RB Schoellerbank Value Select

“
„
Schoellerbank
Value Select
Rechenschaftsbericht
2015/2016
015/2016
“
Inhaltsverzeichnis
„
Allgemeine Fondsdaten
Allgemeine Informationen zur Verwaltungsgesellschaft
Wesentliche Änderungen
Angaben zur Vergütungspolitik
3
3
4
4
Finanzmärkte und Anlagepolitik
5
Fondsdetails in EUR
Wertentwicklung seit Fondsbeginn
6
6
Ausschüttung
7
Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre (in EUR)
8
Zusammensetzung des Fondsvermögens
9
Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds(Fonds -Performance)
10
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsergebnis
Entwicklung des Fondsvermögens
11
11
12
Vermögensaufstellung zum 31.10.2016
13
Total Return Swaps oder vergleichbare derivative Instrumente
21
Berechnungsmethode des Gesamtrisikos
22
Bestätigungsvermerk
23
Bericht des Aufsichtsrates
25
Informationsangaben
Informationsangaben für Anleger gemäß § 21 AIFMG
Anteil iliquider Instrumente
Berechnungsmethode des Gesamtrisikos
Angaben zur Hebelfinanzierung des Fonds
Informationen zu Überschreitungen von Risikolimits (Art 108 Abs 4 EU-VO 231/2013)
26
26
26
26
26
Fondsbestimmungen
Anhang
27
31
Steuerliche Behandlung
Behandlung
Details und Erläuterungen zur Besteuerung von Ausschüttungsanteilen
34
34
2 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Allgemeine
Fondsdaten
„
Schoellerbank Value Select
Miteigentumsfonds gemäß § 166 InvFG 2011
ISIN/Ausschüttung: AT0000A07N17
AT0000 A07N17
Allgemeine Informationen zur Verwaltungsgesellschaft
Anschrift
Vorstand
Schoellerbank Invest AG
5024 Salzburg, Sterneckstraße 5
Tel: 0662/88 55 11
Fax: 0662/88 55 11-2659
Mag. Thomas MEITZ
(Vorsitzender)
Gründung
Jänner 1994
Grundkapital
2.543.549,20 Euro
Aktionäre
Schoellerbank Aktiengesellschaft,
Renngasse 3, A-1010 Wien zu 100%
Staatskommissär
Ministerialrat Dr. Eduard FLEISCHMANN
Mag. Verena Krammer,
(Staatskommisär-Stv.)
Aufsichtsrat
Peter JENEWEIN
(Vorsitzender)
Mag. Helmut SIEGLER
(Vorsitzender-Stv.)
Ernst HUBER
Wolfgang AUBRUNNER
Mag. Michael SCHÜTZINGER
Christian FEGG
Depotbank
Schoellerbank Aktiengesellschaft, Wien
Prüfungsgesellschaft
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
Vertriebsstelle in Österreich
Schoellerbank Aktiengesellschaft,
Wien, mit allen Standorten
Informationsstelle in Deutschland
CACEIS Bank Deutschland GmbH,
München
Von der Gesellschaft verwaltete
Investmentfonds
38 Fonds
Unsere InternetInternet-Adresse
http://www.schoellerbank.at
Mag. Monika ROSEN-PHILIPP
Ing. Johannes KOLLER
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 3
Sehr geehrte(r) Anteilinhaber(in)
Anteilinhaber(in)
Die Schoellerbank Invest AG erlaubt sich hiermit, nachstehenden Rechenschaftsbericht des Schoellerbank Value Select für
das Rechnungsjahr vom 01.11.2015 bis zum 31.10.2016 vorzulegen.
Besondere Hinweise
Einleitend gestatten wir uns den Hinweis, dass den enthaltenen Unterfonds, die nicht in eigener Verwaltung stehen, von
deren jeweils verwaltenden Verwaltungsgesellschaften Verwaltungsentschädigungen bis zu 2,50% per anno verrechnet
wurden. Für den Kauf der Anteile wurden von diesen Fondsgesellschaften keine Ausgabeaufschläge in Rechnung gestellt
Gesamtsumme der Vergütungen an die sonstigen Risikoträger
(Identified Staff) gemäß § 20 Abs. 2 Z 6 AIFMG:
EUR 537.009,79
Es werden keine Anlageerfolgsprämien und keine sonstigen
direkt von den Kapitalanlagefonds gezahlten Beträge geleistet.
Der Aufsichtsrat der Schoellerbank Invest AG hat die Grundsätze der Vergütungspolitik 2015 in der 74. Sitzung des
Aufsichtsrates vom 18.09.2015 geprüft und angenommen.
Seitens der internen Revision wurde im Jahr 2015 ebenfalls
eine Überprüfung der Vergütungspolitik vorgenommen, es gab
keinerlei critical findings. Die durchgeführte Prüfung wurde mit
der Bestnote „gut“ abgeschlossen.
Die Beschreibung der Berechnung der Vergütung entnehmen
Sie bitte der Vergütungspolitik auf unserer Homepage.
Wesentliche Änderungen
Im laufenden Geschäftsjahr sind keine wesentlichen Änderungen vorgenommen worden.
Angaben
Angaben zur Vergütungspolitik
Die Angaben beziehen sich auf das Geschäftsjahr 2015
(31.12.2015) der Verwaltungsgesellschaft.
Anzahl der Mitarbeiter: 22 (19,12 Vollzeitäquivalent). Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsführung) der
VWG gezahlten Vergütungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 5 AIFMG:
EUR 1.424.622,21
- davon fixe Vergütung: EUR 1.257.276,21
- davon variable Vergütung: EUR 167.346,00
davon Begünstigte Mitarbeiter: 11 gemäß § 20 Abs. 2 Z 6
AIFMG (hiervon 3 Geschäftsleiter)
Gesamtsumme der Vergütungen an die Führungskräfte
(Geschäftsleiter) gemäß § 20 Abs. 2 Z 6 AIFMG:
EUR 478.022,00
Die Fondsbestimmungen des Schoellerbank Value Select wurden von der Finanzmarktaufsicht bewilligt und sind mit 21.05.2014 in Kraft getreten.
Der Investmentfonds investiert
investiert bereits oder beabsichtigt mehr als 35% seines Fondsvermögens in Wertpapiere der Republik Österreich, der BundesBundesrepublik Deutschland und/oder der Republik Frankreich zu investieren. Die Informationen für Anleger gem. § 21 AIFMG (§ 21 Dokument) sowie die Wesentlichen
Anlegerinformationen (KID) des Schoellerbank Value Select in deutscher Sprache in der jeweils aktuellen Fassung stehen dem Interessenten unter
www.schoellerbank.at/fondspublikationen kostenlos zur Verfügung. Diese stellen die alleinige Verkaufsunterlage dar und enthalten wichtige Risikohinweise. Alle Informationen wurden mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt, dennoch kann keine Haftung für deren Richtigkeit übernommen werden.
4 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Finanzmärkte und
Anlagepolitik
Nachdem das erste Halbjahr geprägt war von Jahrestiefstständen bei den meisten Indices (EuroStoxx50, DAX etc.), hat
sich die allgemeine Lage in der 2. Jahreshälfte beruhigt und
die Märkte bewegten sich leicht nach oben. Gestützt wurde die
Aufwärtsbewegung durch den Anstieg des Ölpreises über wieder 40 Dollar pro Barrel, aber auch durch eine leicht
anziehende Weltkonjunktur mit der Lokomotive USA vorneweg.
Lediglich der „BREXIT“ im Juni hat die Weltbörsen nochmal in
Aufruhr gebracht, da fast niemand damit gerechnet hatte, dass
sich die Bevölkerung in England für einen EU-Austritt aussprechen würde. Aber getreu dem Motto „politische Börsen haben
kurze Beine“ waren die „BREXIT-Verluste“ nach knapp
4 Wochen wieder aufgeholt.
„
Reinvestiert haben wir die Erlöse schwerpunktmäßig in Aktien
der Bereiche Rohstoffe, persönliche – und Haushaltsgegenstände, Pharma und Lebensmittel. Wichtig bei der Auswahl der
Titel war uns eine nachhaltige und gute Dividendenrendite.
Dem Rentenbereich haben wir auch in der 2. Jahreshälfte
wenig Beachtung geschenkt. Aufgrund nicht vorhandener
positiver Renditen haben wir endfällige Papiere in den Aktienbereich umgeschichtet.
Erwähnenswert ist außerdem, dass die deutsche 10-jährige
Bundesanleihe in den Monaten Juli bis September 2016 negativ rentierte, was man so noch nie gesehen hatte.
Im Fonds haben wir im 2. Halbjahr nicht strategische und kleinere Positionen weiter abgebaut und damit das Portfolio etwas
gestrafft. Dies erfolgte zum einen durch Verkäufe, zum anderen aber auch durch Verkauf von Calls an der Terminbörse
EUREX mit dem Ziel noch zusätzlich außerordentliche Erträge
zu generieren.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 5
“ „
Fondsdetails
in EUR
Das Fondsvermögen des Schoellerbank Value Select belief sich zum Ende der Berichtsperiode auf 288,23 Millionen Euro. Die Zahl der
umlaufenden Anteile lag bei 2.596.659 Stück.
Der errechnete Wert je Anteil am Schoellerbank Value Select betrug per 30.11.2016 EUR 111,00.1) Dies bedeutet gegenüber dem
errechneten Wert zu Beginn des Rechnungsjahres (EUR 117,72) unter Berücksichtigung der am 15.12.2015 erfolgten Ausschüttung in
Höhe von EUR 2,44 je Anteil eine Wertveränderung von -3,58%.
Wertentwicklung seit Fondsbeginn
Schoellerbank Value Select
Rechenwerte inkl. Erträgnis-Wiederanlage von 05.11.2007 - 31.10.2016
160
145
130
115
100
85
70
1) Dem Rechenschaftsbericht wurde die Preisberechnung vom 02.11.2016 zu Grunde gelegt.
6 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
10/2016
03/2016
07/2015
11/2014
04/2014
08/2013
12/2012
04/2012
09/2011
01/2011
05/2010
10/2009
02/2009
06/2008
11/2007
55
“
Ausschüttung
„
Für die Ausschüttungsanteile werden für das Rechnungsjahr 2015/2016 je Anteil EUR 2,53 ausgeschüttet, das sind bei 2.596.659
Ausschüttungsanteilen insgesamt EUR 6.569.547,27.
Die Kuponauszahlende Bank ist verpflichtet, von dieser Ausschüttung Kapitalertragsteuer in der Höhe von EUR 0,3211 je Anteil einzubehalten, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Die Ausschüttung wird von den depotführenden Kreditinstituten ab 15.12.2016
gutgeschrieben bzw. ausgezahlt.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 7
“
„
Übersicht über die letzten fünf
Rechnungsjahre (in EUR)
Rechungsjahr
Fondsvermögen
Ausschüttungsanteile
Errechneter
AusAus Wert je
schüttung
schüt tung
Anteil
Wertentwicklung
Wertentwicklung
% 1)
2011/2012
234.787.316,83
92,20
2,36
+20,76
2012/2013
264.234.204,85
103,14
2,35
+14,74
2013/2014
274.146.690,44
106,68
2,25
+5,88
2014/2015
302.499.420,93
117,72
2,44
+12,73
2015/2016
288.227.863,70
111,00
2,53
-3,58
1) Jeweils im abgelaufenen Rechnungsjahr. Finanzmathematische Berechnung (Methode der Oesterreichischen Kontrollbank). Performanceergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines Fonds zu. Ausgabe- und Rücknahmespesen sind in der Performanceberechnung nicht
berücksichtigt.
8 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
„
Zusammensetzung des
Fondsvermögens
Wertpapiere
31.10.2015
2015
Mio. EUR
31.10.2016
%
Mio. EUR
%
Aktien lautend auf
CHF
29,55
9,77
30,43
10,56
DKK
0,82
0,27
0,55
0,19
EUR
191,88
63,43
179,02
62,11
GBP
7,16
2,37
9,32
3,24
NOK
-
-
2,63
0,91
USD
44,06
14,57
43,84
15,21
273,47
90,41
265,79
92,22
92,22
CHF
10,41
3,44
9,60
3,33
Summe Genussscheine
10,41
3,44
9,60
3,33
EUR
9,12
3,02
5,79
2,00
Summe Anleihen
Anleihe n
9,12
3,02
5,79
2,00
2,00
EUR
6,37
2,10
0,57
0,20
Summe Investmentfonds
6,37
2,10
0,57
0,20
EUR
-0,20
-0,07
-0,21
-0,07
USD
-0,01
0,00
0,00
-0,00
Summe Optionen (Call)
-0,21
-0,07
-0,21
-0,07
Wertpapiere insgesamt
299,16
98,90
281,54
281,54
97,68
97,68
Dividendenansprüche
0,10
0,03
0,11
0,04
Bankguthaben
3,10
1,02
6,48
2,25
Sonstiges Vermögen (Zinsenansprüche, Abgrenzungen)
0,14
0,05
0,10
0,03
302,50
100,00
288,23
100,00
Summe Aktien
Genussscheine lautend auf
Anleihen lautend auf
Investmentfonds lautend auf
Optionen Verkauf (Call) lautend auf
Fondsvermögen
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 9
“
„
Wertentwicklung des Rechnungsjahres
(Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKBOeKB -Berechnungsmethode:
Pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlages
Ausschüttungsanteil
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres
117,72
Ausschüttung am 15.12.2015 von EUR 2,44 (entspricht 0,0226 Anteilen) 1)
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres
111,00
Gesamtwert inkl. durch Ausschüttung (Auszahlung) erworbene Anteile
113,51
Wertentwicklung eines Anteils im Rechnungsjahr in %
-3,58
Nettoertrag pro Anteil
-4,21
1) Rechenwert für einen Ausschüttungsanteil am 15.12.2015 (Ausschüttungstag) EUR 108,06.
Die OeKB-Methode unterstellt einen fiktiven Erwerb von neuen Fondsanteilen am Ausschüttungstag im Gegenwert der Ausschüttung pro
Anteil.
Bei der Performance-Ermittlung nach der OeKB-Berechnungsmethode kann es aufgrund der Rundung der Anteilswerte und Ausschüttungen auf zwei Nachkommastellen zu Rundungsdifferenzen kommen.
Performance-Ergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftigen Entwicklungen eines Fonds zu. Allfällige
Ausgabe- und Rücknahmespesen wurden in der Performance-Berechnung nicht berücksichtigt.
10 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
„
Ertragsrechnung und Entwicklung
des Fondsvermögens
Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge (exkl. Ertragsausgleich)
Dividendenerträge
Sonstige Erträge
Summe Erträge (ohne Kursergebnis)
252.860,21
6.541.545,05
0,00
6.794.405,26
Sollzinsen
0,00
Aufwendungen
Vergütung an die KAG
Kosten für den Wirtschaftsprüfer u. steuerliche Vertretung
Publizitätskosten
Wertpapierdepotgebühren
Depotbankgebühren
Kosten für externe Berater
Summe Aufwendungen
-131.912,39
-15.452,00
-1.538,90
-69.894,18
-32.978,10
-59.705,35
-311.480,92
1)
9.668,02
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
6.492.592,36
Verwaltungskostenrückvergütungen aus Subfonds
Realisiertes Kursergebnis 2) 3)
Realisierte Gewinne (davon Gewinne aus Drivativgeschäften: EUR 739.684,89)
Realisierte Verluste (davon Verluste aus Derivativgeschäften: EUR -176.903,73)
5.914.141,89
-7.264.296,00
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
-1.350.154,11
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
5.142.438,25
b. Nicht realisiertes Kursergebnis 2) 3)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 4)
-16.015.122,40
Ergebnis des Rechnungsjahres 5)
-10.872.684,15
c. Ertragsausgleich
Ertragsausgleich für Erträge des Rechnungsjahres
Ertragsausgleich für Gewinnvorträge von Ausschüttungsanteilen
Fondsergebnis gesamt
95.487,01
0,00
95.487,01
-10.777.197,14
1) Von Dritten geleistete Rückvergütungen (im Sinn von Provisionen) werden ohne Abzug von Aufwandsentschädigungen an den Kapitalanlagefonds weitergeleitet.
2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses nicht
unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses):
EUR -17.365.276,51.
4) Davon Veränderung unrealisierte Gewinne EUR -17.233.488,87 und unrealisierte Verluste EUR 1.218.366,47.
5) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von EUR 233.856,72.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 11
Entwicklung
Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres
2.569.747 Ausschüttungsanteile
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 15.12.2015
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
302.499.420,93
-6.269.560,48
2.775.200,39
Fondsergebnis gesamt
-10.777.197,14
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres
2.596.659 Ausschüttungsanteile
288.227.863,70
12 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
„
Vermögensaufstellung
zum 31.10.2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/ Bestand
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000 in 1.000
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Aktien auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Großbritannien
BHP BILLITON
DIAGEO PLC
GLAXOSMITHKLINE
IMPERIAL BRANDS PLC
RECKITT BENCK. GRP
RIO TINTO PLC
Summe
GB0000566504
GB0002374006
GB0009252882
GB0004544929
GB00B24CGK77
GB0007188757
71.200
8.000
0
0
11.000
44.873
0
0
0
0
0
0
140.000
35.000
105.000
12.200
16.000
60.000
12,230
21,595
16,040
39,165
72,520
28,440
1.898.794,54
838.194,36
1.867.743,12
529.884,78
1.286.770,98
1.892.362,46
8.313.750,24
0,66
0,29
0,65
0,18
0,45
0,66
2,89
0
20.000
45,275
1.004.180,85
1.004.180,85
9.317.931,09
0,35
0,35
3,24
0
16.900
241,200
547.968,11
547.968,11
547.968,11
0,19
0,19
0,19
0
0
0
0
0
0
100
20.000
0
13.300
4.350
3.000
99.000
20.160
334.750
22.000
234.500
14.000
84.500
110.000
184.000
170.000
20.000
44.000
141,050
47,370
78,950
78,320
90,790
172,550
64,120
12,650
28,025
14,650
28,185
73,570
13.963.950,00
954.979,20
26.428.512,50
1.723.040,00
21.290.255,00
2.415.700,00
5.418.140,00
1.391.500,00
5.156.600,00
2.490.500,00
563.700,00
3.237.080,00
4,84
0,33
9,17
0,60
7,39
0,84
1,88
0,48
1,79
0,86
0,20
1,12
Emissionsland Jersey
SHIRE PLC
JE00B2QKY057
2.000
Summe
Summe Aktien auf Britische Pfund lautend umgerechnet zum Kurs von 0,90173
Aktien auf Dänische Kronen lautend
Emissionsland Dänemark
NOVO-NORDISK NAM. B
DK0060534915
0
Summe
Summe Aktien auf Dänische Kronen lautend umgerechnet zum Kurs von 7,43890
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
ALLIANZ SE NA O.N.
AURUBIS AG
BASF SE O.N.
BAY.MOTOREN WERKE AG ST
BAYER AG NA O.N.
CONTINENTAL AG O.N.
DAIMLER AG NA O.N.
DEUTSCHE BANK AG NA O.N.
DEUTSCHE POST AG NA O.N.
DT.TELEKOM AG NA
EVONIK INDUSTRIES AG
FRESEN.MED.CARE KGAA O.N.
DE0008404005
DE0006766504
DE000BASF111
DE0005190003
DE000BAY0017
DE0005439004
DE0007100000
DE0005140008
DE0005552004
DE0005557508
DE000EVNK013
DE0005785802
4.650
0
0
16.500
3.800
4.000
8.900
0
11.700
79.003
5.000
17.000
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 13
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/
Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/ Bestand
Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
FRESENIUS SE O.N. ST
GEA GROUP AG
GERRESHEIMER AG
HEIDELBERGCEMENT AG O.N.
HENKEL AG+CO.KGAA VZO
KION GROUP AG
LANXESS AG
LINDE AG O.N.
MAN SE ST O.N.
MUENCH.RUECKVERS.VNA O.N.
RHEINMETALL AG
SAP SE O.N.
SIEMENS AG NA
VOLKSWAGEN AG VZO O.N.
Summe
DE0005785604
DE0006602006
DE000A0LD6E6
DE0006047004
DE0006048432
DE000KGX8881
DE0005470405
DE0006483001
DE0005937007
DE0008430026
DE0007030009
DE0007164600
DE0007236101
DE0007664039
0
14.000
0
24.500
3.400
18.000
0
2.250
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
17.850
0
0
5.000
9.300
0
0
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14.000
13.500
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14.000
18.000
22.200
67.000
7.830
44.000
20.000
40.000
181.150
19.000
65,590
34,890
67,720
85,100
116,150
54,000
57,330
148,050
92,820
175,300
62,200
78,520
102,000
123,650
1.554.483,00
488.460,00
914.220,00
2.084.950,00
1.626.100,00
972.000,00
1.272.726,00
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2.349.350,00
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0,54
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0,72
0,56
0,34
0,44
3,44
0,25
2,68
0,43
1,09
6,41
0,82
47,71
FR0000125007
FR0000120271
3.536
3.450
0
0
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3.375.450,00
4.285.100,00
0,32
1,17
1,49
NL0000235190
GB00B03MLX29
1.300
13.200
0
0
11.000
200.000
53,320
23,375
586.520,00
4.675.000,00
5.261.520,00
147.064.296,30
0,20
1,62
1,82
51,02
0
95.000
150,600
1.585.913,34
1.585.913,34
1.585.913,34
0,55
0,55
0,55
BB BIOTECH NAM. SF 0,20
CH0038389992
28.950
5.000
SYNGENTA NA 2.L.ANGEB.FR.
CH0316124541
4.000
0
Summe
Summe Aktien auf Schweizer Franken lautend umgerechnet zum Kurs von 1,08230
27.500
4.000
46,450
393,010
1.180.241,15
1.452.499,31
2.632.740,46
2.632.740,46
0,41
0,50
0,91
0,91
14.000
100,690
1.278.603,17
1.278.603,17
1.278.603,17
162.427.452,47
0,44
0,44
0,44
56,35
Emissionsland Frankreich
ST GOBAIN
TOTAL S.A.
Summe
Emissionsland Niederlande
AIRBUS GROUP SE
ROYAL DUTCH SHELL A
Summe
Summe Aktien auf Euro lautend
Aktien auf Norwegische Kronen lautend
Emissionsland Norwegen
MARINE HARVEST ASA NK 7,5
NO0003054108
95.000
Summe
Summe Aktien auf Norwegische Kronen lautend umgerechnet zum Kurs von 9,02130
Aktien auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland Schweiz
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland USA
MONSANTO CO.
DL-,01
US61166W1018
10.100
Summe
Summe Aktien auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,10250
Summe amtlich gehandelte Wertpapiere
14 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
0
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/
Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/ Bestand
Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Investmentfonds
Investmentfonds auf Euro lautend
Emissionsland Österreich
ALL ASIA MITEIG. T
AT0000721436
Summe
Summe Investmentfonds auf Euro lautend
Summe Investmentfonds
0
0
34.000
16,720
568.480,00
568.480,00
568.480,00
568.480,00
0,20
0,20
0,20
0,20
18.000
0
24.150
1.000
0
1.330
3.600
0
3.650
0
0
0
0
0
0
0
0
0
135.000
13.600
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15.000
3.650
20.000
42.500
16.700
13.000
20,550
52,740
62,560
165,150
163,100
77,380
71,050
35,015
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2.774.250,00
717.264,00
2.877.760,00
2.477.250,00
595.315,00
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3.019.625,00
584.750,50
845.260,00
15.439.074,50
0,96
0,25
1,00
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0,54
1,05
0,20
0,29
5,36
0
37.250
140.000
13,000
1.820.000,00
1.820.000,00
0,63
0,63
NL0011821202
NL0000009538
NL0000009827
NL0000009355
59.596
0
0
0
0
15.000
0
0
59.596
100.000
27.000
242.250
11,805
27,060
57,490
38,300
703.530,78
2.706.000,00
1.552.230,00
9.278.175,00
14.239.935,78
0,24
0,94
0,54
3,22
4,94
ES0178430E18
0
12.200
50.000
9,178
458.900,00
458.900,00
31.957.910,28
0,16
0,16
11,09
70.000
135,000
1.047.520,87
1.047.520,87
1.047.520,87
0,36
0,36
0,36
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Frankreich
AXA S.A. INH.
BNP PARIBAS INH.
DANONE S.A.
LVMH
OREAL (L') INH.
RENAULT INH.
SANOFI SA INHABER
STE GENERALE INH.
VINCI S.A. INH.
Summe
FR0000120628
FR0000131104
FR0000120644
FR0000121014
FR0000120321
FR0000131906
FR0000120578
FR0000130809
FR0000125486
Emissionsland Italien
ENI S.P.A.
Summe
IT0003132476
Emissionsland Niederlande
ING GROEP NV
KONINKL. PHILIPS
KONINKLIJKE DSM
UNILEVER CVA
Summe
Emissionsland Spanien
TELEFONICA INH.
Summe
Summe Aktien auf Euro lautend
Aktien auf Norwegische Kronen lautend
Emissionsland Norwegen
STATOIL ASA
NO0010096985
70.000
Summe
Summe Aktien auf Norwegische Kronen lautend umgerechnet zum Kurs von 9,02130
0
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 15
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/
Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/ Bestand
Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Aktien und Genussscheine auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland Schweiz
CIE FIN.RICHEMONT
CH0210483332
7.650
CLARIANT NA
CH0012142631
0
CRED.SUISSE GRP NA
CH0012138530
2.000
DORMAKABA HLDG NA.
CH0011795959
2.300
GIVAUDAN SA NA
CH0010645932
230
NESTLE NAM.
CH0038863350
3.930
NOVARTIS NAM.
CH0012005267
17.400
ROCHE HLDG AG GEN.
CH0012032048
3.975
SWISS RE AG NAM.
CH0126881561
29.000
UBS GROUP AG
CH0244767585
0
Summe
Summe Aktien auf Schweizer Franken lautend umgerechnet zum Kurs von 1,08230
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.000
39.000
55.000
2.300
900
158.000
134.000
46.275
29.000
72.296
63,300
16,200
13,650
692,000
1.894,000
71,550
69,850
224,600
91,950
13,750
994.271,46
583.756,81
693.661,65
1.470.571,93
1.574.979,21
10.445.255,47
8.648.156,70
9.603.035,20
2.463.780,84
918.479,16
37.395.948,43
37.395.948,43
0,35
0,20
0,24
0,51
0,55
3,62
3,00
3,33
0,86
0,32
12,98
12,98
7.650
0
35.000
80,920
2.568.888,89
2.568.888,89
0,89
0,89
3M CO.
US88579Y1010
1.480
ABBOTT LABS
US0028241000
10.000
ABBVIE INC.
US00287Y1091
0
AMGEN INC.
US0311621009
8.100
APPLE INC.
US0378331005
9.200
ARCHER DANIELS MIDLAND
US0394831020
2.500
COCA-COLA CO.
US1912161007
0
COLGATE-PALMOLIVE
US1941621039
0
DANAHER CORP.
US2358511028
0
DAVITA INC.
US23918K1088
9.000
DISNEY (WALT) CO.
US2546871060
4.700
DU PONT NEMOURS
US2635341090
0
EXXON MOBIL CORP.
US30231G1022
5.000
HALLIBURTON CO.
US4062161017
0
HONEYWELL INTL
US4385161066
0
INTL BUS. MACH.
US4592001014
0
JOHNSON + JOHNSON
US4781601046
0
L BRANDS INC.
US5017971046
13.500
MASTERCARD INC.A
US57636Q1040
0
MCDONALDS CORP.
US5801351017
1.000
MERCK CO.
US58933Y1055
0
MICROSOFT
US5949181045
2.650
MONDELEZ INTL INC. A
US6092071058
17.700
PFIZER INC.
US7170811035
0
PROCTER GAMBLE
US7427181091
5.360
THERMO FISH. SCIENTIF.
US8835561023
0
Summe
Summe Aktien auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,10250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.500
0
0
0
1.500
0
0
0
6.900
0
0
22.000
27.000
13.000
16.000
21.150
10.000
72.230
8.700
16.735
9.000
14.800
11.162
36.000
12.200
10.600
20.000
34.650
13.500
8.500
20.000
16.000
10.000
35.000
54.750
45.500
9.840
164,250
39,050
56,450
140,760
111,490
46,750
42,120
70,990
77,030
57,820
92,390
68,440
83,650
46,230
109,150
152,790
115,340
66,500
104,960
112,250
59,300
59,800
44,400
31,070
86,850
146,020
3.277.551,02
956.326,53
665.623,58
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1.169.249,02
472.000,00
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1.049.424,04
2.771.700,68
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809.215,42
2.036.281,18
860.589,57
542.403,63
1.409.523,81
1.542.931,97
3.584.285,71
1.303.253,33
39.991.040,11
42.559.929,00
1,14
0,33
0,23
0,71
0,74
0,15
0,96
0,19
0,41
0,16
0,43
0,24
0,95
0,18
0,36
0,96
1,26
0,28
0,28
0,71
0,30
0,19
0,49
0,54
1,24
0,45
13,88
14,77
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland Irland
MEDTRONIC PLC
Summe
IE00BTN1Y115
Emissionsland USA
16 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/
Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/ Bestand
Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
XS1114155283
XS0953199634
DE000A1MA9X1
DE000A1R02E0
XS0997941199
XS0787483626
XS0847087714
XS1213831362
DE000SYM7704
DE000A1R08U3
1,250
3,000
5,500
3,875
3,125
3,000
3,875
1,750
1,750
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1.000
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500
500
100
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250
500
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101,998
109,314
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101,649
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103,859
103,397
106,126
310.812,00
1.050.300,00
1.019.980,00
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108.081,00
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0,09
0,18
1,75
XS1048518358
3,000
0
0
500
104,218
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521.090,00
0,18
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0
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200
103,702
207.404,00
207.404,00
5.793.592,50
118.754.901,08
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-10.000
-10.000
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-10.000
-10.000
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16,520
0,200
0,080
-22.200,00
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-2.500,00
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-205.120,00
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0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
-0,07
-0,07
MDT US November 16 Calls 92,50
MDTK69250
0
Summe
Summe Optionen auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,10250
Summe Derivate
10.000
-10.000
0,050
-453,51
-453,51
-453,51
-205.573,51
0,00
0,00
0,00
-0,07
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
ADIDAS AG ANL. 14/21
CONTINENTAL MTN 13/18
HOCHTIEF AG 12/17
HORNBACH BAUM. ANL. 13/20
K+S AG ANL.13/18
MTU AERO 12/17
OTTO GCKG ANL.12/19
STADA ARZNEIMITT.IS 15/22
SYMRISE AG ANL.14/19
THYSSENKRUPP MTN 13/18
Summe
Emissionsland Luxemburg
ARCELORMITTAL 14/19 MTN
Summe
Emissionsland USA
ZF NA CAPITAL 15/19
DE000A14J7F8
Summe
Summe Anleihen auf Euro lautend
Summe in organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Derivate
Optionen auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
BAS GR March 17 Calls 84,00
BAYN GR December 16 Calls 105,00
DAI GR December 16 Calls 72,00
DBK GR November 16 Calls 14,00
DPW GR December 16 Calls 28,00
ENI IM November 16 Calls 14,00
FP FP December 16 Calls 48,00
MUV2 GR December 16 Calls 160,00
RHM GR December 16 Calls 72,00
SAP GR December 16 Calls 88,00
Summe
Summe Optionen auf Euro lautend
BASFC78400
BAYRL610500
DCXL67200
DBKK61400
DPWL62800
ENT5K61400
TOTBL64800
MUV2L616000
RHMOL67200
SAP3L68800
Optionen auf US-Dollar lautend
Emissionsland USA
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 17
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Gliederung des Fondsvermögens
Wertpapiere
Optionen
Dividendenansprüche
Bankguthaben
Zinsenansprüche
Sonstige Abgrenzungen
Fondsvermögen
281.750.833,55
97,75
-205.573,51 - 0,07
109.617,78
0,04
6.480.760,29
2,25
98.856,04
0,03
-6.630,45
0,00
288.227.863,70 100,00
Umlaufende Ausschüttungsanteile
Anteilswert Ausschüttungsanteile
Stück
Euro
2.596.659
111,00
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, soweit sie nicht in der
Vermögensaufstellung genannt sind
WertpapierBezeichnung
ISIN
Käufe/Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
GB0033195214
GB0008754136
0
0
41.500
51.500
BE0003565737
0
6.700
0
0
1.860
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.000
10.000
10.400
42.000
6.000
7.000
1.250
60.000
64.000
3.000
38.500
3.500
8.000
10.000
4.000
6.000
10.000
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Aktien auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Großbritannien
KINGFISHER
TATE + LYLE
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Belgien
KBC GROEP N.V.
Emissionsland Deutschland
ADIDAS AG NA O.N.
BILFINGER SE O.N.
DEUTSCHE EUROSHOP AG O.N.
DRAEGERWERK VZO O.N.
DUERR AG O.N.
E.ON SE NA O.N.
HAMBORNER REIT AG O.N.
HOCHTIEF AG
INFINEON TECH.AG NA O.N.
K+S AG NA O.N.
LEONI AG NA O.N.
RWE AG ST O.N.
SYMRISE AG INH. O.N.
UNIPER SE NA.
WIRECARD AG
DE000A1EWWW0
DE0005909006
DE0007480204
DE0005550636
DE0005565204
DE000ENAG999
DE0006013006
DE0006070006
DE0006231004
DE000KSAG888
DE0005408884
DE0007037129
DE000SYM9999
DE000UNSE018
DE0007472060
18 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Käufe/Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
FR0000130403
0
2.550
IT0004781412
0
98.192
NL0000303600
0
59.596
3.650
0
7.000
24.600
IT0003128367
0
221.263
ES0173516115
0
23.560
CH0012138605
CH0301992506
CH0012255151
CH0011037469
CH0011075394
0
53.000
0
0
1.530
6.000
53.000
1.900
5.330
4.280
IE00BY9D5467
0
450
NL0009434992
0
7.000
Emissionsland Frankreich
CHRISTIAN DIOR INH.
Emissionsland Italien
UNICREDIT
Emissionsland Niederlande
ING GROEP NV CVA
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Frankreich
AIR LIQUIDE INH.
ENGIE S.A. INH.
FR0000120073
FR0010208488
Emissionsland Italien
ENEL S.P.A.
Emissionsland Spanien
REPSOL S.A. INH.
Aktien auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland Schweiz
ADECCO GROUP AG NAM.
CRED.SUISSE GRP -ANR.SWATCH GRP AG INH.
SYNGENTA AG NA
ZURICH INSUR. GR. NA.
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland Irland
ALLERGAN PLC
Emissionsland Niederlande
LYONDELLBAS. IND. A
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 19
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
424
0
0
1.000
0
0
0
0
0
1.500
8.368
0
0
0
424
5.500
560
10.000
7.000
4.400
7.500
7.500
44.150
8.000
8.368
4.000
3.050
8.000
Emissionsland USA
ADVANSIX INC.
AETNA INC.
ALPHABET INC. CL. A
ALTRIA GRP INC.
APTARGRP INC.
CISCO SYSTEMS
CHEVRON CORP.
CONOCOPHILLIPS
CORNING INC.
CVS HEALTH CORP.
FORTIVE CORP.
GILEAD SCIENCES
LOCKHEED MARTIN
MARATHON PETROLEUM
US00773T1016
US00817Y1082
US02079K3059
US02209S1033
US0383361039
US17275R1023
US1667641005
US20825C1045
US2193501051
US1266501006
US34959J1088
US3755581036
US5398301094
US56585A1025
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
UC-HVB 10/16VAR
DE000HV2AAU9
2,00
0
500
EU000A1G0AA6
XS0477568637
2,75
5,50
0
0
750
500
XS0583801997
XS1067862919
3,25
2,75
0
0
750
500
AT000B042460
4,00
0
300
DE000A0RL2R1
0
100.000
AT0000A0GTZ4
0
3.000
Emissionsland Luxemburg
EFSF 11/16 MTN
FMC FINANCE VI 10/16 REGS
Emissionsland Niederlande
BMW FIN. NV 11/16 MTN
SCHAEFFLER FIN.14/19 REGS
Emissionsland Österreich
UNICR.BK AUS. 12-16 MTN
Investmentfonds
Investmentfonds auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
VP FLEX SELECT 70 PI DA 4
Emissionsland Österreich
SCHOELL.BK GL.RESOURCES A
Hinweis zur Bewertung
Hinsichtlich der Bewertung der in diesem Fonds enthaltenen Vermögensgegenstände verweisen wir auf die Ausführungen im Prospekt
(Abschnitt II Punkt 12).
20 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
„
Total Return Swaps oder vergleichbare
derivative Instrumente
Ein Total Return Swap ist ein Kreditderivat, bei dem die Erträge und Wertschwankungen des zu Grunde liegenden Finanzinstruments
(Basiswert oder Referenzaktivum) gegen fest vereinbarte Zinszahlungen getauscht werden.
Total Return Swaps oder vergleichbare derivative Instrumente, die unter die Berichtspflichten der ESMA Guidelines
ESMA/2012/832 fallen, wurden im Berichtszeitraum nicht eingesetzt.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 21
“
„
Berechnungsmethode
des Gesamtrisikos
Als Berechnungsmethode des Gesamtrisikos für den Investmentfonds wird der Commitment Ansatz verwendet.
Schoellerbank Invest AG
…………………………………………
Mag. Thomas Meitz
…………………………………………
Mag. Michael Schützinger
…………………………………………
Christian Fegg
Salzburg, am 15. Dezember 2016
22 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Bestätigungsvermerk
Wir haben den beigefügten Rechenschaftsbericht zum
31. Oktober 2016 der Schoellerbank Invest AG über den von
ihr verwalteten Schoellerbank Value Select, Miteigentumsfonds
gemäß § 166 InvFG 2011, über das Rechnungsjahr vom
1. November 2015 bis zum 31. Oktober 2016 geprüft.
V erantwortung der gesetzlichen Vertreter für den
Rechenschaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich
für die Aufstellung und sachgerechte Gesamtdarstellung dieses Rechenschaftsberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften, den
Bestimmungen des Investmentfondsgesetzes sowie des Alternative Investmentfonds Manager-Gesetzes und für die internen
Kontrollen, die die gesetzlichen Vertreter als notwendig
erachten, um die Aufstellung eines Rechenschaftsberichts zu
ermöglichen, der frei von wesentlichen beabsichtigten oder
unbeabsichtigten falschen Darstellungen ist.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage unserer Prüfung ein
Urteil zu diesem Rechenschaftsbericht abzugeben.
„
Eine Abschlussprüfung beinhaltet die Durchführung von
Prüfungshandlungen, um Prüfungsnachweise für die im
Rechenschaftsbericht enthaltenen Wertansätze und sonstigen
Angaben zu erlangen. Die Auswahl der Prüfungshandlungen
liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Abschlussprüfers. Dies
schließt die Beurteilung der Risiken wesentlicher beabsichtigter oder unbeabsichtigter falscher Darstellungen im
Rechenschaftsbericht ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken
berücksichtigt der Abschlussprüfer das für die Aufstellung und
sachgerechte Gesamtdarstellung des Rechenschaftsberichts
durch die Gesellschaft relevante interne Kontrollsystem, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen
Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein
Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems
der Gesellschaft abzugeben. Eine Abschlussprüfung umfasst
auch die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten
Rechnungslegungsgrundsätze und der Vertretbarkeit der von
den gesetzlichen Vertretern ermittelten geschätzten Werte in
der Rechnungslegung sowie die Beurteilung der Gesamtdarstellung des Rechenschaftsberichts.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage
für unser Prüfungsurteil zu dienen.
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5
Investmentfondsgesetz und § 20 Abs 3 Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die
Anwendung der internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing – ISA). Nach diesen Grundsätzen
haben wir die beruflichen Verhaltensanforderungen einzuhalten
und die Abschlussprüfung so zu planen und durchzuführen,
dass hinreichende Sicherheit darüber erlangt wird, ob der
Rechenschaftsbericht frei von wesentlichen falschen Darstellungen ist.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 23
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach
unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht zum
31. Oktober 2016 über den Schoellerbank Value Select,
Miteigentumsfonds gemäß § 166 InvFG 2011, den Vorschriften des Investmentfondsgesetzes sowie in Hinblick auf die
Zahlenangaben den entsprechenden Vorschriften des
Alternative Investmentfonds Manager-Gesetzes.
Aussagen zum Bericht über die Tätigkeiten des
abgelaufenen Rechnungsjahres sowie zu den
sonstigen
Informationsangaben
gegenüber
Anlegern
Die im Rechenschaftsbericht enthaltenen Ausführungen der
Geschäftsleitung der Gesellschaft über die Tätigkeiten des
abgelaufenen Rechnungsjahres sowie die sonstigen Informationsangaben gegenüber Anlegern, wurden von uns kritisch
durchgesehen, waren aber nicht Gegenstand besonderer
Prüfungshandlungen nach den oben beschriebenen Grundsätzen. Unser Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf diese
Angaben. Im Rahmen der Gesamtdarstellung stehen diese
Angaben in Einklang mit den übrigen Ausführungen im
Rechenschaftsbericht.
Wien, am 15. Dezember 2016
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
Mag. Robert PEJHOVSKY
Wirtschaftsprüfer
Mag. Dr. Claudia FRITSCHER-NOTTHAFT
Wirtschaftsprüfer
Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Rechenschaftsberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird.
24 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Bericht des
Aufsichtsrates
„
Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht erstattet. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und
der Fondsbestimmungen überwacht.
Die in der Hauptversammlung zum Abschlussprüfer bestellte
„Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH“, Wien, hat den
Rechenschaftsbericht für den Schoellerbank Value Select, Miteigentumsfonds gemäß § 166 InvFG 2011, über das
Rechnungsjahr vom 1. November 2015 bis zum
31. Oktober 2016 geprüft und den uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechenschaftsbericht des Vorstandes und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sind dem Aufsichtsrat vorgelegt
worden. Das Ergebnis der vom Aufsichtsrat vorgenommenen
Überprüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.
Salzburg, im Dezember 2016
Der Aufsichtsrat
Peter Jenewein
Vorsitzender
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 25
“
„
Informationsangaben für Anleger
gemäß § 21 AIFMG
Anteil iliquider Instrumente
Im Wertpapiervermögen des Schoellerbank Value Select befanden sich im Rechnungsjahr des Fonds keine illiquiden Instrumente.
Zur Steuerung der Liquidität des Fonds gab es in der Berichtsperiode keine neuen Regelungen. Die aktuelle Beschreibung ist im Dokument "Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG" Pkt. 14 ersichtlich.
Berechnungsmethode des Gesamtrisikos
Das aktuelle Risikoprofil des Fonds und die von der Verwaltungsgesellschaft zur Steuerung dieser Risiken eingesetzten Risikomanagement-Systeme befinden sich im § 21 AIFMG — Dokument (Informationen für Anleger) Pkt. 14.
Die Berechnung des Gesamtrisikos erfolgt nach dem Commitment Ansatz.
Höchster Wert im abgelaufenen Rechnungsjahr: 99,92%
Angaben zur Hebelfinanzierung des Fonds
Ausweis Leveragewerte (höchster Wert) gem. Bruttomethode (AIFMD) in der Berichtsperiode: 100,84%
(Der maximale zulässige Wert beträgt 310%.)
Ausweis Leveragewerte (höchster Wert) gem. Commitmentmethode (AIFMD) in der Berichtsperiode: 99,92%
(Der maximale zulässige Wert beträgt 210%.)
In der Berichtsperiode des Rechnungsjahres gab es folgende Änderungen zum maximalen Umfang, den die Verwaltungsgesellschaft für
Rechnung des Fonds eine Hebelfinanzierung einsetzen kann:
Bei der Bruttomethode gem. AIFMD wurde der zulässige Wert um 110% und bei der Commitmentmethode gem. AIFMD wurde der zulässige Wert um 10% erhöht. Die aktuelle Beschreibung ist im Dokument "Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG" Pkt. 14 ersichtlich.
In der Berichtsperiode des Rechnungsjahres wurden short call (covered) Optionen (inkl. Hebelfinanzierung) zur tw. Absicherung der Aktienpositionen für den Fonds eingesetzt.
Informationen zu Überschreitungen von Risikolimits (Art 108 Abs 4 EUEU-VO 231/2013)
In der Berichtsperiode des Rechnungsjahres gab es keine Überschreitungen der Risikolimits des Fonds.
26 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Fondsbestimmungen
„
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds Schoellerbank Value Select wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein Alternativer Investmentfonds (AIF) in der Form eines Anderen Sondervermögens und ist ein Miteigentumsfonds
gemäß Investmentfondsgesetz 2011 idgF (InvFG) in Verbindung mit Alternative Investmentfonds Manager Gesetz (AIFMG). Der Investmentfonds wird von der Schoellerbank Invest AG (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Salzburg verwaltet.
Artikel 1 Miteigentumsanteile
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt.
Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden.
Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle)
1) Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Schoellerbank Aktiengesellschaft, Wien.
2) Zahlstellen für Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) und ihre Standorte oder sonstige in den „Informationen
für Anleger gemäß § 21 AIFMG“ genannte Zahlstellen.
Artikel 3 Veranlagungsinstrumente und grundsätze
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende VerVe rmögenswerte gemäß InvFG ausgewählt werden.
Für den Investmentfonds werden direkt oder indirekt über andere Investmentfonds oder derivative Instrumente Aktien und
Aktien gleichwertige Wertpapiere von inländischen und ausländischen Unternehmen erworben. Zusätzlich können direkt
oder indirekt über andere Investmentfonds oder derivative Instrumente gemeinsam mit den Geldmarktinstrumenten bis zu
80 v.H. des Fondsvermögens Schuldverschreibungen oder
sonstige verbriefte Schuldtitel erworben werden. Für den
Investmentfonds können Anteile an Investmentfonds erworben
werden, die ihrerseits überwiegend in Aktien und Aktien
gleichwertige Wertpapiere von inländischen und ausländischen
Unternehmen, Geldmarktinstrumenten sowie Anleihen oder
Anleihen gleichwertige Wertpapiere investieren, vorbehaltlich
der oben beschriebenen Bestimmungen. Für den Investmentfonds gelten sinngemäß die Veranlagungs- und
Emittentengrenzen für OGAW mit den in §§ 166f InvFG vorgesehenen Ausnahmen.
Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter
Einhaltung der obig angeführten Beschreibung für das Fondsvermögen erworben.
1. Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 v.H. des
Fondsvermögens erworben werden.
2. Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 80 v.H. des Fondsvermögens erworben werden.
3. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrum ente
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die von der Republik
Österreich, der Bundesrepublik Deutschland und/oder der Republik Frankreich begeben oder garantiert werden, dürfen zu
mehr als 35 v.H. des Fondsvermögens erworben werden,
sofern die Veranlagung in zumindest sechs verschiedene
Emissionen erfolgt, wobei die Veranlagung in ein und derselben Emission 30 v.H. des Fondsvermögens nicht
überschreiten darf.
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Aktien oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder
von nicht voll eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis
zu 10 v.H. des Fondsvermögens zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den
Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse
gemäß InvFG entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen
insgesamt bis zu 10 v.H. des Fondsvermögens erworben
werden.
4. Anteile an Investmentfonds
Inve stmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis
zu 50 v.H. des Fondsvermögens und insgesamt bis zu
100 v.H. des Fondsvermögens erworben werden. Anteile an
Investmentfonds in der Form von „Anderen Sondervermögen“
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 27
dürfen jeweils bis zu 10 v.H. des Fondsvermögens und
insgesamt bis zu 100 v.H. des Fondsvermögens erworben
werden. Sofern dieses Andere Sondervermögen nach seinen
Fondsbestimmungen insgesamt höchstens 10 v.H. des Fondsvermögens in Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen
anlegen darf, dürfen Anteile an diesem „Anderen Sondervermögen“ jeweils bis zu 50 v.H. des Fondsvermögens und
insgesamt bis zu 100 v.H. des Fondsvermögens erworben
werden.
5. Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen
gemäß § 166 Abs. 1 Z 3 InvFG
Für den Investmentfonds dürfen Anteile an Organismen für
gemeinsame Anlagen jeweils bis zu 10 v.H. des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 v.H.
v.H des
Fondsvermögens erworben werden.
6. Anteile an Immobilienfonds gemäß § 166 Abs. 1 Z
4 InvFG
Für den Investmentfonds können Anteile an Immobilienfonds
(gemäß Immobilieninvestmentfondsgesetz) bzw. an Immobilienfonds, die von einer Verwaltungsgesellschaft mit Sitz im
EWR verwaltet werden, erworben werden. Für den Investmentfonds dürfen Anteile an Immobilienfonds jeweils bis zu
10 v.H. des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 20
v.H. des Fondsvermögens erworben werden.
7. Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis
zu 100 v.H. des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden.
8. RisikoRisiko -Messmethode des Investmentfonds
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an:
Commitment Ansatz
Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4.
Derivate-Risiko-berechnungs- und MeldeV idgF ermittelt.
9. Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von
höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 100 v.H. des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben
zu halten.
10. Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von 10 v.H.
des Fondsvermögens aufnehmen.
11. Hebelfinanzierung gemäß AIFMG
Hebelfinanzierung darf verwendet werden. Nähere Angaben
finden sich in den „Informationen für Anleger gemäß § 21
AIFMG“ (Punkt 14).
28 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
12. Pensionsgeschäfte
Pensionsgeschäfte dürfen bis zu 100 v.H. des Fondsvermögens eingesetzt werden.
13. Wertpapierleihe
Wertpapierleihegeschäfte dürfen bis zu 30 v.H. des Fondsvermögens eingesetzt werden.
Artikel 4 Rechnungslegungs- und Bewertungsstandards, Modalitäten der Ausgabe
und Rücknahme
Transaktionen, die der Investmentfonds eingeht (z.B. Käufe
und Verkäufe von Wertpapieren), Erträge sowie der Ersatz von
Aufwendungen werden möglichst zeitnahe, geordnet und vollständig verbucht. Insbesondere Verwaltungsgebühren und
Zinserträge (u.a. aus Kuponanleihen, Zerobonds und Geldeinlagen) werden über die Rechnungsperiode zeitlich abgegrenzt
verbucht. Der Gesamtwert des Investmentfonds ist aufgrund der jeweiligen Kurswerte der zu ihm gehörigen
Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, Investmentfonds und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Investmentfonds
gehörenden Finanzanlagen, Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich Verbindlichkeiten zu
ermitteln.
Die Kurswerte der einzelnen Vermögenswerte werden wie folgt
ermittelt:
a. Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse
oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des
letzten verfügbaren Kurses ermittelt.
b. Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an
einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt
wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert
oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert
nicht angemessen widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf Marktpreise
gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden zurückgegriffen.
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in Euro.
Der Zeitpunkt der Berechnung des Anteilswertes fällt mit dem
Berechnungszeitpunkt des Ausgabe- und Rücknahmepreises
zusammen.
Berechnungsmethode: Zur Berechnung des Nettoinventarwertes (NAV) werden die jeweils letzten verfügbaren Kurse
herangezogen.
1. Ausgabe
Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Die Berechnung des Ausgabepreises erfolgt, wenn eine Ausgabe der Anteile stattfindet, mindestens aber zweimal im
Monat.
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich
eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 5 v.H. zur
Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft,
aufgerundet auf die nächsten 10 Cent. Die Ausgabe der Anteile
ist
grundsätzlich
nicht
beschränkt,
die
Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe
von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
2. Rücknahme und Rücknahmeabschlag
Die Berechnung des Rücknahmepreises erfolgt, wenn eine
Rücknahme der Anteile stattfindet, mindestens aber zweimal
im Monat. Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert abgerundet auf die nächsten 10 Cent. Es fällt kein
Rücknahmeabschlag an.
Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an
dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen
Rückgabe des Anteilscheines auszuzahlen.
Artikel 5 Rechnungsjahr
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom
01.11. bis zum 31.10.
Artikel
6
Anteilsgattungen
Erträgnisverwendung
und
Für den Investmentfonds können Ausschüttungsanteilscheine
und/oder Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Abzug, und
zwar jeweils über einen Anteil oder Bruchteile davon, ausgegeben werden. Die Verwaltungsgesellschaft behält sich vor,
auch Vollthesaurierungsanteile, und zwar jeweils über einen
Anteil oder Bruchteile davon, auszugeben.
1. Erträgnisverwendung
bei
AusschüttungsAusschüttungs anteilscheinen (Ausschütter)
(Ausschütter)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
(Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten
nach dem Ermessen der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung
der Interessen der Anteilinhaber unterbleiben. Ebenso steht die
Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investmentfonds einschließlich von
Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine
Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zulässig. Das Fondsvermögen darf durch
Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene
Mindestvolumen für eine Kündigung unterschreiten.
Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilsscheinen ab dem folgenden Rechnungsjahr auszuschütten, der
Rest wird auf neue Rechnung vorgetragen. Jedenfalls ist ab
dem folgenden Rechnungsjahr der gemäß InvFG ermittelte Be-
trag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf
den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es
sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung
entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen
sicher, dass die Anteilscheine im Ausschüttungszeitpunkt nur
von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder
nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftsteuer
unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für
eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Der Anspruch der Anteilinhaber auf Herausgabe der Erträgnisanteile
verjährt nach Ablauf von fünf Jahren. Solche Erträgnisanteile
sind nach Ablauf der Frist als Erträgnisse des Investmentfonds
zu behandeln.
2. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsantei
Thesaurierun gsanteilgsantei lscheinen mit KEStKESt- Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist
bei Thesaurierungsanteilscheinen ab dem folgenden Rechnungsjahr der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der
zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen
Ertrag
des
Anteilscheines
entfallenden
Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn,
die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher,
dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der
inländischen Einkommen- oder Körperschaftsteuer unterliegen
oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß
§ 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung
von der Kapitalertragsteuer vorliegen.
3. Erträgnisverwendung bei ThesaurierungsanteilThesaurierungsantei lscheinen ohne KEStKESt- Abzug (Voll(Voll -thesaurierer InlandsInlands und Auslandstranche)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird
keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das
Unterbleiben der KESt Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß
InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist vier Monate nach Rechnungsjahresende. Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch
Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im
Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden
können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder
Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des
Einkommensteuergesetzes vorliegen. Werden diese Vorausset-
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 29
zungen zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß
InvFG ermittelte Betrag durch Gutschrift des jeweils depotführenden Kreditinstituts auszuzahlen.
Artikel 7 Verwaltungsgebühr, Ersatz von
Aufwendungen, Abwicklungsgebühr
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit
eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 2 v.H. des
Fondsvermögens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird. Die Verwaltungsgesellschaft hat Anspruch auf Ersatz
aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen.
Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine
Vergütung von 0,5 v.H. des Fondsvermögens.
Artikel 8 Bereitstellung von Informationen
an die Anleger
Die
„Informationen
für
Anleger
gemäß
§ 21 AIFMG“ einschließlich der Fondsbestimmungen, die Wesentlichen Anlegerinformationen (KID), die Rechenschafts- und
Halbjahresberichte, die Ausgabe- und Rücknahmepreise
sowie sonstige Informationen werden dem Anleger
auf
der
Homepage
der
Verwaltungsgesellschaft,
http://invest.schoellerbank.at, zur Verfügung gestellt.
Nähere Angaben und Erläuterungen
Erläute rungen zu diesem InI nvestmentfonds finden sich in den „Informationen für
Anleger gemäß § 21 AIFMG“.
30 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Anhang
„
Liste der Börsen mit amtlichem Handel und von organisierten Märkten
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR
Nach Artikel 16 der Richtlinie 93/22/EWG (Wertpapierdienstleistungsrichtlinie) muss jeder Mitgliedstaat ein aktuelles Verzeichnis der von
ihm genehmigten Märkte führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen Mitgliedstaaten und der Kommission zu übermitteln.
Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffentlichen.
Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis der „geregelten Märkte“ größeren
Veränderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der Europäischen Gemeinschaften eine aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetseite zugänglich machen.
1.1 Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
http://mifiddatabase.esma.europa.eu/Index.aspx?sectionlinks_id=23&language=0&pageName=REGULATED_MARKETS_Display&subsect
ion_id=01
1.2 Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1 Luxemburg:
Euro MTF Luxemburg
1.3 Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte im EWR:
Märkte im EWR, die von den jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden als anerkannte Märkte eingestuft werden.
dess EWR
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten de
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
Bosnien Herzegovina:
Kroatien:
Montenegro:
Russland:
Schweiz:
Serbien:
Türkei:
Sarajevo, Banja Luka
Zagreb Stock Exchange
Podgorica
Moskau (RTS Stock Exchange);Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX)
SWX Swiss-Exchange
Belgrad
Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
1
Australien:
Argentinien:
Brasilien:
Chile:
China:
Hongkong:
Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
Buenos Aires
Rio de Janeiro, Sao Paulo
Santiago
Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange
Hongkong Stock Exchange
Zum Öffnen des Verzeichnisses auf „view all“ klicken. Der Link kann durch die FMA bzw. die ESMA geändert werden. Über die FMA-
Homepage gelangen Sie auf folgendem Weg zum Verzeichnis:
http://www.fma.gv.at/de/unternehmen/boerse-wertpapierhandel/boerse.html - hinunterscrollen - Link „Liste der geregelten Märkte (MiFID
Database; ESMA)“ – „view all“
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 31
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
3.12
3.13
3.14
3.15
3.16
3.17
3.18
3.19
3.20
3.21
3.22
3.23
Indien:
Indonesien:
Israel:
Japan:
Kanada:
Kolumbien:
Korea:
Malaysia:
Mexiko:
Neuseeland:
Peru:
Philippinen:
Singapur:
Südafrika:
Taiwan:
Thailand:
USA:
3.24
3.25
Venezuela:
Vereinigte Arabische Emirate:
Mumbay
Jakarta
Tel Aviv
Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
Toronto, Vancouver, Montreal
Bolsa de Valores de Colombia
Korea Exchange (Seoul, Busan)
Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad
Mexiko City
Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland
Bolsa de Valores de Lima
Manila
Singapur Stock Exchange
Johannesburg
Taipei
Bangkok
New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago,
Boston, Cincinnati
Caracas
Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
4. Organisierte Märkte in Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten
Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft
4.1
4.2
4.3
4.4
Japan:
Kanada:
Korea:
Schweiz:
4.5
USA:
Over the Counter Market
Over the Counter Market
Over the Counter Market
SWX-Swiss Exchange, BX Berne eXchange; Over the Counter Market der Mitglieder der International Securities Market Association (ISMA), Zürich
Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter Market (markets organised
by NASD such as Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government
Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-theCounter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities
5. Börsen mit Futures und Options Märkten
5.1
5.2
5.3
Argentinien:
Australien:
Brasilien:
5.4
5.5
Hongkong:
Japan:
5.6
5.7
5.8
5.9
5.10
5.11
Kanada:
Korea:
Mexiko:
Neuseeland:
Philippinen:
Singapur:
Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX)
Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange,
Sao Paulo Stock Exchange
Hong Kong Futures Exchange Ltd.
Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock
Exchange
Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange
Korea Futures Exchange
Mercado Mexicano de Derivados
New Zealand Futures & Options Exchange
Manila International Futures Exchange
Singapore International Monetary Exchange
32 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
5.12
5.13
5.14
5.15
5.16
Slowakei:
Südafrika:
Schweiz:
Türkei:
USA:
RM System Slovakia
Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX)
EUREX
TurkDEX
American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago, Board of Trade,
Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York
Futures Exchange, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock
Exchange, Boston Options Exchange (BOX)
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 33
“
Steuerliche
Behandlung
„
Details und Erläuterungen zur Besteuerung von Ausschüttungsanteil
Ausschüttungsanteilen
santeilen
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind. Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen
nationalen Gesetze zu beachten.
Steuerliche Behandlung AT0000A07N17 (EUR)
Pos.
1.
1.1
2.
2.1
2.2
2.3
2.5
2.6
3.
3.1
3.2.1
3.2.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.4
3.4.1
3.4.2
3.4.3
3.5
3.6
3.7
Schoellerbank Value Select
Rechnungsjahr: 01.11.2015 - 31.10.2016
Datum der (allenfalls fiktiven)
Ausschüttung/Auszahlung: 15.12.2016
Privatanleger
mit Option
Fondsergebnis der Meldeperiode
Ergebnis aus Kapitalvermögen ohne Verrechnung
Verlustvorträge
Zuzüglich
Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf
Kapitaleinkünfte (Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Einbehaltene inländische Abzugsteuer auf
Ausschüttungen von inländischen (intransparenten)
Grundstücksgesellschaften
Ausländische Personensteuern auf Einkünfte aus
Immobilien
Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4
EStG 1988 (inkl. Altemissionen) aus ausgeschüttetem
Gewinnvortrag
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus
Kapitalvermögen (Vortrag auf neue Rechnung)
Abzüglich
Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt
aus Vorjahren
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen) 1)
Gem. nationalen Vorschriften sonstige steuerfreie
Zinserträge - zB Wohnbauanleihen
Steuerfreie Dividendenerträge
(Länderdetails sind aus dem Dividendenblatt zu
entnehmen)
Gemäß DBA steuerfreie Dividenden
Inlandsdividenden steuerfrei gem. §10 KStG
Auslandsdividenden steuerfrei gem. §10 bzw. § 13
Abs. 2 KStG 2)
Gemäß DBA steuerfreie Immobilienfondserträge
Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus
Immobiliensubfonds 80%
Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus
Immobiliensubfonds 100%
Gemäß DBA steuerfreie Bewirtschaftungsgewinne aus
Immobiliensubfonds
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 2 EStG 1988 und AIF
Erträge
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf
der Anteile steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs.
3 und 4 EStG 1988 (inkl. Altemissionen)
Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche
Verlustvorträge
34 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
ohne Option
Betrieblicher Anleger
Juristische
Natürliche Personen
mit Option
ohne Option
Personen
Privatstiftung
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
2,0171
0,8702
0,8702
0,8702
0,8702
0,8702
0,8702
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
2,2736
2,2736
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,5098
0,5098
0,0000
0,5098
0,5098
0,5098
0,5098
4.
4.1
4.2
Steuerpflichtige Einkünfte 11)
Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert
Nicht endbesteuerte Einkünfte
4.2.1
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der
Veräußerung von Schachtelbeteiligungen - davon Basis
für die 'Zwischensteuer' (§22 Abs.2 KStG)
4.2.2
4.3
5.
5.1
5.2
5.4
5.5
5.6
6.
6.1
In den steuerpflichtigen Einkünften aus Kapitalvermögen
gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 enthaltene
Einkünfte aus der Veräußerung von
Schachtelbeteiligungen (ohne Verlustverrechnung und
Verlustvortrag auf Fondsebene)
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte
aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG
1988 des laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt,
ausgenommen an die Meldestelle bereits
gemeldete unterjährige Ausschüttungen
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren
versteuerte ordentliche Gewinnvorträge
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren
versteuerte Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27
Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder Gewinnvorträge InvFG
1993 (letztere nur im Privatvermögen)
In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung
13)
Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der
gegenständlichen Meldung vornimmt
Korrekturbeträge 14)
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für
Anschaffungskosten
(Beträge, die KESt-pflichtig oder DBA-befreit oder sonst
steuerbefreit sind)
Fußnote: umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im
Wege der Veranlagung zu korrigieren
Korrekturbetrag für betriebliche Anleger umfasst nicht
nur KESt-pflichtige sondern sämtliche im
Betriebsvermögen steuerpflichtigen Beträge aus
Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte)
2,3775
2,3775
0,0000
2,3775
2,3775
0,0000
2,3775
2,3775
0,0000
2,3775
2,3775
0,0000
0,1039
0,1039
0,1039
0,1039
0,1039
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
1,0227
1,0227
1,0227
1,0227
1,0227
1,0227
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
1,5073
1,5073
1,5073
1,5073
1,5073
1,5073
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,5300
2,2736
2,2736
2,2736
2,2736
0,0000
0,0000
0,0737
0,0737
0,0737
0,0737
0,0737
0,0737
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Erhöht die Anschaffungskosten, Ausnahme
Zwischenausschüttungen
Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten
bei InvF und AIF
6.2
Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte
Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht
für ImmoInvF und ImmoAIF, hier vermindert jede
Ausschüttung die Anschaffungskosten
7.
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
7.7
Ausländische Erträge, DBA Anrechnung
Dividenden
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Zinsen
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Ausschüttungen von Subfonds
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und
4 EStG 1998, die im Ausland einem Steuerabzug
unterlagen
Ausländische Immobilien, Bewirtschaftungsgewinne
Ausländische Immobilien, Aufwertungsgewinne 80%
Ausländische Immobilien, Aufwertungsgewinne 100%
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 35
8.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.1.4
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von
den im Ausland entrichteten Steuern sind
auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer
gemäß DBA anrechenbar 4) 5) 6)
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne
Berücksichtigung des matching credit)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne
Berücksichtigung des matching credit)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds
(ohne Berücksichtigung des matching credit)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Auf inländische Steuer gemäß DBA oder BAO
anrechenbare, im Ausland abgezogene Quellensteuern
auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3
und 4. EStG 1998
Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 3)
0,3324
0,3324
0,3324
0,3324
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0007
0,0007
0,0007
0,0007
0,0007
0,0007
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
8.1.5
(Länderdetails sind aus den jew eiligen Blättern
für die Ertragsarten zu entnehmen)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
8.1.6
Steuern auf Immobilienerträge
Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag
rückzuerstatten 6) 7)
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Steuern auf Ausschüttungen Subfonds
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Steuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27
Abs. 3 und 4 EStG 1998
Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,3831
0,3831
0,3831
0,3831
0,7325
0,7325
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
-0,0170
-0,0170
0,0000
0,0000
2,2736
2,2736
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
8.2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.3
8.4
9.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5.
Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten
mit Amtshilfe
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Begünstigte Beteiligungserträge
Inlandsdividenden (steuerfrei gemäß §10 KStG) 8)
Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß §10 bzw. §13
Abs. 2 KStG, ohne Schachteldividenden)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen) 8)
Schachteldividenden bei durchgerechneter Erfüllung des
Beteiligungsausmaßes gemäß § 10 KStG
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
In Punkt 3. nicht abgezogen.
Steuerfrei gemäß DBA
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Ausschüttungen von inländischen (intransparenten)
Grundstücksgesellschaften
36 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
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0,0000
10.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.6
10.9
10.12
10.14
10.15
Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen 9)
10) 11)
Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1)
(Länderdetails sind aus den jew eiligen Blättern
für die Ertragsarten zu entnehmen)
Ausländische Dividenden
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Ausschüttungen ausländischer Subfonds
(Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die
Ertragsarten zu entnehmen)
Erträge aus Immobiliensubfonds, Immobilienerträge aus
AIFs oder ImmoAIFs (ohne Aufwertungsgewinne)
Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds, aus AIFs
oder ImmoAIFs (80%)
Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds, aus AIFs
oder ImmoAIFs (100%)
Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge aus
Immobiliensubfonds, aus AIFs oder ImmoAIFs
KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. §
27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 (inkl. Altemissionen) 10)
0,0775
0,0775
0,0775
0,0775
0,0775
0,0775
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
2,2736
2,2736
2,2736
2,2736
2,2736
2,2736
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0264
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
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0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
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0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
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0,0000
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0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,3211
0,3211
0,3211
0,3211
0,3211
0,3211
0,0213
0,0213
0,0213
0,0213
0,0213
0,0213
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,6253
-0,3327
0,0073
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
11)
11.
11.1
11.2
12.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
12.8
12.9
15.
15.1
16.
16.1.
Österreichische KESt, die bei Zufluss von
Ausschüttungen in den Fonds einbehalten
KESt auf Inlandsdividenden 8)
KESt auf Ausschüttungen von inländischen
(intransparenten) Grundstücksgesellschaften
Österreichische KESt, die durch Steuerabzug
erhoben wird 9) 10) 12)
KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA
steuerfrei
KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1)
KESt auf ausländische Dividenden 8)
Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer
KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds
KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27
Abs. 3 und 4 EStG 1998 9) 10) 12)
Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete
Ausschüttungen abgezogene KESt
Angaben für beschränkt steuerpflichtige
Anteilsinhaber
KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e EStG 1988 (für
beschränkt steuerpflichtige Anleger)
Außerhalb der Fonds-Melde-VO 2015 optional für AT-Fonds im Jahr 2016
EU-QuSt
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Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 37
17.
Aufschlüsselung der Position 8.1., 8.2. und 8.3.
je Land
Details
8.1.1
Deutschland
Frankreich
Spanien
Schweiz
Dänemark
Großbritannien
Irland
Italien
Niederlande
Norwegen
Amerika
0,1630
0,0298
0,0022
0,0478
0,0006
0,0026
0,0016
0,0062
0,0327
0,0022
0,0437
0,1630
0,0298
0,0022
0,0478
0,0006
0,0026
0,0016
0,0062
0,0327
0,0022
0,0437
0,1630
0,0298
0,0022
0,0478
0,0006
0,0026
0,0016
0,0062
0,0327
0,0022
0,0437
0,1630
0,0298
0,0022
0,0478
0,0006
0,0026
0,0016
0,0062
0,0327
0,0022
0,0437
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
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0,0000
0,0000
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0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Deutschland
Frankreich
Spanien
Schweiz
Dänemark
Großbritannien
Irland
Italien
Niederlande
Norwegen
Amerika
0,1822
0,0439
0,0009
0,0828
0,0014
0,0000
0,0008
0,0067
0,0000
0,0000
0,0643
0,1822
0,0439
0,0009
0,0828
0,0014
0,0000
0,0008
0,0067
0,0000
0,0000
0,0643
0,1822
0,0439
0,0009
0,0828
0,0014
0,0000
0,0008
0,0067
0,0000
0,0000
0,0643
0,1822
0,0439
0,0009
0,0828
0,0014
0,0000
0,0008
0,0067
0,0000
0,0000
0,0643
0,4224
0,0878
0,0042
0,0828
0,0022
0,0026
0,0032
0,0159
0,0470
0,0000
0,0643
0,4224
0,0878
0,0042
0,0828
0,0022
0,0026
0,0032
0,0159
0,0470
0,0000
0,0643
Details
8.2.1
38 | Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016
Die steuerpflichtigen Einkünfte (Pkt 4.) werden durch Ableitung (Zu- und Abschläge) aus dem handelsrechtlichen Fondsergebnis (Pkt 1.) ermittelt.
1) Privatanleger können gemäß § 240 Abs 3 BAO bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der KESt stellen oder diese im Wege der Veranlagung
zur ESt geltendmachen. Bei betrieblichen Anlegern erfolgt die Steuerfreistellung und die damit verbundene Anrechnung der KESt auf die ESt/KSt im Wege der Veranlagung.
2) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften, Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs
3 fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen
gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
3) Der gemäß DBA fiktiv anrechenbare Betrag (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden.
4) für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da die ausländischen Dividenden mit dem KESt-Abzug endbesteuert
sind. Im Einzelfall (bei direkter Inanspruchnahme des DBA) können die Beträge im Wege der Veranlagung angerechnet und die KESt rückerstattet werden.
5) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei
auch Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
6) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten.
7) Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie nicht angerechnet werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der Homepage
des Bundesministeriums für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich.
8) Bei Privatanlegern und betriebichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden.
9) Entfällt für betriebliche Anleger bei Vorliegen einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988. Falls keine vorliegt, ist die KESt, sofern sie nicht zur Endbesteuerung führt, auf die ESt/KSt anrechenbar.
10) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur hinsichtlich der KESt
pflichtigen Erträge (ohne Substanzgewinne gemäß § 27 Abs 3 und 4 EStG). Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im
Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden.
11) Bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Besteuerung (einschließlich jenes optionalen Zinsenteiles, hinsichtlich dessen die Stiftung mangels gesetzlicher
Grundlage nicht zum KESt-Abzug optieren kann).
12) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar.
13) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
14) Für Zwecke der Vermeidung einer Doppelbesteuerung erhöhen AG-Erträge die Anschaffungskosten, Ausschüttungen reduzieren die Anschaffungskosten des Fondsanteils. Die AK-Korrekturwerte werden bei Kundendepots, die der KESt unterliegen, vom depotführenden Kreditinstitut berücksichtigt.
Schoellerbank Value Select | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 39
Standorte Schoellerbank AG
Wien ■ St. Pölten ■ Linz ■ Wels ■ Salzburg ■ Innsbruck ■ Bregenz ■ Graz ■ Klagenfurt
E-Mail: [email protected]
www.schoellerbank.at