GESCHÄFTSBERICHT 2012
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G eschäftsbericht 2012 rlohn mbH mmunalwirtschaft Ise Ko r fü ft ha lsc sel Ge r Konzern de hn mbH unalwirtschaft Iserlo Gesellschaft für Komm Stadtwerke Iserlohn Bädergesellschaft Ise GmbH rlohn mbH Energie AG Iserlohn INHALT Überblick Vorwort der GeschäftsführungIII Höhepunkte 2012IV – VII Zahlenspiegel Gesellschaftsstruktur Bericht des Aufsichtsrats VIII – IX X XI Aufsichtsrat, Geschäftsführung XII – XIII Chronik XIV – XV Jubiläen XVI Die Unternehmen Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbHKap. 1 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbHKap. 2 Stadtwerke Iserlohn gmbHKap. 3 Bädergesellschaft Iserlohn mbHKap. 4 Energie AG Iserlohn Kap. 5 Geschäftsbericht 2012 | Inhalt I WIR WIR GEHÖREN DEN BÜRGERN II Geschäftsbericht 2012 | Vorwort der Geschäftsführung Vorwort Die Stadtwerke Iserlohn befinden sich zu 100 Prozent im Eigentum der Stadt Iserlohn. Unsere Gewinne fließen in den städtischen Haushalt ein und tragen so zur Stadtentwicklung bei. Wir sind unserer Stadt mit ihren Bürgern verpflichtet. Diese Verpflichtung nehmen wir sehr ernst. Unsere tiefe Verwurzelung in der Region zeigt sich nicht nur in der kontinuierlichen Unterstützung heimischer Vereine. Gerade im Bereich des Sports bringen wir uns regelmäßig stark ein. Dabei ist uns insbesondere die Förderung der Kinder und Jugendlichen ein großes Anliegen. Beinahe täglich geht es durch die Medien: Die Energiewirtschaft ist in Bewegung. Wachsende Anforderungen insbesondere der Energiewende und der Regulierung sorgen für Veränderungen. Als regionaler Energieversorger werden wir von den veränderten wirtschaftlichen und gesetzlichen Rahmenbedingungen stark beeinflusst. Konzepte für eine nachhaltige Energiegewinnung aus regenerativen Quellen nehmen in diesem Zusammenhang einen immer höheren Stellenwert ein. Wir, die Stadtwerke Iserlohn setzen uns mit diesem komplexen Marktumfeld auseinander. Strom aus Blockheizkraftwerken und Photovoltaikanlagen, KWK-Modellkommune, E-Mobilität – dies ist nur eine Auswahl der spannenden Themen, mit denen wir uns intensiv befassen. Unsere bisherige strategische Ausrichtung hat sich als geeignet erwiesen, um auch das Geschäftsjahr 2012 erfolgreich abzuschließen. Wir sind uns jedoch der Dynamik bewusst und stellen uns entsprechend flexibel auf, um den immer komplexer werdenden Herausforderungen auch in Zukunft gerecht zu werden. Selbstverständlich ist es bei uns Tradition, jungen Menschen attraktive Ausbildungsplätze anzubieten. Ob kaufmännisch oder gewerblich-technisch, ob klassische Ausbildung oder Duales Studium – bei uns hat der Nachwuchs die besten Perspektiven für eine erfolgreiche Zukunft. Unsere hochqualifizierten Mitarbeiter sind ein unschätzbares Potenzial. Für ihre Tatkraft, ihre Zuverlässigkeit und ihren Einsatz auch im Geschäftsjahr 2012 sind wir dankbar. In diesem Sinne wollen wir weiter für unsere Stadt und ihre Bürger tätig sein. Iserlohn, den 01. August 2013 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stv. Geschäftsführer Geschäftsbericht 2012 | Vorwort der Geschäftsführung III Zum 775-jährigen Bestehen der Stadt Iserlohn gratulieren die Stadtwerke Iserlohn mit einem 5 x 7 Meter großen Banner. Höhepunkte 2012 Elektromobilität Der E-Fuhrpark der Stadtwerke Iserlohn wird kontinuierlich erweitert, und weitere Angebote rund um die E-Mobilität werden geschaffen. BHKW Die Bädergesellschaft Iserlohn baut ein effizientes Blockheizkraftwerk, das Wärme für das Seilerseebad und Kälte für die Eissporthalle liefert. IV Geschäftsbericht 2012 | Höhepunkte Stadtjubiläum Vereins-Aktion Die "Aktion WIR" ruft alle Iserlohner Vereine dazu auf, sich mit ihren Ideen für eine noch lebenswertere Waldstadt einzusetzen. Die besten Ideen wurden prämiert. Gutscheinheft Mit dem "Waldstadt-Euro" können Kunden der Stadtwerke Iserlohn 100 Euro sparen. Das Couponheft ist so erfolgreich, dass eine weitere Ausgabe geplant wird. Iserlohn Roosters Mit den Stadtwerken Iserlohn gewinnt die DEL-Mannschaft nicht nur einen neuen Hauptsponsor, sondern auch einen neuen Namen für die Iserlohner Eissporthalle. Und für echte Fans gibt es das neue Produkt "RoostersStrom". Geschäftsbericht 2012 | Höhepunkte V Schützenfest Auch in 2012 geben die Stadtwerke wieder viel Energie für ein gutes Gelingen des größten Schützen­ festes in Südwestfalen. Photovoltaik Weitere PV-Anlagen werden im Stadtgebiet installiert. Das Solar­ potenzialkataster der Stadt Iserlohn gibt Auskunft über die Eigung der Iserlohner Dächer. Tag der offenen Tür Zum dreijährigen Bestehen des ­Service-Centers am Schillerplatz laden die Stadtwerke Iserlohn zum großen Familien-Tag im Herzen der Stadt ein. VI Geschäftsbericht 2012 | Höhepunkte MEDICE Mit einem Energiekonzept der ­Stadtwerke Iserlohn konnten die Strombezugskosten des PharmaUnternehmens halbiert werden. Dieses Konzept wurde später mit dem "Energy Masters Award" ausgezeichnet. Ausbildung Die Stadtwerke Iserlohn begrüßen ihre neuen Azubis und gratulieren den Ausgelernten zur erfolgreich bestandenen Abschlussprüfung. Heimatsport Ob Fußball- Handball-, Volleyballturnier, 24-Stunden-Lauf oder Tennismatch – die Stadtwerke Iserlohn sind ein wichtiger Unterstützer des Lokalsport. Geschäftsbericht 2012 | Höhepunkte VII Zahlenspiegel 2012 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Übersicht 2011 2012 Bilanzsumme Mio. € 153,9 160,0 Kapital und Rücklagen Mio. € 47,9 57,3 Anlagevermögen Mio. € 91,3 103,4 Investitionen Mio. € 18,8 23,7 Abschreibungen Mio. € 7,8 8,2 Umsatzerlöse Mio. € 162,9 159,3 284 289 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Übersicht 2011 2012 Bilanzsumme Mio. € 9,5 15,7 Kapital und Rücklagen Mio. € 4,2 9,8 Anlagevermögen Mio. € 4,8 10,6 Investitionen Mio. € 0,1 6,5 Abschreibungen Mio. € 0,4 0,8 Umsatzerlöse Mio. € 1,3 1,5 88 87 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt Besucher gesamt Tsd. 324 297 davon Seilerseebad Tsd. 255 232 davon Aquamathe Tsd. 69 65 2011 2012 Energie AG Iserlohn | Übersicht Bilanzsumme Mio. € 34,7 32,6 Kapital und Rücklagen Mio. € 10,8 10,8 Anlagevermögen Mio. € 18,1 17,1 Investitionen Mio. € 2,0 1,0 Abschreibungen Mio. € 2,1 2,0 Umsatzerlöse Mio. € 100,5 76,2 24 22 km 641 643 Hausanschlüsse 10.011 10.076 Zähler im Netz 31.681 31.639 587 391 2011 2012 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt Kabelnetz Stromabgabe an Endkunden Mio. kWh Stadtwerke Iserlohn GmbH | Übersicht Bilanzsumme Mio. € 124,2 128,7 Kapital und Rücklagen Mio. € 39,8 43,0 Anlagevermögen Mio. € 78,5 86,0 Investitionen Mio. € 16,8 16,2 Abschreibungen Mio. € 5,3 5,5 Umsatzerlöse Mio. € 93,2 112,5 172 180 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt VIII Geschäftsbericht 2012 | Zahlenspiegel Stadtwerke Iserlohn GmbH | Strom Kabelnetz km Hausanschlüsse Ortsnetz-/Kundenstationen Zähler im Netz Stromabgabe gesamt Umsatzerlöse 2012 632 633 10.218 10.229 305 305 33.421 33.435 Mio. kWh 183 244 Mio. € 39,9 49,6 2011 2012 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Erdgas Leitungsnetz 2011 km 307 308 13.493 13.560 Regelanlagen 17 17 Übernahmestationen 41 41 Hausanschlüsse Zähler im Netz Erdgasabgabe gesamt Umsatzerlöse 20.794 20.807 Mio. kWh 649 768 Mio. € 27,2 33,7 2011 2012 3 3 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Fernwärme Heizwerke Leitungsnetz (Trassenlänge) km Hausanschlüsse Anschlusswert MW Zähler im Netz 68,5 68,5 1.438 1.439 112,3 112,3 1.440 1.441 Bezug Mio. kWh 145,6 148,4 Erzeugung Mio. kWh 12,5 20,1 Wärmeabgabe Mio. kWh 141 152 Mio. € 7,4 8,5 2011 2012 2 2 Umsatzerlöse Stadtwerke Iserlohn GmbH | Wasser Gewinnungsanlagen Versorgungsleitungen km Hausanschlüsse Behälter Fassungsvermögen der Behälter m3 Pumpwerke/Druckerhöhungsanlagen Installierte Pumpen Hydranten Zähler im Netz 476,9 479,9 20.094 20.153 15 15 24.260 24.260 24 24 90 90 4.077 4.049 20.468 20.492 Bezug Mio. m3 2,3 2,4 Gewinnung Mio. m3 4,5 4,4 Wasserabgabe Mio. m3 5,9 5,9 Mio. € 13,2 14,0 Umsatzerlöse Geschäftsbericht 2012 | Zahlenspiegel IX TOBI Windenergie GmbH & Co. KG MEHR ergie Märkische En bH und mehr Gm 12,86 % ft­werksTOBI Gaskra sbeteiligung . KG ges. mbH & Co 50 % NED Nachhaltige Energiedienst­ leistungsges. mbH TOBI Kraftwerksbeteiligungsges. mbH & Co. KG (i.L.) 29 % 33,33 % Items GmbH 5,33 % 16,67 % Elemen terra GmbH 1 00 % TOBI Management GmbH Energie AG Iserlohn 12,48 % Telemark Telekommunikations­ges. Mark mbH 100 % % 4,034 GREEN GECCO Beteiligungsges.Verwaltungs GmbH Stadtwerke Iserlohn GmbH Bädergesell schaft Iserlohn Gm bH 95 % 100 % Ergebnisabführungsvertrag (EAV) 4,034 % 37,33 % EAV GECCO GREEN ngsges. u ig il Bete Co. KG mbH & Stadt Iserlohn Gesellschaft für Kommunal­wirtschaft Iserlohn GmbH 100 % Bädergesellschaft Iserlohn GmbH 5% Stand 2012 X Geschäftsbericht 2012 | Gesellschaftsstruktur Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsführung regelmäßig in schriftlichen und mündlichen Berichten über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, der Stadtwerke Iserlohn GmbH und der Bädergesellschaft Iserlohn mbH sowie über deren wesentliche Geschäftsvorfälle unterrichtet worden. Auf dieser Grundlage hat er die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Entscheidungen ge­ troffen. Die von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2012 und die Lageberichte für das Geschäftsjahr 2012 der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, der Stadtwerke Iserlohn GmbH und der Bädergesellschaft Iserlohn mbH sowie der Konzernabschluss und Konzernlagebericht sind von der EversheimStuible Treuberater GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Düsseldorf, geprüft worden. Der Aufsichtsrat hat die Jahresabschlüsse und die Lageberichte für diese Gesellschaften sowie den Konzern­ abschluss und den Konzernlagebericht seinerseits geprüft und in Ordnung befunden. Er billigt den Konzern­ abschluss und stellt gemäß Gesellschaftsvertrag die Jahresabschlüsse fest. Für die geleistete Arbeit und das Engagement im Geschäftsjahr 2012 spricht der Aufsichtsrat der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern seinen Dank und seine Anerkennung aus. Iserlohn, den 20. Juni 2013 Der Aufsichtsrat Peter Leye Vorsitzender Geschäftsbericht 2012 | Bericht des Aufsichtsrates XI Aufsichtsrat Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Stadtwerke Iserlohn GmbH Bädergesellschaft Iserlohn mbH Ordentliche Mitglieder Stellvertreter Peter Leye Ratsmitglied Aufsichtsratsvorsitzender Oberstudienrat Volker Keitmann Ratsmitglied Bankkaufmann Rolf Kramer Ratsmitglied stellvertretender Aufsichtsrats­vorsitzender Renate Brunswicker Ratsmitglied Dr. Peter Paul Ahrens Bürgermeister Katrin Brenner Erste Beigeordnete Hartmut Bogatzki Ratsmitglied Geschäftsführer Karsten Meininghaus Ratsmitglied Studienrat Harald Eufinger Ratsmitglied Programmierer Elke Olbrich-Tripp Ratsmitglied Fraktionsgeschäftsführerin Horst Fiesel Ratsmitglied Benjamin Korte Ratsmitglied Diplom-Jurist Michael Hufnagel Ratsmitglied Kriminalkommissar Thomas Bickert (seit 02.12.12) Ratsmitglied, Fachleiter Personal Mike Janke Ratsmitglied Jurist Dieter Beele Ratsmitglied Betriebsratsvorsitzender Privatbrauerei Iserlohn GmbH Bauschlosser Detlef Köpke Ratsmitglied Diplom-Betriebswirt Thomas Stenger Ratsmitglied Elektromeister Friedhelm Kowalski Kämmerer Olaf Pestl Ressortleiter der Stadt Iserlohn Ralf Langner Ratsmitglied Gerichtsvollzieher Annegret Simon Ratsmitglied Industriekauffrau Helmut Prange Ratsmitglied Polizeibeamter Rosemarie Politowski Ratsmitglied Kfm. Angestellte XII Geschäftsbericht 2012 | Aufsichtsrat Ordentliche Mitglieder Stellvertreter Thorsten Schick Ratsmitglied Landtagsabgeordneter Michael Barth Ratsmitglied Fachbereichsleiter Michael Schmitt Ratsmitglied Diplom-Ingenieur Ludwig Bedehäsing Ratsmitglied Landwirt Andreas Seckelmann Ratsmitglied Lager-Versandleiter Manuel Huff Ratsmitglied Student Jens Wintzenburg Michael Hohmann Betriebsratsvorsitzender Stadtwerke Iserlohn GmbH Meister Wasserversorgung Pascal Bartkowiak Betriebsratsvorsitzender Bädergesellschaft Iserlohn mbH Schwimmmeister Marcus Sydow stellv. Betriebsratsvorsitzender Stadtwerke Iserlohn GmbH Industriekaufmann stellv. Betriebsratsvorsitzender Bädergesellschaft Iserlohn mbH Fachangestellter Bäderbetriebe Geschäftsführung Dr. Klaus Weimer Geschäftsführer Norbert Schmitt stellvertretender Geschäftsführer Geschäftsbericht 2012 | Aufsichtsrat, Geschäftsführung XIII Chronik 1856 Gründung der Iserlohner Gasgesellschaft 1874 Aufbau der Trinkwasserversorgung 1897 Übernahme der Iserlohner Gasgesellschaft durch die Stadt Iserlohn 1901 Gemeinsamer Betrieb des Gas- und Wasserwerkes 1908 Gründung des städtischen Elektrizitätswerkes 1953 Bau der Ruhrleitung zur Sicherung der Wasserversorgung der Stadt Iserlohn 1957 Übernahme der Wasserversorgung für die Ortsteile Hennen und Rheinen 1965 Aufbau der Fernwärmeversorgung im Stadtgebiet 1967 Umgründung der Stadtwerke in eine GmbH 1981 Kauf der Wasserversorgungsanlagen im Ortsteil Letmathe von Gelsenwasser 1982 Kauf der Stromversorgungsanlagen in den Ortsteilen Nußberg, Dröscheder Feld, Obergrüne und Kesbern von Elektromark 1983 Kauf der Gasversorgungsanlagen im Ortsteil Letmathe von WFG 1986 Kauf der Gasversorgungsanlagen in den Ortsteilen Hennen und Kalthof von WFG 1987 Kauf der Wasserversorgungsanlagen im Ortsteil Nachrodt von der Gemeinde Nachrodt-Wiblingwerde 1989 Gründung der Bädergesellschaft Iserlohn mbH und der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH; Übernahme der Bäder von der Stadt Iserlohn 1993 Gründung der Energie AG Iserlohn-Menden zusammen mit der Stadtwerke Menden GmbH 1995 Kauf der Wasserversorgungsanlagen im Ortsteil Opperhusen der Gemeinde Nachrodt-Wiblingwerde von Stadtwerke Altena GmbH Übernahme der Wasserversorgung von Fa. Medice Kauf der Stromversorgungsanlagen von RWE in den Stadtgebieten Iserlohn und Menden durch Energie AG Iserlohn-Menden 1998 Gründung der Telemark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH durch Energie AG Iserlohn-Menden und Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 1999 Eröffnung des Sport- und Solebades am Seilersee Bau des Blockheizkraftwerkes durch die Energie AG Iserlohn-Menden auf dem Gelände der Stadtwerke Iserlohn GmbH an der Stefanstraße 2000 Gründung der LET Liberal Energy Trading GmbH Beteiligung der LET an items GmbH, Münster 2002 Erweiterung des Blockheizkraftwerkes auf dem Gelände der Stadtwerke Iserlohn GmbH an der Stefanstraße um ein drittes Modul 2003 Gründung der Elementerra GmbH durch Rätia Energie AG und Energie AG Iserlohn-Menden 2004 Gründung der Elbe-Mulde Energie GmbH (EME) durch Stadtwerke Glauchau Dienstleistungs­ gesellschaft mbH und Energie AG Iserlohn-Menden 2005 Bau der Zentralen Wasseraufbereitungsanlage im Wasserwerk „Krug von Nidda“ XIV Geschäftsbericht 2012 | Chronik 2006 Inbetriebnahme der Zentralen Wasseraufbereitungsanlage im Wasserwerk „Krug von Nidda“ Vor 150 Jahren (1856) wurden die Stadtwerke als Gas-Bereitungs-Anstalt zur Erleuchtung der Stadt Iserlohn gegründet 2007 Kauf eines Kommanditanteils an der TOBI Kraftwerksbeteiligungs-GmbH & Co KG Übernahme der Straßenbeleuchtungsanlagen der Stadt Iserlohn 2008 Erteilung der Strom- und Erdgas-Konzessionen durch die Gemeinde Nachrodt-Wiblingwerde ab 12.04.2008 Gründung der NED-Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH, Iserlohn 2009 Kauf der Strom- und Erdgasnetze in der Gemeinde Nachrodt-Wiblingwerde Übernahme der Wärmeversorgung der ehemaligen Blücher-Kaserne auf dem Gelände der Landes­ gartenschau in Hemer durch den Bau einer Holzhackschnitzelanlage Inbetriebnahme einer 100 kWp-starken Photovoltaik-Anlage auf dem Dach der Betriebsstelle Calle der Märkischen Verkehrsgesellschaft Einführung des Ökostromprodukts SauerlandStrom NATUR Eröffnung der ersten E-Tank-Tankstelle im Märkischen Kreis 2010 Übernahme des Erdgasnetzes Opperhusen Kauf eines Kommanditanteils an der TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt, mit dem Zweck der Beteiligung an Windenergieanlagen Inbetriebnahme einer Energierückgewinnungsanlage aus Wasserkraft in Letmathe Installation einer Photovoltaikanlage auf dem oberen Parkdeck des Stadtbahnhofs Iserlohn Beteiligung an der GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Troisdorf Partner der Landesgartenschau 2010 in Hemer Eröffnung eines Service-Centers am Schillerplatz, Iserlohn 2011 Mittelbare Beteiligung über die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG, Hildesheim, an einem Gas- und Dampfturbinenkraftwerk in Bremen Mittelsbüren Bau von Photovoltaikanlagen auf städtischen Dächern Übernahme eines Großteils der Nahwärmeversorgung im Gewerbegebiet Corunna durch den Bau einer Holzhackschnitzelanlage und eines Blockheizkraftwerks Abspaltung des Teilbetriebs Menden aus der Energie AG Iserlohn-Menden 2012 Einbringung der Eissporthalle in die Bädergesellschaft Iserlohn mbH; Errichtung eines BHKW an der Eissporthalle und dem Seilerseebad Entwicklungskonzept der Bäderlandschaft in Iserlohn Umfirmierung der Energie Iserlohn-Menden in Energie AG Iserlohn; Verlegung des Gesellschaftssitzes nach Iserlohn Bau von drei großen Freiflächen PV- Anlagen mit einer Gesamtleistung von rd. 2,7 MWp in Kooperation mit der AquaMagis Plettenberg GmbH in Altenburg (Thüringen) und Fischbach (Rheinland- Pfalz) Gemeinsame Gründung der Gesellschaft mehr – märkische energie und mehr GmbH mit der AquaMagis Plettenberg GmbH 2013 Erwerb des Windparks Kauxdorf über die TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt Neuaufstellung der Energie AG Iserlohn und der Stadtwerke Iserlohn GmbH Verbleib als alleiniger Gesellschafter in der NED Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH Geschäftsbericht 2012 | Chronik XV Jubiläen 2012 Stadtwerke Iserlohn GmbH Heiko Schöneis Eintritt am 01.08.1967 45. Arbeitsjubiläum Reinhard Brauner Eintritt am 01.05.1972 40. Arbeitsjubiläum Reinhard Görke Eintritt am 01.08.1972 40. Arbeitsjubiläum Rainer Bormann Eintritt am 15.08.1977 35. Arbeitsjubiläum Silvia Sakowsky Eintritt am 19.07.1982 30. Arbeitsjubiläum Joachim Wetzel Eintritt am 01.04.1987 25. Arbeitsjubiläum Dirk Meckel Eintritt am 06.04.1987 25. Arbeitsjubiläum Hubert Werner Eintritt am 11.05.1987 25. Arbeitsjubiläum Bernhard Wilde Eintritt am 01.09.1987 25. Arbeitsjubiläum Stephanie Hennecke Eintritt am 01.01.2002 10. Arbeitsjubiläum Kristina Richter Eintritt am 01.01.2002 10. Arbeitsjubiläum Jürgen Richters Eintritt am 01.01.2002 10. Arbeitsjubiläum Bernd Hüsecken Eintritt am 11.03.2002 10. Arbeitsjubiläum Cornelia Hohmann Eintritt am 01.08.2002 10. Arbeitsjubiläum Miriam Rogowski Eintritt am 01.08.2002 10. Arbeitsjubiläum Nicole Ahl Eintritt am 16.10.2002 10. Arbeitsjubiläum Eva Geisler Eintritt am 16.12.2002 10. Arbeitsjubiläum Robert Kotzur Eintritt am 16.12.2002 10. Arbeitsjubiläum Eintritt am 01.09.1977 35. Arbeitsjubiläum Energie AG Iserlohn Lothar Brüggemann Bädergesellschaft Iserlohn mbH Anna Ochmann XVI Eintritt am 23.02.2002 10. Arbeitsjubiläum Geschäftsbericht 2012 | Jubiläen 1 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH 1.02 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Konzern-lagebericht und Konzernabschluss 2012 Inhalt Konzern-Lagebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.04 – 1.11 Konzern-Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.12 – 1.13 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.14 Konzern-Anhang. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.17 – 1.25 Konzern-Anlagenspiegel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.26 – 1.27 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.28 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Inhalt 1.03 Konzern-Lagebericht Politische und wirtschaftliche Rahmenbedingungen Die wirtschaftliche Dynamik hat im Berichtsjahr abgenommen. Insbesondere die Eurokrise, die die globale Wirtschaftsleistung belastet und für ein hohes Maß an Unsicherheit bei Unternehmen und bei Privatpersonen sorgt, ist als Ursache zu nennen. Nach dem konjunkturellen Aufschwung des Vorjahres endet das Wirtschaftsjahr 2012 mit einem jahresdurchschnittlichen BIP-Zuwachs von 0,7 %. Der Arbeitsmarkt erwies sich trotz des schwierigen Umfeldes als robust. Die Arbeitslosenquote fiel im Bundesdurchschnitt im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 Prozentpunkte auf 6,8 %. Die Verbraucherpreise sind im Jahresdurchschnitt um 2,0 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Hierzu trug insbesondere die Preisentwicklung der Energieprodukte bei. Energiewirtschaftliche und rechtliche Rahmenbedingungen Auch im Jahr 2012 gewinnt die Energiewirtschaft in Deutschland und Europa weiterhin an Dynamik. Insbesondere gesetzliche Novellierungen wirken sich auf die Rahmenbedingungen für Energieversorgungsunternehmen aus. So wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2012 das Gesetz für den Vorrang Erneuerbarer Energien novelliert. Diese Novellierung beinhaltet insbesondere eine Neuordnung der Vergütung der Erneuerbaren Energien sowie konkrete Ausbauziele für regenerative Erzeugungsanlagen. Das Erneuerbare Energien Gesetz (EEG)als zentrales Förderinstrument zum Erreichen der Ausbauziele erfuhr im Berichtsjahr auch im Hinblick auf die EEG-Umlage eine Novellierung. Am 15.10.2012 veröffentlichten die Übertragsnetzbetreiber die neue Umlage in Höhe von 5,277 ct/kWh. Dies bedeutet einen Anstieg um 1,68 ct/kWh im Vergleich zum Vorjahr. Seit dem 1. Januar 2012 wird die § 19 StromNEV-Umlage von den Letztverbrauchern erhoben um die aus dem § 19 (2) StromNEV resultierenden Mindererlöse auszugleichen. Nach § 19 (2) S.1 StromNEV kann bei atypischer Netznutzung ein individuelles Netzentgelt vereinbart werden, welches jedoch nicht weniger als 20 % des regulären Netzentgeltes betragen darf. Stromintensive Betriebe können gemäß § 19 (2) S. 2 StromNEV von den Netzentgelten komplett befreit werden. Zum 1. Januar 2013 gibt es Neuerungen in Bezug auf die Schwellen­ werte des § 19 (2) S. 1 StromNEV. Die Netzentgeltbefreiung wird grundlegend geprüft. Das Oberlandesgericht Düsseldorf hat im März entschieden, dass die Festlegung aufgehoben wird. Hierzu entscheidet derzeit der BGH Karlsruhe weitergehend. Im Rahmen der Umsetzung des Energiekonzeptes hat die Bundesregierung im März 2012 ein 10-PunkteSofortprogramm beschlossen. Einen Schwerpunkt dieses Programms stellt der Netzausbau für den weiteren Ausbau der erneuerbaren Energien dar. Weitere wichtige Schritte für eine moderne Energieinfrastruktur sollen die Sammelanbindung für Offshore-Windparks und die Förderung neuer Stromspeicher sein. Ferner treibt die Bundesregierung das CO2-Gebäudesanierungsprogramm voran und hat im Jahr 2012 erneut 1,5 Mrd. € bereitgestellt. Im Mai 2012 sind die Neufassungen der Grundversorgungsverordnungen für Strom und Gas in Kraft getreten. Die Grundlage dieser Neufassungen bildet ein schnellerer Lieferantenwechsel, der laut EnWG maximal drei Wochen dauern darf. 1.04 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Neben den Grundversorgungsverordnungen wurden im Berichtsjahr auch die Netzzugangsverordnung sowie die Messzugangsverordnung angepasst. Eine weitere Änderung erfuhr das Kraft-Wärme-Koppelungsgesetz, dessen Änderung im Juli 2012 in Kraft getreten ist. Hierbei wird die grundsätzliche Fördersystematik beibehalten. Die Änderung bzw. Ergänzung des Kraft-Wärme-Koppelungsgesetzes beinhaltet im Wesentlichen eine Anhebung der Fördersätze um 0,3 ct/kWh für alle neuen und modernisierten Kraft-Wärme-Koppelungs-Anlagen sowie für den KWK-Betrieb umgerüstete Kondensationsanlagen, die nach dem 19. Juli 2012 in Betrieb genommen wurden. Branchenentwicklung Im Jahr 2012 hat die Bundesnetzagentur erstmalig gemeinsam mit dem Bundeskartellamt den MonitoringBericht über die Entwicklung der Elektrizitäts- und Gasmärkte in Deutschland vorgelegt. Die Erhebung und Analyse für die Bereiche Netze und Wettbewerb im Energiemarkt bildet jedoch kein zufriedenstellendes Ergebnis ab. Für den Umbau der Energieversorgung ist der Energiemarkt laut Monitoring-Bericht noch nicht gerüstet. Das Vorantreiben der Energiewende erfordert insbesondere in der Stromerzeugung weiterhin einen signifikanten Umbau der Energieversorgungsstruktur. Die Bruttostromerzeugung betrug nach Angaben des Bundesverbandes der Energie- und Wasserwirtschaft (BDEW) rd. 617 TWH (Vorjahr: 614,5 TWh). Hierzu trugen die Energieträger Braunkohle mit 25,6 %, Steinkohle mit 19,1 %, Kernenergie mit 16 %, Erdgas mit 11,3 % und Heizöl bzw. sonstige Energieträger mit 6,0 % bei. Der Anteil der erneuerbaren Energien an der Stromerzeugung konnte mit insgesamt 21,9% nur einen geringen Zuwachs im Vergleich zum Vorjahr (rd. 20%) verzeichnen. Den wichtigsten Beitrag bei den erneuerbaren Energien leistet auch in diesem Berichtsjahr die Windenergie mit 7,3 %. Sie wird durch die erneuerbaren Energieträger Biomasse mit 5,8 %, Wasser mit 3,3 %, Photovoltaik mit 4,6 % und Abfälle mit 0,8 % ergänzt. Vor allem die im Vergleich zum Vorjahr deutlich kühlere Witterung führte im Jahr 2012 trotz nachlassender Konjunktur zu einem leichten Anstieg des Primärenergieverbrauchs. Dieser beinhaltet den Verbrauch an primären Energieträgern, die noch keiner Umwandlung unterworfen wurden. Dazu zählen Stein- und Braunkohle, Erdöl, Erd- und Grubengas, aber auch die erneuerbaren Energien, Atomenergie sowie Abfälle, die zur Energiegewinnung verwertet werden. Der Primärenergieverbrauch nahm um 0,9 % auf 465,6 Mio. t Steinkohleeinheiten zu. Erdgas als einer der wichtigsten Energieträger im deutschen Energiemix verzeichnete insbesondere aufgrund der kühleren Witterung ein Verbrauchsplus von 1,4 % (99,3 Mio. t Steinkohle­einheiten). Der Bruttostromverbrauch in Deutschland nahm hingegen um 1,3 % ab. Hauptursache hierfür war neben der nachlassenden Konjunktur die zunehmende Energieeffizienz. Der Stromaustauschsaldo der Bundesrepublik mit den Nachbarländern ist im Berichtsjahr stark angestiegen und erreichten laut BDEW Energie-Info in 2012 seinen bisher höchsten Wert. So flossen im Jahr 2012 insgesamt 67,3 TWh aus deutschen Stromnetzen ins Ausland (Vj. 56,0 TWh); Deutschland bezog 44,2 TWh aus dem Ausland (Vj. 49,7 TWh). Das Preisniveau an den internationalen Brennstoffmärkten ist im Jahr 2012 relativ konstant geblieben. Das Jahrespreismittel für Rohöl je Barrel lag unverändert bei rd. 107 US $. An der Energiebörse EEX in Leipzig wurde im Berichtsjahr ein Rückgang verzeichnet. Insgesamt verzeichnete das Handelsvolumen für Strom einen Rückgang von 8,6 % auf 1.389 TWh. Dabei lagen die Strompreise im Spotmarkt im Mittel bei 42,67 €/MWh (Vorjahr: 51,14 €/MWh). Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 1.05 Der Vertrieb in der Energieversorgung steht vor der Herausforderung, in einem schärfer werdenden Wettbewerbsumfeld die Margen der Bestandskunden bestmöglich zu verteidigen und gleichzeitig die Chancen des freien Marktes zu nutzen, um Kundenverluste zu kompensieren. Im September 2012 stellte der BDEW in seinem Kundenfokus eine bundesweit kumulierte Wechselquote von rd. 30 % der Haushalte (11,8 Mio. Haushalte) in der Stromversorgung vor. Gemäß Kundenfokus wechselten im gleichen Zeitraum rd. 18 % der Haushalte (1,8 Mio. Haushalte) ihren Gasversorger. Die Energie AG Iserlohn verzeichnete in der Sparte Strom zum 31.12.2012 eine Versorgung durch fremde Lieferanten im eigenen Netzgebiet in Höhe von rd. 10 %. Die Stadtwerke Iser­ lohn GmbH verzeichnete in der Sparte Strom zum 31.12.2012 eine Versorgung durch fremde Lieferanten im Iser­ lohner Stadtgebiet in Höhe von ebenfalls rd. 10 %, in Nachrodt-Wiblingwerde (die Grundversorgung hält hier die Mark-E AG) in Höhe von rd. 75 %. Im Gasbereich wurden rd. 10 % der Kunden von fremden Händlern beliefert. In der Sparte Wasser führen neue Rahmenbedingungen zu der Frage, ob bislang ausschreibungsfreie deutsche Trinkwasserkonzessionen in der Zukunft ausgeschrieben werden müssen und inwieweit Kommunen im Rahmen von „Inhouse-Geschäften“ Lösungen finden können. Der Wasserbereich ist zudem weiterhin durch eine Preisdiskussion gekennzeichnet. Kartellverfahren gegen Wasserversorgungsunternehmen führten in manchen Fällen bereits zu Preissenkungsverfügungen. Wesentliche Ereignisse des Geschäftsjahres Im Privat- und Gewerbekundensegment hat die Stadtwerke Iserlohn GmbH im Jahre 2012 eine Reihe neuer Strom- und Erdgasprodukte erfolgreich in den Markt eingeführt. Nach der Übernahme der Iserlohner Eissporthalle am Seilersee durch die Bädergesellschaft Iserlohn mbH wurde zur Saison 2012/13 der Deutschen Eishockey-Liga (DEL) das Produkt „RoostersStrom“ eingeführt. Die Iserlohner Eissporthalle wird fortan durch die Stadtwerke Iserlohn GmbH als Hauptsponsor der Eishockeymannschaft Iserlohn Roosters unter dem Namen „EISWERK“ beworben. Auch im Berichtsjahr hat sich die Notwendigkeit der Preisanpassung der Strom- und Erdgasverkaufspreise aufgrund gesetzlicher Änderungen ergeben. Die Preisanpassungsschreiben wurden gemeinsam mit einem Gutscheinheft versandt, das bereits zum zweiten Mal in Zusammenarbeit mit der Gesellschaft für Wirtschaftsförderung Iserlohn mbH herausgegeben wurde. Die Frequentierung des Kundencenters an der Stefanstraße und des ServiceCenters am Schillerplatz teilt sich seit der Eröffnung des Schillerplatz quantitativ in etwa gleich auf und führt hierdurch zu einer Beratung der Kunden auf einem hohen Qualitätsniveau ohne lange Wartezeiten. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat in ihrer Rolle als Netzbetreiber (Strom) im Jahre 2012 turnusmäßig den Grundversorger für die Jahre bis 2015 ermittelt. Die Rolle des Grundversorgers ist hierbei von der Energie AG Iserlohn auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH übergegangen. Im Berichtsjahr konnten rd. 1.000 Neukunden im Privat- und Gewerbekunden-Segment in den Sparten Strom und Erdgas gewonnen werden. Die im Vorjahr gewonnenen Kunden außerhalb Iserlohn konnten trotz der vorhandenen Wechselaffinität zu mehr als 70% über die vertragliche Erstlaufzeit hinaus verlängert werden. 1.06 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Im Sondervertragskundensegment in den Sparten Strom und Erdgas führte die konsequente Betreuung der Bestandskunden und die gezielte Neukundenakquise in 2012 zu einer deutlichen Steigerung der Neukundenabschlüsse und der Vertragsverlängerungen im Vergleich zu den Vorjahren. Aus Sicht der regulierten Netze Strom und Erdgas mussten im Berichtsjahr zunächst die Vorgaben des EnWG 2011 mit den neuen GPKE und Geli Gas Prozessen (Lieferantenwechsel innerhalb von 3 Wochen) umgesetzt werden. Zudem wurde eine neue Fernwärmepreisgleitklausel eingeführt. Ebenso hat das Rehabilitationsprogramm Fernwärme im Berichtsjahr begonnen. Im technischen Service hat es im Berichtsjahr einige größere Baumaßnahmen gegeben: aus der Sparte Strom sind hier der Umbau bzw. die Modernisierung der Umspannanlage in der Baarstraße sowie die 10-kVLängsverlegung in Nachrodt an der Altenaer Straße zu nennen. In der Sparte Wasser wurde die Wasserleitung Schapker Weg umgelegt. Es gab zudem einige Sonderbaumaßnahmen. Für den Bereich Fernwärme sind in diesem Zusammenhang Baumaßnahmen an der Stenner Straße zu nennen. Im Berichtsjahr wurde ein BHKW an der Eissporthalle und dem Seilerseebad errichtet und in den technischwirtschaftlichen Verbund zwischen der Bädergesellschaft Iserlohn mbH und der Stadtwerke Iserlohn GmbH eingebracht. Anfang des Jahres 2012 wurde von der Beratungsfirma BSConsulting, Herne, ein Entwicklungskonzept 2012+ für die Bädergesellschaft Iserlohn mbH erstellt. Das Fazit dieses Konzeptes, den Bäderstandort Aquamathe aufzugeben und den Fokus allein auf das Seilerseebad zu richten, sorgte in der Öffentlichkeit und im politischen Raum für viele Diskussionen. Im März 2012 erkannte der Rat der Stadt Iserlohn daher die Notwendigkeit an, dass im Stadtteil Letmathe ein Sportbad für Sportschwimmer, Schul- und Vereinszwecke weiter vorgehalten werden soll. Die Entscheidung, ob das bestehende sanierungsbedürftige Bad bestehen bleiben soll oder ob ein neues Bad gebaut werden soll, steht noch aus. Das Freibad Aquamathe wurde im Sommer 2012 nicht mehr geöffnet. Die Konzerngesellschaften haben in 2012/2013 zwecks Kosteneinsparung ihre IT-Dienstleistungen ausgeschrieben. Der Ausbau von Windenergie in und um Iserlohn wurde im Berichtsjahr vielfach diskutiert. Die Grundlage für einen Ausbau bildet zunächst die Ausweisung der sog. Windvorrangflächen im Rahmen eines Flächennutzungsplans. In einer bereits angestoßenen Anpassung/Erweiterung dieses Plans sind die identifizierten Flächen aufgenommen und werden derzeit avifaunistisch begutachtet. Mit einem Abschluss des ordentlichen Genehmigungsverfahrens ist im Laufe des Jahres 2013 zu rechnen, so dass eine Projektrealisierung frühestens 2015 erfolgen könnte. Zudem erfolgen Prüfungen zu Alternativen aus dem städtischen Klimaschutzkonzept, um die vereinbarten Klimaschutzziele für Iserlohn umzusetzen. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH verfolgt weitere Erneuerbare Energien-Projekte im Rahmen von Kooperationen u. a. mit der mehr – märkische energie und mehr GmbH, Iserlohn, und der TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt. Die Inbetriebnahme des Gas- und Dampfturbinenkraftwerks in Bremen-Mittelsbüren, an dem die Stadtwerke Iserlohn GmbH über die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG, Hildesheim, beteiligt ist, soll 2014 erfolgen. Aufgrund der Entwicklung der energiewirtschaftlichen Rahmenbedingungen werden für die Jahre 2014 bis 2018 Verluste aus der Strombeschaffung erwartet. Eine Drohverlustrückstellung ist gebildet. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 1.07 Der Ausstieg als Gesellschafter der NED Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH wurde im Berichtsjahr vielfach diskutiert. Zum Ende des Berichtsjahres wurde der Verbleib als nunmehr alleiniger Gesellschafter in der Gesellschaft beschlossen. Nach der Abspaltung des Teilbetriebs Menden zum 01.01.2011 aus der Energie AG Iserlohn (Iserlohn-Menden bis 30.8.2012) wurde der Sitz der Gesellschaft nach Iserlohn verlegt. Die Firmierung wurde ebenfalls entsprechend der neuen Aktionärsstruktur angepasst. Mit Wirkung zum 01.01.2012 wurde ein Gewinnabführungsvertrag zwischen der Stadtwerke Iserlohn GmbH und der Energie AG Iserlohn abgeschlossen. Die Energie AG Iserlohn hält bislang weiterhin alle Wertschöpfungsstufen vor. Im Rahmen einer Neuaufstellung der Energie AG Iserlohn und der Stadtwerke Iserlohn GmbH in 2013 sollen doppelte Wertschöpfungsstufen vermieden werden. Geschäftsentwicklung Ertragslage Die Umsatzerlöse im Konzern sind um 3,6 Mio. € auf 159,3 Mio. € gesunken. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus mengenbedingt geringeren Erlösen in der Stromversorgung von 12,9 Mio. €, denen insbesondere ein mengen- und preisbedingter Erlöszuwachs in der Erdgasversorgung von 6,1 Mio. € gegenübersteht. Der Materialaufwand liegt mit 114,9 Mio. € um 7,3 Mio. € unter dem Vorjahreswert. Den geringeren Strom­ beschaffungskosten stehen höhere Erdgasbezugskosten gegenüber. Auf Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen entfallen 3,9 Mio. € (i. Vj. 4,5 Mio. €). Der Personalaufwand im Konzern beträgt 14,7 Mio. €. Zum 31.12.2012 waren im Konzern 286 Mitarbeiter be­ schäftigt; außerdem bestanden 15 Ausbildungsverhältnisse. Die Konzessionsabgabe (6,1 Mio. €.) ist bei der Stadtwerke Iserlohn GmbH für das eigene und von der Energie AG Iserlohn gepachtete Netz angefallen. Der Konzernjahresüberschuss des Geschäftsjahres 2012 beträgt wie im Vorjahr 5,6 Mio. €. Geschäftsverlauf der Konzerngesellschaften Die Gewinnabführung der Stadtwerke Iserlohn GmbH liegt mit 6,5 Mio. € um 1,6 Mio. € über dem Vorjahresbetrag. Zum 22.05.2012 hat die Stadt Iserlohn über die GfK der Bädergesellschaft Iserlohn mbH das Eigentum an der Eissporthalle Iserlohn übertragen. Die Besucherzahlen der Bäderbetriebe sind im Jahr 2012 rückläufig. Im Berichtsjahr waren 296.700 (i.Vj. 323.900) Besucher in den Bäderbetrieben. Der Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme ist mit 2,6 Mio. € um 0,4 Mio. € höher ausgefallen als im Vorjahr. Dies resultiert im Wesentlichen aus der in 2012 eingebrachten Eissporthalle. 1.08 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Die Energie AG Iserlohn weist für 2012 im Einzelabschluss ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 2,7 Mio. € (i.Vj. 2,1 Mio. €) aus; dies bedeutet eine Ergebnisverbesserung von 0,6 Mio. €. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages ist ein Gewinn von 1,8 Mio. € an die Stadtwerke Iserlohn GmbH abgeführt worden. In die gesetzliche Rücklage sind 0,1 Mio. € eingestellt worden. Vermögenslage Die Konzernbilanzsumme zum 31.12.2012 ist um 6,1 Mio. € auf 160,0 Mio. € gestiegen. Der Anteil des Eigen­ kapitals an der Konzernbilanzsumme beträgt 37 %. Das Anlagevermögen ist zu 58 % durch Eigenkapital gedeckt. Das langfristig gebundene Vermögen ist am Bilanzstichtag in voller Höhe durch zeitgleiche Mittel finanziert. Finanzlage Einen detaillierten Einblick in die Finanzlage gibt die Konzern-Kapitalflussrechnung. Investitionen Im Geschäftsjahr 2012 sind im Konzern Anlagenzugänge von 23,7 Mio. € zu verzeichnen. Davon entfallen 5,6 Mio. € auf die von der GfK bei der Bädergesellschaft Iserlohn mbH eingebrachten Eissporthalle; 5,8 Mio. € auf Verteilungsanlagen, 4,0 Mio. € auf technische Anlagen und Maschinen sowie 1,7 Mio. € auf die Photovoltaikanlage aus der in 2012 aufgelösten Stadtwerke Plettenberg GmbH und Stadtwerke Iserlohn Fischbach GbR. Die Zugänge bei den Finanzanlagen betreffen u.a. die GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (0,9 Mio. €) und das Gesellschafterdarlehen an die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG (2,5 Mio. €). Risikobericht Die Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH setzen ein Risikomanagementsystem als Bestandteil des betrieblichen Controllings ein. In 2012 wurde damit begonnen, das Risikomanagement auf Wirksamkeit zu prüfen und weiterzuentwickeln. In 2013 wird eine Dienstanweisung in Kraft gesetzt, mit der die Strategie, Identifikation, Bewertung, Steuerung und Früherkennung der Risiken beschrieben werden. Hierbei ist die Funktionalität der festgelegten Frühwarnindikatoren von besonderer Bedeutung. Die Risiken aus dem Wettbewerb, der technischen Entwicklung, der Finanzwirtschaft und der internen Organisation werden im Risikomanagement untersucht, bewertet und gesteuert. Aber auch die Risikofaktoren, die dem Unternehmen aus Entwicklungen in Recht und makroökonomischem Umfeld entstehen, werden bewertet. Ziel ist es, die Risiken mit ihren Auswirkungen frühzeitig zu erkennen und Gegenmaßnahmen rechtzeitig einzuleiten. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 1.09 Im Fokus stehen weiterhin die Risiken aus „Vertrieb und Beschaffung von Energie“. Der Wettbewerbsdruck hat in 2012 weiter zugenommen – die vertrieblichen Risiken im Strom- und Erdgasgeschäft sind dadurch weiter gestiegen. Das Risikokomitee „Vertrieb und Beschaffung“ tagte in 2012 regelmäßig und hat die Geschäftsführung über den aktuellen Status des operativen vertrieblichen Geschäfts informiert und eine Reihe von Beschlüssen zur Risikosteuerung gefasst. Folgende Themen standen im Mittelpunkt: 1. Beschaffungsportfoliomanagement (Portfolien) und Marktentwicklung 2. Absatzportfoliomanagement / Vertriebsabsatzsituation 4. Beschaffungsstrategien 5. Vertriebsaktivitäten. 3. Aktuelle Risikosituation der verschiedenen Portfolien Die Zusammenarbeit mit der Trianel GmbH wurde in 2012 weiter ausgebaut; gemeinsam mit der Trianel wird in 2013 das Risikohandbuch überprüft und überarbeitet. Neben den Risiken durch das laufende Geschäft bestehen Risiken durch den wachsenden Wettbewerbsdruck und die steigenden Anforderungen der Regulierung. Weiterhin sind Auswirkungen der europa- und weltweiten konjunkturellen Entwicklungen auf die deutsche Wirtschaft als Risikofaktoren besonders zu beobachten. Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage hat ergeben, dass derzeit keine die Konzerngesellschaften gefährdenden Risiken bestehen. Ausblick Nach Schätzungen des Sachverständigenrats zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung wird für das Jahr 2013 von einer Zuwachsrate des Bruttoinlandsprodukts von 0,3 % ausgegangen. Insbesondere die Energiewirtschaft steht aufgrund der geforderten Energiewende vor enormen Herausforderungen, die die Implementierung neuer, innovativer Geschäftsmodelle erfordern. Dies wird in den nächsten Jahren die Geschäftstätigkeit im Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH weiter beeinflussen. Es gilt wachsenden Verunsicherungen der Unternehmen und auch der Privathaushalte mit Stärke und Verlässlichkeit zu begegnen. Hierzu setzen wir auf: Eine zuverlässliche Versorgung der Bürger in und um Iserlohn mit allen Energiearten zu fairen Preisen und mit einem optimalen Service. Nachhaltigkeit für die Region und Übernahme von Verantwortung für die Region mit der regenerativen Ausrichtung der Unternehmen. Unsere Mitarbeiter, die wir als unser Kapital verstehen und sie kontinuierlich fördern und fordern. Effiziente, marktfähige und transparente Geschäftsprozesse. Eine klare strategische Ausrichtung, die Offenheit für Kooperationen und Beteiligungen ermöglicht. Die Unterstützung heimischer Vereine, deren Arbeit wir anerkennen und sie unterstützen und fördern. Zurzeit wird eine strategische Neuausrichtung der Konzerngesellschaften angestrebt. Die im Jahr 2012 angestoßene Abspaltung des Teilbetriebs Netze und Anlagen aus der Energie AG Iserlohn auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH wird im Jahr 2013 mit Wirkung zum 01.01.2013 abgeschlossen. Ziel ist es, keine doppelten 1.10 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Wertschöpfungsstufen im Konzern vorzuhalten. Dazu wurden im Rahmen von Klausurtagungen und Arbeitsgruppensitzungen gemeinsam mit Mitarbeitern und den Aufsichtsgremien der Konzerngesellschaften zahlreiche strategische Ansätze diskutiert, die in 2013 zu einem Strategiebündel zusammengefasst und mittelfristig den Weg der Stadtwerke Iserlohn GmbH bestimmen werden. Hiermit einher geht die Definition einer organisatorischen Zielstruktur, die bereits im Jahr 2014 umgesetzt werden soll. Zusätzlich wird für die Mitte des Jahres 2013 der Beginn des Umbaus des Verwaltungs- und Betriebsgebäudes an der Stefanstraße angestrebt. Ziel ist neben der Schaffung von Büroflächen eine Attraktivierung dieses Standorts – insbesondere des KundenCenters an der Stefanstraße. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat 2013 die übrigen Gesellschaftsanteile der NED GmbH von 71 % übernommen. Ein umfassendes Projekt, das im Berichtsjahr mit weitreichenden Auswirkungen für die Folgejahre angestoßen wurde, ist die Umstellung des Zahlungsverkehrs auf „SE-PA“ (Single Euro Payments Area). Durch die SEPAMigrationsverordnung Anfang 2012 wurde unter anderem festgelegt, dass die nationalen Zahlverfahren für Überweisungen und Lastschriften in Euro zugunsten der neuen SEPA-Zahlverfahren abgeschaltet werden müssen. Stichtag hierfür ist der 1. Februar 2014. Ab diesem Stichtag verändert SEPA den bargeldlosen Zahlungsverkehr in Deutschland. Alle Überweisungen und Lastschriften in Euro innerhalb Deutschlands sind dann nach europaweit einheitlichen Standards vorzunehmen. SEPA bedeutet eine große organisatorische und finanzielle Herausforderung für die Unternehmen. Dadurch, dass die Stadtwerke Iserlohn GmbH zu fast 100% inländischen Zahlungsverkehr betreibt, ergeben sich jedoch für den organisatorischen Aufwand und den mit der Einführung neuer (IT-gestützter) Geschäftsprozesse verbundenen Kosten keine Nutzenpotenziale. Nachdem der Rat der Stadt Iserlohn in 2012 einen Grundsatzbeschluss zum Erhalt von Wasserflächen in IserlohnLetmathe getroffen hat, soll möglichst noch in 2013 entschieden werden, ob das bestehende Bad (Aquamathe) saniert oder ein neues Bad im Ortsteil Letmathe errichtet werden soll. Um den Sanierungsbedarf möglichst sicher einplanen zu können, hat die Stadt Iserlohn ein Sanierungsgutachten in Auftrag gegeben; dieses soll bis Mitte 2013 vorliegen. Sowohl ein Neubau als auch eine Sanierung erfordern von der Bädergesellschaft Iserlohn mbH in 2014/2015 Investitionen in Höhe mehrerer Millionen Euro. Für das Jahr 2013 wird ein positives Konzernergebnis erwartet. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 1.11 Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2012 Aktivseite Anhang € A Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 3.190.184,00 3.696 85.773.868,01 13.097 43.204 16.967 1.247 469 74.984 (1) Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäftsausstattung 5. Anlagen im Bau 17.868.536,00 44.864.342,00 20.949.813,00 1.397.793,00 693.384,01 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligung an assoziierten Unternehmen 3. Übrige Beteiligungen 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Sonstige Ausleihungen B Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2. Waren 45.280,00 1.896.731,26 6.241.895,08 96 1.897 6.846 5.552.287,40 719.706,24 14.455.899,98 103.419.951,99 3.023 711 12.573 91.253 738.840,19 721 48 769 34.420.987,42 25.015 476 8.195 33.686 691.141,14 47.699,05 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen Gesellschafter 3. Sonstige Vermögensgegenstände (2) (3) (4) 21.184.768,58 457.044,55 12.779.174,29 III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten (5) 15.512.736,86 50.672.564,47 23.848 58.303 C (6) 5.883.380,35 4.366 159.975.896,81 153.922 1.12 Rechnungsabgrenzungsposten Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Konzernabschluss Passivseite Anhang 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 47.524.950,00 5.416.966,58 4.351.084,21 42.084 -2.600 39.484 5.417 3.027 (9) (10) 438.620,05 2.126.285,98 59.857.906,82 439 2.994 51.361 (11) 714.797,00 783 8.956.984,47 9.799 31.418.238,49 4.463 1.451 27.418 33.332 € A Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital I. a nicht eingeforderte ausstehende Einlagen II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen IV. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital V. Konzernbilanzgewinn B Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen C Empfangene Ertragszuschüsse D Rückstellungen (7) (8) (12) 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Steuerrückstellungen 3. Sonstige Rückstellungen E Verbindlichkeiten 4.526.175,00 1.033.416,00 25.858.647,49 (13) 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Verbindlichkeiten aus Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten F Rechnungsabgrenzungsposten 47.524.950,00 0,00 (14) 28.598.089,20 30.417 12.738.023,50 0,00 6.310 1 490.818,66 1.903.752,09 14.432.319,34 58.163.002,79 565 1.623 18.989 57.905 864.967,24 742 159.975.896,81 153.922 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Konzernabschluss 1.13 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2012 Anhang € 1. Umsatzerlöse einschließl. Strom- u. Erdgassteuer (15) Stromsteuer Erdgassteuer T€ 180.081 -10.811.258,22 -13.811 -3.915.216,63 -3.358 (16) 4. Materialaufwand 2011 174.058.136,18 Umsatzerlöse ohne Strom- und Erdgassteuer 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge 2012 € 159.331.661,33 162.912 585.734,59 6.986.837,99 350 7.713 (17) a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -107.377.112,14 -115.508 -7.553.308,58 -6.709 -114.930.420,72 5. Personalaufwand -122.217 (18) a) Löhne und Gehälter -10.991.168,58 -10.850 -3.667.719,53 -3.516 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -14.658.888,11 -14.366 -8.180.178,29 -7.796 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens7. gegenstände des Anlagevermögens u. Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Konzessionsabgabe b) Übrige betriebliche Aufwendungen 8. Erträge aus Beteiligungen (19) (20) 9. Erträge aus anderen Wertpapieren und (20) 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (20) Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (davon Erträge aus der Abzinsung: -6.133.029,99 -5.961 -14.521.214,91 -12.370 -20.654.244,90 -18.331 1.996.180,54 2.138 188.595,73 53 880.074,23 718 (20) 565.504,20 €; i. Vj. 373 T €) 11. Abschreibungen auf Finanzanlagen 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (20) -58.794,00 -5 (20) -2.831.061,08 -2.733 8.655.497,31 8.436 (davon Aufwendungen aus der Aufzinsung : 970.260,64 €; i. Vj. 940 T €) 13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 14. Außerordentliche Aufwendungen 15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 16. Sonstige Steuern 17. Konzernjahresüberschuss 18. Verlustvortrag aus dem Vorjahr 19. Einstellungen in Gewinnrücklagen 20. Konzernbilanzgewinn 1.14 (21) 0,00 -433 -2.473.104,24 -1.921 -546.828,12 -456 5.635.564,95 5.626 -2.185.743,97 -2.532 -1.323.535,00 -100 2.126.285,98 2.994 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Konzernabschluss Konzern-Kapitalflussrechnung 2012 2011 Mio. € Mio. € Konzernjahresüberschuss 5,6 5,6 Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 8,2 7,8 Veränderung der langfristigen Rückstellungen 0,1 0,6 -1,3 -1,3 0,1 0,3 -2,3 3,5 -2,5 -6,7 Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 7,9 9,8 Einzahlungen aus Anlagenabgängen 3,3 0,1 Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -23,7 -18,8 Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -20,4 -18,7 Gewinnausschüttung an die Stadt Iserlohn -3,3 -1,6 8,0 3,3 -1,9 -1,8 0,6 0,5 Sonstige zahlungsunwirksame Erträge Verluste aus Anlagenabgängen Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva Kapitaleinzahlung der Stadt Iserlohn Erfolgsneutrale Veränderungen Einzahlungen aus Investitions- und Ertragszuschüssen Einzahlungen aus Darlehensaufnahmen 3,4 6,2 Auszahlungen für die Tilgung von Darlehen -2,6 -2,5 Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit 4,2 4,1 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands -8,3 -4,8 Finanzmittelbestand am 1.1. 23,8 28,6 Finanzmittelbestand am 31.12. 15,5 23,8 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Konzernabschluss 1.15 Stand 01.01.2011 Kapitaleinzahlung Gesamt Konzern-Bilanzergebnis Ergebnis Dritter Eigenkapital Dritter Gewinnrücklagen Kapitalrücklage Gezeichnetes Kapital Konzern-Eigenkapitalspiegel Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € 36,2 5,0 3,4 7,8 0,3 2,1 54,8 3,3 3,3 Konzernjahresüberschuss Gewinnausschüttung Einstellung in Kapitalrücklage 5,6 5,6 -1,6 -1,6 0,4 Entnahme aus Gewinnrücklagen 0,4 -0,5 Einstellungen in Gewinnrücklagen 0,5 0,1 Erfolgsneutrale Veränderungen 0,0 -0,1 0,0 -7,4 -0,3 -3,5 -11,2 Stand 31.12.2011 39,5 5,4 3,0 0,4 0,0 3,0 51,3 Stand 01.01.2012 39,5 5,4 3,0 0,4 0,0 3,0 51,3 Kapitaleinzahlung 8,0 8,0 Konzernjahresüberschuss Gewinnausschüttung Einstellungen in Gewinnrücklagen 1.16 5,6 -3,3 -3,2 -3,2 2,1 59,8 1,4 1,4 Erfolgsneutrale Veränderungen Stand 31.12.2012 5,6 -3,3 47,5 5,4 4,4 0,4 0,0 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Konzernabschluss Konzernanhang Allgemeines Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2012 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden. Die Ziffern in Klammern in der Vorspalte der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung weisen auf die Posten im Anhang hin. Konsolidierungskreis und Konsolidierungsgrundsätze In den Konzernabschluss sind neben der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, als Obergesellschaft folgende Tochtergesellschaften einbezogen: Beteiligungsquote Stadtwerke Iserlohn GmbH, Iserlohn 100 % Energie Aktiengesellschaft Iserlohn , Iserlohn 100 % Bädergesellschaft Iserlohn mbH, Iserlohn 95 % Die Energie AG Iserlohn hält 100 % der Anteile an der Elementerra GmbH, Menden. Auf die Einbeziehung der Gesellschaft in den Konzernabschluss zum 31.12.12 wurde verzichtet, da die Gesellschaft zurzeit keine operative Geschäftstätigkeit ausübt. Die TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH, Lüdenscheid, an der die Energie AG Iserlohn 37,33 % der Anteile hält, ist als assoziiertes Unternehmen zum Buchwert in den Konzernabschluss einbezogen. Die Jahresabschlüsse sind in den Konzernabschluss nach grundsätzlich einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einbezogen. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt seit der Erstkonsolidierung unverändert nach der Buchwertmethode. Hierbei werden die Anschaffungskosten für die Anteile an den Tochtergesellschaften mit dem anteiligen Eigenkapital verrechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Gesellschaften wurden gegeneinander auf­ gerechnet, Umsatzerlöse und Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen saldiert. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 1.17 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden linear abge­ schrieben. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Bei selbsterstellten Anlagen werden neben den Einzelkosten anteilige Gemeinkosten in angemessenem Umfang berücksichtigt. Die Sachanlagen der Bäderbetriebe werden überwiegend linear abgeschrieben. Die Zugänge des Jahres 1995 der Energie AG Iserlohn, die 2007 in die Stadtwerke Iserlohn GmbH eingebrachten Straßenbeleuchtungsanlagen und die Investitionen ab 2008 werden linear abgeschrieben. Ansonsten erfolgen die Abschreibungen auf Sach­ anlagenzugänge bis 2007 – soweit steuerlich zulässig – nach der degressiven Methode mit späterem Übergang zur linearen Methode. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 € nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu den Anschaffungskosten bilanziert. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die Ausleihun­ gen sind mit dem Nennwert angesetzt. Die Vorräte sind zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandspreisen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Unverzinsliche lang­ fristige Forderungen sind zum Barwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt. Die unentgeltlich ausgegebenen Treibhausgas - Emissionsberechtigungen sind mit dem Erinnerungswert unter den sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert. Der Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen wird entsprechend der Nutzungsdauer der begünstigten Sachanlagen aufgelöst. Die bis 31.12.2002 empfangenen Ertragszuschüsse und die unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Zuschüsse werden jährlich mit 5 % der Ursprungsbeträge, die ab 2003 empfangenen Ertrags­ zuschüsse werden entsprechend der Nutzungsdauer und der Abschreibungsmethode der bezuschussten Wirtschaftsgüter aufgelöst; sie sind im Konzern nach einheitlichen Grundsätzen bilanziert. Soweit Ertrags­ zuschüsse bei einer Beteiligungsgesellschaft in Vorjahren vorzeitig aufgelöst wurden, ist dieses im Konzern­ abschluss rückgängig gemacht worden. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der „Richttafeln RT 2005 G“ von Heubeck ermittelt. Die Bewertung der Pen­ sionsverpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Der Berechnung wurde der durch­ schnittliche Marktzinssatz zugrunde gelegt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgt 5,04 % (i.Vj. 5,14 %). Zukünftige Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit 2,5 % p.a. berücksichtigt. 1.18 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften sind Rückstellungen gebildet. Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre laufzeitadäquat abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Passive latente Steuern aufgrund von Unterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen zum 31.12.2012 nicht. Aktive latente Steuern aufgrund bilanzieller Abweichungen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Der Steuersatz für die Berechnung beträgt 32,6 %. Erläuterungen zur Konzernbilanz (1) Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich. Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist als Teil des Anhangs auf der Seite 1.24 wiedergegeben. Der Zugang bei den Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrifft ein Gesellschafterdarlehen an die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG. Die Zugänge bei den sonstigen Ausleihungen betreffen Baudarlehen an 3 Mitarbeiter; die Darlehen sind hypothekarisch gesichert. (2) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Energie- und Wasserverkauf. (3) Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die Stadt Iserlohn; sie resultieren aus Gewerbesteuererstattungsansprüchen. (4) Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche. Hierin enthalten ist das Körperschaftsteuerguthaben in Höhe des abgezinsten Betrags von 0,2 Mio. €. Die Auszahlung erfolgt in 10 gleichen Jahresbeträgen seit 2008 bis 2017. Auf sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr entfallen 0,2 Mio. €. (5) Von den Guthaben bei Kreditinstituten waren am Bilanzstichtag 12,5 Mio. € auf Fest- und Tagesgeldkonten angelegt. (6) Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen Zahlungen, die mit Stromlieferungen ab dem Jahr 2013 verrechnet werden. (7) Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist durch Einbringung des Geschäftsbetriebs Eissporthalle um 5,4 Mio. € auf 47,5 Mio. € erhöht worden. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 1.19 (8) Von den Gewinnrücklagen entfallen 0,2 Mio. € auf die gesetzliche Rücklage und 4,2 Mio. € auf die anderen Gewinnrücklagen. (9) Der Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital resultiert aus dem Anteil der Stadt Iserlohn an der Bädergesellschaft Iserlohn mbH. (10) Der Konzernbilanzgewinn von 2,1 Mio. € ergibt sich aus dem Konzernjahresüberschuss (5,6 Mio. €) ab­ züglich des Verlustvortrags aus Vorjahren zur konzerneinheitlichen Bewertung (2,2 Mio. €) und der Ein­ stellungen in die Gewinnrücklagen (1,3 Mio. €). (11) Der Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen enthält im Wesentlichen Lan­ deszuschüsse. (12) Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bestehen für zwei Anwärter und drei Ruhegeldempfänger sowie für Verpflichtungen aus Energiepreisvergünstigungen. Im Übrigen ist die Altersversorgung für die Mitarbeiter der Konzerngesellschaften im Tarifvertrag geregelt. Die Mitarbeiter der Stadtwerke Iserlohn GmbH sind bei der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) versichert. Der derzeitige Umlagesatz liegt bei 7,86 %. Zusätzlich wurde in 2012 ein Sanierungsgeld von 1,87 % erhoben. Eine betragsmäßige Angabe einer möglichen Unterdeckung aus den Versorgungsansprüchen und dem auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH entfallenden anteiligen Deckungskapital der VBL ist aufgrund fehlender Daten nicht möglich. Die Steuerrückstellungen betreffen noch nicht endgültig veranlagte Zeiträume. Die sonstigen Rückstellungen bestehen vor allem für die Mehrerlösabschöpfung von Strom- und Gasnetzentgelten in 2012 (10,4 Mio. €), für Verpflichtungen gemäß § 5 ARegV, für Beteiligungsrisiken und Drohverluste sowie für ausstehende Energie- und Wasserbezugsabrechnungen, Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen und der erfolgsabhängigen Mitarbeitervergütung. (13) Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 7,4 Mio. € durch Grundpfandrechte gesichert. Die Verbindlichkeiten aus Genussrechten ergeben sich aus vermögenswirksamen Leistungen, welche die Gesellschaften für die Mitarbeiter zur Begründung der Genussrechte anlegt, aus der nicht ausgezahlten Arbeitnehmer-Sparzulage, aus der freiwilligen Zulage des Arbeitgebers und aus sonstigen Einzahlungen der Mitarbeiter. Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber 166 (i.Vj. 169) Mitarbeitern. Die nicht verbrieften Genussrechte haben den Nennwert des jeweils im Unternehmen belassenen Genussrechtskapitals und begründen einen Anspruch der Mitarbeiter auf Beteiligung am Gewinn und zusätzlich auf eine gewinnunabhängige Mindestverzinsung. Eine Beteiligung am Liquidationserlös ist ausgeschlossen. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Überzahlungen von Kunden und ein lang­ fristiges Darlehen von der Stadt Iserlohn. 1.20 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2012 Gesamt davon mit einer Restlaufzeit 31.12.2011 bis 1 Jahr über 1-5 Jahre über 5 Jahre Gesamt Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € 28,6 2,7 13,2 12,7 30,4 12,7 12,7 0 0 6,3 0 0 0 0 . 0,5 0,5 0 0 0,6 1,9 1,9 0 0 1,6 14,5 8,6 0 5,9 19,0 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus ­Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Verbindlichkeiten aus ­Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern) (0,4) (0,4) (0) (0) (4,2) 58,2 26,4 13,2 18,6 57,9 (14) Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen die ab 2007 erhaltenen Ertragszuschüsse der Energie AG Iserlohn. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (15) Umsatzerlöse 2012 2011 Mio. € Mio. € Stromversorgung 95,6 108,5 Erdgasversorgung 32,6 26,5 Fernwärmeversorgung 8,3 7,2 13,9 13,1 Bäderbetriebe 1,5 1,3 Übrige Umsatzerlöse 7,4 6,3 159,3 162,9 Wasserversorgung Von den Umsatzerlösen sind die von den Konzerngesellschaften abzuführenden Energiesteuern von insgesamt 14,7 Mio.€ (i.Vj. 17,2 Mio. €) abgesetzt. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 1.21 (16) Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit 3,9 Mio. € (i.Vj. 4,5 Mio. €) die Auflösung von Rück­ stellungen. (17) Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren betreffen im Wesentlichen die Energie- und Wasserbezugskosten. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen entfallen hauptsächlich auf die Instandhaltung der Ver­ teilungsanlagen. (18) Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung von 1,6 Mio. € (i.Vj. 1,5 Mio. €) enthalten. (19) Die übrigen betrieblichen Aufwendungen betreffen die Zuführung zu der Rückstellung für Drohverluste aus schwebenden Beschaffungsgeschäften, Beratungs- und EDV-Kosten, Wert­berichtigungen auf For­ derun­gen, Mieten und Pachten sowie übrige Sach- und Verwaltungskosten. (20) Beteiligungs- und Finanzergebnis 2012 2011 Mio. € Mio. € Erträge aus Beteiligungen 2,0 2,1 1,9 2,1 davon aus verbundenen Unternehmen Erträge aus anderen Wertpapieren und aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,2 0,1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,9 0,7 0,6 0,4 davon aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen Abschreibungen auf Finanzanlagen – 0,1 Zinsen und ähnliche Aufwendungen – 2,8 – 2,7 – 1,0 – 0,9 0,2 0,2 davon aus Aufzinsung langfristiger Rückstellungen Die Erträge aus Beteiligungen betreffen im Wesentlichen die Gewinnausschüttung der Energie AG Iser- lohn für 2011. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Vergütungen für Genussrechte der Mitarbeiter von 0,4 Mio. € enthalten. (21) Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag umfassen Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. 1.22 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang Sonstige finanzielle Verpflichtungen Aus dem Stromeinkauf für die Jahre 2013 bis 2016 bestehen im Konzern vertragliche Verpflichtungen von 53,9 Mio. € . Auf vertragliche Verpflichtungen aus dem Erdgaseinkauf für 2013 und 2014 entfallen 21,6 Mio. €. Im Konzern sind zugunsten der Quantum GmbH, Düsseldorf, Patronatserklärungen im Zusammenhang mit dem Strombezug von der Quantum GmbH, Düsseldorf, abgegeben. Die Haftung ist auf den Wert des von der Quantum GmbH bezogenen Energieportfolios begrenzt. Bürgschaften bestehen zugunsten der TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt, von 1,3 Mio. € und zugunsten der CaSa Energy GmbH, Bocholt, von 0,4 Mio. €. Aus der Beteiligung an der GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Troisdorf, bestehen am Bilanzstichtag Einzahlungsverpflichtungen von 3,3 Mio. €. Aus dem Konsortialvertrag TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co KG besteht am Bilanzstichtag eine finanzielle Verpflichtung von 3,5 Mio. €. Weitere Verpflichtungen ergeben sich aus dem Stromlieferungsvertrag der Stadtwerke Iserlohn GmbH mit der TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co KG, der eine Abnahmever­ pflichtung entsprechend der Beteiligung von 16,67 % ab Inbetriebnahme des Kraftwerkes in 2014 vorsieht. Am Bilanzstichtag bestand die gesamtschuldnerische Haftung für ein Bankdarlehen an die NED Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH von 0,4 Mio. €. Aus einer Stützungserklärung für ein Bankdarlehen zugunsten der TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH, Lüdenscheid, beträgt am 31.12.12 die finanzielle Verpflichtung 0,3 Mio. €. Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 1.23 Sonstige Angaben Angaben zum Anteilsbesitz zum 31.12.12 Beteiligungsunternehmen Beteiligungsquote Eigenkapital Jahresergebnis % T€ T€ 100,00 45 -1 37,33 5.529 206 33,33 92 - 11 Wissen*) 29,00 36 - 81 TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt*) 12,86 7.931 682 Hildesheim*) 16,67 6.978 0 TOBI Management GmbH, Bocholt*) 12,48 44 3 5,33 5.117 764 Elementerra GmbH, Menden TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark GmbH, Iserlohn TOBI Kraftwerksbeteiligungs- GmbH & Co. KG (i.L.), Bocholt*) NED Nachhaltige Energiedienstleistungs-GmbH, TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs-GmbH & Co.KG, Items GmbH, Münster *) Den Angaben liegen die Jahresabschlüsse zum 31.12.11 zugrunde. 1.24 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang Das Honorar der Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 betrug im Konzern insgesamt 206 T€; davon entfallen 168 T € auf die Abschlussprüfung, 34 T€ auf sonstige Leistungen und 4 T€ auf die Steuerberatung. Im Jahresdurchschnitt waren im Konzern 289 (i.Vj. 284) Mitarbeiter beschäftigt, davon 186 Angestellte und 103 gewerbliche Arbeitnehmer. Außerdem bestanden am Bilanzstichtag 15 Ausbildungsverhältnisse. Die Aufsichtsratsmitglieder der Konzerngesellschaften erhielten Sitzungsgelder von 59 T€. Für das Geschäftsjahr 2012 betragen die Bezüge der Geschäftsführung im Konzern insgesamt 320 T€. Das Arbeitgeberdarlehen an einen Geschäftsführer beträgt am Bilanzstichtag 27 T€; das Darlehen wird mit 1 % verzinst und mit 4 % getilgt. Für frühere Mitglieder der Geschäftsführung bzw. deren Hinterbliebene bestehen Rückstellungen für Pensionen in Höhe von 2.388 T€. Die Gesamtbezüge in 2012 betrugen 185 T€. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 1.25 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagevermögen Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Um­buchungen Stand 31.12.2012 € € € € € 8.324.085,70 443.034,01 5.125,49 0,00 8.761.994,22 I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 34.716.794,09 5.728.223,33 186.281,72 32.031,50 40.290.767,20 222.823.349,51 5.801.596,85 1.722.756,96 24.568,22 226.926.757,62 47.976.611,50 5.665.927,27 708.641,58 294.777,43 53.228.674,62 7.000.855,89 570.895,98 389.196,41 0,00 7.182.555,46 469.219,90 575.541,26 0,00 -351.377,15 693.384,01 312.986.830,89 18.342.184,69 3.006.876,67 0,00 328.322.138,91 95.575,00 0,00 0,00 0,00 95.575,00 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäfts ausstattung 5. Anlagen im Bau III.Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 3. Übrige Beteiligungen 4. Ausleihungen an Unter- nehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Sonstige Ausleihungen Gesamt 1.26 1.896.731,26 0,00 0,00 0,00 1.896.731,26 6.882.072,80 2.360.285,68 2.956.364,40 0,00 6.285.994,08 3.023.109,06 2.529.178,34 0,00 0,00 5.552.287,40 710.731,86 63.175,00 54.200,62 0,00 719.706,24 12.608.219,98 4.952.639,02 3.010.565,02 0,00 14.550.293,98 333.919.136,57 23.737.857,72 6.022.567,18 0,00 351.634.427,11 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel Abschreibungen Buchwerte Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2011 € € € € € T€ 4.628.609,20 947.881,06 4.680,04 5.571.810,22 3.190.184,00 3.696 21.619.444,67 921.666,50 118.879,97 22.422.231,20 17.868.536,00 13.097 179.619.406,51 4.064.649,36 1.621.640,25 182.062.415,62 44.864.342,00 43.204 31.009.684,50 1.841.602,45 572.425,33 32.278.861,62 20.949.813,00 16.967 5.753.839,89 404.378,92 373.456,35 5.784.762,46 1.397.793,00 1.247 0,00 0,00 0,00 0,00 693.384,01 469 238.002.375,57 7.232.297,23 2.686.401,90 242.548.270,90 85.773.868,01 74.984 0,00 50.295,00 0,00 50.295,00 45.280,00 96 0,00 0,00 0,00 0,00 1.896.731,26 1.897 35.600,00 8.499,00 0,00 44.099,00 6.241.895,08 6.846 0,00 0,00 0,00 0,00 5.552.287,40 3.023 0,00 0,00 0,00 0,00 719.706,24 711 35.600,00 58.794,00 0,00 94.394,00 14.455.899,98 12.573 242.666.584,77 8.238.972,29 2.691.081,94 248.214.475,12 103.419.951,99 91.253 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel 1.27 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den von der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, aufgestellten Konzernabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalspiegel und Anhang – und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht ab­ zugeben. Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirt­ schaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenom­men. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Düsseldorf, den 12. Juni 2013 EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hausmann Kempf Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 1.28 Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Bestätigungsvermerk 2 KommunalGesellschaft für hn mbH o rl e Is ft a h c ts ir w 2.02 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Lagebericht und Jahresabschluss 2012 Inhalt Lagebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.04 – 2.05 Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.06 – 2.07 Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.08 Anhang. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.09 – 2.11 Anlagenspiegel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.12 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.14 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Inhalt 2.03 Lagebericht 2012 Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH (GfK) hält sämtliche Anteile der Stadtwerke Iserlohn GmbH und 95 % der Anteile der Bädergesellschaft Iserlohn mbH. Sie ist mit der Stadtwerke Iserlohn GmbH und der Bädergesellschaft Iserlohn mbH durch Beherrschungsver­ träge mit Ergebnisabführungsvereinbarungen verbunden. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme zum 31.12.2012 hat sich um 9,1 Mio. € auf 62,0 Mio. € erhöht. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Kapitalerhöhung bei der GfK um 5,4 Mio. € durch die Einbringung des Geschäftsbetriebs Eissporthalle der Stadt Iserlohn sowie der Einzahlung von 2,6 Mio. €. Die GfK hat den Geschäftsbetrieb Eissporthalle bei der Bädergesellschaft Iserlohn mbH in Höhe von 5,6 Mio. € eingebracht. Der Beteiligungsansatz hat sich um diesen Betrag erhöht. Auf der Vermögensseite haben die Finanzanlagen mit 50,6 Mio. € einen Anteil von 82 % an der Bilanzsumme. Das gezeichnete Kapital und die Rücklagen betragen insgesamt 54,9 Mio. €; sie decken in voller Höhe das langfristige Finanzanlagevermögen. Ertragslage Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat für 2012 einen Gewinn von 6,5 Mio. € (Vj. 4,9 Mio. €) an die Gesellschaft abgeführt. Aus der Übernahme des Verlustes der Bädergesellschaft Iserlohn mbH fielen Aufwendungen von 2,6 Mio. € (Vj. 2,2 Mio. €) an. Für das Geschäftsjahr 2012 wird ein Jahresüberschuss von 4,6 Mio. € (Vj. 3,3 Mio. €) ausgewiesen. Dies bedeutet eine Ergebnisverbesserung von 1,3 Mio. €. 2.04 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Risikobericht Für die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH als Holdinggesellschaft ergeben sich die Chancen und Risiken aus dem operativen Geschäft der Tochterunternehmen. Im Konzernverbund der GfK ist ein Risikomanagementsystem zur Früherkennung der Risiken implementiert. Die Risiken der Tochterunternehmen werden identifiziert, bewertet und gesteuert. Im Falle von Einzelrisiken werden die Schadenshöhen mit einer angesetzten Eintrittswahrscheinlichkeit quantitativ ermittelt. Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage der Gesellschaft hat ergeben, dass keine den Fortbestand gefährdenden Risiken vorliegen. Ausblick Die Gesellschaft erwartet für das Geschäftsjahr 2013 ein positives Ergebnis. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 2.05 Bilanz zum 31. Dezember 2012 Aktivseite Anhang € A Anlagevermögen I. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen (1) B Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 50.586.451,34 42.399 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen (2) 9.473.082,83 8.991 2. Forderungen gegen Gesellschafter (3) 457.044,55 476 3. Sonstige Vermögensgegenstände (4) 1.420.836,13 II. Guthaben bei Kreditinstituten 2.06 11.350.963,51 962 10.429 15.359,76 4 11.366.323,27 10.433 61.952.774,61 52.832 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Bilanz Passivseite Anhang € A Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital davon nicht eingeforderte ausstehende Einlagen (5) (6) IV. Bilanzgewinn / (i.Vj.) Jahresüberschuss B € T€ 47.524.950,00 42.084 -2.600 39.484 4.214.327,88 4.214 3.175.000,00 2.545 4.005.529,45 3.278 58.919.807,33 49.521 Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen C 31.12.2011 47.524.950,00 0,00 II. Kapitalrücklage III. Andere Gewinnrücklagen 31.12.2012 317.366,00 2. Sonstige Rückstellungen (7) Verbindlichkeiten (8) 434 76.288,00 393.654,00 1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter 3. Sonstige Verbindlichkeiten Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Bilanz 2.637.637,47 104 538 2.185 0,00 1 1.675,81 2.639.313,28 587 2.773 61.952.774,61 52.832 2.07 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2012 Anhang 1. Sonstige betriebliche Erträge (9) 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag (10) 4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5. Aufwendungen aus Verlustübernahme 6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (11) 2012 2011 € T€ 3.380.749,67 2.515 -119.266,85 -88 6.517.989,96 4.896 21.129,04 17 -2.627.130,09 -2.179 -22.169,61 -66 7.151.302,12 5.096 -2.515.772,67 -1.818 4.635.529,45 3.278 -630.000,00 0 4.005.529,45 3.278 (davon an verbundene Unternehmen: 22.169,61 €; i. Vj. 28 T€) 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9. Jahresüberschuss 10. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen 11. Bilanzgewinn 2.08 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Gewinn- und Verlustrechnung Anhang Allgemeines Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des ­Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2012 ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt ­worden. Die Ziffern in Klammern in der Vorspalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung verweisen auf die Positionen im Anhang. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH sind auf Seite 1.18 erläutert. Erläuterungen zur Bilanz (1) Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Stadtwerke Iserlohn GmbH (42.032 T€) und die Bädergesellschaft Iserlohn mbH (8.554 T€). Der Zugang von 8.187 T€ resultiert aus der Einzahlung auf die Kapitalerhöhung der Stadtwerke Iserlohn GmbH (2.600 T€) sowie der Einbringung des Geschäftsbetriebs Eissporthalle bei der Bädergesellschaft Iserlohn mbH (5.587 T€). Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich. (2) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Stadtwerke Iserlohn GmbH; sie resul­ tieren im Wesentlichen aus der Gewinnabführung und den Ertragsteuerumlagen. Die Forderungen und die Verbindlichkeiten zwischen der Gesellschaft und der Stadtwerke Iserlohn GmbH wurden verrechnet. (3) Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die Stadt Iserlohn; sie resultieren aus der Gewerbesteuer für 2011. (4) Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen gegen das Finanzamt aus Körperschaft­ steuer. Auf den Auszahlungsanspruch aus dem Körperschaftsteuerguthaben in Höhe des abgezinsten Betrags entfallen 215 T€. Die Auszahlung erfolgt in 10 gleichen Jahresbeträgen seit 2008 bis 2017. Auf ­sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr entfallen 164 T€. (5) Das gezeichnete Kapital ist durch Einbringung des Geschäftsbetriebs Eissporthalle um 5.441 T€ auf 47.525 T€ erhöht worden. Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Iserlohn. Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 2.09 (6) Aus dem Jahresüberschuss 2012 sind 630 T€ in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt worden. (7) Die sonstigen Rückstellungen bestehen für IHK-Beiträge und Jahresabschlusskosten. (8) Die Verbindlichkeiten (2.639 T€) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Bädergesellschaft Iserlohn mbH; sie resultieren im Wesentlichen aus der Übernahme des Verlustes für 2012. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung (9) Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus Ertragsteuerumlagen an die Stadtwerke Iserlohn GmbH. (10) Die Erträge aus Gewinnabführung betreffen die Stadtwerke Iserlohn GmbH. (11) Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen die Bädergesellschaft Iserlohn mbH. Sonstige Angaben Aufsichtsrat Die Namen des Aufsichtsrats sind der auf den Seiten XII und XIII abgebildeten Tabelle zu entnehmen. Geschäftsführung Dr. Klaus Weimer, Hagen Geschäftsführer Norbert Schmitt, Menden stellvertretender Geschäftsführer 2.10 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang Angaben zum Anteilsbesitz Beteiligungsunternehmen Beteiligungsquote Eigenkapital Ergebnis 2012 % T€ T€ 100 43.029 6.518 (*) 95 9.773 - 2.627 (*) Stadtwerke Iserlohn GmbH, Iserlohn Bädergesellschaft Iserlohn mbH, Iserlohn (*) Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag Angaben zum Konzernabschluss Der Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 1312 eingetragen. Gewinnverwendungsvorschlag Der Jahresabschluss zum 31.12.12 ist unter teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. Aus dem Jahresüberschuss von 4.635.529,45 € sind 630.000,00 € in die Gewinnrücklagen eingestellt worden. Es wird vor­geschlagen, den Bilanzgewinn von 4.005.529,45 € an die Stadt Iserlohn auszuschütten. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anhang 2.11 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 Anschaffungskosten Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2012 € € € € Unternehmen 43.022.770,97 8.187.050,00 0,00 51.209.820,97 Gesamt 43.022.770,97 8.187.050,00 0,00 51.209.820,97 Anlagevermögen Finanzanlagen Anteile an verbundenen 2.12 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel Abschreibungen Buchwerte Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2011 € € € € € T€ 623.369,63 0,00 0,00 623.369,63 50.586.451,34 42.399 623.369,63 0,00 0,00 623.369,63 50.586.451,34 42.399 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel 2.13 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise über die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Düsseldorf, den 12. Juni 2013 EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hausmann Kempf Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 2.14 Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH | Bestätigungsvermerk 3 Stadtwerke Iserlohn GmbH 3.02 Stadtwerke Iserlohn gmbH Lagebericht und Jahresabschluss 2012 Inhalt Lagebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.04 – 3.11 Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.14 – 3.15 Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.16 Anhang. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.17 – 3.23 Anlagenspiegel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.24 – 3.25 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.26 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Inhalt 3.03 Lagebericht Politische und wirtschaftliche Rahmenbedingungen Die wirtschaftliche Dynamik hat im Berichtsjahr abgenommen. Insbesondere die Eurokrise, die die globale Wirtschaftsleistung belastet und für ein hohes Maß an Unsicherheit bei Unternehmen und bei Privatpersonen sorgt, ist als Ursache zu nennen. Nach dem konjunkturellen Aufschwung des Vorjahres endet das Wirtschaftsjahr 2012 mit einem jahresdurchschnittlichen BIP-Zuwachs von 0,7 %. Der Arbeitsmarkt erwies sich trotz des schwierigen Umfeldes als robust bewähren. Die Arbeitslosenquote fiel im Bundesdurchschnitt im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 Prozentpunkte auf 6,8 %. Die Verbraucherpreise sind im Jahresdurchschnitt um 2,0 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Hierzu trug insbesondere die Preisentwicklung der Energieprodukte bei. Energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen Die energiewirtschaftliche Entwicklung gewinnt im Jahr 2012 weiterhin an Dynamik. Insbesondere gesetzliche Novellierungen wirken sich auf die Rahmenbedingungen für Energieversorgungsunternehmen aus. So wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2012 das Erneuerbare Energien-Gesetz novelliert. Die Novellierung beinhaltet insbesondere eine Neuordnung der Vergütung der erneuerbaren Energien sowie konkrete Ausbauziele für regenerative Erzeugungsanlagen. Eine Folge hieraus ist die Erhöhung der EEG-Umlage zum 01.01.2013 um 1,68 ct/kWh im Vergleich zum Vorjahr auf 5,277 ct/kWh. Auch die StromNEV erfuhr im Berichtsjahr einige Änderungen. So wird seit dem 1. Januar 2012 die § 19 StromNEVUmlage von den Letztverbrauchern erhoben, um die aus dem § 19 (2) StromNEV resultierenden Mindererlöse auszugleichen. Zum 1. Januar 2013 gibt es Neuerungen in Bezug auf die Schwellenwerte des § 19 (2) S. 1 StromNEV. Die Netz­ entgeltbefreiung wird derzeit grundlegend geprüft. Im Rahmen der Umsetzung des Energiekonzeptes hat die Bundesregierung im März 2012 ein 10-Punkte-Sofortprogramm beschlossen. Einen Schwerpunkt dieses Programms stellt der Netzausbau für den weiteren Ausbau der erneuerbaren Energien dar. Im Mai 2012 sind die Neufassungen der Grundversorgungsverordnungen für Strom und Gas in Kraft getreten. Die Grundlage dieser Neufassungen bildet ein schnellerer Lieferantenwechsel, der laut EnWG maximal drei ­Wochen dauern darf. Neben den Grundversorgungsverordnungen wurden im Berichtsjahr ebenso die Netzzugangsverordnung sowie die Messzugangsverordnung angepasst. Eine weitere Änderung erfuhr das Kraft-Wärme-Koppelungsgesetz, dessen Änderung im Juli 2012 in Kraft getreten ist. Die Änderung bzw. Ergänzung des Kraft-Wärme-Koppelungsgesetzes beinhaltet im Wesentlichen 3.04 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht eine Anhebung der Fördersätze um 0,3 ct/kWh für alle neuen und modernisierten Kraft-Wärme-KoppelungsAnlagen sowie für den Kraft-Wärme-Koppelung-Betrieb umgerüstete Kondensationsanlagen, die nach dem 19. Juli 2012 in Betrieb genommen wurden. Branchenentwicklung Im Jahr 2012 hat die Bundesnetzagentur erstmalig gemeinsam mit dem Bundeskartellamt den Monitoring-­ Bericht über die Entwicklung der Elektrizitäts- und Gasmärkte in Deutschland vorgelegt. Die Erhebung und Analyse für die Bereiche Netze und Wettbewerb im Energiemarkt bilden jedoch kein zufriedenstellendes Ergebnis ab. Die Bruttostromerzeugung betrug nach Angaben des Bundesverbandes der Energie- und Wasserwirtschaft (BDEW) 617 TWH (Vorjahr: 614,5 TWh). Die erneuerbaren Energien verzeichnen dabei einen Anteil von 21,9 % (Vorjahr rd. 20%). Den wichtigsten Beitrag bei den erneuerbaren Energien leistete auch im Berichtsjahr die Windenergie mit 7,3 %. Vor allem die im Vergleich zum Vorjahr deutlich kühlere Witterung führte im Jahr 2012 trotz nachlassender Konjunktur zu einem leichten Anstieg des Primärenergieverbrauchs. Dieser nahm um 0,9 % auf 465,6 Mio. t Steinkohleeinheiten zu. Der Bruttostromverbrauch in Deutschland nahm um 1,3 % ab. Hauptursache hierfür war neben der nachlassenden Konjunktur die zunehmende Energieeffizienz. Der Stromaustauschsaldo der Bundesrepublik mit den Nachbarländern ist im Berichtsjahr stark gestiegen und erreichte laut BDEW Energie-Info in 2012 seinen bisher höchsten Wert. So flossen im Jahr 2012 insgesamt 67,3 TWh aus deutschen Stromnetzen ins Ausland (Vj. 56,0 TWh); Deutschland bezog 44,2 TWh aus dem Ausland (Vj. 49,7 TWh). Das Preisniveau an den internationalen Brennstoffmärkten ist im Jahr 2012 relativ konstant geblieben. Das ­Jahrespreismittel für Rohöl je Barrel lag unverändert bei rd. 107 US $. An der Energiebörse EEX in Leipzig wurde im Berichtsjahr ein Rückgang verzeichnet. Insgesamt verzeichnete das Handelsvolumen für Strom einen Rückgang von 8,6 % auf 1.389 TWh. Dabei lagen die Strompreise im Spotmarkt im Mittel bei 42,67 €/MWh (Vorjahr: 51,14 €/MWh). Der Vertrieb in der Energieversorgung steht vor wachsenden Herausforderungen. Im September 2012 stellte der BDEW in seinem Kundenfokus bundesweit eine Wechselquote von rd. 30 % der Haushalte (11,8 Mio. Haushalte) in der Stromversorgung vor. Gemäß Kundenfokus wechselten im gleichen Zeitraum rd. 18 % der Haushalte (1,8 Mio. Haushalte) ihren Gasversorger. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH verzeichnete in der Sparte Strom zum 31.12.2012 eine Versorgung durch fremde Lieferanten im Iserlohner Stadtgebiet von rd. 10 %. In der Sparte Gas beträgt die Quote ebenfalls rd. 10 %. In der Sparte Wasser führen neue Rahmenbedingungen zu der Frage, ob bislang ausschreibungsfreie deutsche Trinkwasserkonzessionen in der Zukunft ausgeschrieben werden müssen und inwieweit Kommunen im Rahmen von „Inhouse-Geschäften“ Lösungen finden können. Der Wasserbereich ist zudem weiterhin durch eine Preisdiskussion gekennzeichnet. Kartellverfahren gegen Wasserversorgungsunternehmen führten in manchen Fällen bereits zu Preissenkungsverfügungen. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht 3.05 Wesentliche Geschäftsereignisse Auf der Vertriebsseite werden die wesentlichen Geschäftsereignisse zwischen Privat- und Gewerbekunden und Sondervertragskunden unterschieden: a) Privat- und Gewerbekunden Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat im Jahre 2012 eine Reihe neuer Strom- und Erdgasprodukte erfolgreich in den Markt eingeführt. Diese Produkte sind mit einer Laufzeit über zwei bzw. drei Jahre ausgestattet und stellen so eine deutliche Markteintrittsbarriere für die zahlreicher und aggressiver auftretenden Wettbewerber dar. Die Einführung dieser Laufzeitprodukte war von großem Erfolg gekrönt. Im Zusammenhang mit der Produktoffensive für „SauerlandStrom GRÜN2015 “ wird eine Aktion verbunden, mit der die Stadtwerke Iserlohn GmbH ihre ökologische Verantwortung unter Beweis stellt. Für jeden abge­ schlossenen Stromvertrag stiftet die Stadtwerke Iserlohn GmbH einen zu pflanzenden Baum. Beabsichtigt ist, hieraus eine Kundenveranstaltung mit regionaler Ausstrahlung zu konzipieren, bei der die Kunden jeweils selber zu Schaufel und Spaten greifen können. Nach der Übernahme der Iserlohner Eissporthalle durch das Schwesterunternehmen der Stadtwerke Iserlohn GmbH, die Bädergesellschaft Iserlohn mbH, wurde zur Saison 2012/13 der Deutschen Eishockey-Liga (DEL) das Produkt „RoostersStrom“ eingeführt. Parallel dazu wird die Eissporthalle am Seilersee fortan unter dem Namen „EISWERK“ beworben. Die Zeitpunkte von Preisanpassungen stellen die Loyalität der Kunden vielfach auf die Probe. In dieser Phase kommt es darauf an, die Notwendigkeit der Preisanpassung verständlich und kundengerecht zu kommunizieren. Durch ein professionell gestaltetes Mailing gelang es, die Kundenfluktuation im Rahmen der bei Strom und Gas notwendigen Preisanpassung auf ein im Wettbewerbsvergleich extrem niedriges Niveau zu senken. Die gut vorbereitete, offene und klare Kommunikation hat sich als ein zentraler Baustein für die geringe Wechselbereitschaft erwiesen. Zudem erhielten die Kunden mit dem Preisanpassungsschreiben ein Gutscheinheft, das bereits zum zweiten Mal in Zusammenarbeit mit der Gesellschaft für Wirtschaftsförderung Iserlohn mbH heraus­gegeben wurde und attraktive Rabatte beim örtlichen Einzelhandel bietet. Das Gutscheinheft führt zu einer Stärkung des Standortes Iserlohn und ist damit ein klassisches Win-Win-Modell, von dem alle profitieren. Die 3. Auflage für das Jahr 2013 wird derzeit vorbereitet. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat in ihrer Rolle als Netzbetreiber (Strom) im Jahre 2012 turnusmäßig den Grundversorger für die Jahre bis 2015 ermittelt. Die Rolle des Grundversorgers ist hierbei von der Energie AG Iserlohn auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH übergegangen. Im Berichtsjahr konnten rd. 1.000 Neukunden im Privat- und Gewerbekunden-Segment gewonnen werden. Die im Vorjahr gewonnenen Kunden außerhalb Iserlohns konnten trotz der vorhandenen Wechselaffinität zu mehr als 70 % über die vertragliche Erstlaufzeit hinaus verlängert werden. 3.06 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht b) Sondervertragskunden Die konsequente Betreuung der Bestandskunden und die gezielte Neukundenakquise führten in 2012 im Vergleich zu den Vorjahren zu einer deutlichen Steigerung sowohl der Neukundenabschlüsse als auch der Vertragsverlängerungen. Zwei hochwertige Veranstaltungen für Sondervertragskunden führten zu einem werthaltigen Wissenstransfer und zu einem gezielten Aufbau von Kundenloyalität bei den Teilnehmern. Auch die Sommerveranstaltung für die Sondervertragskunden wurde mit positiver Resonanz abgeschlossen. Die Frequentierung des Kundencenters an der Stefanstraße und des ServiceCenters am Schillerplatz teilt sich seit der Eröffnung des Schillerplatzes quantitativ in etwa gleich auf und führt hierdurch zu einer Beratung der Kunden auf einem hohen Qualitätsniveau ohne lange Wartezeiten. Den dritten Geburtstag des ServiceCenters am Schillerplatz feierte die Stadtwerke Iserlohn GmbH gemeinsam mit über 10.000 Gästen. Über die „AKTION WIR“ wurden im Jahr 2012 engagierte Vereine unterstützt, um deren Arbeit zu fördern. Eine deutliche Aufwertung erfuhr der E-Mobilityfuhrpark durch die Anschaffung eines Renault Twizzy. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH leistet hiermit einen wichtigen Beitrag für nachhaltige und umweltfreundliche Mobilität in der Region. Aus Netzsicht mussten im Berichtsjahr zunächst die Vorgaben des EnWG 2011 mit den neuen GPKE und Geli Gas Prozessen (Lieferantenwechsel in 3 Wochen) umgesetzt werden. Zudem wurde eine neue Fernwärmepreisgleitklausel eingeführt. Ebenso hat das Rehabilitationsprogramm Fernwärme im Berichtsjahr begonnen. Im technischen Service hat es im Berichtsjahr einige größere Baumaßnahmen gegeben. Aus der Sparte Strom sind der Umbau bzw. die Modernisierung der Umspannanlage in der Baarstraße sowie die 10-kV-Längsverlegung in Nachrodt an der Altenaer Straße zu nennen. In der Sparte Wasser wurde die Wasserleitung Schapker Weg umgelegt. Es gab zudem einige Sonderbaumaßnahmen. Für den Bereich Fernwärme sind Baumaßnahmen an der Stenner Straße zu nennen. Im Berichtsjahr wurde ein BHKW an der Eissporthalle und dem Seilerseebad errichtet und in den technischwirtschaftlichen Verbund zwischen der Bädergesellschaft Iserlohn mbH und der Stadtwerke Iserlohn GmbH eingebracht. Nach der Abspaltung des Teilbetriebs Menden zum 01.01.2011 aus der Energie AG Iserlohn (Iserlohn-Menden bis 30.8.2012) wurde der Sitz der Gesellschaft nach Iserlohn verlegt. Die Firmierung wurde ebenfalls entsprechend der neuen Aktionärsstruktur angepasst. Mit Wirkung zum 01.01.2012 wurde ein Gewinnabführungsvertrag zwischen der Stadtwerke Iserlohn GmbH und der Energie AG Iserlohn abgeschlossen. Die Energie AG Iserlohn hält bislang weiterhin alle Wertschöpfungsstufen vor. Im Rahmen einer Neuaufstellung der Energie AG Iserlohn und der Stadtwerke Iserlohn GmbH in 2013 sollen doppelte Wertschöpfungsstufen vermieden werden. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat in 2012 zwecks Kosteneinsparung ihre IT-Dienstleistungen ausgeschrieben. Bereits im Jahr 2009 wurde in Zusammenarbeit mit der Stadt eine Potentialanalyse für mögliche Windflächen in Iserlohn in Auftrag gegeben. Bei dieser ersten Analyse sind vier Flächen (Seilerwald, Kesbern, Iserlohner Stadtwald, Schälker Heide), die sich für die Entwicklung von Windenergiestandorten anbieten, identifiziert worden. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht 3.07 Die Grundlage für die Ausweisung der sog. Windvorrangflächen bildet der Flächennutzungsplan. In einer bereits angestoßenen Anpassung/Erweiterung dieses Plans sind die identifizierten Flächen aufgenommen und werden derzeit avifaunistisch begutachtet. Mit einem Abschluss des ordentlichen Genehmigungsverfahrens ist im Laufe des Jahres 2013 zu rechnen, so dass eine Projektrealisierung frühestens 2015 erfolgen könnte. Zudem erfolgen Prüfungen zu Alternativen aus dem städtischen Klimaschutzkonzept, um die vereinbarten Klimaschutzziele für Iserlohn umzusetzen. Ihr Engagement im Bereich der erneuerbaren Energien zeigt die Stadtwerke Iserlohn GmbH zudem in gemeinsamen Erneuerbare Energien Projekten mit der AquaMagis Plettenberg GmbH bzw. der Stadtwerke Plettenberg GmbH. Im Rahmen der Kooperation der beiden Unternehmen unter dem Dach der mehr – märkische energie und mehr GmbH wurden Photovoltaikanlagen in Altenburg in die Gesellschaft eingebracht. Die TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt, an der die Stadtwerke Iserlohn GmbH mit 12,86 % beteiligt ist, hat im Berichtsjahr einen Windpark mit einer Jahresstromproduktion von ca. 10,7 Mio. kWh in Groß-Treptow bei Schwerin in Betrieb genommen. Das Erzeugungsportfolio der Stadtwerke Iserlohn GmbH wird durch die 12 MW Leistungsscheibe eines Gas- und Dampfturbinenkraftwerks in Bremen-Mittelsbüren komplettiert. Der Ausstieg als Gesellschafter der NED Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH wurde im Berichtsjahr vielfach diskutiert. Ende des Berichtsjahres wurde der Verbleib als Gesellschafter in der Gesellschaft beschlossen. Erzeugungsanlagen der Stadtwerke Iserlohn Green Gecco Windpark Hörup TOBI Windpark Wester-Ohrstedt Green Gecco Windpark Süderdeich TOBI Windpark Groß-Trebbow Green Gecco Windpark Düshorner Heide GuD-Kraftwerk Bremen TOBI Windpark Bocholt-Hemden TOBI Windpark Isselburg TOBI Windpark Velbert Iserlohn PV-Anlage Altenburg Green Gecco Windpark Titz PV-Anlage Fischbach 3.08 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht Geschäftsentwicklung Ertragslage Die wirtschaftliche Lage und Entwicklung der Stadtwerke Iserlohn GmbH war im Geschäftjahr 2012 zufriedenstellend. Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2012 liegen mit 112,5 Mio. € um 19,3 Mio. € bzw. 20,7 % über dem Vorjahreswert. Ursache ist zum einen der gestiegene Absatz in der Erdgasversorgung und zum anderen der erstmalige Verkauf von Strom an Weiterverteiler. Die nutzbare Stromabgabe ist um 61 GWh auf 244 GWh gestiegen, davon entfallen 66 GWh auf den erstmaligen Verkauf an Weiterverteiler. Die nutzbare Stromabgabe an die Endkunden ist um 5 GWh (./. 2,9 %) gesunken. Die Umsatzerlöse stiegen insgesamt um 4,2 Mio. € auf 32,0 Mio. €; davon entfallen 3,8 Mio. € auf Weiterverteiler. Die Umsatzerlöse aus der Belieferung der Endkunden haben sich preisbedingt um 0,3 Mio. € auf 27,1 Mio. € erhöht. Im Geschäftsjahr sind 94,5 GWh Strom über einen Dienstleister an der Strombörse verkauft und dabei 5,2 Mio. € Umsatzerlöse erzielt worden. Auf die an die Energie AG Iserlohn weiterberechneten Netznutzungsentgelte für das verpachtete Netz in ­Iserlohn, in dem die Energie AG als Händler auftritt, entfielen 8,3 Mio. € (i.Vj. 8,7 Mio. €). Die Erlöse aus Netznutzungs­ entgelten von anderen externen Händlern lagen mit 5,3 Mio. € um 0,8 Mio. € über dem Vorjahresniveau. Die nutzbare Erdgasabgabe ist witterungsbedingt und durch den Ausbau des externen Erdgasvertriebsgeschäfts um 119 GWh (+ 18,3 %) auf 768 GWh gestiegen. Auf die Belieferung von Privat- und Geschäftskunden in fremden Netzgebieten entfallen 91,3 GWh (i.Vj. 25,1 GWH). Externe Händler lieferten 151,8 GWh (i.Vj. 204,2 GWh) im Netzgebiet der Gesellschaft. Die Umsatzerlöse aus der Erdgasabgabe haben sich mengen- und preisbedingt um 6,9 Mio. € auf 34,4 Mio. € erhöht. Die nutzbare Wärmeabgabe ist 2012 gegenüber dem Vorjahr um 11 GWh auf 152 GWh gestiegen. Die Erlöse aus der Wärmeabgabe haben sich mengen- und preisbedingt um 1,7 Mio. € auf 11,8 Mio. € erhöht. Mit 5.935 Tm3 liegt die nutzbare Wasserabgabe in unserem Versorgungsgebiet auf dem Vorjahresniveau. Die Umsatzerlöse aus der Wasserabgabe sind um 0,8 Mio. € auf 14,2 Mio. € gestiegen. Nutzbare Abgabe im Jahresvergleich 2012 2011 Abweichung Strom GWh 244 183 + 61 Erdgas GWh 768 649 + 119 Wärme GWh 152 141 + 11 Wasser T m3 5.935 5.924 + 11 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht 3.09 Der Materialaufwand ist um 17,8 Mio. € auf 79,0 Mio. € gestiegen. Die Zunahme resultiert aus den mengen­ bedingt höheren Erdgas- und Strombeschaffungskosten. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2012 344,8 GWh (i.Vj. 188,7 GWh) Strom und 768,6 GWh (i.Vj. 649,1 GWh) Erdgas bezogen. Das Fernwärmeaufkommen liegt mit 168,5 GWh um 10,4 GWh über dem Vorjahreswert; der Fernwärmebezug beträgt 88 % (i.Vj. 92 %). Die Wasserdarbietung lag unverändert bei 6,7 Mio. m3. Der Anteil der Eigengewinnung beträgt 65 % (i. Vj. 66 %.). Am 31.12.2012 beschäftigte die Gesellschaft 187 Mitarbeiter; davon waren 11 Mitarbeiter in der Aus­bildung. Auf die Auflösung der Rückstellung für die Mehrerlösabschöpfung entfallen 2,1 Mio. €. Dem steht die Aufzinsung der Rückstellung von 0,6 Mio. €. gegenüber Für Drohverluste aus der Strombeschaffung für die Jahre 2014 bis 2018 aus dem GuD-Kraftwerk in BremenMittelsbüren sind im Berichtsjahr 3,5 Mio. € zurückgestellt worden. Für Risiken aus Forderungsausfällen sind in ausreichender Höhe Einzelwertberichtigungen gebildet. Bei den Beteiligungserträgen (2,0 Mio. €) handelt es sich im Wesentlichen um die Dividende 2011 der Energie AG Iserlohn. Im Berichtsjahr sind erstmalig Erträge aus der Gewinnabführung der Energie AG Iserlohn in Höhe von 1,8 Mio. € angefallen. Der an die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH abgeführte Gewinn liegt mit 6,5 Mio. € um 1,6 Mio. € über dem Vorjahresbetrag. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme zum 31.12.2012 hat sich um 4,5 Mio. € auf 128,7 Mio. € erhöht. Der Anstieg auf der Aktivseite resultiert im Wesentlichen aus den Investitionen in Sach- und Finanzanlagen. Auf der Passivseite sind insbesondere die langfristigen Finanzierungsposten durch Einzahlungen in das Eigenkapital (2,6 Mio. €) und die Auf­nahme von Fremdkapital (2,6 Mio. €) gestiegen. Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme beträgt 33 %. Das Anlagevermögen ist zu 50 % durch das Eigenkapital gedeckt. Das langfristig gebundene Vermögen ist am Bilanzstichtag zu 84 % durch zeitgleiche Mittel finanziert. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt 6,1 Mio. €. 3.10 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht Investitionen Im Geschäftsjahr 2012 sind im Anlagevermögen Zugänge von 16,2 Mio. € zu verzeichnen. Davon entfallen 0,3 Mio. € auf immaterielle Vermögensgegenstände, 5,1 Mio. € auf Verteilungsanlagen sowie 4,7 Mio. € auf technische Anlagen und Maschinen. Den Zugängen bei den Finanzanlagen von 5,0 Mio. € stehen Abgänge von 2,9 Mio. € gegenüber. Die Abgänge betreffen die Auflösung der in 2011 mit der AquaMagis Plettenberg GmbH und Stadtwerke Plettenberg GmbH gegründeten Gesellschaften bürgerlichen Rechts (2,9 Mio. €). Das anteilige Vermögen dieser Gesellschaften ist in 2012 auf das Beteiligungsunternehmen mehr – märkische energie und mehr GmbH, mit 1,0 Mio. € sowie auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH mit 1,7 Mio. € (Zugang bei den Sach­ anlagen) übertragen worden. An die GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co.KG wurde eine Einlage von 0,9 Mio. € für den Kauf der Windparks Hörup und Titz geleistet. Das Gesellschafterdarlehen an die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG wurde um 2,5 Mio. € aufgestockt. Risikobericht Die Stadtwerke Iserlohn GmbH setzt im Konzernverbund ein Risikomanagementsystem als Bestandteil des betrieblichen Controllings ein. In 2012 wurde damit begonnen, das Risikomanagement auf Wirksamkeit zu prüfen und weiterzuentwickeln. In 2013 wird eine Dienstanweisung in Kraft gesetzt, mit der die Strategie, Identifikation, Bewertung, Steuerung und Früherkennung der Risiken beschrieben werden. Hierbei ist die Funktionalität der festgelegten Frühwarnindikatoren von besonderer Bedeutung. Die Risiken aus dem Wettbewerb, der technischen Entwicklung, der Finanzwirtschaft und der internen Organisation werden im Risikomanagement untersucht, bewertet und gesteuert. Aber auch die Risikofaktoren, die dem Unternehmen aus Entwicklungen in Recht und makroökonomischem Umfeld entstehen, werden bewertet. Ziel ist es, die Risiken mit ihren Auswirkungen frühzeitig zu erkennen und Gegenmaßnahmen rechtzeitig einzuleiten. Im Fokus stehen weiterhin die Risiken aus „Vertrieb und Beschaffung“. Der Wettbewerbsdruck hat in 2012 weiter zugenommen, sodass die vertrieblichen Risiken dadurch weiter gestiegen sind. Das Risikokomitee „Vertrieb und Beschaffung“ tagte in 2012 regelmäßig und hat die Geschäftsführung über den aktuellen Status des operativen vertrieblichen Geschäfts informiert und eine Reihe von Beschlüssen zur Risikosteuerung gefasst. Folgende Themen standen im Mittelpunkt: 1. Beschaffungsportfoliomanagement (Portfolien) und Marktentwicklung 2. Absatzportfoliomanagement / Vertriebsabsatzsituation 3. Aktuelle Risikosituation der verschiedenen Portfolien 4. Beschaffungsstrategien 5. Vertriebsaktivitäten. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht 3.11 Die Zusammenarbeit mit der Trianel GmbH wurde in 2012 weiter ausgebaut; gemeinsam mit der Trianel wird in 2013 das Risikohandbuch überprüft und überarbeitet. Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage der Gesellschaft hat ergeben, dass derzeit keine den Fortbestand gefährdenden Risiken bestehen. Ausblick Die Energiewende und die mit ihr verbundenen Herausforderungen insbesondere im Hinblick auf die Implementierung neuer, innovativer Geschäftsmodelle wird in den nächsten Jahren die Geschäftstätigkeit der Stadtwerke Iserlohn GmbH weiter beeinflussen. Die Stadtwerke Iserlohn GmbH wird die Energiewende u.a. mit Erneuerbaren Energien-Projekten eigenständig und in Kooperationen mit vorantreiben. Dazu reicht es nicht zu informieren, vielmehr wird auch die aktive Beteiligung der Bürger von Iserlohn angestrebt. Unser Ziel bleibt es auch in 2013, unsere Kunden mit einer hohen Versorgungssicherheit, attraktiven Preisen für Strom, Gas, Wasser und Fernwärme sowie einem optimalen Service zu überzeugen. Durch zahlreiche Marketingaktivitäten – Veranstaltungen, Sponsoring von Vereinen und anderen – in Iserlohn zeigen wir unser Verantwortungsbewusstsein für die Region und stellen unsere Bürgernähe unter Beweis. WIR für Iserlohn wird auch in 2013 Leitsatz des Unternehmens sein. Zurzeit wird eine strategische Neuausrichtung der Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH angestrebt. Die im Jahr 2012 angestoßene Abspaltung des Teilbetriebs Netze und Anlagen aus der Energie AG Iserlohn auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH wird im Jahr 2013 mit Rückwirkung zum 01.01.2013 abgeschlossen. Ziel ist es, keine doppelten Wertschöpfungsstufen im Konzern vorzuhalten. Dazu wurden im Rahmen von Klausurtagungen und Arbeitsgruppensitzungen gemeinsam mit Mitarbeitern und den Aufsichtsgremien der Konzerngesellschaften zahlreiche strategische Ansätze diskutiert, die in 2013 zu einem Strategiebündel zusammengefasst und mittelfristig den Weg der Stadtwerke Iserlohn GmbH bestimmen werden. Hiermit einher geht die Definition einer organisatorischen Zielstruktur, die bereits im Jahr 2014 umgesetzt werden soll. Zusätzlich wird für die Mitte des Jahres 2013 der Beginn des Umbaus des Verwaltungs- und Betriebsgebäudes an der Stefanstraße angestrebt. Ziel ist neben der Schaffung von Büroflächen eine Attraktivierung dieses Standorts – insbesondere des KundenCenters an der Stefanstraße. Ein umfassendes Projekt, das im Berichtsjahr mit weitreichenden Auswirkungen für die Folgejahre angestoßen wurde, ist die Umstellung des Zahlungsverkehrs auf „SEPA“ (Single Euro Payments Area). Durch die SEPA-Migrationsverordnung Anfang 2012 wurde unter anderem festgelegt, dass die nationalen Zahlverfahren für Überweisungen und Lastschriften in Euro zugunsten der neuen SEPA-Zahlverfahren abgeschaltet werden müssen. Stichtag hierfür ist der 1. Februar 2014. Ab diesem Stichtag verändert SEPA den bargeldlosen Zahlungsverkehr in Deutschland. Alle Überweisungen und Lastschriften in Euro innerhalb Deutschlands sind dann nach europaweit einheitlichen Standards vorzunehmen. SEPA bedeutet eine große organisatorische und finanzielle Herausforderung für die Unternehmen. Dadurch, dass die Stadtwerke Iserlohn GmbH zu fast 100% inländischen Zahlungsverkehr betreibt, ergeben sich aus dem organisatorischen Aufwand und den mit der Einführung neuer (IT-gestützter) Geschäftsprozesse verbundenen Kosten keine Nutzenpotenziale. Die Gesellschaft hat 2013 die übrigen Gesellschaftsanteile der NED GmbH von 71 % übernommen. 3.12 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht Für das Jahr 2013 erwartet die Gesellschaft ein positives Ergebnis. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Stadtwerke Iserlohn GmbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Stadtwerke Iserlohn GmbH | Lagebericht 3.13 Bilanz zum 31. Dezember 2012 Aktivseite Anhang € A Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 1.998.945,00 2.343 61.501.152,84 7.223 31.538 15.507 1.142 290 55.700 (1) 1. Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäftsausstattung 5. Anlagen im Bau 7.106.231,00 33.823.860,00 18.741.187,00 1.230.881,00 598.993,84 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligungen 3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4. Sonstige Ausleihungen B Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2. Waren 10.240.000,00 6.055.049,08 10.240 6.595 5.552.287,40 622.484,36 22.469.820,84 85.969.918,68 3.023 608 20.466 78.509 729.308,50 721 37 758 24.707.035,34 15.498 0 4.279 19.777 11.387.754,01 36.824.097,85 20.755 41.290 5.883.380,35 4.366 128.677.396,88 124.165 691.141,14 38.167,36 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Sonstige Vermögensgegenstände (2) (3) (4) III. Guthaben bei Kreditinstituten C 3.14 Rechnungsabgrenzungsposten (5) 15.233.433,00 3.902.632,93 5.570.969,41 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Bilanz Passivseite Anhang € A II. Kapitalrücklage III. Andere Gewinnrücklagen B Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen C Empfangene Ertragszuschüsse D Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Sonstige Rückstellungen F 31.12.2011 € T€ 39.117.650,00 2.957.467,30 953.394,21 43.028.511,51 39.118 -2.600 36.518 2.958 353 39.829 239.270,00 269 7.077.741,00 7.613 25.549.814,46 3.924 22.627 26.551 Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital I. b nicht eingeforderte ausstehende Einlagen E 31.12.2012 (6) 39.117.650,00 0,00 (7) (8) (9) 4.017.939,00 21.531.875,46 Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 4. Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Verbindlichkeiten aus Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten (13) Stadtwerke Iserlohn GmbH | Bilanz 16.818.141,14 18.340 9.168.190,90 4.180 (10) 11.600.163,07 12.477 55.921,84 (11) 1.738.631,14 (12) 13.100.459,88 52.481.507,97 22 1.488 13.157 49.664 300.551,94 239 128.677.396,88 124.165 3.15 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2012 Anhang € 1. 2012 € Umsatzerlöse einschließlich Strom- u. Erdgassteuer (14) 119.941.191,99 -3.493.591,05 Stromsteuer Erdgassteuer -3.357 112.532.384,31 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge (15) 4. Materialaufwand T€ 100.173 -3.600 -3.915.216,63 Umsatzerlöse ohne Strom- und Erdgassteuer 2011 93.216 492.317,09 274 8.375.780,04 6.885 (16) a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren -65.214.528,14 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -48.189 -13.756.103,07 -13.026 -78.970.631,21 5. Personalaufwand -61.215 (17) a) Löhne und Gehälter -8.676.674,90 -8.467 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -2.293.009,08 -2.744 -10.969.683,98 -11.211 -5.475.837,24 -5.258 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens7. gegenstände des Anlagevermögens u. Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen (18) a) Konzessionsabgabe -6.133.029,99 b) Übrige -5.961 -11.371.900,02 8. Erträge aus Beteiligungen -9.172 -17.504.930,01 -15.133 (19) 1.996.180,54 2.115 (19) 1.777.165,78 0 (19) 187.682,08 52 (19) 796.168,80 562 -8.499,00 -5 (19) -2.232.057,24 -2.034 10.996.039,96 8.248 (davon aus verbundenen Unternehmen: 1.902.057,11 €; i. Vj. 2.115 T€) 9. Erträge aus Gewinnabführung 10. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (davon aus verbundenen Unternehmen: 25.642,97 €; i. Vj. 63 T€) (davon Erträge aus der Abzinsung : 554.194,00 €; i. Vj. 245 T€) 12. Abschreibungen auf Finanzanlagen 13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon Aufwendungen aus der Aufzinsung : 923.651,00 €; i. Vj. 894 T€) 14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 15. Außerordentliche Aufwendungen 16. Steuerumlagen vom Einkommen und vom Ertrag 17. Sonstige Steuern (20) 0,00 -433 -3.380.298,00 -2.501 -497.752,00 -417 -6.517.989,96 600.000,00 -4.896 0 -600.000,00 0,00 0 0 18. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn 19. Jahresüberschuss 20. Einstellung in andere Gewinnrücklagen 21. Bilanzgewinn 3.16 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Gewinn- und Verlustrechnung Anhang Allgemeines Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Ziffern in Klammern in der Vorspalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung verweisen auf die Positionen im Anhang. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunal­ wirtschaft Iserlohn mbH sind auf Seite 1.18 erläutert. Erläuterungen zur Bilanz (1) Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich. Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der Stadtwerke Iserlohn GmbH ist als Teil des Anhangs auf der Seite 3.22 wiedergegeben. Der Zugang bei den Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrifft ein Gesellschafterdarlehen an die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co KG. Die Zugänge bei den sonstigen Ausleihungen betreffen Baudarlehen an drei Mitarbeiter; die Darlehen sind hypothekarisch gesichert. (2) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Energie- und Wasserverkauf. (3) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Energie AG Iserlohn; sie resultieren im Wesentlichen aus der Gewinnabführung und den Ertragsteuerumlagen. Die Forderungen und die Verbindlichkeiten zwischen der Gesellschaft und der Energie AG wurden verrechnet. (4) Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umsatzsteuer und Erdgassteuer. Auf das Körperschaftsteuerguthaben in Höhe des abgezinsten Betrags entfallen 13 T€; hiervon haben 10 T€ eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang 3.17 (5) Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen Anzahlungen, die mit Stromlieferungen ab dem Jahr 2013 verrechnet werden. (6) Das gezeichnete Kapital beträgt 39.118 T€. Alleinige Gesellschafterin ist die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn. (7) In die anderen Gewinnrücklagen sind 600 T€ eingestellt worden. (8) Die Pensionsverpflichtungen bestehen gegenüber zwei Anwärtern und zwei Versorgungsempfängern. Zudem sind in diesem Posten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern und Pensionären aus Energiepreisvergünstigungen nach dem Ausscheiden aus dem Erwerbsleben enthalten. Die Altersversorgung für die Mitarbeiter der Gesellschaft ist im Tarifvertrag geregelt. Die Mitarbeiter sind bei der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) versichert. Der derzeitige Umlagesatz liegt bei 7,86 %. Zusätzlich wurde 2012 ein Sanierungsgeld von 1,87 % erhoben. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter und Löhne betrug im Berichtsjahr 7.764 T€. Eine konkrete betragsmäßige Angabe einer möglichen Unterdeckung aus den Versorgungsansprüchen und dem auf die Gesellschaft entfallenden anteiligen Deckungskapital der VBL ist aufgrund fehlender Daten nicht möglich. (9) Die sonstigen Rückstellungen bestehen vor allem für die Mehrerlösabschöpfung von Strom- und Gasnetzentgelten in 2005 bis 2007 (10.429 T€) und Verpflichtungen gemäß § 5 ARegV, für Drohverluste und Beteiligungsrisiken sowie für ausstehende Energie- und Wasserbezugsabrechnungen, Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen und der erfolgsabhängigen Mitarbeitervergütung. (10) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 9.473 T€ die Gesellschafterin Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH; sie resultieren im Wesentlichen aus der Verpflichtung zur Gewinnabführung und aus Ertragsteuerumlagen. Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Gesellschaften wurden verrechnet. (11) Die Verbindlichkeiten aus Genussrechten ergeben sich aus vermögenswirksamen Leistungen, welche die Gesellschaft für die Mitarbeiter anlegt, aus der nicht ausgezahlten Arbeitnehmer-Sparzulage, aus der freiwilligen Zulage des Arbeitgebers und aus sonstigen Einzahlungen der Mitarbeiter. Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber 148 Mitarbeitern. Die nicht verbrieften Genussrechte haben den Nennwert des jeweils im Unternehmen belassenen Genussrechtskapitals und begründen einen Anspruch der Mitarbeiter auf Beteiligung am Gewinn und zusätzlich auf eine gewinnunabhängige Mindestverzinsung. Eine Beteiligung am Liquidationserlös ist ausgeschlossen. Das Genussrechtskapital ist grundsätzlich unbefristet angelegt; eine Kündigung durch den Arbeitnehmer ist zum Ende eines jeden Kalenderjahres mit einer Frist von drei Monaten möglich. (12) Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Überzahlungen von Kunden sowie ein langfristiges Darlehen von der Stadt Iserlohn. 3.18 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2012 Gesamt davon mit einer Restlaufzeit 31.12.2011 bis 1 Jahr über 1-5 Jahre über 5 Jahre Gesamt T€ T€ T€ T€ T€ 16.818 1.557 9.369 5.892 18.340 9.168 9.168 0 0 4.180 11.600 11.600 0 0 12.477 56 56 0 0 22 1.739 1.739 0 0 1.488 13.100 7.250 0 5.850 13.157 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus ­Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen 4. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen 5. Verbindlichkeiten aus ­Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern) (201) (201) (0) (0) (365) 52.481 31.370 9.369 11.742 49.664 Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 2.780 T€ durch die Stadt Iserlohn verbürgt; Verbindlichkeiten in Höhe von 6.015 T€ sind durch Grundpfandrechte gesichert. (13) Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die erhaltenen Ertragszuschüsse von Kunden für das von der Energie AG Iserlohn gepachtete Netz. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 2012 2011 T€ T€ Strom 49.643 39.862 Erdgas 33.659 27.199 (14) Umsatzerlöse Fernwärme Wasser Übrige Erlöse 8.471 7.376 13.995 13.193 6.764 5.586 112.532 93.216 Von den Umsatzerlösen ist die von der Gesellschaft abzuführende Energiesteuer (7.409 T€) abgesetzt. Die übrigen Erlöse resultieren u.a. aus der Betriebsführung der Energieanlagen der Stadt Iserlohn sowie der Straßenbeleuchtungsanlagen in der Stadt Iserlohn. Auf die Auflösung der Ertragszuschüsse entfallen Erträge von 967 T€. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang 3.19 (15) Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren hauptsächlich aus der Auflösung von Rückstellungen (3.080 T€), Weiterberechnungen an verbundene Unternehmen (2.709 T€) sowie aus periodenfremden Erträgen (275 T€). Auf Ertragssteuerumlagen an die Energie AG Iserlohn entfallen 914 T€. (16) Der Materialaufwand enthält im Wesentlichen die Aufwendungen für den Energie- und Wasserbezug. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen resultieren im Wesentlichen aus der Instandhaltung der Verteilungsanlagen sowie den Kosten für das von der Energie AG Iserlohn gepachtete und betriebsgeführte Netz in Iserlohn. (17) Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung von 670 T€ (i.Vj. 1.134 T€) enthalten. (18) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen die Konzessionsabgabe, Beratungs- und EDV-Kosten, Wertberichtigungen auf Forderungen, Kosten für Fremdpersonal, Mieten und Pachten sowie übrige Sachund Verwaltungskosten. 2012 2011 T€ T€ Erträge aus Beteiligungen 1.996 2.115 Erträge aus Gewinnabführung 1.777 0 (19) Beteiligungs- und Finanzergebnis Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 188 52 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 796 562 (554) (245) -8 -5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 2.232 - 2.035 (davon aus Aufzinsung langfristiger Rückstellungen) (- 924) (- 894) 2.517 689 (davon aus Abzinsung langfristiger Rückstellungen) Abschreibungen auf Finanzanlagen Die Erträge aus Beteiligungen betreffen hauptsächlich die Gewinnausschüttung der Energie AG Iserlohn für 2011. Die Erträge aus Gewinnabführung betreffen die Energie AG Iserlohn. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Vergütungen für die Genussrechte der Mitarbeiter von 333 T€ (i.Vj. 293 T€) enthalten. (20) Die Steuerumlagen vom Einkommen und vom Ertrag sind von der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH als Organträgerin belastet worden. 3.20 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang Sonstige Angaben Aufsichtsrat Die Namen des Aufsichtsrates sind der auf den Seiten XII und XII abgebildeten Tabelle zu entnehmen. Die Mitglieder des Aufsichtsrates und des Beirates erhielten Sitzungsgelder von insgesamt 33 T€. Geschäftsführung Dr. Klaus Weimer, Hagen Geschäftsführer Norbert Schmitt, Menden stellvertretender Geschäftsführer Für das Geschäftsjahr 2012 betragen die Bezüge der Geschäftsführung insgesamt 203 T€. Das Arbeitgeberdarlehen an einen Geschäftsführer beträgt am Bilanzstichtag 27 T€; das Darlehen wird mit 1 % verzinst und mit 4 % getilgt. Für Pensionen an frühere Mitglieder der Geschäftsführung bzw. deren Hinterbliebene besteht eine Rückstellung von 2.092 T€. Die Gesamtbezüge betrugen im Berichtsjahr 163 T€. Mitarbeiter Im Jahresdurchschnitt waren 180 Mitarbeiter beschäftigt, davon 141 Angestellte und 39 gewerbliche Arbeit­ nehmer. Am Bilanzstichtag bestanden 11 Ausbildungsverhältnisse. Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang 3.21 Angaben zum Anteilsbesitz zum 31.12.12 Beteiligungsunternehmen Beteiligungsquote Eigenkapital Jahresergebnis % T€ T€ 100,00 10.843 1.777*) TOBI Kraftwerksbeteiligungs- GmbH & Co. KG (i.L.), Bocholt**) 33,33 92 - 11 NED Nachhaltige Energiedienstleistungs-GmbH, Wissen**) 29,00 36 - 81 TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs-GmbH & Co.KG, Hildesheim**) 16,67 6.978 0 TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt**) 12,86 7.931 682 TOBI Management GmbH, Bocholt**) 12,48 44 3 Energie AG Iserlohn, Iserlohn *) Ergebnisabführungsvertrag **) Den Angaben liegen die Jahresabschlüsse zum 31.12.11 zugrunde. Geschäfte gröSSeren Umfangs mit verbundenen Unternehmen Geschäfte größeren Umfangs werden vor allem mit der Energie AG Iserlohn getätigt; diese resultieren aus der Pacht und Betriebsführung des Netzes der Energie AG Iserlohn (6.209 T€) sowie aus Stromlieferungen (17.725 T€). Die Energie AG Iserlohn hat Leistungen von 15.011 T€ bezogen; davon entfallen 8.161 T€ auf Netz­ nutzungsentgelte. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Aus dem Stromeinkauf für die Jahre 2013 bis 2016 bestehen vertragliche Verpflichtungen von 39,0 Mio. €. Auf vertragliche Verpflichtungen aus dem Erdgaseinkauf entfallen 21,6 Mio. €. Die Gesellschaft hat Bürgschaften zugunsten der TOBI Windenergie GmbH & Co. KG, Bocholt, in Höhe von 1.294 T€ und zugunsten der CaSa Energy GmbH, Bocholt, von 378 T€ übernommen. Aus der Beteiligung an der GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Troisdorf, bestehen am Bilanzstichtag Einzahlungsverpflichtungen von 3,295 Mio. €. Aus dem Konsortialvertrag TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG besteht am Bilanzstichtag eine ­finanzielle Verpflichtung von 3.521 T€. Weitere Verpflichtungen ergeben sich aus dem Stromlieferungsvertrag mit der TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co KG, der eine Abnahmeverpflichtung entsprechend der quotalen Beteiligung von 16,67 % ab Inbetriebnahme des Kraftwerkes in 2014 vorsieht. Am Bilanzstichtag bestand die gesamtschuldnerische Haftung für ein Bankdarlehen an die NED Nachhaltige Energiedienstleistungs GmbH von 380 T€. 3.22 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang Angaben zum Mutterunternehmen der Gesellschaft Die Stadtwerke Iserlohn GmbH ist in den Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 1312 eingetragen. Gewinnverwendung Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages hat die Stadtwerke Iserlohn GmbH den Gewinn von 6.518 € an die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH abgeführt. Iserlohn, den 10. Juni 2013 Stadtwerke Iserlohn GmbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anhang 3.23 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagevermögen Stand 01.01.12 Zugänge Abgänge Um­buchungen Stand 31.12.12 € € € € € 5.525.231,88 293.923,12 5.125,49 0,00 5.814.029,51 I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 20.014.128,06 184.414,40 148.919,86 32.031,50 20.081.654,10 181.742.853,58 5.054.202,66 1.512.152,98 24.230,87 185.309.134,13 35.403.398,70 4.749.500,76 704.588,57 115.540,27 39.563.851,16 5.410.924,44 460.217,47 368.046,84 0,00 5.503.095,07 289.645,39 481.151,09 0,00 -171.802,64 598.993,84 242.860.950,17 10.929.486,38 2.733.708,25 0,00 251.056.728,30 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäfts ausstattung 5. Anlagen im Bau III.Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 10.240.000,00 0,00 0,00 0,00 10.240.000,00 2. Beteiligungen 6.630.681,00 2.360.285,68 2.891.818,60 0,00 6.099.148,08 3. Ausleihungen an Unternehmen, 3.023.109,06 2.529.178,34 0,00 0,00 5.552.287,40 mit denen ein Beteiligungs- verhältnis besteht 4. Sonstige Ausleihungen Gesamt 3.24 608.020,34 63.175,00 48.710,98 0,00 622.484,36 20.501.810,40 4.952.639,02 2.940.529,58 0,00 22.513.919,84 268.887.992,45 16.176.048,52 5.679.363,32 0,00 279.384.677,65 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anlagenspiegel Abschreibungen Buchwerte Stand 01.01.12 Zugänge Abgänge Stand 31.12.12 Stand 31.12.12 Stand 31.12.11 € € € € € T€ 3.182.232,38 637.532,17 4.680,04 3.815.084,51 1.998.945,00 2.343 12.791.497,12 275.451,57 91.525,59 12.975.423,10 7.106.231,00 7.223 150.205.202,58 2.712.028,31 1.431.956,76 151.485.274,13 33.823.860,00 31.538 19.896.057,70 1.494.978,78 568.372,32 20.822.664,16 18.741.187,00 15.507 4.268.839,44 355.846,41 352.471,78 4.272.214,07 1.230.881,00 1.142 0,00 0,00 0,00 0,00 598.993,84 290 187.161.596,84 4.838.305,07 2.444.326,45 189.555.575,46 61.501.152,84 55.700 0,00 0,00 0,00 0,00 10.240.000,00 10.240 35.600,00 8.499,00 0,00 44.099,00 6.055.049,08 6.595 0,00 0,00 0,00 0,00 5.552.287,40 3.023 0,00 0,00 0,00 0,00 622.484,36 608 35.600,00 8.499,00 0,00 44.099,00 22.469.820,84 20.466 190.379.429,22 5.484.336,24 2.449.006,49 193.414.758,97 85.969.918,68 78.509 Stadtwerke Iserlohn GmbH | Anlagenspiegel 3.25 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadtwerke Iserlohn GmbH, Iserlohn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Nach § 6b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Ge- sellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichen- der Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachwei- se für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht sowie die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu kei- nen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresab- schluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt. Düsseldorf, den 12. Juni 2013 EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft 3.26 Hausmann Wirtschaftsprüfer Kempf Wirtschaftsprüfer Stadtwerke Iserlohn GmbH | Bestätigungsvermerk 4 Bädergesellschaft Iserlohn mbH 4.02 Bädergesellschaft Iserlohn mbH Lagebericht und Jahresabschluss 2012 Inhalt Lagebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.04 – 4.07 Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.08 – 4.09 Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.10 Anhang. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.11 – 4.13 Anlagenspiegel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.14 – 4.15 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.16 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Inhalt 4.03 Lagebericht 2012 Geschäftsverlauf Das Berichtsjahr wurde durch zwei nachhaltige Ereignisse maßgeblich geprägt. Anfang des Jahres 2012 wurde von der BSConsulting, Herne, das Entwicklungskonzept 2012+ der Bädergesellschaft Iserlohn mbH vorgelegt. Das Fazit dieses Konzeptes, den Bäderstandort Aquamathe aufzugeben und den Fokus allein auf das Seilerseebad zu richten, sorgte in der Öffentlichkeit und im politischen Raum für eine rege Diskussion. Im März 2012 hat der Rat der Stadt Iserlohn beschlossen, im Stadtteil Letmathe ein Sportbad für Sportschwimmer, Schul- und Vereinszwecke vorzuhalten. Das Freibad Aquamathe bleibt hingegen bis auf Weiteres geschlossen. Zum 22.05.2012 übertrug die Stadt Iserlohn über die Gesellschafterin GfK der Bädergesellschaft Iserlohn mbH das Eigentum an der Eissporthalle Iserlohn an der Bädergesellschaft Iserlohn mbH. Dabei übernahm die Bädergesellschaft auch den verantwortlichen Betrieb der Eissporthalle. Neben dem Hauptmieter, dem DEL-Profiverein Iserlohn Roosters, und der großen Jugendabteilung des Iserlohner Eishockey Club, steht die Eissporthalle weiterhin den Schulen, Amateurvereinen und der Öffentlichkeit zur Verfügung. Im Rahmen von energetischen Optimierungen wurden in der Eissporthalle Pufferspeicher installiert und eine Wärmepumpe eingebaut. In unmittelbarer Umgebung des Seilerseebades und der Eissporthalle wurde im Juni 2012 ein neues BHKW in Betrieb genommen, das sowohl die Wärmelieferung für das Seilerseebad als auch die Kältelieferung für die Eissporthalle gewährleistet. Die Besucherzahlen in unseren Bädern sind im Jahr 2012 rückläufig. Dies ist in erster Linie auf ein geändertes Freizeitverhalten der heutigen Gesellschaft zurückzuführen. Ferner war das Sportbad Seilerseebad aufgrund von umfangreichen Putz- und Fliesenarbeiten im Bereich des Hubbodens eine Woche länger geschlossen als sonst üblich. Trotzdem bewegen sich die Besucherzahlen in der Mehrjahresbetrachtung weiterhin auf hohem Niveau. Im Berichtsjahr waren 296.700 (i.Vj. 323.900) Besucher in den Bäderbetrieben; davon entfielen 231.500 Besucher auf das Seilerseebad und 65.200 Besucher auf das Aquamathe. Besucherstruktur Seilerseebad Besucherstruktur Aquamathe Sportbad: 83.400 Sportbad: 34.900 Solebad: 77.500 Sauna: 16.200 Schulen/Vereine: 51.500 Schulen/Vereine: 14.100 Sauna: 19.100 4.04 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Öffnungstage 2012 Seilerseebad Aquamathe Sportbad 337 Tage Solebad 344 Tage Sauna 344 Tage Sportbad 345 Tage Freibad blieb im Jahr 2012 geschlossen Sauna 345 Tage Eissporthalle 121 Tage Ertragslage Die Umsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr 2012 um 191 T€ (+ 15,1 %) auf 1.457 T€ erhöht. Die Erlöse aus dem Bäderbetrieb sind preisbedingt um 48 T€ (+ 5,8 %) auf 880 T€ gestiegen; die Besucherzahl ist dagegen rückläufig (./. 22.751 bzw ./. 8,3 %). Die Umsatzerlöse aus dem Betrieb der zwei Saunaanlagen stiegen um 23 T€ (+ 6,1 %) auf 398 T€; die Anzahl der Besucher reduzierte sich um 4.451 (./. 11,2 %) auf 35.152. Auf die Eissporthalle entfielen 97 T€ für 11.400 Besucher. Aus der Betriebsführung für das Gartenhallenbad in Nachrodt-Wiblingwerde resultieren Erträge von 22 T€. Erträge im Jahresvergleich Mio. € 2012 Aufwendungen im Jahresvergleich 2011 Mio. € 5,00 4,00 2,50 2,00 1,50 3,50 0,69 1,46 3,00 0,46 2,50 1,27 1,50 2,00 2012 0,71 0,95 1,40 1,60 1,00 0,50 2011 0,49 0,63 1,39 1,40 0,50 Gesamt Umsatzerlöse 2,15 1,73 sonstige Erträge Gesamt 4,66 Materialaufwand Personalaufwand 3,91 Kapitalkosten Sonstiger Aufwand Der Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme ist mit 2.627 T€ um 448 T€ höher als im Vorjahr. Dies resultiert im Wesentlichen aus der in 2012 eingebrachten Eissporthalle. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH hat den Verlust aufgrund einer Ergebnisübernahmeverpflichtung übernommen. Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 4.05 Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahresbilanzstichtag um 6.173 T€ auf 15.679 T€ gestiegen. Die Einbringung der Eissporthalle hat zu einem Anstieg der langfristigen Posten auf der Aktiv- und Passivseite geführt. Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme beträgt 62 %; das Anlagevermögen ist zu 92 % durch Eigenkapital gedeckt. Das langfristig gebundene Vermögen war zum Bilanzstichtag in voller Höhe durch zeitgleiche Mittel finanziert. Die Liquidität der Gesellschaft war in 2012 durch die Finanzierung im Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH gesichert. Die finanziellen Anforderungen werden durch den Ergebnisabführungsvertrag sichergestellt. Investitionen Investitionen wurden in Höhe von 6.517 T€ getätigt. Davon entfallen 5.587 T€ auf die von der GfK eingebrachte Eissporthalle. W eitere Investitionen betreffen das BHKW am Seilerseebad (379 T€) und die Heizungsanlage in der Eissporthalle (349 T€). Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Zum 31.12.12 beschäftigte die Gesellschaft 88 (i.Vj. 84) Mitarbeiter, davon 60 geringfügig Beschäftigte. Außerdem bestand 1 Ausbildungsverhältnis. Risikobericht Die Gesellschaft setzt gemeinsam mit den übrigen Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH zur Identifizierung wesentlicher Risiken eine standardisierte Software ein. Für Einzelrisiken werden Schadenshöhen mit einer angesetzten Eintrittswahrscheinlichkeit quantitativ ermittelt. Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage der Gesellschaft hat ergeben, dass keine den Fortbestand gefährdenden Risiken vorliegen. Der bestehende Ergebnisabführungsvertrag gewährleistet den Fortbestand der Gesellschaft. 4.06 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Lagebericht Ausblick Ziel der Bädergesellschaft Iserlohn mbH ist es auch künftig, die Wünsche und Bedürfnisse der Bürger best­ möglich zu erfüllen. Die Konjunkturprognosen belegen weiterhin eine Konsolidierung der heimischen Wirtschaft mit stabil hohen Beschäftigungszahlen. Die Bädergesellschaft Iserlohn mbH erwartet eine höhere Bereitschaft der Haushalte, ihr verfügbares Einkommen in Freizeitaktivitäten zu investieren. Dies würde sich positiv auf die Entwicklung der Besucherzahlen auswirken. Regelmäßige Modernisierungs- und Sanierungsmaßnahmen werden ebenfalls dazu beitragen, das Bade- und Eislaufvergnügen in Iserlohn zu steigern. So ist geplant, den Solebadbereich im Seilerseebad um einen Wärme- und Entspannungsraum als Salzgrotte, mit Himalaya-Salzsteinen verkleidet, zu erweitern. Hierfür wird ein jetzt als Solarium genutzter Raum aufgegeben. Ferner werden nach und nach die Unterwasserscheinwerfer auf moderne LED-Technik umgestellt, die mit kostensparender Technik und attraktiver Lichtwirkung überzeugen. Für das Aquamathe wird im Laufe des Jahres 2013 eine Klärung des weiteren Vorgehens erwartet. Voraussichtlich Mitte 2013 wird ein von der Stadt Iserlohn in Auftrag gegebenes Sanierungskonzept für das Aquamathe vorliegen. Durch die nach der Übernahme der Eissporthalle in 2012 langfristig abgeschlossenen Mietverträge mit dem Hauptnutzer, den Iserlohn Roosters, wird sich die Einnahmesituation in der Eissporthalle voraussichtlich auch in 2013 konstant entwickeln. Die Bädergesellschaft Iserlohn mbH leistet mit ihrem Freizeitangebot nach wie vor einen wichtigen Beitrag im Rahmen der sozialen Daseinsvorsorge in unserer Stadt. Die Grundversorgung der Iserlohner Bevölkerung mit einem Schwimm- und Eislaufangebot wird die Bädergesellschaft auch weiterhin nicht allein mit eigenen finanziellen Mitteln erfüllen können. Für das Geschäftsjahr 2013 wird bei erstmals ganzjährigem Betrieb der Eissporthalle ein um 260 T€ höherer Verlust als 2012 erwartet. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten. Iserlohn, den 10. März 2013 Bädergesellschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Lagebericht 4.07 Bilanz zum 31. Dezember 2012 Aktivseite Anhang € A 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 10.601.881,00 3.948 797 92 4.837 9.531,69 11 Anlagevermögen Sachanlagen (1) 1. Grundstücke und Bauten 2. Technische Anlagen und Maschinen 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung B Umlaufvermögen I. Vorräte 8.972.210,00 1.498.885,00 130.786,00 Fertige Erzeugnisse II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Sonstige Vermögensgegenstände III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 4.08 (2) (3) (4) 30.556,99 4.764.717,71 178.936,14 21 4.456 84 4.974.210,84 4.561 93.461,38 97 5.077.203,91 4.669 15.679.084,91 9.506 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Bilanz Passivseite Anhang 31.12.2012 31.12.2011 € T€ (5) (6) 2.046.000,00 7.726.592,79 9.772.592,79 2.046 2.140 4.186 (7) 475.527,00 514 Sonstige Rückstellungen (8) 102.805,00 127 Verbindlichkeiten (9) € A Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage B Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen C Rückstellungen D 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 4. Sonstige Verbindlichkeiten Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Bilanz 4.883.081,63 4.374 199.372,82 67 6.823,05 238.882,62 10 228 5.328.160,12 4.679 15.679.084,91 9.506 4.09 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2012 Anhang 2012 1. Umsatzerlöse 2. Sonstige betriebliche Erträge 2011 € T€ (10) 1.456.857,61 1.265 (11) 693.659,82 457 € 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren (12) -1.045.234,56 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -944 -618.340,74 -451 -1.663.575,30 -1.395 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -1.093.954,94 -1.079 -317.731,93 -312 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für 5. Altersversorgung und Unterstützung (davon für Altersversorgung: 76.837,25 €; i. Vj. 78 T€) -1.391 -751.804,69 -423 -705.073,65 -450 8.472,60 8 -207.480,45 -214 -2.580.630,93 -2.143 -46.499,16 -36 2.627.130,09 2.179 0,00 0 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 7. -1.411.686,87 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (davon aus verbundenen Unternehmen: 6.775,14 €; i. Vj. 6 T€) (davon Erträge aus der Abzinsung: 0,00 €; i. Vj. 1 T€) 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus verbundenen Unternehmen: 8.825,23 €; i. Vj. 7 T€) (davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 1.533,43 €; i. Vj. 2 T€) 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 10. Sonstige Steuern 11. Erträge aus Verlustübernahme 4.10 (13) Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Gewinn- und Verlustrechnung Anhang 2012 Allgemeines Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetz­ buches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden. Die Ziffern in Klammern in der Vorspalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung geben Hinweise auf die betreffenden Positionen im Anhang. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunal­ wirtschaft Iserlohn mbH sind auf Seite 1.18 erläutert. Erläuterungen zur Bilanz (1) Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich. (2) Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen 11 T€ Forderungen gegen Gesellschafter. (3) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 2.637 T€ die Gesellschafterin Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH; sie resultieren im Wesentlichen aus dem Anspruch auf ­Verlustübernahme für 2012. (4) Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Erstattungsansprüche aus Umsatz­ steuer und Forderungen gegen die Gemeinde Nachrodt-Wiblingwerde aus der Betriebsführung des Hallenbads Holensiepen. (5) Das gezeichnete Kapital beträgt 2.046 T€. Anteilseigner sind die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH (95 %) und die Stadt Iserlohn (5 %). (6) Die GfK hat im Berichtsjahr den Geschäftsbetrieb "Eissporthalle" als Sachleistung in Höhe von 5.587 T€ in die Kapitalrücklage eingestellt. (7) Der Sonderposten wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen enthält Landeszuschüsse. (8) Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen für Altersteilzeitverpflichtungen, Jahresabschlusskosten sowie für Urlaubsrückstände. Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Anhang 4.11 (9) Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2012 Gesamt davon mit einer Restlaufzeit 31.12.2011 bis 1 Jahr über 1-5 Jahre über 5 Jahre Gesamt T€ T€ T€ T€ T€ 4.883 279 1.127 3.477 4.374 199 199 0 0 67 7 7 0 0 10 239 239 0 0 228 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus ­Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen 4. Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern) (9) (0) (0) (0) (0) 5.328 724 1.127 3.477 4.679 Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Stadt Iserlohn in Höhe von 2.792 T€ verbürgt. Für Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 1.345 T€ ist eine Grundschuld eingetragen. Ein Dar­ lehen ist in Höhe von 320 T€ durch Sicherungsübereignung gesichert. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung (10)Von den Umsatzerlösen von 1.457 T€ entfallen 1.008 T€ auf das Seilerseebad, 284 T€ auf das Aquamathe und 120 T€ auf die Eissporthalle. (11) In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist die Auflösung des Sonderpostens wegen Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen von 38 T€ enthalten. (12) Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren enthalten zum größten Teil Energie- und Wasserbezugskosten (737 T€). (13) Der Verlust von 2.627 T€ ist von der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH übernommen worden. 4.12 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Anhang Sonstige Angaben Im Jahresdurchschnitt waren 87 Mitarbeiter beschäftigt (hierin enthalten sind 67 geringfügig Beschäftigte), davon 32 Angestellte und 55 gewerbliche Mitarbeiter. Am Bilanzstichtag bestand ein Ausbildungsverhältnis. Aufsichtsrat Die Namen des Aufsichtsrats sind der auf den Seiten XII und XIII abgebildeten Tabelle zu entnehmen. Geschäftsführung Dr. Klaus Weimer, Hagen Geschäftsführer Norbert Schmitt, Menden stellvertretender Geschäftsführer Angaben zum Mutterunternehmen Die Bädergesellschaft Iserlohn mbH ist in den Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 1312 eingetragen. Ergebnisverwendung Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags hat die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH den Verlust der Bädergesellschaft Iserlohn mbH von 2.627 € übernommen. Iserlohn, den 10. März 2013 Bädergesellschaft Iserlohn mbH Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt Geschäftsführer stellvertretender Geschäftsführer Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Anhang 4.13 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagevermögen Stand 01.01.12 Zugänge Abgänge Stand 31.12.12 € € € € 42.620,74 0,00 0,00 42.620,74 10.813.175,62 5.543.808,93 0,00 16.356.984,55 7.242.897,26 893.375,59 0,00 8.136.272,85 1.391.084,71 80.118,17 19.766,24 1.451.436,64 19.447.157,59 6.517.302,69 19.766,24 25.944.694,04 19.489.778,33 6.517.302,69 19.766,24 25.987.314,78 I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, Rechte und ähnliche Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten 2. Technische Anlagen und Maschinen 3. Betriebs- und Geschäfts ausstattung Gesamt 4.14 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel Abschreibungen Buchwerte Stand 01.01.12 Zugänge Abgänge Stand 31.12.12 Stand 31.12.12 Stand 31.12.11 € € € € € T€ 42.620,74 0,00 0,00 42.620,74 0,00 0 6.865.440,62 519.333,93 0,00 7.384.774,55 8.972.210,00 3.948 6.445.676,26 191.711,59 0,00 6.637.387,85 1.498.885,00 797 1.299.492,71 40.759,17 19.601,24 1.320.650,64 130.786,00 92 14.610.609,59 751.804,69 19.601,24 15.342.813,04 10.601.881,00 4.837 14.653.230,33 751.804,69 19.601,24 15.385.433,78 10.601.881,00 4.837 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Anlagenspiegel 4.15 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bädergesellschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Düsseldorf, den 15. März 2013 EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hausmann Kempf Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 4.16 Bädergesellschaft Iserlohn mbH | Bestätigungsvermerk 5 Energie AG Iserlohn 5.02 Energie AG Iserlohn Lagebericht und Jahresabschluss 2012 Inhalt Bericht des Aufsichtsrates. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.04 Lagebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.05 – 5.09 Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.10 – 5.11 Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.12 Anhang. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.13 – 5.19 Anlagenspiegel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.20 – 5.21 Bestätigungsvermerk. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.22 Energie AG Iserlohn | Inhalt 5.03 Bericht des Aufsichtsrates Im Geschäftsjahr 2012 hat der Aufsichtsrat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat sich in fünf Sitzungen durch mündliche und schriftliche Berichte des Vorstands über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft unterrichten lassen. Der Aufsichtsrat hat den Vorstand überwacht und beratend begleitet. In den Sitzungen wurden alle Geschäftsvorgänge, die nach Gesetz und Satzung der Zustimmung des Aufsichtsrats bedürfen, sowie wesentliche Angelegenheiten, die die Entwicklung der Energie AG Iserlohn betrafen, eingehend behandelt. Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012 sind von der EversheimStuible Treuberater GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Düsseldorf, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Aufsichtsrat hat zustimmend von dem Ergebnis der Prüfung Kenntnis genommen. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung billigt der Aufsichtsrat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss zum 31.12.2012, der damit festgestellt ist, sowie den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012. Den Bericht des Vorstandes über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen hat der Abschlussprüfer geprüft. Er hat den Bericht mit folgendem Bestätigungsvermerk versehen: „Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass die tatsächlichen Angaben des Berichtes richtig sind und bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistungen der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.“ Der Aufsichtsrat schließt sich dem Ergebnis der Prüfung an. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung erhebt der Aufsichtsrat keine Einwendungen gegen die in dem Bericht des Vorstands enthaltene Schlusserklärung über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen. Für die im Geschäftsjahr 2012 geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat dem Vorstand, den Mitarbeitern und dem Betriebsrat der Energie AG Iserlohn seinen Dank aus. Iserlohn, 20. Juni 2013 Der Aufsichtsrat Hartmut Bogatzki Vorsitzender 5.04 Energie AG Iserlohn | Bericht des Aufsichtsrates Lagebericht Politische und wirtschaftliche Rahmenbedingungen Die wirtschaftliche Dynamik ist im Berichtsjahr kontinuierlich zurückgegangen. Ursächlich hierfür war insbesondere die anhaltende Eurokrise, die die globale Wirtschaftsleistung belastet und für ein hohes Maß an Unsicherheit sowohl bei Unternehmen als auch bei Privatpersonen sorgt. Nach dem konjunkturellen Aufschwung des Vorjahres endet das Wirtschaftsjahr 2012 mit einem jahresdurchschnittlichen BIP-Zuwachs von 0,7 %. Der Arbeitsmarkt konnte sich trotz des schwierigen Umfeldes als robust bewähren. So fiel die Arbeitslosenquote im Bundesdurchschnitt im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 Prozentpunkte auf 6,8 %. Die Verbraucherpreise sind im Jahresdurchschnitt um 2,0 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Hierzu trug insbesondere die Preisentwicklung der Energieprodukte bei. Energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen Auch im Jahr 2012 gewinnt die Energiewirtschaft in Deutschland und Europa weiterhin an Dynamik. Insbesondere gesetzliche Novellierungen wirken sich auf die Rahmenbedingungen für Energieversorgungsunternehmen aus. So wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2012 das Erneuerbare-Energien-Gesetz insbesondere im Hinblick auf den Vorrang erneuerbarer Energien novelliert. Diese Novellierung beinhaltet insbesondere eine Neuordnung der Vergütung der erneuerbaren Energien sowie konkrete Ausbauziele regenerativer Erzeugungsanlagen. Am 15.10.2012 veröffentlichten die Übertragungsnetzbetreiber die neue Umlage in Höhe von 5,277 ct/kWh, die ab 01.01.2013 in Kraft tritt. Dies bedeutet einen Anstieg um 1,68 ct/kWh im Vergleich zum Vorjahr. Seit dem 1. Januar 2012 wird die § 19 StromNEV-Umlage von den Letztverbrauchern erhoben, um die aus dem § 19 (2) StromNEV resultierenden Mindererlöse auszugleichen. Zum 1. Januar 2013 gibt es Neuerungen in Bezug auf die Schwellenwerte des § 19 (2) S. 1 StromNEV. Die Netzentgeltbefreiung wird noch grundlegend geprüft. Im Rahmen der Umsetzung des Energiekonzeptes hat die Bundesregierung im März 2012 ein 10-Punkte-Sofortprogramm beschlossen. Einen Schwerpunkt dieses Programms stellt der Netzausbau für den weiteren Ausbau der erneuerbaren Energien dar. Im Mai 2012 sind die Neufassungen der Grundversorgungsverordnungen für Strom und Gas in Kraft getreten. Die Grundlage dieser Neufassungen bildet ein schnellerer Lieferantenwechsel, der laut EnWG maximal drei Wochen dauern darf. Neben den Grundversorgungsverordnungen wurden im Berichtsjahr ebenso die Netzzugangsverordnung sowie die Messzugangsverordnung angepasst. Eine weitere Änderung erfuhr das Kraft-Wärme-Koppelungsgesetz, dessen Änderung im Juli 2012 in Kraft getreten ist. Die Änderung bzw. Ergänzung des Kraft-Wärme-Koppelungsgesetzes beinhaltet im Wesentlichen eine Anhebung der Fördersätze um 0,3 ct/kWh für alle neuen und modernisierten Kraft-Wärme-KoppelungsAnlagen sowie für den KWK-Betrieb umgerüstete Kondensationsanlagen, die nach dem 19. Juli 2012 in Betrieb genommen wurden. Energie AG Iserlohn | Lagebericht 5.05 Branchenentwicklung Im Jahr 2012 hat die Bundesnetzagentur gemeinsam mit dem Bundeskartellamt den Monitoring-Bericht über die Entwicklung der Elektrizitäts- und Gasmärkte in Deutschland vorgelegt. Das Vorantreiben der Energiewende erfordert insbesondere in der Stromerzeugung weiterhin einen signifikanten Umbau der Energieversorgungsstruktur. Die Bruttostromerzeugung betrug nach Angaben des Bundesverbandes der Energie- und Wasserwirtschaft (BDEW) 617 TWH (Vorjahr: 614,5 TWh). Der Anteil der erneuerbaren Energien an der Stromerzeugung konnte mit insgesamt 21,9 % nur einen geringen Zuwachs im Vergleich zum Vorjahr von 20 % verzeichnen. Den wichtigsten Beitrag bei den erneuerbaren Energien leistet auch 2012 die Windenergie mit 7,3 %. Die im Vergleich zum Vorjahr deutlich kühlere Witterung und der Schalttag führten im Jahr 2012 trotz nachlassender Konjunktur zu einem leichten Anstieg des Primärenergieverbrauchs. Dieser nahm um 0,9 % auf 465,6 Mio. t Steinkohleeinheiten zu. Der Bruttostromverbrauch in Deutschland nahm hingegen um 1,3 % ab. Hauptursache hierfür war neben der nachlassenden Konjunktur die zunehmende Energieeffizienz. Das Stromaustauschsaldo der Bundesrepublik mit den Nachbarländern ist im Berichtsjahr stark gestiegen und erreichte laut BDEW Energie-Info in 2012 seinen bisher höchsten Wert. So flossen im Jahr 2012 insgesamt 67,3 TWh aus deutschen Stromnetzen ins Ausland (Vj. 56,0 TWh); Deutschland bezog 44,2 TWh aus dem Ausland (Vj. 49,7 TWh). Das Preisniveau an den internationalen Brennstoffmärkten ist im Jahr 2012 relativ konstant geblieben. Somit lag das Jahrespreismittel für Rohöl je Barrel wie im Vorjahr bei rd. 107 US $. An der Energiebörse EEX in Leipzig wurde im Berichtsjahr ein Rückgang verzeichnet. Insgesamt verzeichnete das Handelsvolumen für Strom einen Rückgang von 8,6 % auf 1.389 TWh. Dabei lagen die Strompreise im Spotmarkt im Mittel bei 42,67 €/MWh (Vj. 51,14 €/MWh). Der Vertrieb in der Energieversorgung steht weiterhin vor wachsenden Herausforderungen. Im September des Berichtsjahres stellte der BDEW in seinem Kundenfokus eine bundesweit kumulierte Wechselquote von rd. 30 % der Haushalte (11,8 Mio. Haushalte) in der Stromversorgung vor. Die Energie AG Iserlohn verzeichnete zum 31.12.2012 eine Versorgung durch fremde Lieferanten im eigenen Netzgebiet in Höhe von rd. 10 %. Wesentliche Geschäftsereignisse In 2012 wurde ein Gewinnabführungsvertrag zwischen der Energie AG Iserlohn und der Stadtwerke Iserlohn GmbH abgeschlossen. Das Grundkapital wurde aus Gesellschaftsmitteln erhöht; der Sitz der Gesellschaft von Menden nach Iserlohn verlegt. Die Firmierung wurde entsprechend der neuen Aktionärsstruktur angepasst. Die Anteile von 6,67 % an der Quantum GmbH, Düsseldorf, sind mit Wirkung zum 01.01.2012 veräußert worden. 5.06 Energie AG Iserlohn | Lagebericht Geschäftsentwicklung Ertragslage Die wirtschaftliche Lage und Entwicklung der Energie AG war im Geschäftsjahr 2012 zufriedenstellend. Die Umsatzerlöse sind im Geschäftsjahr 2012 um 24,3 Mio. € auf 76,2 Mio. € (./. 24,2 %) gesunken. Von dem Rückgang entfallen 19,8 Mio. € auf den Stromverkauf an Endkunden (57,9 Mio. €); der Stromabsatz liegt mit 391 GWh um 196 GWh unter dem Vorjahreswert. Aus dem Stromverkauf an Kunden im eigenen Netz sind die Umsatzerlöse mengenbedingt um 2,9 Mio. € (./. 8,5 %) auf 31,4 Mio. € gesunken. Die Abgabe ist um 35 GWh (./. 14,5 %) rückläufig. Die Umsatzerlöse aus dem bundesweiten Stromvertrieb sind mengenbedingt um 16,9 Mio. € auf 26,5 Mio. € gefallen. Die Abgabe liegt mit 184 GWh um 161 GWh unter dem Vorjahreswert. Das Netz der Energie AG Iserlohn ist an die Stadtwerke Iserlohn GmbH verpachtet. Aus der betriebsgeführten Verpachtung sind Erträge von 6,2 Mio. € angefallen. Der Materialaufwand ist um 26,9 Mio. € auf 73,2 Mio. € (./. 26,8 %) gesunken. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus geringeren Strombeschaffungskosten. Der Unterhaltungsaufwand für die Verteilungsanlagen ist mit 0,9 Mio. € um 0,3 Mio. € rückläufig. Das eigene Blockheizkraftwerk hat im Geschäftsjahr 2012 mit 7,5 Mio. kWh Strom (Vj. 6,0 Mio. kWh) und mit 8,4 Mio. kWh Wärme (Vj. 6,7 Mio. kWh) zu der Energiebilanz beigetragen. Die Energie AG Iserlohn weist für 2012 ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 2,7 Mio. € (i.Vj. 2,1 Mio. €) aus; dies bedeutet eine Ergebnisverbesserung von 0,6 Mio. €. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages ist ein Gewinn von 1,8 Mio. € an die Stadtwerke Iserlohn GmbH abgeführt worden. In die gesetzliche Rücklage sind 0,1 Mio. € eingestellt worden. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme zum 31.12.2012 hat sich um 2,1 Mio. € auf 32,6 Mio. €. verringert. Das Grundkapital ist im Berichtsjahr um 3,0 Mio. € aus Gesellschaftsmitteln auf 10,0 Mio. € erhöht worden. Der Anteil des Grundkapitals und der Rücklagen an der Bilanzsumme beträgt 33 % (i.Vj. 31 %). Das Anlagevermögen ist hierdurch zu 64 % gedeckt. Das langfristig gebundene Vermögen war am Bilanzstichtag in voller Höhe durch zeitgleiche Mittel finanziert. Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit betrug 6,2 Mio. €. Energie AG Iserlohn | Lagebericht 5.07 Investitionen Im Geschäftsjahr wurden 1,0 Mio. € investiert; hiervon entfallen 0,7 Mio. € auf Verteilungsanlagen. Die Investi­ tionen sind in voller Höhe durch Abschreibungen finanziert. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Die Energie AG Iserlohn beschäftigte zum Bilanzstichtag 27 (i. Vj. 26) Mitarbeiter, davon 3 Auszubildende. Risikobericht Gemäß dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) führt die Energie AG Iserlohn im Konzernverbund ein Risikomanagementsystem als Bestandteil des betrieblichen Controllings. Wir haben in 2012 begonnen, unser Risikomanagement auf Wirksamkeit zu prüfen und weiterzuentwickeln. In 2013 wird eine Dienstanweisung in Kraft gesetzt, in der die Risikostrategie, die Risikoidentifikation, die Risikobewertung, die Risikosteuerung und die Risikofrüherkennung beschrieben ist. Hierbei ist die Funktionalität der festgelegten Frühwarnindikatoren von besonderer Bedeutung. Die Risiken aus dem Wettbewerb, der technischen Entwicklung, der Finanzwirtschaft und der internen Organisation werden im Risikomanagement untersucht, bewertet und gesteuert. Aber auch die Risikofaktoren, die dem Unternehmen aus Entwicklungen in Recht und makroökonomischem Umfeld entstehen, werden bewertet. Ziel ist es, die Risiken mit ihren Auswirkungen frühzeitig zu erkennen und Gegenmaßnahmen rechtzeitig einzuleiten. Im Fokus stehen weiterhin die Risiken aus „Vertrieb und Beschaffung“. Der Wettbewerbsdruck hat in 2012 weiter zugenommen – die vertrieblichen Risiken sind dadurch weiter gestiegen. Das Risikokomitee „Vertrieb und Beschaffung“ wurde in 2012 regelmäßig einberufen und hat den Vorstand über den aktuellen Status des operativen vertrieblichen Geschäfts informiert und eine Reihe von Beschlüssen zur Risikosteuerung gefasst. Folgende Themen standen im Mittelpunkt: 1. Beschaffungsportfoliomanagement (Portfolien) und Marktentwicklung 2. Absatzportfoliomanagement / Vertriebsabsatzsituation 3. Aktuelle Risikosituation der verschiedenen Portfolien 4. Beschaffungsstrategien 5. Vertriebsaktivitäten. Die Zusammenarbeit mit der Trianel GmbH wurde in 2012 weiter ausgebaut; gemeinsam mit Trianel wird in 2013 das Risikohandbuch überprüft und überarbeitet. Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage der Gesellschaft hat ergeben, dass derzeit keine den Fortbestand gefährdenden Risiken bestehen. 5.08 Energie AG Iserlohn | Lagebericht Ausblick Für 2013 wird eine strategische Neuausrichtung der Energie AG Iserlohn und der Gesellschaften im Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH durchgeführt. Aus regulatorischen Gründen werden die Netze und Anlagen mit den dazugehörigen Mitarbeitern in Form einer Teilbetriebsabspaltung auf die Stadtwerke Iserlohn GmbH übergehen. Die Abspaltung wird mit Rückwirkung zum 01.01.2013 erfolgen. Der Antrag auf eine verbindliche Auskunft der Finanzverwaltung wurde Ende 2012 positiv beschieden. Die Energie AG Iserlohn wird zukünftig neben der Führung der Vertriebskunden in fremden Netzgebieten wesentliche Energiebeschaffungs- und Servicetätigkeiten für die verbundenen Unternehmen erbringen. Durch diese Umstrukturierung wird erreicht, dass innerhalb der Konzerngesellschaften keine doppelten Wertschöpfungsstufen vorhanden sind. Dies wird insbesondere eine Verschlankung und Optimierung der internen Prozesse ermöglichen. Für das Jahr 2013 erwartet die Gesellschaft ein positives Ergebnis. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten. Gemäß § 312 AktG hat der Vorstand der Energie Aktiengesellschaft Iserlohn einen Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen erstattet und diesen mit folgender Erklärung abgeschlossen: „Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Berichtspflichtige Maßnahmen haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.“ Iserlohn, 3. Juni 2013 Energie Aktiengesellschaft Iserlohn Der Vorstand Energie AG Iserlohn | Lagebericht Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt 5.09 Bilanz zum 31. Dezember 2012 Aktivseite € A Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte 31.12.2012 31.12.2011 € T€ 1.191.239,00 1.352 13.670.834,17 1.927 11.666 663 13 180 14.449 2.226.079,14 17.088.152,31 96 2.148 103 2.347 18.148 11.536.034,25 9.496 1.227 2.870 13.593 4.016.161,71 15.552.195,96 2.991 16.584 32.640.348,27 34.732 II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäftsausstattung 5. Anlagen im Bau 1.790.095,00 11.040.482,00 709.741,00 36.126,00 94.390,17 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligungen 3. Sonstige Ausleihungen B Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Sonstige Vermögensgegenstände II. Guthaben bei Kreditinstituten 5.10 45.280,00 2.083.577,26 97.221,88 5.920.778,59 6.823,05 5.608.432,61 Energie AG Iserlohn | Bilanz Passivseite € A T€ 10.035.900,00 584.100,00 7.080 3.540 222.690,00 0,00 10.842.690,00 129 1.902 12.651 5.371.965,03 538 1.018 4.560 6.116 508.236,00 716.050,00 4.147.679,03 Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteilgungsverhältnis besteht 5. Verbindlichkeiten aus Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten D € Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Steuerrückstellungen 3. Sonstige Rückstellungen C 31.12.2011 Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen Gesetzliche Rücklage IV. Bilanzgewinn B 31.12.2012 Rechnungsabgrenzungsposten Energie AG Iserlohn | Bilanz 6.896.866,43 7.702 3.370.459,78 2.064 3.902.632,93 1 434.896,82 165.120,95 1.091.301,03 15.861.277,94 543 135 5.016 15.461 564.415,30 504 32.640.348,27 34.732 5.11 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2012 2012 € 1. Umsatzerlöse einschließlich Stromsteuer Stromsteuer € 83.505.586,27 -10.211 76.187.919,10 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge T€ 110.742 -7.317.667,17 Umsatzerlöse ohne Stromsteuer 2011 100.531 93.417,50 75 8.400.392,29 9.948 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -72.289.556,70 -98.895 -931.490,49 -1.187 -73.221.047,19 5. -100.082 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -1.347.406,78 -1.077.917,12 -1.381 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -479 -2.425.323,90 -1.860 -1.952.536,36 -2.115 -3.973.742,49 -4.126 0,00 23 913,65 1 86.721,90 189 -50.295,00 0 -401.771,89 -477 2.744.647,61 2.107 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens7. gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen 8. Erträge aus Beteiligungen 9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (davon Erträge aus der Abzinsung 11.310,20 €; i. Vj. 127 T€) 11.. Abschreibungen auf Finanzanlagen 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 45.076,21 €; i. Vj. 45 T€) 13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag a) Steuerumlagen b) eigene Steuern 15. Sonstige Steuern -914.038,30 0 42.668,43 -103 -871.369,87 -103 -2.576,96 -2 -1.777.165,78 0 93.535,00 2.002 16. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn 17. Jahresüberschuss 18. Ertrag aus der Kapitalherabsetzung 19. Einstellung in die Kapitalrücklage 20. Einstellungen in die gesetzliche Rücklage 21. Bilanzgewinn 5.12 0,00 3.540 0,00 -3.540 -93.535,00 -100 0,00 1.902 Energie AG Iserlohn | Gewinn- und Verlustrechnung Anhang Allgemeines Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Konzerngesellschaften der Gesellschaft für Kommunal­ wirtschaft Iserlohn mbH sind auf Seite 1.18 erläutert. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich. Der Abgang bei den Beteiligungen betrifft die Anteile an der Quantum GmbH; diese sind mit Wirkung zum 1.1.2012 veräußert worden. Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der Energie AG Iserlohn ist auf der Seite 5.18 aufgeführt. Die sonstigen Ausleihungen betreffen Baudarlehen an Mitarbeiter; die Darlehen sind hypothekarisch gesichert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Stromverkauf. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche. Gezeichnetes Kapital Das gezeichnete Kapital ist um 2.956 T€ auf 10.036 T€ durch Umwandlung der Kapitalrücklage erhöht worden. Das gezeichnete Kapital ist in 56.700 auf den Namen lautende Aktien im Nennbetrag von je 177,00 € eingeteilt; es wird von der Stadtwerke Iserlohn GmbH gehalten. Energie AG Iserlohn | Anhang 5.13 Kapitalrücklage Der Kapitalrücklage sind zum Zwecke der Kapitalerhöhung 2.956 T€ entnommen worden. Gewinnrücklagen Gemäß § 150 AktG wurde der zwanzigste Teil des Jahresüberschusses in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Hierin sind Pensionsverpflichtungen gegenüber zwei Versorgungsempfängern ausgewiesen. Weiterhin sind in diesem Posten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern aus den für die Zeit nach dem Ausscheiden aus dem Erwerbsleben zugesagten Strompreisvergünstigungen enthalten. Die Altersversorgung für die Mitarbeiter der Gesellschaft ist im Tarifvertrag geregelt. Die Mitarbeiter sind bei der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw-Zusatzversorgung) versichert. Der derzeitige Umlagesatz liegt bei 4,5 %. Zusätzlich wird ein Sanierungsgeld von 3,0 % erhoben. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter und Löhne betrug im Berichtsjahr 937 T€. Eine konkrete betragsmäßige Angabe eines möglichen Fehlbetrags aus den Versorgungsansprüchen und dem auf die Gesellschaft entfallenden anteiligen Deckungskapital der kvw-Zusatzversorgung ist aufgrund fehlender Daten nicht möglich. Soweit ein Fehlbetrag vorliegt, kann eine subsidiäre Einstandspflicht der Energie AG Iserlohn als Arbeitgeber bestehen. Steuerrückstellungen Die Steuerrückstellungen resultieren aus noch nicht endgültig veranlagten Zeiträumen. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen bestehen vor allem für ausstehende Strombezugsabrechnungen, Ausgleichs­ zahlungen an die kvw-Zusatzversorgung sowie für Altersteilzeit- und Abrechnungsverpflichtungen. Verbindlichkeiten Einzelheiten zu den Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel. 5.14 Energie AG Iserlohn | Anhang Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2012 Gesamt davon mit einer Restlaufzeit 31.12.2011 bis 1 Jahr über 1-5 Jahre über 5 Jahre Gesamt T€ T€ T€ T€ T€ 6.897 825 2.870 3.202 7.702 3.370 3.368 2 0 2.064 3.903 3.903 0 0 1 435 435 0 0 543 165 165 0 0 135 1.091 1.091 0 0 5.016 (202) (202) (0) (0) (3.233) 15.861 9.787 2.872 3.202 15.461 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus ­Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Verbindlichkeiten aus ­Genussrechten 6. Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern) Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Stadt Iserlohn verbürgt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Stadtwerke Iserlohn GmbH; sie ­resultieren im Wesentlichen aus der Verpflichtung zur Gewinnabführung und aus Ertragsteuerumlagen. For­ derungen und Verbindlichkeiten zwischen den Gesellschaften wurden verrechnet. Die Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen betreffen die items GmbH und die Telemark GmbH. Die Ansprüche der Mitarbeiter aus Genussrechten werden aus vermögenswirksamen Leistungen gebildet, die die Gesellschaft für die Mitarbeiter anlegt, aus der nicht ausgezahlten Arbeitnehmer-Sparzulage, aus der freiwilligen Zulage des Arbeitgebers (bis 154 € bei einer vermögenswirksamen Anlage von 480 €) und aus sonstigen Einzahlungen der Mitarbeiter. Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber 18 Mitarbeitern. Die nicht verbrieften Genussrechte haben den Nennwert des jeweils im Unternehmen belassenen Genussrechtskapitals und begründen einen Anspruch der Mitarbeiter auf Beteiligung am Gewinn und zusätzlich auf eine gewinnunabhängige Mindestverzinsung. Eine Beteiligung am Liquidationserlös ist ausgeschlossen. Das Genussrechtskapital ist grundsätzlich unbefristet angelegt; eine Kündigung durch den Mitarbeiter ist zum Ende eines jeden Kalenderjahres mit einer Frist von drei Monaten möglich. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Überzahlungen von Kunden sowie aus Stromsteuer enthalten. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die ab 2007 erhaltenen Ertragszuschüsse von Kunden. Energie AG Iserlohn | Anhang 5.15 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Energieverkauf (75.785 T€). Auf Nebengeschäftserträge entfallen 368 T€ und auf die Auflösung der erhaltenen Ertragszuschüsse 35 T€. Die von der Gesellschaft für Stromlieferungen an Endkunden abzuführende Stromsteuer von 7.318 T€ ist von den Umsatzerlösen abgesetzt. Sonstige betriebliche Erträge Der Posten enthält im Wesentlichen die Erträge aus der Verpachtung und Betriebsführung des Netzes (6.209 T€), der Weiterberechnungen an verbundene Unternehmen (992 T€) und der Auflösung von Rückstellungen (807 T€). Materialaufwand Der Materialaufwand enthält im Wesentlichen Aufwendungen für den Strombezug und die an die Stadtwerke Iserlohn GmbH zu zahlenden Netznutzungsentgelte für das verpachtete Netz. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen im Wesentlichen die Instandhaltung der Verteilungsanlagen. Personalaufwand Der Posten enthält Aufwendungen für Altersversorgung von 856 T€ (Vorjahr 241 T€); davon entfallen 766 T€ auf die Zuführung zu der Rückstellung für Ausgleichszahlungen an die kvw-Zusatzversorgung. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen Geschäftsbesorgungs-, Factoring- und EDV-Kosten, Dienstleistungen für die Strombeschaffung, Beratungskosten, Provisionen, Einzelwertberichtigungen auf Forderungen sowie sonstige Verwaltungs- und Sachkosten. Zinsen und ähnliche Aufwendungen In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Vergütungen für das Genussrechtskapital von 30 T€ enthalten. Auf Zinsen an verbundene Unternehmen entfallen 1 T€. Steuern vom Einkommen und Ertrag Die Steuerumlagen sind von der Muttergesellschaft Stadtwerke Iserlohn GmbH im Rahmen des ab 2012 beste­ henden Organschaftsverhältnisses belastet worden. Die eigenen Steuern (Ertragsaldo) betreffen das Vorjahr. 5.16 Energie AG Iserlohn | Anhang Geschäfte gröSSeren Umfangs mit verbundenen Unternehmen Geschäfte größeren Umfangs werden vor allem mit der Stadtwerke Iserlohn GmbH getätigt; diese resultieren aus Stromlieferungen (17.725 T€) sowie aus der Verpachtung und Betriebsführung des Teilnetzes in Iserlohn (6.209 T€). Die Stadtwerke Iserlohn GmbH hat für die Gesellschaft Leistungen von 15.011 T€ erbracht; davon entfallen 8.161 T€ auf Netznutzungsentgelte. Ergänzende Angaben Mitarbeiter Im Jahresdurchschnitt waren 22 Mitarbeiter beschäftigt, davon 13 Angestellte und 9 gewerbliche Mitarbeiter. Außerdem bestanden am Bilanzstichtag 3 Ausbildungsverhältnisse. Aufsichtsrat Hartmut Bogatzki Vorsitzender Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Geschäftsführer Dr. Peter Paul Ahrens Bürgermeister der Stadt Iserlohn Ernst Brenscheidt Arbeitnehmervertreter, Elektroinstallateurmeister Lothar Brüggemann Arbeitnehmervertreter, Energieanlageninstallateur Harald Eufinger (ab 20.11.12) Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Programmierer Horst Fiesel (ab 20.11.12) Ratsmitglied der Stadt Iserlohn Jörg Franke Arbeitnehmervertreter, Elektroinstallateurmeister Michael Hufnagel Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Kriminalkommissar Mike Janke (ab 20.11.12) Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Jurist Friedhelm Kowalski (ab 20.11.12) Kämmerer der Stadt Iserlohn Rolf Kramer Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Diplom-Bauingenieur Ralf Langner Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Gerichtsvollzieher Peter Leye Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Oberstudienrat Ulrich Padberg Arbeitnehmervertreter, Gewerkschaftssekretär der VERDI, Bezirk Südwestfalen/Märk. Kreis/Ennepe Ruhr-Kreis Helmut Prange (ab 20.11.12) Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Polizeibeamter Ralf Rodegra Arbeitnehmervertreter, Elektroinstallateurmeister Michael Schäfer Arbeitnehmervertreter, Elektroinstallateurmeister Jürgen Schewell (ab 28.03.12) Arbeitnehmervertreter, Energieanlagenelektroniker Thorsten Schick Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Landtagsabgeordneter Michael Schmitt Ratsmitglied der Stadt Iserlohn, Diplom-Ingenieur Annegret Simon (ab 20.11.12) Ratsmitglied der Stadt Iserlohn Dem Aufsichtsrat wurden für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 25 T€ vergütet. Energie AG Iserlohn | Anhang 5.17 Vorstand Dr. jur. Klaus Weimer, Hagen Norbert Schmitt, Menden Die Gesamtbezüge der ehemaligen Mitglieder des Vorstands betragen 23 T€. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber ehemaligen Mitgliedern sind 332 T€ zurückgestellt. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen im üblichen Umfang. Die Energie AG hat Patronatserklärungen im Zusammenhang mit dem Strombezug von der Quantum GmbH, Düsseldorf, abgegeben. Die Gesellschaft haftet insgesamt bis zu dem Betrag, der dem Wert des von der Quantum GmbH bezogenen Energieportfolios entspricht. Aus dem Stromeinkauf für die Jahre 2013 bis 2015 bestehen vertragliche Verpflichtungen gegenüber der Quantum GmbH in Höhe von 18.647 T€. Aus dem Stromeinkauf für die Jahre 2013 bis 2016 bestehen insgesamt vertragliche Verpflichtungen in Höhe von 39.598 T€. Die Energie AG hat zugunsten der TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH, Lüdenscheid, eine Stützungserklärung für ein Darlehen abgegeben. Die daraus resultierende Verpflichtung beträgt zum 31.12.12 339 T€. Angaben zum Anteilsbesitz Name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital Beteiligungsquote Jahresergebnis T€ % T€ 45 100,00 -1 Telemark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH, Lüdenscheid 5.529 37,33 206 Items GmbH, Münster 5.117 5,33 764 Elementerra GmbH, Menden Angaben zum Mutterunternehmen der Gesellschaft Der Jahresabschluss der Energie Aktiengesellschaft Iserlohn wird in den Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 1312 eingetragen. 5.18 Energie AG Iserlohn | Anhang Gewinnverwendungsvorschlag Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages hat die Energie AG Iserlohn einen Gewinn von 1.777 T€ an die ­Stadtwerke Iserlohn GmbH abgeführt. In die gesetzliche Rücklage sind 94 T€ eingestellt worden. Iserlohn, den 3. Juni 2013 Energie Aktiengesellschaft Iserlohn Der Vorstand Energie AG Iserlohn | Anhang Dr. Klaus Weimer Norbert Schmitt 5.19 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 Abschreibungen Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Um­buchungen Stand 31.12.2012 € € € € € 2.756.233,08 149.110,89 0,00 0,00 2.905.343,97 3.889.490,41 0,00 37.361,86 0,00 3.852.128,55 41.080.495,93 747.394,19 210.603,98 337,35 41.617.623,49 5.330.315,54 23.050,92 4.053,01 179.237,16 5.528.550,61 198.846,74 30.560,34 1.383,33 0,00 228.023,75 179.574,51 94.390,17 0,00 -179.574,51 94.390,17 50.678.723,13 895.395,62 253.402,18 0,00 51.320.716,57 Unternehmen 95.575,00 0,00 0,00 0,00 95.575,00 2. Beteiligungen 2.148.123,06 0,00 64.545,80 0,00 2.083.577,26 3. Sonstige Ausleihungen 102.711,52 0,00 5.489,64 0,00 97.221,88 2.346.409,58 0,00 70.035,44 0,00 2.276.374,14 55.781.365,79 1.044.506,51 323.437,62 0,00 56.502.434,68 Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. Verteilungsanlagen 3. Technische Anlagen und Maschinen 4. Betriebs- und Geschäfts ausstattung 5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau III.Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Gesamt 5.20 Energie AG Iserlohn | Anlagenspiegel Buchwerte Stand 01.01.2012 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2011 € € € € € T€ 1.403.756,08 310.348,89 0,00 1.714.104,97 1.191.239,00 1.352 1.962.506,93 126.881,00 27.354,38 2.062.033,55 1.790.095,00 1.927 29.414.203,93 1.352.621,05 189.683,49 30.577.141,49 11.040.482,00 11.666 4.667.950,54 154.912,08 4.053,01 4.818.809,61 709.741,00 663 185.507,74 7.773,34 1.383,33 191.897,75 36.126,00 13 0,00 0,00 0,00 0,00 94.390,17 180 36.230.169,14 1.642.187,47 222.474,21 37.649.882,40 13.670.834,17 14.449 0,00 50.295,00 0,00 50.295,00 45.280,00 96 0,00 0,00 0,00 0,00 2.083.577,26 2.148 0,00 0,00 0,00 0,00 97.221,88 103 0,00 50.295,00 0,00 50.295,00 2.226.079,14 2.347 37.633.925,22 2.002.831,36 222.474,21 39.414.282,37 17.088.152,31 18.148 Energie AG Iserlohn | Anlagenspiegel 5.21 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Energie Aktiengesellschaft Iserlohn für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Nach § 6b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht sowie für die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt. Düsseldorf, den 5. Juni 2013 EversheimStuible Treuberater GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft 5.22 Hausmann Wirtschaftsprüfer Kempf Wirtschaftsprüfer Energie AG Iserlohn | Bestätigungsvermerk Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH Stadtwerke Iserlohn GmbH Bädergesellschaft Iserlohn mbH Energie AG Iserlohn Stefanstraße 4–8 · 58638 Iserlohn Telefon: 0 23 71 / 807 -0 · Fax 0 23 71 / 807 -1495
