Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG Offenlegungsbericht nach
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Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR per 31.12.2015 Präambel Inhaltsverzeichnis 1 Präambel ............................................................................................................................................ 3 2 Risikomanagementziele und –politik (Art. 435) ................................................................................. 3 3 Eigenmittel (Art. 437) ......................................................................................................................... 5 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438).................................................................................................. 6 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) ................................................................................................... 7 6 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) .................................................................................................. 12 7 Marktrisiko (Art. 445)........................................................................................................................ 12 8 Operationelles Risiko (Art. 446) ....................................................................................................... 13 9 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) ........................... 13 10 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ......................................... 13 11 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) ..................................................................................... 15 12 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) ......................................................................................... 16 13 Vergütungspolitik (Art. 450) ............................................................................................................. 17 14 Verschuldung (Art. 451) ...................................................................................................................17 Anhang .....................................................................................................................................................20 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 2 Präambel 1 Präambel Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. 2 Risikomanagementziele und –politik (Art. 435) Geschäfts- und Risikostrategie Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. Risikosteuerung Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind. Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle. Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken. Verwendung rechtlich geprüfter Verträge. Risikotragfähigkeit Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 3 Risikomanagementziele und –politik (Art. 435) Risikodeckungs- Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den gemasse schäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. Berücksichtigung Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen RisikosteueLiquiditätsrisiko rungs- und controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. Risikoabsicherung Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mithilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. Risikoberichterstattung Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. Risikomessverfahren Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Beurteilung Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. GesamtbankRisikolimit Per 31.10.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 4.075 TEUR, die Auslastung lag bei 38,01 %. Leitungs- und Aufsichtsmandate Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine Leitungsmandate und keine Aufsichtsmandate; unsere Aufsichtsratsmitglieder haben keine Leitungsmandate und keine Aufsichtsmandate. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 und 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 und 4 KWG zugrunde gelegt. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 4 Eigenmittel (Art. 437) Risikoausschuss Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 14 Sitzungen statt. Berichterstattung Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen. Auswahl der Mitglieder Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Generalversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. 3 Eigenmittel (Art. 437) Kapitalinstrumente Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. Eigenmittel Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 7.379 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen (z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.*) - Gekündigte Geschäftsguthaben - Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital 0 + Kreditrisikoanpassung 0 + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) +/- Sonstige Anpassungen Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 523 48 527 0 7.335 * werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 5 Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438) Eigenmittelanforderungen Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Risikopositionen Eigenmittelanforderungen TEUR Kreditrisiken (Standardansatz) Staaten oder Zentralbanken Institute Unternehmen Mengengeschäft Ausgefallene Positionen 12 113 2.526 425 3 Gedeckte Schuldverschreibungen 41 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 28 Beteiligungen Sonstige Positionen 6 107 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz 0 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken Eigenmittelanforderungen insgesamt Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 458 3.719 6 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Definition von Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir er„überfällig“ und warten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leis„notleidend“ ten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112): Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute Unternehmen davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG Gesamtwert (TEUR) Durchschnittsbetrag (TEUR) 4.979 5.064 1.116 1.207 303 358 9.149 8.065 38.867 40.000 35.918 36.839 11.373 11.924 2.517 2.615 22 78 3.303 3.072 525 901 69 69 2.013 2.181 71.719 72.919 7 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten: Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute Unternehmen Mengengeschäft Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG Deutschland EU Nicht-EU Gesamt (TEUR) Gesamt (TEUR) Gesamt (TEUR) 374 4.296 309 5 1.111 0 303 0 0 3.405 5.203 541 7.551 25.273 6.043 11.365 4 4 22 0 0 0 3.303 0 294 231 0 69 0 0 2.013 0 0 25.401 39.421 6.897 8 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien: Risikopositionen Privatkunden (Nicht-Selbständige) Gesamt (TEUR) Nicht-Privatkunden davon KMU TEUR Gesamt (TEUR) davon LuF EUR davon verarbeitend es Gewerbe davon Energie- u. Wasservers orgung davon Verkehr u. Nachrichten davon Erbringung von Finanzdienstleistungen davon öffentliche Verwaltung davon sonstige Dienstleistungen Staaten oder Zentralbanken 0 4.979 0 0 0 0 0 0 3.985 994 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0 1.116 0 0 0 0 0 0 1.111 5 Öffentliche Stellen 0 303 0 0 0 0 0 141 0 162 0 9.149 0 0 0 0 9.149 0 0 0 2.949 35.918 35.918 0 6.335 4.444 0 0 0 25.139 8.856 2.517 2.517 1.170 543 0 0 0 0 804 Ausgefallene Positionen 9 13 0 0 0 0 0 0 0 13 Gedeckte Schuldverschreibungen 0 3.303 0 0 0 0 0 3.303 0 0 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 0 525 0 0 0 0 0 294 0 231 0 69 0 0 0 0 0 25 0 44 0 2.013 0 0 0 0 0 1.530 0 483 11.814 59.905 38.435 1.170 6.878 4.444 9.149 5.293 5.096 27.875 Institute Unternehmen Mengengeschäft Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Gesamtrisikoposition NichtPrivatkunden. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 9 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Risikopositionen nach Restlaufzeiten: < 1 Jahr (TEUR) Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute Unternehmen Mengengeschäft Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Risikovorsorge 1 bis 5 Jahre (TEUR) > 5 Jahre (TEUR) 511 2.828 1.640 26 885 205 303 0 0 3.931 4.285 933 6.176 26.675 6.016 4.111 445 6.817 22 0 0 1.090 1.694 519 525 0 0 69 0 0 2.013 0 0 18.777 36.812 16.130 Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 10 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen (in TEUR): Wesentliche Wirtschaftszweige Privatkunden Firmenkunden Dienstleistungen (einschl. freier Berufe) Summe GesamtGesamtinanspruch- inanspruchnahme aus nahme aus Bestand überfälligen notleidenden Bestand RückKrediten Krediten EWB stellungen Nettozuführg./ Auflösung von EWB/Rückstellungen Direktabschreibungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 9 0 0 0 0 0 4 11 9 7 0 -15 0 0 11 9 7 0 -15 0 0 20 9 7 0 -15 0 4 Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen beträgt 3 TEUR. Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebieten (in TEUR): Wesentliche geografische gebiete Gesamtinanspruchnahme aus überfälligen Krediten Deutschland Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand Rückstellungen Bestand PWB 20 9 7 0 EU 0 0 0 0 Nicht-EU 0 0 0 0 Summe 20 9 7 3 0 Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR): Anfangsbestand der Periode EWB Fortschreibung in der Periode Auflösung wechselkursbedingte und sonstige Endbestand der Veränderungen Periode Verbrauch 22 0 15 0 0 7 Rückstellungen 0 0 0 0 0 0 PWB 4 0 1 0 0 3 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 11 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Risikopositions- Gem. Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagentuklasse nach ren Standard & Poor’s, Moody’s und Fitch nominiert. Standardansatz Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Gesamtsumme der Risikipositionswerte Risikogewicht in % (Standardansatz; in TEUR) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 10.139 10.900 10 1.487 1.487 20 8.443 9.371 50 8.947 9.037 75 11.373 10.902 100 30.482 29.174 150 323 323 Sonstiges 525 525 0 0 Abzug von den Eigenmitteln 6 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht. 7 Marktrisiko (Art. 445) Verwendete Methoden Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Marktpreisrisiken Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar: Risikoarten Eigenmittelanforderung (TEUR) Fremdwährungsrisikoposition 1 Rohwarenrisikoposition 0 Handelsbuchrisikopostionen 0 Summe 1 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 12 Operationelles Risiko (Art. 446) 8 Operationelles Risiko (Art. 446) Verwendeter Ansatz Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. 9 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Verbundbeteiligungen Wir halten ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR Börsengehandelte Positionen beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR 0 0 Nicht börsengehandelte Positionen 25 25 Andere Beteiligungspositionen 44 44 0 0 10 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Fristentransformation Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Barwertige Mes- Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus ergänzend barwertig (unter Nutzung sung des Zinsän- von Zinsmanagement innerhalb VR-Control) gemessen. derungsrisikos Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 200 Basispunkten bzw. ./.200 Basispunkten verwendet. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 13 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Zinsänderungsrisiko Rückgang des Zinsbuchbarwerts TEUR Summe Erhöhung des Zinsbuchbarwerts TEUR +200 BP -505 TEUR -200 BP +68 TEUR Periodische GuV- Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz Messung gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß den institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir Zinsszenarien für Zinsanstiege und Zinssenkungen, die mit einer Wahrscheinlichkeit von bis zu 93 % nicht über- bzw. unterschritten werden. Nach unseren Berechnungen würde sich unser Ergebnis maximal wie folgt ändern: Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR Summe Zeitpunkt und Bewertung Erhöhung der Erträge TEUR 170 15 Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 14 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 11 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Verwendung Kreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet. Aufrechnungsvereinbarungen Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Strategie Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. Sicherungsinstrumente Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht. Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit enthält. a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung Bürgschaften und Garantien b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) Bareinlagen in unserem Haus Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand Schuldverschreibungen von Kreditinstituten und Unternehmen, deren externes Rating mit Bonitätsstufe 3 oder besser gleichgesetzt ist Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind Anteile an OGA, die den Anforderungen des Art. 197 Abs. 5 oder 6 CRR entsprechen an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen Schuldverschreibungen, die auf Verlangen des Inhabers vom emittierenden Kreditinstitut zurückerworben werden müssen Markt- und Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen SicherungsinstrumenKreditrisikote sind wir lediglich unbedeutende Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen eingekonzentrationen gangen. Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteuerung integriert. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 15 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Gesicherte Positionswerte je Forderungsklasse Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige ... Forderungsklassen Gewährleistungen / Lebensversicherungen finanzielle Sicherheiten Zentralregierungen 0 0 Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 0 0 Sonstige öffentliche Stellen 0 0 Institute 617 0 Mengengeschäft 349 120 1.093 24 0 0 Unternehmen Gedeckte Schuldverschreibungen 12 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte Vermögenswerte des berichtenden Instituts Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte 364 Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte 64.379 Aktieninstrumente 0 0 939 0 Schuldtitel 0 0 46.878 53.474 Sonstige Vermögenswerte 0 2.669 Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten 0 0 Aktieninstrumente 0 0 Schuldtitel 0 0 Sonstige Vermögenswerte 0 0 Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS 0 0 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 16 Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS 0 0 Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten Asset Encumbrance-Quote Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2015 betrug 0,52 %. Angabe zur Höhe Die Belastung von Vermögenswerten resultiert ausschließlich aus Weiterleitungsder Belastung krediten aus öffentlichen Fördermitteln. Veränderung Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 0,13%-Punkte verringert. Dies ist auf einen verringerten Bestand der Weiterleitungskredite aus öffentlichen Fördermitteln zurückzuführen. 13 Vergütungspolitik (Art. 450) Vergütungsbestandteile Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile an unseren Personalkosten beträgt 100%. 14 Verschuldung (Art. 451) Verschuldungs- Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verquote schuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte (TEUR) Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte 68.867 Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d. h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) -3.866 Sonstige Anpassungen Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 2.816 67.817 17 Verschuldung (Art. 451) Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen 67.287 -48 67.239 Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge Andere außerbilanzielle Risikopositionen 4.444 -3.866 578 Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 6.808 67.817 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 10,04 Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: Risikopositionen des Handelsbuchs Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 67.287 0 67.287 Gedeckte Schuldverschreibungen 3.303 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden 6.393 Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Institute Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 0 9.149 18 Verschuldung (Art. 451) Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Unternehmen Ausgefallene Positionen Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, Verbriefungsrisikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung 0 7.840 37.973 22 2.607 Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungsund Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. Beschreibung derDie Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2015 10,04%. Folgende wesentliche Einflussfaktoren Einflusskatoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor: bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht Änderungen in der Kernkapitalausstattung Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 19 Anhang Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente 1 Emittent Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 2 einheitliche Kennung ( z.B. CUSIP, ISIN oder BloombergKennung für Privatplatzierung) k. A. 3 für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital 5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital 6 anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR 8 auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 874 9 Nennwert des Instruments 874 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechungslegungsklassifikation Passivum – fortgeführter Einstandswert 11 ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend 12 unbefristet oder mit Verfallsdatum unbefristet 13 ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag nein spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. 14 15 16 k. A. Coupons / Dividenden 17 feste oder variable Dividenden-/Couponzahlung variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k. A. 19 Bestehen eines „Dividenden-Stopps“ nein vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes vollständig diskretionär 22 nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 20a 20b 21 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG vollständig diskretionär nein 20 Anhang 24 wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale ja 31 bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG 32 bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise 33 bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend 34 bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder gutgeschrieben werden 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) nichtnachrangige Verbindlichkeiten 36 unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein 37 ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A. Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 21 Anhang II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) NR. 575/2013 (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundende Agio 874 davon: Geschäftsguthaben 874 2 einbehaltene Gewinne 3 kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards) 3a Fonds für allgemeine Bankrisiken Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 4 mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 5 CET1) von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 5a aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen 6 Anpassungen Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 2.284 0 3.650 26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 26 (1) (c) 26 (1) 26 (1) (f) 0 486 (2) k. A. 483 (2) k. A. 84, 479, 480 0 26 (2) 6.808 7 zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105 8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 0 36 (1) (b), 37, 472 (4) 9 in der EU: leeres Feld 0 36 (1) (c), 38, 472 (5) 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 20a 20b von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag) direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumente des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 33 (a) 0 36 (1) (d), 40, 159, 472 (6) 0 32 (1) 0 33 (b) 0 36 (1) (e), 41, 472 (7) 0 36 (1) (f), 42, 472 (8) 0 36 (1) (g), 44, 472 (9) 0 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10) 0 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11) 0 36 (1) (k) 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91 in der EU: leeres Feld Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1.250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag) Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 22 Anhang (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG 20c 20d 21 22 23 (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) NR. 575/2013 davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3) 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) 0 48 (1) 0 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11) von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer Betrag) davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält 24 in der EU: leeres Feld 25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a), 472 (3) 25a 25b 26 26a 26b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unterliegen regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467 und 468 davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge davon: … 27 28 29 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt Hartes Kernkapital (CET1) k. A. (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 36 (1) (l) 0 k. A. k. A. 467 k. A. 468 0 481 k. A. 481 0 36 (1) (j) 0 6.808 Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 31 Eigenkapital eingestuft davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 32 Passiva eingestuft Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 33 mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in 34 Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 35 deren Anrechnung ausläuft Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen 36 Anpassungen Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 37 38 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 0 51, 52 0 0 0 486 (3) k. A. 483 (3) 0 85, 86, 480 0 486 (3) 0 0 52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2) 0 56 (b), 58, 475 (3) 23 Anhang (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG 39 40 41 41a 41b 41c direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelung gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw. vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugsund Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne davon: … 42 43 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) NR. 575/2013 0 56 (c), 59, 60, 79, 475 (4) 0 56 (d), 59, 79, 475 (4) (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 0 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) k. A. 0 477, 477 (3), 477 (4) (a) k. A. 0 467, 468, 481 0 467 0 468 k. A. 481 0 56 (e) 0 44 zusätzliches Kernkapital (AT1) 0 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 6.808 Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 46 47 48 49 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft 50 Kreditrisikoanpassungen 51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 52 53 54 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 0 62, 63 527 486 (4) k. A. 483 (4) 0 87, 88, 480 0 486 (4) 0 62 (c) und (d) 527 0 63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2) 0 66 (b), 68, 477 (3) 0 66 (c), 69, 70, 79, 477 (4) 24 Anhang (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG 54a 54b 55 56 56a 56b 56c davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestimmungen unterliegen davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestanden und Übergangsbestimmungen unterliegen direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw. vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne davon: … 57 regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt 58 Ergänzungskapital (T2) 59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 59a 60 risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die der VorCRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. H. CRRRestbeträge) davon: … nicht vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.) davon: … nicht von Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) davon: … nicht von Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. indirekte Positionen in Instrumenten des eigenen Ergänzungskapitals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) risikogewichtete Aktiva insgesamt (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) NR. 575/2013 (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 0 k. A. 0 66 (d), 69, 79, 477 (4) k. A. 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) 0 0 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) 0 0 467, 468, 481 0 467 0 468 k. A. 481 0 527 7.335 0 0 472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 (10) (b), 472 (11) (b) 0 475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), 475 (4) (b) 0 477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b) 46.493 Eigenkapitalquoten und –puffer 61 62 harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 14,65 92 (2) (a), 465 14,65 92 (2) (b), 465 25 Anhang (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG 63 64 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderung an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 15,78 4,50 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 0,00 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,00 67 davon: Systemrisikopuffer 0,00 67a 68 davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 (in EU-Verordnung nicht relevant) 70 (in EU-Verordnung nicht relevant) 71 (in EU-Verordnung nicht relevant) (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) NR. 575/2013 (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 92 (2) (c) CRD 128, 129, 130 0,00 CRD 131 10,14 CRD 128 Eigenkapitalquoten und –puffer 72 73 74 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 0 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4) 0 36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11) in der EU: leeres Feld von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter 36 (1) (c), 38, 48, 470, 75 dem Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende 0 472 (5) Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz 0 62 gilt (vor Anwendung der Obergrenze) Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 77 510 62 auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen 78 0 62 Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 79 auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen k. A. 62 Beurteilungen basierenden Ansatzes Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1 Januar 2022) 76 80 81 82 83 84 85 derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR Raiffeisenbank Fischenich-Kendenich eG 0 484 (3), 486 (2) und (5) 0 484 (3), 486 (2) und (5) 0 484 (4), 486 (3) und (5) 0 484 (4), 486 (3) und (5) 527 484 (5), 486 (4) und (5) 173 484 (5), 486 (4) und (5) 26
