist durch die vertraglich festgelegte jährliche Erhöhung des Dienstleistungsentgeltes der Economic Sports GmbH und durch die erwartete Erhöhung der Energiekosten mit einer Steigerung der Jahresfehlbeträge in den Folgejahren zu rechnen. Um dem entgegenzuwirken, ist in den vergangenen Jahren durch einen externen Dienstleister ein Bäderstrategiekonzept entwickelt und umgesetzt worden. Im Berichtsjahr konnten deutliche Einsparungen durch zahlreiche Optimierungen im Bereich der Wasseraufbereitung erzielt werden. Darüber hinaus wurde die Beleuchtung der Schwimmhalle auf LED-Technik umgestellt. In weiteren Schritten werden die Umrüstung der Unterwasserbeleuchtung und die Installation einer Gebäudeleittechnik im Jahr 2017 folgen. 90 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 In der Gesellschafterversammlung am 15. Juni 2016 wurde eine Erhöhung der Eintrittspreise beschlossen (beispielsweise für eine Einzelkarte von 4,50 Euro auf 4,90 Euro), wodurch eine Steigerung der Umsatzerlöse zu erwarten ist. 91 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Aqua Fit GmbH 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen 497,00 € 7.582.513,00 € -€ 1,00 € 7.100.199,00 € -€ 1,00 € 6.632.954,00 € -€ 10.047,73 € 113.524,41 € 17.253,79 € 133.460,83 € 10.911,08 € 160.608,18 € -€ 128.387,68 € -€ 205.480,18 € -€ 125.834,95 € 23.517,92 € 24.074,44 € 33.235,25 € I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen 25.000,00 € 16.983.600,00 € -€ - 8.182.098,01 € - 1.062.605,00 € 30.738,50 € 25.000,00 € 25.000,00 € 17.641.000,00 € 18,624,200,00 € -€ -€ - 9.244.703,01 € - 10.288.805,27 € - 1.044.102,26 € - 1.640.683,40 € 12.641,65 € 85.150,00 € C. Verbindlichkeiten 12.998,09 € 37.025,88 € 76.136,38 € D. Rechnungsabgrenzungsposten 50.854,16 € 53.606,98 € 82.546,75 € 92 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV Aqua Fit GmbH 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen andere aktivierte Eigenleistungen sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sonstige Steuern Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 2013 2014 2015 608.258,93 € 625.994,88 € 471.356,75 € -€ -€ 3.188,40 € - 1.072.302,99 € -€ -€ 1.407,88 € - 1.048.531,09 € -€ -€ 2.195, 63 € - 1.496.470,35 € - 333.818,95 € 738.484,04 € 2.820,57 € 2.400,00 € - 311.642,20 € - 736.888,89 € 0,00 € 0,00 € - 253.676,84 € - 1.242.793,51 € 0,00 € 0,00 € - 420,57 € 503.006,85 € 0,00 € - 499.542,85 € 0,00 € - 496.548,46 € - 503.006,85 € - 499.542,85 € - 496.548,46 € - -€ 80.644,52 € -€ -€ - 108.062,10 € -€ -€ - 105.860,68 € -€ -€ 64,20 € -€ 0,00 € -€ -€ -€ -€ - 1.047.263,40 € -€ -€ -€ -€ 15.341,60 € - 1.062.605,00 € -€ -€ - 1.028.733,28 € -€ -€ -€ -€ - 15.368,98 € -1.044.102,26 € -€ -€ - 1.625.327,11 € -€ -€ -€ -€ - 15.356,29 € -1.640.683,40 € 93 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.10 Zweckverband Sekundarschule Straelen/Wachtendonk Anschrift: Zweckverband Sekundarschule Straelen/Wachtendonk Postfach 1353 47638 Straelen Tel.: 028 34 – 944 63 70 Fax: 028 34 – 944 63 71 www.sks-strawa.de Gründung: 01. August 2012 Rechtsform: Zweckverband Zweckverbandssatzung: in der Fassung von 2012 Sitz des Zweckverbands: Straelen Organe: Verbandsversammlung Verbandsvorsteher Verbandsvorsteher: Hans-Josef Linßen (Stellvertreter: Harald Purath) Mitglieder: Stadt Straelen Gemeinde Wachtendonk Gegenstand des Zweckverbands Den Zielvorstellungen - Erhalt eines ortsnahen Teilstandorten, und zukunftssicheren Schulangebots - Gewährleistung aller Schulabschlüsse am Ort, - Schaffung einer zweiten Schulform neben dem Gymnasium - Fortführung des Ganztagsangebots an beiden folgend, setzen die Stadt Straelen und die Gemeinde Wachtendonk mit der Gründung dieses Zweckverbands ihre Zusammenarbeit im Bereich des Schulangebots fort. 94 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Verbandsversammlung Die Verbandsversammlung entscheidet über alle Angelegenheiten, die nicht zu den Geschäften der laufenden Verwaltung gehören. Diese gelten als auf den Verbandsvorsteher übertragen. Die Verbandsversammlung kann weitere bestimmte Angelegenheiten auf den Verbandsvorsteher übertragen. Die Verbandsversammlung hatte zum 31.12.2015 folgende 11 Mitglieder: Bons, Heiner Fleuth, Annemarie Lemmen, Monika Göwe, Jürgen Heintze, Stephan Kemmerling, Anna Brückner, Marlies Ramacher, Dr. Ludwig Hinkelmann, Christian Runge, Peter Trost, Angelika Verbandsvorsteher Der Verbandsvorsteher wird aus der Mitte der Hauptverwaltungsbeamten der Mitgliedsgemeinden gewählt. Er führt die Geschäfte des Zweckverbandes im Rahmen der Verwaltung der Kommune, der er angehört. Die hierdurch entstehenden persönlichen und sächlichen Kosten trägt der Zweckverband. Der Verbandsvorsteher darf der Verbandsversammlung nicht angehören. Die Verbandsversammlung hat Hans-Josef Linßen zum Verbandsvorsteher gewählt. Personalbestand zum 31.12.2015: Der Zweckverband beschäftigte Beschäftigungsverhältnis. 2015 eine Angestellte in einem Teilzeit- Jahresabschluss 2015 Der Jahresüberschuss /-Fehlbetrag betrug 2015 – wie schon in den Vorjahren – 0,00 €, da nach § 12 Abs. 3 und 4 der Zweckverbandssatzung die Höhe der Verbandsumlage so zu bemessen ist, dass die Erträge die Aufwendungen decken. 95 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Der Rechnungsprüfungsausschuss wird in seiner Sitzung vom 07. Dezember 2016 den Jahresabschluss 2015 des Zweckverbandes Sekundarschule Straelen/Wachtendonk prüfen. Daher handelt es sich bei den hier für das Berichtsjahr ausgewiesenen Werten um vorläufige Zahlen. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Für das Berichtsjahr wurde von der Stadt Straelen eine Verbandsumlage von insgesamt 168.535,88 € gezahlt. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck des Zweckverbandes ist nach wie vor gegeben (s. Gegenstand des Zweckverbandes). 96 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Zweckverband Sekundarschule 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten - € 24.840,59 € - € 1.109,56 € 24.751,60 € -€ 784,81 € 21.009,70 € -€ - € -€ -€ 8.520,18 € - € 5.225,66 € -€ 1.054,40 € -€ 41.714,21 € -€ 34.270,96 € -€ 26.056,37 € -€ Passiva A. Eigenkapital I. Allgemeine Rücklage II. Sonderrücklage III. Ausgleichsrücklage IV. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen - € € € € - € € € € - € € € € 2.207,48 € 2.574,09 € 2.497,72 € 72.867,50 € 62.783,69 € 46.407,56 € - € - € - € C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 97 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der Ergebnisrechnung Zweckverband Sekundarschule 2013 2014 2015 - € -€ -€ 165.898,88 € 214.142,23 € 238.405,05 € Sonstige Transfererträge - € -€ -€ 4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte - € -€ -€ 5 Privatrechtliche Leistungsentgelte - € -€ -€ 6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - € -€ -€ 7 Sonstige ordentliche Erträge 1.360,37 € 3.717,45 € 3.231,84 € 8 Aktivierte Eigenleistungen - € -€ -€ 9 Bestandsveränderungen - € -€ -€ 10 Ordentliche Erträge 167.259,25 € 217.859,68 € 241.636,89 € 11 Personalaufwendungen - 23.255,06 € - 24.849,67 € - 25.679,79 € - € -€ -€ 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 12 Versorgungsaufwendungen - 127.663,33 € - 152.768,47 € - 160.917,88 € 14 Bilanzielle Abschreibungen - 5.142,77 € - 11.173,86 € - 6.782,00 € 15 Transferaufwendungen - 1.300,00 € - 997,00 € - 3.085,00 € - 9.470,89 € - 166.832,05 € - 27.686,20 € - 217.475,20 € - 44.830,46 € - 241.295,13 € 427,20 € 384,48 € 341,76 € - € -€ -€ - 427,20 € - 427,20 € - 384,48 € - 384,48 € - 341,76 € - 341,76 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 23 Außerordentliche Erträge - € - € - € 24 Außerordentliche Aufwendungen - € - € - € - € - € - € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 Ordentliche Aufwendungen 18 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 19 Finanzerträge 20 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 Finanzergebnis 22 Ordentliches Ergebnis 25 Außerordentliches Ergebnis 26 Jahresergebnis 98 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 5.5.11 Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Anschrift: Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH Rathausstraße 1 47638 Straelen Verwaltungsanschrift: VOBA Wohnbau GmbH Hinterm Engel 18 47574 Goch Gründung: 17. Juni 2014 Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Rechtsgrundlage: Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 16.06.2014 Sitz der Gesellschaft: Straelen Organe: Gesellschafterversammlung Geschäftsführer Geschäftsführer: 1. GF Michael Henn 2. GF Harald Purath Mitglieder: Stadt Straelen (49 % Anteile) VOBA Wohnbau GmbH (51 % Anteile) Gegenstand der Projektentwicklungsgesellschaft Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, die Entwicklung und spätere Veräußerung des in der Stadt Straelen gelegenen ehemaligen Landgard-Geländes zwischen den Straßen „An der Bleiche“ und „Großmarktstraße“. Die Gesellschaft kann alle Arten von Geschäften und gewerblichen Tätigkeiten im Inland und Ausland ausüber, die für den Gesellschaftszweck nützlich und notwendig erscheinen. Die Projektentwicklungsgesellschaft ist auf unbestimmte Zeit gegründet. 99 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gesellschafterversammlung Wenigstens einmal im Jahr hat eine Gesellschafterversammlung stattzufinden, und zwar innerhalb der ersten fünf Kalendermonate zur Beschlussfassung über die Bilanz und den Gewinn sowie zur Entlastung der Geschäftsführung. Außerdem hat jeder Gesellschafter das Recht, unter Angabe der Tagesordnungspunkte außerordentliche Gesellschafterversammlungen einberufen zu lassen. Vertreter der Stadt Straelen in der Gesellschafterversammlung waren zum 31.12.2015: Britta Miltner Jürgen Göwe Hans-Josef Linßen Personalbestand zum 31.12.2015: Die Straelener Projektentwicklungsgesellschaft beschäftigte 2015 kein eigenes Personal. Jahresabschluss 2015 Das Jahresergebnis 2015 gestaltet sich im Vorjahresvergleich wie folgt: Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2013 2014 2015 ------------------ -1.271,24 € -12.354,72 € Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia hat den Jahresabschluss der Straelner Projektentwicklungsgesellschaft zum 31.12.2015 geprüft und am 01.04.2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Finanzbeziehungen zum Kernhaushalt der Stadt Straelen 2015 Im Jahr 2015 wurden Seitens der Stadt Straelen keine Finanzmittel an die Straelener Projektenwicklungsgesellschaft mbH überwiesen. Umgekehrt beschränken sich die Zahlungen dieser Gesellschaft an die Stadt Straelen auf Grundbesitzabgaben. 100 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Bilanzpositionen Straelener Projektentwicklungsgesellschaft mbH 2013 2014 2015 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte Grundstücksbestand II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände III. Wertpapiere IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten u. Schecks C. Rechnungsabgrenzungsposten - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 5.714.649,99 € 5.941.890,93 € 25.000,00 € - € - € - € 898,90 € - € - € - € 2.493,77 € - € 11.505,43 € - € 25.000,00 € - € - € - € - € 25.000,00 € 1.975.000,00 € - € - € - 1.271,24 € 25.000,00 € 1.975.000,00 € - € - 1.271,24 € - 12.354,72 € - € - € 5.500,00 € - € 3.718.415,00 € 3.962.421,22 € - € - € - € Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten D. Rechnungsabgrenzungsposten 101 von 103 Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 Gliederung der GuV Straelener Projektentwicklungsgesellschaft 2013 2014 2015 - € - € - € 2 Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen - € - € - € 3 andere aktivierte Eigenleistungen - € - € - € 4 sonstige betriebliche Erträge - € - € 1.022,19 € 5 Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe u. für bezogene Waren - € - € - € - € - € - € b) Aufwendungen für bezogene Leistungen - € - € - € Personalaufwand - € - € - € a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung - € - € - € - € - € - € Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten - € - € - € - € - € - € - € - € - € sonstige betriebliche Aufwendungen - € 1.271,24 € € -13.376,91 € Erträge aus Beteiligungen, Erträge aus anderen Wertpapieren und 10 Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, - € - € - € - € - € - € 11 sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf 12 Wertpapiere des Umlaufvermögens - € - € - € 13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - € - € - € 14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - € - 1.271,24 € - 12.354,72 € 15 außerordentliche Erträge - € - € - € 16 außerordentliche Aufwendungen - € - € - € 17 außerordentliches Ergebnis - € - € - € 18 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - € - € - € 19 sonstige Steuern - € - € - € - € - 1.271,24 € - 12.354,72 € 1 6 7 8 9 20 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 102 von 103 - € Stadt Straelen Gesamtabschluss 2015 103 von 103