Jahresabschluss 2013
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Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Jahresabschluss 2013 Gesetzliche Grundlagen Gem. § 37 der Gemeindehaushaltsverordnung NRW (GemHVO NRW) hat die Stadt zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und der in dieser Verordnung enthaltenen Maßgaben aufzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus: Seite - Ergebnisrechnung 2 - Finanzrechnung 3 - Bilanz - Anhang - Erläuterungen zur Ergebnisrechnung - Erläuterungen zur Finanzrechnung - Erläuterungen zur Bilanz - Anlagenspiegel - Forderungsspiegel - Verbindlichkeitenspiegel 6 8-23 24-29 30-42 43 44 45 - Lagebericht 46-53 - Kennzahlen (NKF-Kennzahlenset) 54-57 - Übersicht nach § 95 Abs. 2 GO NRW 58-65 - Teilrechnungen Produktbereiche (Teilergebnisrechnungen, Teilfinanzrechnungen) - Beteiligungsbericht 4-5 66-100 101-111 Seite 1 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Ergebnisrechnung 2013 Ergebnis 2012 € Fortgeschr. Ansatz 2013 € Ergebnis 2013 € Differenz € Steuern und ähnliche Abgaben + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + sonstige Transfererträge + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + sonstige ordentliche Erträge + aktivierte Eigenleistungen +/- Bestandsveränderungen = Ordentliche Erträge 24.789.909,64 3.840.866,55 17.945,67 6.342.645,79 506.667,20 1.531.604,41 1.832.290,73 35.365,75 0,00 23.999.000,00 2.619.630,00 7.250,00 6.341.400,00 503.770,00 1.444.590,00 1.632.700,00 54.170,00 0,00 24.297.836,55 3.647.134,31 12.850,57 6.390.179,99 524.290,92 1.706.248,84 1.447.111,34 32.655,25 0,00 298.836,55 1.027.504,31 5.600,57 48.779,99 20.520,92 261.658,84 ‐185.588,66 ‐21.514,75 0,00 38.897.295,74 36.602.510,00 38.058.307,77 1.455.797,77 - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Aufwendungen für Sach und Dienstleistungen - bilanzielle Abschreibungen - Transferaufwendungen - sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 7.329.096,61 531.618,68 8.272.853,09 5.027.077,21 13.952.683,44 1.686.618,90 7.499.400,00 507.170,00 8.103.273,36 4.699.458,93 14.320.840,65 1.253.742,58 7.716.086,54 575.006,14 7.955.886,43 5.042.487,73 13.802.924,35 1.644.600,05 216.686,54 67.836,14 ‐147.386,93 343.028,80 ‐517.916,30 390.857,47 36.799.947,93 36.383.885,52 36.736.991,24 353.105,72 2.097.347,81 218.624,48 1.321.316,53 1.102.692,05 629.266,25 976.497,88 460.090,00 990.700,00 589.779,26 907.294,12 129.689,26 ‐83.405,88 -347.231,63 -530.610,00 -317.514,86 213.095,14 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit + außerordentliche Erträge - außerordentliche Aufwendungen = Außerordentliches Ergebnis 1.750.116,18 -311.985,52 1.003.801,67 1.315.787,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Jahresergebnis 1.750.116,18 -311.985,52 1.003.801,67 1.315.787,19 = Ordentliches Ergebnis + Finanzerträge - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen = Finanzergebnis Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenstän Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen 3.257,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.584,92 7.325,55 50.502,34 5.742,70 10.584,92 7.325,55 50.502,34 5.742,70 = Verrechnungssaldo 3.257,40 0,00 -38.334,57 -38.334,57 Seite 2 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Finanzrechnung 2013 Erbebnis 2012 € Steuern und ähnliche Abgaben + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + sonstige Transfereinzahlungen + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + sonstige Einzahlungen + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Auszahlungen für Sach und Dienstleistungen - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen - Transferauszahlungen - sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen + Einzahlungen aus Beiträgen und Entgelten + Sonstige Investitionseinzahlungen = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebä - Auszahlungen für Baumaßnahmen - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlageverm - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen - Sonstige Investitionsauszahlungen = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit = Saldo aus Investitionstätigkeit = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung - Tilgung und Gewährung von Darlehen - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung = Saldo aus Finanzierungstätigkeit = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln + Anfangsbestand an Finanzmitteln + Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln = Liquide Mittel 24.728.147,29 2.388.851,83 17.945,67 5.531.779,90 501.822,37 1.589.464,37 1.469.695,88 488.474,55 36.716.181,86 6.947.401,01 646.195,75 7.815.521,86 973.521,28 13.941.586,40 1.354.089,56 31.678.315,86 5.037.866,00 1.904.203,38 546.068,68 149.524,10 668.525,69 0,00 3.268.321,85 772.523,88 3.086.846,29 505.569,49 54.651,83 0,00 0,00 4.419.591,49 -1.151.269,64 3.886.596,36 1.100.000,00 0,00 2.686.088,47 0,00 -1.586.088,47 2.300.507,89 7.509.791,84 -351,97 9.809.947,76 Seite 3 Fortgeschr. Ansatz 2013 € 23.999.000,00 1.418.860,00 7.250,00 5.509.070,00 503.770,00 1.444.590,00 1.214.440,00 460.090,00 34.557.070,00 7.260.590,00 718.000,00 8.364.310,86 990.700,00 14.315.400,65 1.262.972,58 32.911.974,09 1.645.095,91 4.076.440,00 1.946.400,00 0,00 1.004.000,00 0,00 7.026.840,00 3.741.902,43 12.222.998,82 1.718.820,24 0,00 150.000,00 0,00 17.833.721,49 -10.806.881,49 -9.161.785,58 4.905.050,00 0,00 1.315.030,00 0,00 3.590.020,00 -5.571.765,58 9.650.000,00 0,00 4.078.234,42 Ergebnis 2013 € 24.400.520,28 2.151.394,45 12.850,57 5.564.677,71 526.662,83 1.702.458,32 1.603.586,52 448.396,44 36.410.547,12 7.306.601,62 829.898,68 7.872.447,29 920.540,14 13.826.074,64 1.236.245,81 31.991.808,18 4.418.738,94 2.784.211,64 14.085,00 31.589,89 310.659,22 198.487,04 3.339.032,79 2.486.279,14 4.740.648,99 1.310.852,43 0,00 0,00 0,00 8.537.780,56 -5.198.747,77 -780.008,83 1.405.442,66 0,00 1.324.626,44 0,00 80.816,22 -699.192,61 9.809.947,76 -643,45 9.110.111,70 Differenz € 401.520,28 732.534,45 5.600,57 55.607,71 22.892,83 257.868,32 389.146,52 -11.693,56 1.853.477,12 46.011,62 111.898,68 -491.863,57 -70.159,86 -489.326,01 -26.726,77 -920.165,91 2.773.643,03 -1.292.228,36 -1.932.315,00 31.589,89 -693.340,78 198.487,04 -3.687.807,21 -1.255.623,29 -7.482.349,83 -407.967,81 0,00 -150.000,00 0,00 -9.295.940,93 5.608.133,72 8.381.776,75 -3.499.607,34 0,00 9.596,44 0,00 -3.509.203,78 4.872.572,97 159.947,76 -643,45 5.031.877,28 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Bilanz zum 31.12.2013 AKTIVA 31.12.2012 1. Anlagevermögen 31.12.2013 175.089.125,83 € 177.055.200,88 € 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 132.494,80 € 1.2 Sachanlagen 125.850,39 € 163.159.099,17 € 165.167.268,33 € 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 14.233.394,66 € 14.372.429,89 € 12.951.098,26 € 12.853.111,69 € 1.2.1.2 Ack erland 586.622,45 € 637.187,03 € 1.2.1.3 Wald, Forsten 388.724,40 € 435.887,77 € 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstück e 306.949,55 € 446.243,40 € 57.031.449,35 € 56.501.291,49 € 1.2.1.1 Grünflächen 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Schulen 1.2.2.3 Wohnbauten 1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastruk turvermögens 1.2.3.2 Brück en und Tunnel 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streck enausrüstung und Sicherheitsanlagen 2.394.162,71 € 2.340.702,68 € 37.010.993,02 € 36.599.322,43 € 3.690.205,13 € 3.547.499,38 € 13.936.088,49 € 14.013.767,00 € 84.188.418,40 € 82.066.981,85 € 12.635.029,85 € 12.509.282,26 € 716.223,30 € 696.969,57 € 0,00 € 0,00 € 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 20.950.668,93 € 20.608.201,31 € 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verk ehrslenk ungsanlagen 49.236.260,29 € 47.615.145,83 € 650.236,03 € 637.382,88 € 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastruk turvermögens 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 0,00 € 0,00 € 20,00 € 21,00 € 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.651.257,13 € 2.216.378,18 € 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.452.657,35 € 2.339.406,79 € 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 3.601.902,28 € 7.670.759,13 € 11.797.531,86 € 11.762.082,16 € 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.3.2 Beteiligungen 1.3.3 Sondervermögen 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögnes 1.3.5 Ausleihungen 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme 0,00 € 0,00 € 11.359.065,50 € 11.359.065,50 € 0,00 € 0,00 € 382.331,59 € 352.324,55 € 56.134,77 € 50.692,11 € 15.372.644,28 € 15.060.994,67 € 4.134.571,56 € 4.881.142,81 € 3.790.579,74 € 4.230.650,99 € 343.991,82 € 650.491,82 € 1.428.124,96 € 1.069.740,16 € 1.086.557,40 € 904.577,67 € 278.314,32 € 140.769,73 € 63.253,24 € 0,00 € 24.392,76 € 0,00 € 9.809.947,76 € 9.110.111,70 € 197.818,13 € 185.210,69 € 190.659.588,24 € 192.301.406,24 € Seite 4 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 PASSIVA 31.12.2012 1. 63.910.330,38 € 64.890.249,18 € 1.1 Allgemeine Rücklage 55.522.405,48 € 55.498.522,61 € 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 1.4 Jahresüberschuss 2. 8.387.924,90 € 1.750.116,18 € 1.003.801,67 € 77.328.853,61 € 2.1 für Zuwendungen 46.903.951,66 € 46.904.684,10 € 2.2 für Beiträge 29.046.204,09 € 28.335.386,83 € 183.646,19 € 215.127,94 € 1.799.885,84 € 1.873.654,74 € Rückstellungen 15.165.045,83 € 15.371.581,00 € 3.1 Pensionsrückstellungen 11.893.759,00 € 12.141.281,00 € 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 120.000,00 € 120.000,00 € 1.827.486,83 € 1.910.000,00 € 1.323.800,00 € 1.200.300,00 € 32.355.548,34 € 33.385.529,22 € 0,00 € 0,00 € 24.779.483,04 € 24.864.540,72 € 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 € 0,00 € 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 € 0,00 € 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 € 0,00 € 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 29.754,15 € 17.333,86 € 24.749.728,89 € 24.847.206,86 € 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 0,00 € 0,00 € 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufn. wirtschaftlich gleichkommen 0,00 € 0,00 € 1.439.969,59 € 777.016,87 € 4.2.5 von Kreditinstituten 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 5. 0,00 € 6.637.808,72 € 77.933.687,78 € 2.4 Sonstige Sonderposten 4. 0,00 € Sonderposten 2.3 für den Gebührenausgleich 3. 31.12.2013 Eigenkapital 48.754,98 € 41.158,74 € 210.387,73 € 313.686,75 € 4.8 Erhaltene Anzahlungen 5.876.953,00 € 7.389.126,14 € Passive Rechnungsabgrenzung 1.294.975,91 € 1.325.193,23 € Bilanzsumme 190.659.588,24 € 192.301.406,24 € Seite 5 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Anhang zum Jahresabschluss 2013 Gem. § 44 GemHVO NRW sind im Anhang zu den Posten der Bilanz die verwendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden anzugeben und so zu erläutern, dass sachverständige Dritte dies beurteilen können. Die Anwendung von Vereinfachungsregelungen und Schätzungen ist zu beschreiben. Gesondert sind anzugeben: ‐ besondere Umstände, die dazu führen, dass der Jahresabschluss nicht ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt, ‐ Abweichungen vom Grundsatz der Einzelbewertung und von bisher angewandten Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden, ‐ die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, für die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung gebildet worden sind, unter Angabe des Rückstellungsbetrages, ‐ die Aufgliederung des Postens „Sonstige Rückstellungen“ entsprechend § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW, sofern es sich um wesentliche Beträge handelt, ‐ Abweichungen von der standardmäßig vorgesehenen linearen Abschreibung sowie von der örtlichen Abschreibungstabelle bei der Festlegung der Nutzungsdauer von Vermögensgegenständen, ‐ noch nicht erhobene Beiträge aus fertig gestellten Erschließungsmaßnahmen, ‐ bei Fremdwährungen der Kurs der Währungsumrechnung, ‐ die Verpflichtungen aus Leasingverträgen, ‐ sowie weitere wichtige Angaben, soweit sie nach Vorschriften der Gemeindeordnung oder der GemHVO NRW für den Anhang vorgesehen sind. Allgemeine Bewertungsgrundsätze Die Vermögensgegenstände werden in der Anlagenbuchhaltung als Nebenbuchhaltung zur Finanzbuchhaltung unter Beachtung der Vorschriften des § 45 GemHVO NRW geführt. Die Gliederung des Anlagevermögens erfolgt nach § 41 Abs. 3 GemHVO NRW. Bei Vermögensgegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten um die planmäßigen Abschreibungen vermindert. Das angeschaffte Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten nach § 33 Abs. 2 und 3 GemHVO NRW erfasst. Zur periodengerechten Erfassung des Werteverzehrs wurde das abnutzbare Anlagevermögen um die planmäßigen linearen Abschreibungen entsprechend § 35 GemHVO NRW vermindert (= Absetzung für Abnutzung -AfA-). Die Bestimmung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer erfolgte anhand der von der Stadt Stadtlohn erstellten Abschreibungstabelle sowie nach den Abschreibungstabellen aus dem Runderlass des Innenministeriums. Vom Grundsatz der Einzelbewertung und von den bisher angewandten Bewertungs- und Bilanzierungsvorschriften wurde nicht abgewichen. Die angewandten Bilanzierungsmethoden entsprechen den rechtlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Seite 6 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Sofern Abgänge zu verzeichnen waren, wurden diese unter Berücksichtigung der anteiligen Abschreibung für 2013 mit den Restbuchwerten ausgebucht. Die vorgenannten Erläuterungen wurden durchgängig beachtet und gelten insofern für alle Anlageposten. Auf erneute Einzelerläuterungen bei den jeweiligen Posten wird daher verzichtet. Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis 410 € ohne Umsatzsteuer sind nicht aktiviert, sondern werden seit dem Jahr 2013 als Aufwand gebucht. Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten bewertet. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Sowohl öffentlich-rechtliche als auch privatrechtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen, vermindert um diverse Einzelwertberichtigungen zur Deckung des Ausfallrisikos, angesetzt. Fremdwährungsgeschäfte sind während des Geschäftsjahres nicht getätigt worden. Noch nicht erhobene Beiträge aus fertiggestellten Erschließungsmaßnahmen sind nicht vorhanden. Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Verpflichtungen in angemessener Höhe ab. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Stadt. Eine Liste der Ermächtigungsübertragungen ist dem Rat am 26.02.2014 vorgelegt worden. Insgesamt wurden 8.731.656,94 € Ermächtigungsübertragungen für Auszahlungen und 2.355.130,00 € Ermächtigungsübertragungen für Einzahlungen aus Krediten und investiven Landesfördermitteln gebildet. Seite 7 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung Gem. § 44 Abs. 1 GemHVO NRW sind die Positionen der Ergebnisrechnung zu erläutern. Es werden die wichtigsten Ertrags- und Aufwandspositionen aufgeführt und die wesentlichen Abweichungen erläutert. Fortgeschr. Ansatz € 1. Ist Differenz € € Ordentliches Ergebnis 1.1 Ordentliche Erträge 36.602.510,00 38.058.307,77 1.455.797,77 1.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben 23.999.000,00 24.297.836,55 298.836,55 118.000,00 2.900.000,00 97.496,60 2.832.985,40 -20.503,40 -67.014,60 Grundsteuer A Grundsteuer B Die Einnahmen aus der Grundsteuer A beruhen auf dem vom Land vorgegebenen fiktiven Hebesatz von 209 %. Die Einnahmen aus der Grundsteuer B beruhen ebenfalls auf dem vom Land vorgegebenen fiktiven Hebesatz von 413 %. Die Erträge aus den Grundsteuern sind gut kalkulierbar und entsprechen im Großen und Ganzen den Ansätzen, weil sie keinen konjunkturellen Schwankungen unterliegen. Gewerbesteuer 12.400.000,00 12.872.603,80 472.603,80 Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer beruhen auf dem vom Land vorgegebenen fiktiven Hebesatz von 411 %. Seite 8 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Familienleistungsausgleich Ist Differenz € € 6.713.000,00 6.669.397,00 -43.603,00 731.000,00 723.202,65 -7.797,35 Aus der Abrechnung des Anteils an der Einkommensteuer für das Jahr 2012 ergab sich eine Nachzahlung des Landes von 6.868 €, die der Planung entspricht. Die Entwicklung der landesweiten Verbundmasse hat sich im Vergleich zu den Orientierungsdaten des Landes leicht verschlechtert, wodurch der Ertrag sinkt. Anteil an der Umsatzsteuer 962.000,00 931.514,00 -30.486,00 Aus der Abrechnung des Anteils an der Umsatzsteuer für das Jahr 2012 ergab sich eine Nachzahlung des Landes von 3.660 €, veranschlagt waren 7.000 €. Die Differenz der verbleibenden rd. 27.000 € resultiert aus einem niedrigeren landesweiten Aufkommen. Vergnügungssteuer Hundesteuer 90.000,00 85.000,00 85.503,65 85.133,45 -4.496,35 133,45 3.647.134,31 1.027.504,31 Die letzte Hundebestandsaufnahme erfolgte im Jahre 2012. 1.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.619.630,00 Mit rd. 3,65 Mio. € liegen die Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen um rd. 194.000 € unter dem Vorjahresniveau. Schlüsselzuweisungen 179.300,00 179.164,00 -136,00 Die Höhe der Schlüsselzuweisung beruht auf dem Bescheid zum GFG 2013. In 2012 hat Stadtlohn keine Schlüsselzuweisungen, sondern lediglich eine Abmilderungshilfe im Zuge der Umstellung im GFG seit 2011 erhalten. Schulpauschale –konsumtiv- 703.560,00 640.836,74 -62.723,26 Die vom Land gewährte Schulpauschale kann von den Gemeinden im Rahmen des § 30 Schulverwaltungsgesetz (SchVG), z.B. für den Bau, die Modernisierung und Sanierung, den Erwerb, Miete und Leasing von Schulgebäuden sowie für die Einrichtung und Ausstattung von Schulgebäuden eingesetzt werden. Da mit der Pauschale neben investiven Auszahlungen auch konsumtive Aufwendungen finanziert werden können, erfolgt eine Veranschlagung dieses Anteils im Ergebnisplan. In 2013 wurde ein größerer Teil der Schulpauschale als geplant investiv statt konsumtiv verwendet. 0,00 Zuweisungen für lfd. Zwecke vom Bund 6.110,50 6.110,50 Es wurden nicht veranschlagte Zuwendungen für laufende Zwecke aus dem Integrierten Handlungskonzept vereinnahmt. Seite 9 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Zuweisungen für lfd. Zwecke vom Land 400.740,00 Ist Differenz € € 413.168,63 12.428,63 Bei den Zuwendungen des Landes für lfd. Zwecke handelt es sich i.d.R. um laufende Schulförderprogramme, die an die Schulen zur unmittelbaren Verwendung weitergeleitet werden. Außerdem fallen Fördermittel für das Projekt „JeKi – Jedem Kind sein Instrument“ i.H.v. rd. 23.000 € und Denkmalfördermittel für den alten Bahnhof i.H.v. rd. 27.000 € hierunter. Zuweisungen für lfd. Zwecke von Gemeinden / Gemeindeverbänden 7.700,00 152.539,65 144.839,65 Beim Jugendwerk e.V. wurde der Personalkostenzuschuss von rd. 113.000 € vereinnahmt. Der Personalkostenzuschuss wurde bislang mit den Personalaufwendungen unmittelbar verrechnet. Entsprechend dem Bruttoprinzip werden die Aufwendungen nunmehr ohne Verrechnung der Zuschüsse gebucht, sodass der Personalkostenzuschuss gesondert ausgewiesen wird. Zuweisungen für lfd. Zwecke von gesetzlichen Sozialversicherungen Zuweisungen für lfd. Zwecke von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Zuweisungen für lfd. Zwecke von übrigen Bereichen 98.560,00 70.034,54 -28.525,46 0,00 0,00 0,00 29.000,00 43.107,03 14.107,03 Die Zuweisungen von gesetzlichen Sozialversicherungen resultieren aus Altersteilzeitfällen. Der Betrag aus übrigen Bereichen stammt aus Einzahlungen Dritter zu Gunsten der Schulgirokonten. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen 1.200.770,00 1.501.081,29 300.311,29 Die Abweichung vom Ansatz ergibt sich, weil die Investitionspauschale aus Vorjahren zur Finanzierung von Vermögensgegenständen eingesetzt werden konnte, die in 2013 abgeschrieben werden (u.a. Aufbauten auf potentiellen Gewerbeflächen). Diese außergewöhnlich hohe Abschreibung kann netto durch die Zuordnung der Investitionspauschale gemindert werden. Zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung war noch nicht absehbar, in welchem Maße die Pauschale hierfür genutzt werden kann. 1.1.3 7.250,00 Sonstige Transfererträge 12.850,57 5.600,57 (sonstige Ersatzleistungen, Leistungen von Sozialleistungsträgern, Rückzahlung gewährter Hilfen) 1.1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Verwaltungsgebühren 6.341.400,00 6.390.179,99 48.779,99 167.300,00 152.803,49 -14.496,51 Seite 10 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 5.305.270,00 Ist Differenz € € 5.377.123,13 71.853,13 Bei den Musikschulentgelten sind die Einnahmen um rd. 10.000 € hinter dem veranschlagten Ansatz zurück geblieben, bei der Abwasserbeseitigung ergeben sich bei einem Ansatz von rd. 3,137 Mio. € Mehrerträge von rd. 23.000 €, bei den Entgelten für kostenpflichtige Feuerwehreinsätze Mehrerträge von rd. 55.000 €. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Beiträgen 833.830,00 844.188,27 10.358,27 Das Ergebnis ist höher als veranschlagt, weil eingegangene Erschließungsbeiträge, Straßenbaubeiträge und Kanalanschlussbeiträge nicht in diesem Maße in der Planung berücksichtigt wurden. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für den Gebührenausgleich 18.000,00 0,00 - 18.000,00 Eine Auflösung der Gebührenausgleichsrücklagen Straßenreinigung und Abfallbeseitigung war nicht erforderlich. Sonstige öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 17.000,00 16.065,10 -934,90 503.770,00 524.290,92 20.520,92 Mieten und Pachten 344.270,00 353.897,16 9.627,16 Erträge aus Verkauf 37.000,00 43.491,36 6.491,36 (Marktstandsgelder) 1.1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte (Strom BHKW Kläranlage, Bildbände und Dokumentationen, Photovoltaikanlage Gescher-DykSchule) Sonstige privatrechtl. Leistungsentgelte 122.500,00 126.902,40 4.402,40 1.444.590,00 1.706.248,84 261.658,84 (vor allem Eintrittsgelder Frei- und Hallenbad) 1.1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Seite 11 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Erstattungen vom Land 76.500,00 Ist Differenz € € 110.227,89 33.727,89 Die Mehrerträge resultieren in Höhe von rd. 31.500 € aus erhöhten Erstattungen von Aufwendungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz. Erstattungen von Gemeinden / Gemeindeverbänden 1.174.830,00 1.247.418,84 72.588,84 Die Mehrerträge ergeben sich mit einem Teilbetrag von rd. 53.000 € aus erhöhten Schulkostenerstattungen der Stadt Gescher für die Inanspruchnahme der Johannesschule. Ebenso gab es Mehrerträge bei der Erstattung der Personal- und Verwaltungskosten durch den Kreis Borken für die Aufgaben nach dem SGB II in Höhe von rd. 38.000 € (Ansatz rd. 329.000 €). Erstattungen von verbundenen Unternehmen, Sondervermögen und Beteiligungen Erstattungen von privaten Unternehmen 1.500,00 1.533,87 33,87 80,00 161.737,99 161.657,99 Bei dieser Position handelt es sich in der Regel um Schadensregulierungen durch Versicherungen. Der sprunghafte Anstieg ist zurückzuführen auf gravierende Schadensregulierungen aufgrund von Starkregenereignissen (davon Herta-Lebenstein-Realschule rd. 74.000 €). Erstattungen von übrigen Bereichen 170.680,00 163.512,13 -7.167,87 Den Mindererträgen aus Kostenerstattungsbeträgen und noch nicht eingegangener Kostenerstattungen für die unterirdische Kabelverlegung im Baugebiet Owwering von rd. 31.000 € stehen Mehrerträge aus Schadenregulierungen von Dritten gegenüber. 1.1.7 Sonstige ordentliche Erträge Konzessionsabgabe SVS GmbH 1.632.700,00 1.447.111,34 -185.588,66 790.000,00 756.170,31 -33.829,69 Durch die zunehmende Eigenproduktion von Strom z.B. durch Photovoltaik- und Solaranlagen sinkt die Vertriebsmenge beim Stromanbieter, sodass die Konzessionsabgabe rückläufig ist. Dieser Trend ist für die kommenden Jahre weiterhin zu erwarten. Erstattung von Steuern 140.800,00 140.793,96 -6,04 Es handelt sich um die Erstattung der Körperschaftsteuer des BgA Bäder. Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden 458.000,00 118.999,85 -339.000,15 Einnahmen aus Verkäufen von Grundstücken des Umlaufvermögens sind mit dem Wert, um den sie den Buchwert in der Bilanz übersteigen, als Ertrag im Ergebnisplan veranschlagt. Es handelt sich hier um Erträge aus der Veräußerung von Wohnbauflächen in den Baugebieten Bürgerm.Bitting-Straße und Owwering. Der Verkauf ist damit hinter den Erwartungen zurück geblieben. Seite 12 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Ist Differenz € € Verwarnungs- und Bußgelder Säumniszuschläge u.a. Verzinsung der Gewerbesteuer 63.000,00 46.100,00 50.000,00 84.155,11 71.616,95 42.721,00 21.155,11 25.516,95 -7.279,00 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0,00 119.111,62 119.111,62 Im Wesentlichen wurden folgende Rückstellungen ertragswirksam aufgelöst: - Rückstellung für Rechtsstreit Asylbewerberverfahren - Rückstellung für Unterhaltungsmaßnahmen Losbergspieker - Rückstellung für weitere Unterhaltungsmaßnahmen Sonstige nicht zahlungswirksame ordentliche Erträge 0,00 76.200,00 € 24.879,29 € 18.032,33 € 5.629,86 5.629,86 Das Vermögen der Geschwister-Hakenfort-Stiftung ist zu 100 % finanziert. Vermögensminderungen (z.B. durch Abschreibungen der Gebäude) führen daher zu einer ertragswirksamen Auflösung des Sonderpostens. Vermögenszuwächse (z.B. durch Zins- oder Mieterträge) erhöhen den Sonderposten entsprechend. Andere sonstige ordentliche Erträge 84.800,00 106.712,68 21.912,68 Die Mehrerträge ergeben sich im Wesentlichen aus der einmaligen Beteiligung eines Anliegers an der Unterhaltung eines Wirtschaftsweges. 1.1.8 Aktivierte Eigenleistungen 54.170,00 32.655,25 -21.514,75 Für Eigenleistungen des Bauhofes bei verschiedenen Investitionsmaßnahmen konnten rd. 33.000 € an Erträgen erwirtschaftet werden, die in den Folgejahren als Abschreibung zu Aufwand führen. Seite 13 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 1.2 Ordentliche Aufwendungen 1.2.1 Personalaufwendungen Ist Differenz € € 36.383.885,52 36.736.991,24 353.105,72 7.499.400,00 7.716.086,54 216.686,54 Der Ansatzbildung lagen folgende Parameter zugrunde: ‐ lineare Erhöhung für die tariflich Beschäftigten um 2,0 % ab 01.01.2013 ‐ lineare Erhöhung der Beamtenbesoldung um 2,0 % ab 01.01.2013 ‐ Anhebung des Leistungsentgelts von 1,75 % auf 2,0 % ‐ Strukturelle Änderungen (Rückkehr aus Elternzeit, Neueingruppierungen, Stufensteigerungen…) ‐ Übernahme eines Beschäftigten nach erfolgreicher Ausbildung ‐ Einstellung neuen Personals bei gleichzeitiger Weiterzahlung der bisherigen Stelleninhaber in der Aktivphase der Altersteilzeit Der tatsächliche Personalaufwand für 2013 setzt sich wie folgt zusammen: Beamte: Dienstaufwendungen Zuführungen zu Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und Überstunden (einschl. LOB Beamte) Zuführungen zu Pensionsrückstellungen Zuführungen zu Beihilferückstellungen 1.054.080,00 1.066.800,39 12.720,39 0,00 15.800,00 15.800,00 225.300,00 68.410,00 386.487,00 154.672,65 161.187,00 86.262,65 4.774.290,00 4.820.168,16 45.878,16 0,00 23.100,00 23.100,00 0,00 -121.700,00 -121.700,00 3.700,00 378.580,00 991.540,00 3.500,00 5.081,80 386.068,26 976.554,95 3.053,33 1.381,80 7.488,26 -14.985,05 -446,67 507.170,00 575.006,14 67.836,14 422.600,00 84.570,00 461.862,75 113.143,39 39.262,75 28.573,39 Beschäftigte: Dienstaufwendungen Zuführungen zu Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und Überstunden Zuführungen zu Rückstellungen für Altersteilzeit Dienstaufwendungen sonst. Beschäftigte Beiträge zu Zusatzversorgungskassen Sozialversicherungsbeiträge Beihilfen und Unterstützungsleistungen 1.2.2 Versorgungsaufwendungen Zuführungen zu Pensionsrückstellungen Zuführungen zu Beihilferückstellungen Die Berechnung erfolgt durch die Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe. Die Beihilfe- und Versorgungsauszahlungen wurden durch die Inanspruchnahme der Rückstellung verbucht. Seite 14 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 1.2.3 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen Ist Differenz € € 8.103.273,36 7.955.886,43 -147.386,93 662.364,52 750.036,45 87.671,93 Enthalten ist ein Teilbetrag von 232.000 € für Zuführungen zu Instandhaltungsrückstellungen. Außerdem sind aus einem Versicherungsschaden an der Herta-Lebenstein-Realschule rd. 93.000 € angefallen. Instandhaltung des Infrastrukturvermögens 740.100,00 706.892,40 -33.207,60 Im Wesentlichen handelt es sich um die Unterhaltung der Abwasserbeseitigungsanlagen, Wirtschaftswege, Straßen inkl. Straßenbegleitgrün sowie weiterer öffentlicher Grünflächen und Spielplätze. Erstattungen an Gemeinden / Gemeindeverbände 342.500,00 347.270,05 4.770,05 Es handelt sich um die Finanzierungsbeteiligung der Stadt Stadtlohn an den Aufwendungen nach dem SGB II sowie um die Kosten der Vorprüfung nach LHO. Erstattungen an übrige Bereiche 15.000,00 12.785,50 -2.214,50 Es handelt sich um Kostenerstattungen an das JFB für den Einsatz von Schulsozialarbeitern an der Owwering- und der Losbergschule. Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen 1.723.280,00 1.549.302,45 -173.977,55 Im Bereich der Schulen sind die Bewirtschaftungskosten um rd. 26.000 € niedriger als veranschlagt ausgefallen. Bei den Sportstätten ergaben sich ebenfalls Minderaufwendungen von rd. 46.000 €, ebenso beim Rathaus (rd. 23.000 €) sowie den allgemeinen stadteigenen Gebäuden und Grundstücken (rd. 51.000 €). Unterhaltung und Bewirtschaftung des Infrastrukturvermögens 949.200,00 Seite 15 889.327,66 -59.872,34 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Haltung von Fahrzeugen Unterhaltung des sonstigen beweglichen Vermögens (einschl. Anschaffung von Sachwerten bis 60 €) Lernmittel Ist Differenz € € 121.500,00 145.619,35 24.119,35 130.250,00 102.094,08 -28.155,92 136.900,00 120.216,53 -16.683,47 Für fast alle Schulen sind die Aufwendungen geringfügig hinter den Ansätzen zurückgeblieben. Aufwendungen für sonstige Sachleistungen 757.029,02 624.873,85 -132.155,17 Es sind Minderaufwendungen bei den Schulen von rd. 39.000 € entstanden, darüber hinaus Minderaufwendungen beim Bürgerbüro (rd. 28.000 €), bei den Ausgleichsmaßnahmen nach dem BauGB (rd. 17.500 €) und beim Stadtarchiv (rd. 16.000 €). Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 2.525.149,82 2.539.204,71 14.054,89 Für die Schülerbeförderung (Ansatz 653.000 €) sind Mehraufwendungen von rd. 84.000 € entstanden. Dafür gab es vor allem bei der Abwasserbeseitigung eine Entlastung von rd. 74.000 €, da der Klärschlamm nicht thermisch verwertet werden musste, sondern landwirtschaftlich genutzt werden konnte. 1.2.4 Bilanzielle Abschreibungen 4.699.458,93 Die Abschreibungen ergeben sich vor allem aus den Bereichen: ‐ Straßen: ‐ Schulgebäude: ‐ Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen: ‐ Sonstige Betriebsgebäude: ‐ Betriebs- und Geschäftsausstattung: ‐ Aufbauten auf Grünflächen: ‐ Fahrzeuge: 5.042.487,73 343.028,80 1.773.465,05 € 796.222,94 € 716.959,42 € 476.436,99 € 370.732,19 € 204.971,52 € 167.739,28 € Die Abweichung zur Planung ergibt sich i.H.v. rd. 128.000 € durch die Anschaffung von Geringwertigen Wirtschaftsgütern, die als Sachaufwand (Pos. 1.2.3) gebucht wurden, jedoch als Abschreibung geplant waren. Zusätzlich ist beim Wohnhaus Schützenweg 48 nach der Inventur eine Sonderabschreibung i.H.v. rd. 80.000 € erfolgt. Seite 16 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 1.2.5 Transferaufwendungen 14.320.840,65 Ist Differenz € € 13.802.924,35 -517.916,30 Im Einzelnen fielen folgende Transferaufwendungen an: Krankenhausinvestitionsumlage 227.000,00 225.397,00 -1.603,00 Zuweisungen an Gemeinden / Gemeindeverbände 168.000,00 43.880,04 -124.119,96 Die Minderaufwendungen sind darauf zurückzuführen, dass von den veranschlagten Ausgleichsmaßnahmen nach dem BauGB in Höhe von 166.000 € erst rd. 43.000 € zu zahlen waren. Zuweisungen an Zweckverbände 202.200,00 201.330,54 -869,46 (Zuschuss VHS, Unterhaltung der Wasserläufe 2. Ordnung, Beiträge Wasser- und Bodenverbände) Die Zahlungen an die Wasser- und Bodenverbände zur Unterhaltung der Wasserläufe 2. Ordnung wird jeweils im Folgejahr als C-Beitrag auf die Grundstückseigentümer umgelegt, sodass sich ergebende Mehraufwendungen durch Mehrerträge im Folgejahr gedeckt sind. Zuweisungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 22.100,00 22.665,74 565,74 (Verlustabdeckung Flugplatz Wenningfeld, Geschäftskosten Wirtschaftsförderungsgesellschaft) Zuschüsse an übrige Bereiche 1.383.040,65 1.210.143,25 -172.897,40 Den Minderaufwendungen für Schulprojekte von rd. 11.000 € stehen entsprechende Mindererträge aus Landeszuweisungen gegenüber. Der veranschlagte Zuschuss an das Jugendwerk von 66.480 € wurde nur mit einem Teilbetrag von 23.000 € (Minderaufwand rd. 43.000 €) verwendet, weil noch keine personelle Vollbesetzung erfolgt ist. Zudem wurden die Mittel der Geschwister-HakenfortStiftung nicht in vollem Maße in 2013 ausgeschüttet (Minderaufwand rd. 74.000 €). Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz Leistungen für Bildung und Teilhabe 300.500,00 340.718,99 40.218,99 50.000,00 48.500,00 -1.500,00 Es sind Kosten von 48.500 € für die Bereitstellung von Schulsozialarbeitern durch das JFB entstanden. Den Aufwendungen stehen entsprechende Landeszuweisungen gegenüber. Seite 17 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Gewerbesteuerumlagen 2.197.000,00 Ist Differenz € € 1.924.933,00 -272.067,00 Bei der Gewerbesteuerumlage einschl. Fonds Dt. Einheit ergeben sich geplante Mehraufwendungen aus der Abrechnung 2012 von rd. 114.000 €. Kreisumlage 9.769.000,00 9.769.163,61 163,61 Der Umlagesatz für die allgemeine Kreisumlage erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 1,2 Punkte von 27,1 auf 28,3 Punkte. Der Umlagesatz für die Jugendamtsumlage erhöhte sich um 0,4 Punkte von 22,4 auf 22,8 Punkte. Der Haushaltsansatz von 9.769.000 € entspricht den Hebesätzen des vorläufigen Bescheides zum Stand der Verabschiedung des Haushaltes, die etwas niedriger lagen. Dem gegenüber ist die Umlagegrundlage gesunken, weil der Betrag der Schlüsselzuweisungen im GFG-Bescheid geringfügig niedriger ausgefallen ist als noch in der Modellrechnung, die Grundlage für die Haushaltsansätze war. Bei einer Umlagegrundlage von rd. 19,118 Mio. € (Vorjahr 19,732 Mio. €) betrugen somit die allgemeine Kreisumlage: Jugendamtsumlage: Kreisumlage insgesamt: 1.2.6 Sonstige ordentliche Aufwendungen 28,3 v.H. 22,8 v.H. 5.410.319,57 € 4.358.844,04 € 9.769.163,61 € 1.253.742,58 1.644.600,05 390.857,47 Aufwendungen für Aus- und Fortbildung 77.000,00 67.447,24 -9.552,76 Reisekosten 17.000,00 19.099,93 2.099,93 Dienst- und Schutzkleidung 52.222,58 38.672,72 -13.549,86 7.830,00 6.786,58 -1.043,42 223.450,00 220.859,37 -2.590,63 Sonstige Personalund Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für ehrenamtliche Tätigkeit Der Ansatz für Aufwandsentschädigungen der Ratsmitglieder etc. (170.000 €) ist mit einem Teilbetrag von rd. 5.200 € nicht benötigt worden. Seite 18 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Mieten und Pachten Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Ist Differenz € € 163.670,00 146.585,55 -17.084,45 89.250,00 99.405,67 10.155,67 135.900,00 276.257,75 140.357,75 (Lizenzen / Garantieverlängerungen für ein Jahr) Geschäftsaufwendungen Die Geschäftsaufwendungen der Schulen mit rd. 99.000 €, die über die Schulgirokonten abgewickelt werden, sind nicht veranschlagt gewesen, sodass es hier zu entsprechenden Mehraufwendungen gekommen ist. Entsprechende Minderaufwendungen ergeben sich beim Aufwand für die lfd. Unterhaltung und Ergänzung der Schuleinrichtung. Aufwendungen für Steuern und Versicherungen 464.500,00 368.911,82 -95.588,18 Die Minderaufwendungen ergeben sich aufgrund niedriger festgesetzter Abwasserabgaben (rd. 94.000 €). 0,00 Einstellung in Einzelwertberichtigung -3.459,20 -3.459,20 In der Planung wird davon ausgegangen, dass sich die Einzelwertberichtigungen nicht verändern. Verfügungsmittel des Bürgermeisters 2.500,00 3.395,49 895,49 Fraktionszuwendungen 5.220,00 5.214,24 -5,76 610,00 91.430,90 90.820,90 Einstellungen und Zuschreibungen in Sonderposten oder andere Passiva Das Vermögen der Geschwister-Hakenfort-Stiftung ist zu 100% durch Sonderposten finanziert. Bei Vermögenszuwächsen (Ertrag) wird der Sonderposten durch diese Position (Aufwand) ebenfalls erhöht. Seite 19 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Weitere sonstige Aufwendungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 14.590,00 Ist Differenz € € 155.736,60 141.146,60 Die Gewinnausschüttung der SVS wurde netto unter Abzug der Kapitalertragsteuer geplant und ist tatsächlich höher ausgefallen. Die Steuer (rd. 141.000 €) wird dann unter den sonstigen Aufwendungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit wieder als Aufwand gebucht. Im Weiteren handelt es sich um Beiträge an den Städte- und Gemeindebund sowie sonstige Mitgliedschaften in Vereinen und Verbänden. 1.3 Ordentliches Ergebnis 218.624,48 1.321.316,53 -1.102.692,05 Das ordentliche Ergebnis ist der Saldo aus den ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen: 1.1 1.2 1.3 Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis 36.602.510,00 36.383.885,52 218.624,48 Seite 20 38.058.307,77 36.736.991,24 1.321.316,53 1.455.797,77 353.105,72 1.102.692,05 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 2. Finanzergebnis Das ordentliche Ergebnis ist noch zu ergänzen um das Finanzergebnis, das sich aus den Finanzerträgen sowie den Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen ergibt. Fortgeschr. Ansatz € Ist Differenz € € 460.090,00 589.779,26 129.689,26 Zinserträge aus Bürgschaften SVS GmbH 22.390,00 22.386,00 -4,00 Zinserträge von Kreditinstituten 33.600,00 24.035,87 -9.564,13 1.100,00 1.117,54 17,54 403.000,00 542.239,85 139.239,85 2.1 Finanzerträge Zinserträge vom sonstigen inländischen Bereich Gewinnanteile und sonstige Finanzerträge aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Die Gewinnanteile aus der Kapitalbeteiligung an der SVS Versorgungsbetriebe GmbH lagen um rd. 136.000 € über dem Ansatz. Grund hierfür ist der Bruttoausweis der Kapitalertragsteuer (vgl. Position sonstige Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit). Aus der Geschwister-HakenfortStiftung konnten Mehrerträge von rd. 3.200 € erzielt werden. 2.2 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 990.700,00 907.294,12 -83.405,88 200,00 195,92 -4,08 975.000,00 901.375,08 -73.624,92 Zinsaufwendungen an Land Zinsaufwendungen an Kreditinstitute Da wegen der guten Liquidität Kredite erst verspätet oder im Haushaltsjahr 2013 noch gar nicht in Anspruch genommen werden mussten, konnten veranschlagte Zinszahlungen in Höhe von rd. 74.000 € vermieden werden. Zinsaufwendungen an sonstigen inländischen Bereich 15.000,00 Es handelt sich um Zinsen für Steuererstattungen nach § 233a AO. Seite 21 5.187,00 -9.813,00 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 2.3 Finanzergebnis -530.610,00 Ist Differenz € € -317.514,86 213.095,14 Das Finanzergebnis ist der Saldo aus den Finanzerträgen und Finanzaufwendungen: 2.1 2.2 2.3 3. Finanzerträge Finanzaufwendungen Finanzergebnis 460.090,00 990.700,00 -530.610,00 589.779,26 907.294,12 -317.514,86 129.689,26 -83.405,88 213.095,14 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Das Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus dem Saldo des ordentlichen Ergebnisses und des Finanzergebnisses: 1.3 2.3 3. Ordentliches Ergebnis Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 218.624,48 -530.610,00 1.321.316,53 -317.514,86 1.102.692,05 213.095,14 -311.985,52 1.003.801,67 1.315.787,19 Das Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit schließt ab mit einem Jahresüberschuss von 1.003.801,67 €. Somit ist der Haushalt gem. § 75 (1) GO NRW ausgeglichen, weil der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Gesamtbetrages der Aufwendungen übersteigt. Der Überschuss liegt um 1.315.787,19 € über dem im fortgeschriebenen Ansatz veranschlagten Fehlbetrag von 311.985,52 € und weicht damit erheblich von diesen Ansätzen ab. Der Jahresüberschuss soll der Ausgleichsrücklage zugeführt werden. Ein entsprechender Ratsbeschluss soll voraussichtlich zum Ende des Jahres 2015 erfolgen. Seite 22 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Berechnung der Ausgleichsrücklage Die Höhe der Ausgleichsrücklage wurde erstmals in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 festgelegt und betrug 8.995.921,96 €. Sie kann bis zu einem Drittel des Eigenkapitals betragen und hat sich wie folgt entwickelt: Verrechnung Jahresergebnis 2009 2010 2011 2012 Stand 01.01. € 8.995.921,96 8.418.494,34 8.592.339,20 6.637.808,72 Entnahme € 577.427,62 0,00 1.954.530,48 0,00 Zuführung € 0,00 173.844,86 0,00 1.750.116,18 Stand 01.01.Fj. € 8.418.494,34 8.592.339,20 6.637.808,72 8.387.924,90 Das Jahresergebnis 2013 wird im Jahr 2014 voraussichtlich wie folgt verrechnet: Verrechnung Jahresergebnis 2013 4. Stand 01.01. € 8.387.924,90 Entnahme € 0,00 Zuführung € 1.003.801,67 Stand 01.01.Fj. € 9.391.726,57 Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage Die Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang von nicht betriebsnotwendigen Vermögensgegenständen (§ 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW) und aus der Wertveränderung von Finanzanlagen sind gem. § 43 Abs. 3 GemHVO NRW direkt mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Somit führt ein etwaiger Gewinn oder Verlust zu einer Veränderung des Eigenkapitals, beeinflusst jedoch nicht das Jahresergebnis. Bei den Aufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um eine Korrekturbuchung durch Doppelerfassung einer Fläche (rd. 28.000 €) sowie Abgänge aus der Neuvermessung des Losbergparks (rd. 21.000 €). Erträge i.H.v. rd. 7.000 € ergeben sich aus dem Verkauf von Wertpapieren der Geschwister-Hakenfort-Stiftung. 5. Erträge und Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Um die Erträge und Aufwendungen in den einzelnen Teilplänen des Ergebnisplans möglichst realistisch darzustellen, sind im vorliegenden Jahresabschluss interne Leistungsbeziehungen (ILB) durch entsprechende Erträge und Aufwendungen veranschlagt. 5.1 5.2 5 Erträge aus ILB Aufwendungen aus ILB Saldo 0,00 0,00 0,00 4.236.919,65 - 4236.919,65 0,00 4.236.919,65 -4.236.919,65 0,00 Leistungen zwischen den Produkten werden als interne Leistungsbeziehung verrechnet. Ihre Höhe ist in den Teilergebnisrechnungen ersichtlich und auf Ebene des Gesamthaushaltes ausgeglichen. Hierbei handelt es sich konkret um ‐ Dienstleistungen des Bauhofes, ‐ Sachkostenanteile des Produktes „Zentrale Dienste“ zu Lasten der übrigen Produkte, ‐ Personalkosten der Querschnittsämter zu Lasten der Gebührenhaushalte, ‐ die Darstellung der kalkulatorischen Verzinsung des Anlagekapitals der Gebührenhaushalte, ‐ Nutzungsentschädigungen für nicht belegte Wohnungen für Asylbewerber sowie ‐ den Kostenanteil des Produktes Park- und Gartenanlagen am Produkt Friedhof. Seite 23 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Erläuterungen zur Finanzrechnung Gem. § 44 Abs. 1 GemHVO NRW sind die in der Finanzrechnung nachzuweisenden Einzahlungen und Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit zu erläutern. vorab nachrichtlich: 1. Zahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Die im Ergebnisplan dargestellten Erträge und Aufwendungen sind in den meisten Fällen auch zahlungsrelevant, d.h., sie bewirken Einzahlungen oder Auszahlungen (Ausnahme: Abschreibungen, ertragswirksame Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen, Zuführungen zu und Entnahmen aus Rückstellungen, Erträge und Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen). Insoweit ist eine nochmalige Darstellung der Einzahlungen und Auszahlungen aus den Geschäftsvorfällen der lfd. Verwaltungstätigkeit an dieser Stelle entbehrlich. Sie wird vom Gesetzgeber auch nicht gefordert. Fortgeschr. Ansatz € 1.1 1.2 1.3 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 2. Zahlungen aus Investitionstätigkeit 2.1 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2.1.1 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Ist Differenz € € 34.557.070,00 36.410.547,12 1.853.477,12 32.911.974,09 31.991.808,18 - 920.165,91 1.645.095,91 4.418.738,94 2.773.643,03 17.833.721,49 8.537.780,56 - 9.295.940,93 3.741.902,43 2.486.279,14 - 1.255.623,29 davon: Erwerb von (zu entwickelnden) Gewerbeflächen rd. Erwerb landwirtschaftlicher Flächen rd. Erwerb sonstiger Flächen (Berkelmühle, Wohnbau, Straßen) rd. Erwerb von Hochwasserschutzflächen rd. Seite 24 1.513.000 € 63.000 € 855.000 € 56.000 € Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 2.1.2 Auszahlungen für Baumaßnahmen Hochbaumaßnahmen Ist Differenz € € 12.222.998,82 4.740.648,99 - 7.482.349,83 3.132.620,48 2.385.007,96 - 747.612,52 davon im Wesentlichen: Grunderneuerung Hauptgebäude Herta-Lebenstein-Realschule rd. Sanierung der Fliednerschule rd. Tiefbaumaßnahmen 5.538.971,51 2.214.000 € 126.000 € 2.247.342,17 - 3.291.629,34 davon im Wesentlichen: Erschließung Gewerbegebiet West Hilberts-Winkel rd. Erneuerung Lessingstraße rd. Straßenbaumaßnahmen IHK Innenstadt rd. Kanalbaumaßnahmen IHK Innenstadt rd. 1.371.000 € 127.000 € 207.000 € 261.000 € Dadurch, dass viele veranschlagte Tiefbaumaßnahmen noch nicht in Angriff genommen werden konnten, war der Mittelabfluss eher zögerlich. Da viele Maßnahmen nicht abgeschlossen werden konnten, ergeben sich daher entsprechend hohe Ermächtigungsübertragungen für das Folgejahr. Sonstige Baumaßnahmen 3.551.406,83 108.298,86 - 3.443.107,97 Bei den sonstigen Baumaßnahmen waren rd. 2,4 Mio. € für Investitionen zur Entwicklung und Stärkung der Innenstadt (Perspektive Innenstadt Stadtlohn 2020) veranschlagt, ebenso 670.000 € für die Herstellung des Kunstrasenplatzes und 372.000 € für Hochwasserschutzmaßnahmen, die zu großen Teilen in 2013 nicht ausgezahlt worden sind. Die Auszahlungsermächtigungen werden in das nächste Haushaltsjahr übertragen bzw. teilweise erneut veranschlagt. 2.1.3 Auszahlungen für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen Vermögensgegenstände oberhalb der Wertgrenze von 410 € 1.718.820,24 1.310.852,43 - 407.967,81 1.594.541,31 1.178.760,05 - 415.781,26 davon im Wesentlichen: Beschaffung TLF 4000 rd. Erneuerung Server und PLS Kläranlage rd. Schuleinrichtungsgegenstände (vor allem Realschule) rd. Ersatzbeschaffung Großflächenmäher und Salzstreuer rd. Seite 25 318.000 € 201.000 € 169.000 € 112.000 € Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € Vermögensgegenstände unterhalb der Wertgrenze von 410 € 2.1.4 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 2.1.5 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen Ist Differenz € € 124.278,93 132.092,38 7.813,45 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 -150.000,00 Zuschuss zum Bau des Radweges in Verlängerung der Eichendorffstraße (Bau durch den Kreis Borken). 2.1.6 Sonstige Investitionsauszahlungen 2.2 2.2.1 0,00 0,00 0,00 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.026.840,00 3.339.032,79 -3.687.807,21 Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 4.076.440,00 2.784.211,64 -1.292.228,36 0,00 138.319,50 138.319,50 4.076.440,00 2.631.892,14 -1.444.547,86 Investitionszuweisungen vom Bund (IHK Perspektive Stadtlohn 2020) Investitionszuweisungen vom Land davon: Investitionspauschale rd. Schulpauschale -investiv- rd. Feuerschutzpauschale rd. Sportpauschale -investiv- rd. Landeszuweisung Herta-Lebenstein-Realschule rd. Hochwasserschutzmaßnahmen rd. Radweg Südring rd. Landeszuweisungen IHK Perspektive Stadtlohn 2020 rd. 751.000 € 174.000 € 58.000 € 56.000 € 1.161.000 € 751.000 € 183.000 € 111.000 € Der Anteil der investiven Schulpauschale fällt um rd. 86.000 € niedriger aus, weil von dem Gesamtbetrag ein höherer Anteil konsumtiv verbucht werden konnte. Die veranschlagten Landeszuweisungen für Investitionen zur Entwicklung und Stärkung der Innenstadt (Perspektive Innenstadt Stadtlohn 2020) von 1.224.200 € wurden noch nicht vollständig vereinnahmt, weil auch die entsprechenden Auszahlungen noch nicht angefallen sind, ebenso die veranschlagten Zuweisungen von 400.000 € zu den vorgesehenen Hochwasserschutzmaßnahmen und Zuweisungen zum Neu- und Umbau von Wartehallen von 45.000 €. Seite 26 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 2.2.2 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden Ist Differenz € € 1.946.400,00 14.085,00 -1.932.315,00 1.941.400,00 0,00 -1.941.400,00 Die Planzahlen resultieren aus dem geplanten Verkauf von Wohn- und Gewerbegrundstücken. Diese sind jedoch in der Finanzrechnung nicht unter der Position 2.2.2 – Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen nachzuweisen, sondern unter 2.2.5 – Sonstige Investitionseinzahlungen. 2.2.3 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 0,00 31.589,89 31.589,89 (Verkauf von Wertpapieren und Einzahlungen aus Erträgen aus der Geschwister-HakenfortStiftung) 2.2.4 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 1.004.000,00 310.659,22 -693.340,78 davon Erschließungsbeiträge nach dem BauGB rd. Kostenerstattungsbeitrag Lärmschutzwand Baugebiet Owwering rd. 193.000 € 80.000 € Die Mindereinnahmen sind zurückzuführen auf die nicht erfolgten Veräußerungen von Wohn- und Gewerbegrundstücken. Die Einnahmen aus Straßenbaubeiträgen sind entstanden für die Abrechnungen der KAG-Maßnahme Alter Dyk. 2.2.5 Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 198.487,04 198.487,04 Nachgewiesen sind hier die Erlöse aus dem Verkauf von Wohn- und Gewerbegrundstücken (eingeplant unter Position 2.2.2 – Einzahlung aus der Veräußerung von Sachanlagen). Die Mindereinzahlungen sind in erster Linie darauf zurückzuführen, dass der Verkauf von Wohngrundstücken im Baugebiet am verlängerten Owwering Richtung Westfalenring sowie im Baugebiet BürgermeisterBitting-Straße noch nicht im vorgesehenen Umfang realisiert werden konnte (-554.000 €). Darüber hinaus hat sich die Vermarktung der Gewerbeflächen im neuen Gewerbegebiet West – Hilberts Winkel (-842.000 €) sowie weiterer Gewerbeflächen (-500.000 €) ebenfalls noch hinausgezögert, sodass noch keine Einnahmen erzielt werden konnten. Seite 27 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 2.3 Saldo aus Investitionstätigkeit 2.2 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 2.1 2.3 Ist Differenz € € 7.026.840,00 3.339.032,79 -3.687.807,21 17.833.721,49 8.537.780,56 - 9.295.940,93 -10.806.881,49 -5.198.747,77 5.608.133,72 Bei den Ein- und Auszahlungen gab es gravierende Abweichungen von den fortgeschriebenen Ansätzen. Trotz nicht realisierter Grundstücksverkäufe mit entsprechenden Erträgen aus Beiträgen von rd. 2,63 Mio. € und nicht eingegangener Zuwendungen von rd. 1,29 Mio. € hat sich der Fehlbetrag aus Investitionstätigkeit um rd. 5,61 Mio. € verringert, weil Baumaßnahmen in Höhe von rd. 7,48 Mio. € und Grundstücksankäufe in Höhe von rd. 1,26 Mio. € (noch) nicht erfolgt sind. Der Finanzmittelfehlbetrag aus Investitionstätigkeit liegt nunmehr bei 5,20 Mio. € statt 10,81 Mio. €. 3. Ermittlung des Finanzmittelüberschusses / -fehlbetrags 1.3 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelfehlbetrag / -überschuss 2.3 3 1.645.095,91 4.418.738,94 2.773.643,03 -10.806.881,49 -5.198.747,77 5.608.133,72 -9.161.785,58 -780.008,83 8.381.776,75 Aus der Finanzrechnung ergibt sich vor der Darstellung der Finanzierungstätigkeit ein Finanzmittelfehlbetrag von rd. 780.000 €. Durch den zur Planung jeweils verbesserten Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit und Saldo aus Investitionstätigkeit verbessert sich der veranschlagte erhebliche Finanzmittelfehlbetrag von rd. 9,16 Mio. € zu einem Fehlbetrag i.H.v. rd. 780.000 €. 4. Zahlungsmittelbestand aus Finanzierungstätigkeit Der Finanzmittelüberschuss ist zu korrigieren um die Tilgungsverpflichtungen aus laufenden Kreditgeschäften und um die Aufnahme von Darlehen: 4.1 Tilgung von Krediten 1.315.030,00 1.324.626,44 9.596,44 12.500,00 1.302.530,00 0,00 12.420,29 1.312.206,15 0,00 - 79,71 9.676,15 0,00 davon Tilgung von Landesdarlehen Tilgung von Kreditmarktdarlehen Sondertilgung Seite 28 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Fortgeschr. Ansatz € 4.2 Aufnahme von Darlehen Ist Differenz € € 4.905.050,00 1.405.442,66 -3.499.607,34 4.900.000,00 1.400.000,00 - 3.500.000,00 davon Aufnahme von Kreditmarktdarlehen Zur Aufnahme von Darlehen bestand noch eine Kreditermächtigung aus dem Jahr 2011 in Höhe von 1.400.000,00 € dem Jahr 2012 in Höhe von 2.000.000,00 € Die Kreditermächtigung 2013 beträgt 1.500.000,00 € insgesamt 4.900.000,00 € Hiervon wurden in 2013 aufgenommen 1.400.000,00 € sodass eine Kreditermächtigung in Höhe von 3.500.000,00 € in das Jahr 2013 übertragen werden kann. Hiervon wurden lediglich 1,5 Mio. € nach 2014 übertragen, die Kreditermächtigung aus 2012 ist untergegangen. 1.315.030,00 4.905.050,00 1.324.626,44 1.405.442,66 9.596,44 -3.499.607,34 3.590.020,00 80.816,22 -3.509.203,78 -9.161.785,58 -780.008,83 8.381.776,75 3.590.020,00 80.816,22 -3.509.203,78 -5.571.765,58 -699.192,61 4.872.572,97 -5.571.765,58 -699.192,61 4.872.572,97 9.650.000,00 9.809.947,76 159.947,76 0,00 - 643,45 - 643,45 4.078.234,42 9.110.111,70 5.031.877,28 4.1 4.2 4 Tilgung von Krediten Aufnahme von Darlehen Saldo aus Finanzierungstätigkeit 5. Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln 3 Finanzmittelfehlbetrag / -überschuss Saldo aus Finanzierungstätigkeit Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln 4 5 6. Liquide Mittel 5 Änderung des Bestandes an Finanzmitteln Anfangsbestand an eigenen Finanzmitteln Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln Liquide Mittel 6.1 6.2 6 Der Liquiditätsfehlbetrag nach Finanzierungstätigkeit in Höhe von rd. 0,7 Mio. € führte zu einer Verringerung der liquiden Mittel von rd. 9,81 Mio. € auf rd. 9,11 Mio. €. Der relativ hohe Stand an liquiden Mittel lässt hoffen, dass im Haushaltsjahr 2014 noch eine unterjährige Inanspruchnahme von Kassenkrediten weiterhin vermieden werden kann. Seite 29 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Erläuterungen zur Bilanz AKTIVA 1. Anlagevermögen Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € 175.089.125,83 177.055.200,88 Differenz € 1.966.075,05 Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel auf S. 43 dargestellt. 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 132.494,80 125.850,39 -6.644,41 Die Minderung resultiert aus Abschreibungen, die den Neukauf verschiedener Softwarelizenzen übersteigen. 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 163.159.099,17 165.167.268,33 2.008.169,16 14.233.394,66 14.372.429,89 139.035,23 12.951.098,26 12.853.111,69 -97.986,57 Enthalten ist der Wert für Grund und Boden der Grünflächen (rd. 9,0 Mio. €) sowie der Aufbauten und Einrichtungsgegenstände in den Park- und Gartenanlagen und Spielplätzen (rd. 3,8 Mio. €) 1.2.1.2 Ackerland 586.622,45 637.187,03 50.564,58 1.2.1.3 Wald, Forsten 388.724,40 435.887,77 47.163,37 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 306.949,55 446.243,40 139.293,85 57.031.449,35 56.501.291,49 -530.157,86 2.394.162,71 2.340.702,68 -53.460,03 37.010.993,02 36.599.322,43 -411.670,59 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Schulen Der Wertverlust ist vor allem auf Abschreibungen für Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen in Höhe von 796.222,94 € zurückzuführen. 1.2.2.3 Wohnbauten 3.690.205,13 3.547.499,38 -142.705,75 Zugänge ergeben sich durch den Ankauf eines Gebäudes in der Hagenstraße. Der Wertverlust ergibt sich im Wesentlichen durch Abschreibungen auf die bestehenden Gebäude. Seite 30 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäftsund Betriebsgebäude Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € 13.936.088,49 14.013.767,00 Differenz € 77.678,51 Den Abschreibungen auf Gebäude i.H.v. rd. 476.000 € stehen Zugänge i.H.v. rd. 755.000 € gegenüber, die vor allem aus dem Erwerb des Geländes der Berkelmühle sowie der umliegenden Flächen rühren. 1.2.3 Infrastrukturvermögen 84.188.418,40 82.066.981,85 -2.121.436,55 Diese Bilanzposition wird durch die gemeindlichen Investitionen und durch die Abschreibungen ständig verändert. Im Jahr 2013 erfolgte per Saldo eine Verringerung in Höhe von rd. 2,12 Mio. € (2,52 %). Im Infrastrukturvermögen ist der größte Teil des Anlagevermögens der Gemeinde enthalten. Es erfolgt daher eine detaillierte Betrachtungsweise der Veränderungen: 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 12.635.029,85 12.509.282,26 -125.747,59 716.223,30 696.969,57 -19.253,73 20.950.668,93 20.608.201,31 -342.467,62 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Die Abgänge resultieren im Wesentlichen aus Abschreibungen von rd. 717.000 €, die Zugänge im Wesentlichen aus der Fertigstellung der Klosterstraße sowie letzten Arbeiten an der Druckrohrleitung Büren sowie Kanälen im Baugebiet Owwering. 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 49.236.260,29 47.615.145,83 -1.621.114,46 Den linearen Abschreibungen von rd. 1,77 Mio. € stehen Zugänge (auch aus Umbuchungen) von rd. 152.000 € gegenüber. Diese resultieren im Wesentlichen aus letzten Arbeiten an der Lessingstraße sowie der Fertigstellung des Parkplatzes an der Hagenstraße. 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 650.236,03 637.382,88 -12.853,15 Der Fertigstellung der Wanderhütte in Estern stehen Abschreibungen i.H.v. rd. 27.000 € der Buswartehallen und Wanderhütten gegenüber. 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 20,00 Es handelt sich um Erinnerungswerte von je 1 €. Seite 31 21,00 1,00 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stand 31.12.2012 € 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.651.257,13 Stand 31.12.2013 € 2.216.378,18 Differenz € 565.121,05 Den Abschreibungen stehen Zugänge für die Beschaffung eines Tanklöschfahrzeuges, eines Großflächenmähers, eines Transporters sowie Servertechnik an der Kläranlage und Abwasserpumpen gegenüber. 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung (BGA) 2.452.657,35 2.339.406,79 -113.250,56 Den Zugängen für den Erwerb von BGA in Höhe von rd. 259.000 € stehen Abschreibungen in Höhe von rd. 371.000 € gegenüber. 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 3.601.902,28 7.670.759,13 4.068.856,85 26.739,63 39.739,63 13.000,00 1.960,00 0,00 -1.960,00 3.290.504,22 5.463.186,68 2.172.682,46 davon Grundstücke und Gebäude Bewegliche Vermögensgegenstände Hochbaumaßnahmen Der Zugang ergibt sich im Wesentlichen aus den Auszahlungen für die Grunderneuerung des Hauptgebäudes der Herta-Lebenstein-Realschule. Tiefbaumaßnahmen 240.378,23 2.015.608,27 1.775.230,04 Der Zugang rührt im Wesentlichen aus der Erschließung des Gewerbegebietes West (Hilberts Winkel) sowie aus Maßnahmen des Integrierten Handlungskonzeptes Innenstadt. Sonstige Baumaßnahmen 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 42.320,20 152.224,55 109.904,35 11.797.531,86 11.762.082,16 -35.449,70 0,00 0,00 0,00 Seite 32 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 1.3.2 Beteiligungen Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € Differenz 11.359.065,50 11.359.065,50 0,00 11.228.000,00 2.100,00 122.004,16 1.831,87 4.877,47 1,00 1,00 250,00 11.359.065,50 11.228.000,00 2.100,00 122.004,16 1.831,87 4.877,47 1,00 1,00 250,00 11.359.065,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 382.331,59 352.324,55 -30.007,04 € Im Jahr 2013 gab es keine Veränderungen bei den Beteiligungen. Folgende Beteiligungen ergeben sich zum Jahresabschluss 2013: SVS Versorgungsbetriebe GmbH Wirtschaftsförderungsgesellschaft Flugplatz Wenningfeld GmbH UWe Volkshochschule –aktuelles forum– Sparkassenzweckverband KAAW REGIONALE 2016 Agentur GmbH insgesamt 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens Zu den Wertpapieren des Anlagevermögens gehören die Wertpapiere der Geschwister-HakenfortStiftung (rd. 222.000 €) und der Stiftung Emma Mans (26.000 €) sowie Anteile am wvkVersorgungsfonds (rd. 105.000 €). 1.3.5 Ausleihungen 56.134,77 50.692,11 -5.442,66 15.372.644,28 15.060.994,67 -311.649,61 4.134.571,56 4.881.142,81 746.571,25 Es handelt sich um Darlehen an Vereine und Verbände. 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte Zu den Vorräten gehören neben Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen vor allem Grundstücke, die die Stadt an- und verkauft für Zwecke der Wohnbebauung oder Gewerbeansiedlung. Schwerpunkt des Jahres 2013 war der Ankauf von Flächen zur Ausweisung als Gewerbegebiet sowie der Verkauf von Flächen im Baugebiet Owwering. Seite 33 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stand 31.12.2012 € 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.428.124,96 Stand 31.12.2013 € 1.069.740,16 Differenz € -358.384,80 Auf die bestehenden Forderungen wurden Wertberichtigungen i.H.v. insgesamt 283.444,52 € vorgenommen, davon 212.730,47 € auf Gewerbesteuern. Wertberichtigungen erfolgen, wenn die Forderung zum Bilanzstichtag nicht werthaltig ist. Es handelt sich hierbei nicht um eine Niederschlagung, sondern lediglich um eine interne Abwertung von Forderungen nach dem Vorsichtsprinzip. Grundsätzlich wurden hierfür alle Forderungen einzeln bewertet. Bei Pfändungsgebühren, Säumniszuschlägen und Mahngebühren erfolgte eine Wertberichtigung nach Alter der Forderung. 2.2.1 Öffentl.-rechtl. Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 1.086.557,40 904.577,67 -181.979,73 Das Land NRW hat in 2013 die Gebührenforderung der Niederschlagswassergebühr für Landesstraßen der Jahre 2009 – 2013 bezahlt. Zudem sind die Gewerbesteuerforderungen gesunken. 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 278.314,32 140.769,73 -137.544,59 Im privatrechtlichen Bereich sind vor allem noch Forderungen aus Grundstücksverkäufen im Baugebiet Owwering offen. 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 63.253,24 24.392,76 -38.860,48 0,00 0,00 0,00 9.809.947,76 9.110.111,70 -699.836,06 In den liquiden Mitteln sind die Bestände der Schulgirokonten (rd. 174.800 €) sowie der Geschwister-Hakenfort-Stiftung (rd. 112.900 €) enthalten. 2.5 Aktive Rechnungsabgrenzung 197.818,13 185.210,69 -12.607,44 Es handelt sich im Wesentlichen um gewährte Investive Zuschüsse mit einer mehrjährigen Zweckbindung i.H.v. rd. 110.000 € an den Kreis Borken, die DJK Eintracht Stadtlohn 1920 e.V. und den Reitverein Fortuna sowie die Abgrenzung der Januarbesoldung 2013 der Beamten (rd. 75.000 €). Bilanzsumme 190.659.588,24 Seite 34 192.301.406,24 1.641.818,00 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 PASSIVA Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € Differenz € 1. Eigenkapital 63.910.330,38 64.890.249,18 979.918,80 1.1 Allgemeine Rücklage 55.522.405,48 55.498.522,61 -23.882,87 Die Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang von nicht betriebsnotwendigen Vermögensgegenständen (§ 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW) und aus der Wertveränderung von Finanzanlagen sind gem. § 43 Abs. 3 GemHVO NRW direkt mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Somit führt ein etwaiger Gewinn oder Verlust zu einer Veränderung des Eigenkapitals, beeinflusst jedoch nicht das Jahresergebnis. Im Rahmen der Grundstücksinventur wurde festgestellt, dass verschiedene Kleinstparzellen nicht erfasst wurden (Ackerfläche, Weg, Parkplätze). Unter Anwendung der Wertansätze der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 wurde insgesamt ein Wert i.H.v. 14.451,70 € ermittelt und direkt mit der Allgemeinen Rücklage verrechnet. Zudem führte die Doppelerfassung einer Teilfläche in Vorjahren zu einer Verringerung von 28.127 €. Eine weitere Verringerung i.H.v. 21.381 € entstand durch die Neuaufteilung des Losbergparks. Erträge aus der Verrechnung bei Abgang und Veräußerung von Vermögensgegenständen nach § 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW wurden i.H.v. 10.584,92 € der Allgemeinen Rücklage zugeführt. Aktien der E.ON AG, die über die Geschwister-Hakenfort-Stiftung gehalten werden, wurden i.H.v. 5.742,70 € abgewertet. Gewinne aus Wertpapierverkäufen fielen i.H.v. 7.325,55 € an. 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 0,00 0,00 0,00 6.637.808,72 8.387.924,90 1.750.116,18 Durch Beschluss des Rates ist der Jahresüberschuss 2012 in Höhe von 1.750.116,18 € der Ausgleichsrücklage zugeführt worden. Die Saldierung des Jahresüberschusses 2013 erfolgt erst nach Beschluss des Rates über die Verwendung des Jahresergebnisses. Unter Berücksichtigung dieses Ergebnisses stehen ab dem Haushaltsjahr 2014 noch 9.391.726,57 € zum Ausgleich der Ergebnisrechnung zur Verfügung. 1.4 Jahresüberschuss 1.750.116,18 1.003.801,67 -746.314,51 Die Ergebnisrechnung des Jahres 2013 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.003.801,67 € ab. Der Überschuss soll der Ausgleichsrücklage zugeführt werden (siehe 1.3 – Ausgleichsrücklage). Seite 35 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 2. Sonderposten Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € 77.933.687,78 77.328.853,61 Differenz € -604.834,17 Sonderposten werden bilanziert für Investitionszuwendungen oder Beiträge Dritter zu Investitionsmaßnahmen. Dies sind insbesondere Landeszuweisungen (Investitionspauschale, Zweckzuweisungen) sowie Erschließungs-, Kanal- und Straßenbaubeiträge. Die Sonderposten werden Anlagegütern zugeordnet und mit ihnen gleichzeitig ertragswirksam aufgelöst und mindern somit die Nettoabschreibungen. 2.1 Sonderposten für Zuwendungen 46.903.951,66 46.904.684,10 732,44 Durch ertragswirksame Auflösungen verringern sich die Sonderposten aus Zuwendungen, wohingegen erhaltene Fördermittel sie wieder erhöhen. Sonderposten aus Zuwendungen vom Bund (auflösbar) 15.493,85 24.421,74 8.927,89 Sonderposten aus Zuwendungen vom Land (auflösbar) 43.402.455,81 43.429.417,39 26.961,58 Sonderposten aus Zuwendungen von Gemeinden / GV (auflösbar) 1.122.687,46 1.092.153,85 -30.533,61 Für Straßen, die der Stadt durch Herabstufung von einer Kreisstraße übertragen wurden, wurde ein Sonderposten in Höhe des Straßenwertes gebildet. Analog zur Abschreibung der Straße wird der Sonderposten aufgelöst. Sonderposten aus Zuwendungen von privaten Unternehmen 4.739,58 4.114,58 -625,00 1.435.342,96 1.430.420,49 -4.922,47 29.046.204,09 28.335.386,83 -710.817,26 Zuschuss der SVS Versorgungsbetriebe GmbH zum Elektrofahrzeug. Sonderposten aus Zuwendungen von übrigen Bereichen (auflösbar) 2.2 Sonderposten aus Beiträgen Den Zugängen i.H.v. rd. 133.000 € steht eine Auflösung von rd. 844.000 € gegenüber. 2.3 Sonderposten für Gebührenausgleich Abwasserbeseitigung Abfallbeseitigung 183.646,19 215.127,94 31.481,75 48.240,41 135.405,78 67.690,02 147.437,92 19.449,61 12.032,14 Seite 36 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stand 31.12.2012 € 2.4 Sonstige Sonderposten 1.799.885,84 Stand 31.12.2013 € 1.873.654,74 Differenz € 73.768,90 Es handelt sich um die Finanzierung des Vermögens der Geschwister-Hakenfort-Stiftung sowie der Stiftung Emma Mans. 3. Rückstellungen 15.165.045,83 15.371.581,00 206.535,17 3.1 Pensionsrückstellungen 11.893.759,00 12.141.281,00 247.522,00 9.209.126,00 2.684.633,00 9.461.783,00 2.679.498,00 252.657,00 -5.135,00 davon Für Pensionen Für Beihilfe Die Höhe der Pensions- und Beihilferückstellungen wurde mit Hilfe eines versicherungsmathematischen Gutachtens zum 31.12.2013 von der Heubeck AG, Köln (im Auftrag der Kommunalen Versorgungskasse Westfalen-Lippe, Münster), ermittelt. Bewertet wurden hierbei Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber aktiven Beamten sowie Versorgungsempfängern. Ermittelt wurde jeweils der Teilwert der Verpflichtungen. Dabei wird eine kalkulatorische Gleichverteilung der Belastungen aus den Pensions- bzw. Beihilfeverpflichtungen über die Dauer des aktiven Dienstverhältnisses unterstellt. Als Finanzierungsbeginn wurde dabei der Beginn des Dienstverhältnisses beim ersten Dienstherrn angesetzt. Der Rechnungszinsfuß der Pensionsrückstellung beträgt gemäß den Vorschriften der GemHVO NRW 5 % auf Basis der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Es wurde mit einer Anpassung um 2,65 % für alle Besoldungsgruppen zum 31.12.2013 kalkuliert. 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 120.000,00 Seite 37 120.000,00 0,00 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stand 31.12.2012 € 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 1.827.486,83 Stand 31.12.2013 € 1.910.000,00 Differenz € 82.513,17 Die Instandhaltungsrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Brücken Denkmäler Feuer- und Rettungswache Fliednerschule Frei- und Hallenbad Friedhof Gescher-Dyk-Schule Geschwister-Scholl-Gymnasium Herta-Lebenstein-Realschule Hilgenbergschule Hordtschule Johannesschule Losbergschule Losbergspieker ehem. Marienschule Rathaus Sporthallen und -plätze Städt. Wohngebäude 3.4 Sonstige Rückstellungen Rückstellungen für Urlaub und Überstunden Rückstellungen für Altersteilzeit Andere sonstige Rückstellungen Jahresabschlussprüfungen WP und GPA Gewerbegebiet Thyssenstraße Nachzahlungen AsylbLG Prozesskostenrückstellungen Pachtverträge mit Rückbauverpflichtungen Abfallbeseitigung LOB / TVÖD Besoldungsanpassungsgesetz Abbruch und Sanierung ehem. Schreinerei 20.000,00 100.000,00 20.000,00 60.000,00 325.500,00 5.000,00 138.941,74 15.400,00 175.000,00 131.000,00 356.003,00 45.000,00 10.000,00 25.593,45 83.048,64 215.000,00 94.000,00 8.000,00 60.000,00 20.000,00 20.000,00 60.000,00 320.500,00 5.000,00 227.000,00 9.500,00 268.000,00 128.000,00 344.000,00 44.000,00 10.000,00 0,00 82.000,00 215.000,00 89.000,00 8.000,00 40.000,00 -80.000,00 0,00 0,00 -5.000,00 0,00 88.058,26 - 5.900,00 93.000,00 -3.000,00 -12.003,00 -1.000,00 0,00 -25.593,45 -1.048,64 0,00 -5.000,00 0,00 1.323.800,00 1.200.300,00 -123.500,00 351.700,00 437.700,00 386.900,00 316.000,00 35.200,00 -121.700,00 534.400,00 117.000,00 150.000,00 84.400,00 3.200,00 74.000,00 22.800,00 83.000,00 0,00 0,00 497.400,00 93.000,00 150.000,00 8.200,00 7.700,00 74.000,00 22.800,00 86.700,00 16.000,00 39.000,00 -37.000,00 -24.000,00 0,00 - 76.200,00 4.500,00 0,00 0,00 3.700,00 16.000,00 39.000,00 Seite 38 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.2.4 vom öffentlichen Bereich Stand 31.12.2012 € Stand 31.12.2013 € Differenz 32.355.548,34 33.385.529,22 1.029.980,88 0,00 0,00 0,00 24.779.483,04 24.864.540,72 85.057,68 29.754,15 17.333,86 -12.420,29 € Es wurden vom öffentlichen Bereich keine Darlehen aufgenommen, sondern ausschließlich getilgt. 4.2.5 vom privaten Kreditmarkt Einnahmen aus Krediten Tilgung von Krediten Einnahmen aus Krediten f. Umschuldungen Sondertilgung 24.749.728,89 1.100.000,00 1.083.155,36 0,00 1.587.799,70 24.847.206,86 1.400.000,00 1.312.206,15 0,00 0,00 97.477,97 300.000,00 229.050,79 0,00 -1.587.799,70 Die Kreditermächtigung für das Haushaltsjahr 2013 wurde in der Haushaltssatzung auf 1,5 Mio. € festgesetzt. Daneben bestand noch eine Kreditermächtigung aus dem Jahr 2012 in Höhe von 2,0 Mio. €. Im Laufe des Jahres 2013 wurde ein Darlehen in Höhe von 1.400.000 € aufgenommen. 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 0,00 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 0,00 0,00 0,00 1.439.969,59 777.016,87 -662.952,72 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Bei dieser Bilanzposition handelt es sich um Ansprüche Dritter für Lieferungen und Leistungen aus 2013, deren Fälligkeiten über den 31.12. dieses Jahres hinausgehen. Generell werden alle bestehenden Verbindlichkeiten vollständig und fristgerecht beglichen. Seite 39 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stand 31.12.2012 € 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten Stand 31.12.2013 € Differenz € 48.754,98 41.158,74 -7.596,24 210.387,73 313.686,75 103.299,02 Darin enthalten sind rd. 94.100 € Zinsabgrenzungen, die erst in 2014 fällig werden. 4.8 Erhaltene Anzahlungen 5.876.953,00 7.389.126,14 1.512.173,14 2.035.000,00 3.196.000,00 1.161.000,00 529.143,03 381.319,26 1.182.000,00 1.299.000,00 766.423,53 429.521,26 982.900,00 1.234.900,00 237.280,50 48.202,00 -199.100,00 -64.100,00 200.948,74 436.284,62 235.335,88 davon im Wesentlichen: Grunderneuerung Herta-LebensteinRealschule (I-Pakt) Beiträge Gewerbe- und Wohngebiete Sportpauschale Investitionspauschale Schulpauschale –investivZuweisungen IHK Perspektive Stadtlohn 2020 Die Sportpauschale wird zur Finanzierung des Kunstrasenplatzes im Jahre 2014 angesammelt. Die Investitionspauschale dient der Finanzierung allgemeiner Investitionen und wird vor allem zur Finanzierung des Erwerbs von Gewerbeflächen eingesetzt. Die Schulpauschale kann u.a. zur Finanzierung der Erneuerung des Hauptgebäudes der HertaLebenstein-Realschule genutzt werden. 5. Passive Rechnungsabgrenzung 1.294.975,91 1.325.193,23 30.217,32 Für bereits erhaltene Grabstellengebühren ist eine Passivierung für den Gebührenanteil vorzunehmen, für den in den Folgejahren noch eine Nutzungsberechtigung der Grabstellen besteht. Bilanzsumme 190.659.588,24 Seite 40 192.301.406,24 1.641.818,00 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Allgemeine Hinweise zur Bilanz § 35 Abs. 5 GemHVO NRW: Außerplanmäßige Abschreibungen sind bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung eines Vermögensgegenstandes des Anlagevermögens vorzunehmen. Sie können bei Finanzanlagen vorgenommen werden, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der diesen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Außerplanmäßige Abschreibungen sind im Anhang zu erläutern. Im Rahmen der Inventur wurde das Wohnhaus Schützenweg 48 wegen des schlechten Zustandes um 80.409,45 € abgewertet und die Restnutzungsdauer verkürzt, da es vermutlich im Jahre 2016 abgerissen wird. § 35 Abs. 8 GemHVO NRW: Stellt sich in einem späteren Haushaltsjahr heraus, dass die Gründe für eine dauernde Wertminderung eines Vermögensgegenstandes des Anlagevermögens oder der Finanzanlagen nicht mehr bestehen, so ist der Betrag der Abschreibung im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zuzuschreiben. Zuschreibungen sind im Anhang zu erläutern. Zuschreibungen sind im Jahr 2013 nicht erfolgt. § 41 Abs. 5 GemHVO NRW: In der Bilanz ist zu jedem Posten der Betrag des Vorjahres anzugeben. Sind die Beträge nicht vergleichbar, ist dies im Anhang zu erläutern. Sämtliche Positionen der Bilanz sind mit den Posten des Vorjahres vergleichbar. § 41 Abs. 6 GemHVO NRW: Neue Posten dürfen hinzugefügt werden, wenn ihr Inhalt nicht von einem vorgeschriebenen Posten der Absätze 3 und 4 erfasst wird. Dies gilt nicht für Wertberichtigungen zu Forderungen. Werden Posten hinzugefügt, ist dies im Anhang anzugeben. Es wurden keine neuen Posten hinzugefügt. § 41 Abs. 7 GemHVO NRW: Die vorgeschriebenen Posten der Bilanz dürfen zusammengefasst werden, wenn sie einen Betrag enthalten, der für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens- und Schuldenlage der Gemeinde nicht erheblich ist oder dadurch die Klarheit der Darstellung vergrößert wird. Die Zusammenfassung von Posten der Bilanz ist im Anhang anzugeben. Dies gilt auch für die Mitzugehörigkeit zu anderen Posten, wenn Vermögensgegenstände oder Schulden unter mehrere Posten der Bilanz fallen. Gemäß Anwendung der GemHVO NRW neuer Fassung wurden die Positionen des Forderungsspiegels sowie der Forderungen auf der Aktivseite der Bilanz zusammengefasst. Seite 41 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 § 43 Abs. 6 GemHVO NRW: Kostenüberdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen am Ende eines Kalkulationszeitraumes, die nach § 6 des Kommunalabgabengesetzes in den folgenden vier Jahren ausgeglichen werden müssen, sind als Sonderposten für den Gebührenausgleich anzusetzen. Kostenunterdeckungen, die ausgeglichen werden sollen, sind im Anhang anzugeben. Zum 31.12.2013 ergeben sich Fehlbeträge in folgenden Gebührenhaushalten: Gebührenhaushalt Straßenreinigung: Gebührenhaushalt Friedhof: - 1.598,39 € - 34.964,96 € § 44 Abs. 2 GemHVO NRW: Zu erläutern sind auch die im Verbindlichkeitenspiegel auszuweisenden Haftungsverhältnisse sowie alle Sachverhalte, aus denen sich künftig erhebliche finanzielle Verpflichtungen ergeben können, und weitere wichtige Angaben, soweit sie nach Vorschriften der Gemeindeordnung oder dieser Verordnung für den Anhang vorgesehen sind. Die Stadt Stadtlohn hat folgende Bürgschaften übernommen: Hauptschuldner SVS Versorgungsbetriebe GmbH Reitsportverein Fortuna e.V. DRK Stadtlohn Prinz Botho GmbH KiTa Spielkiste e.V. Gesamt Höhe Bemerkung 6.206.766,64 € Darlehensbürgschaften 39.833,33 € Bürgschaft über die zweckgebundene Verwendung von Landeszuschüssen 155.569,63 € Darlehensbürgschaft 27.000,00 € Bürgschaft über zweckgebundene Verwendung von Fördermitteln für U3-Umbau 6.429.169,60 € § 57 Abs. 2 GemHVO NRW (Berichtigung von Wertansätzen nach Feststellung der Eröffnungsbilanz): Ist eine Berichtigung vorzunehmen, so ist eine sich daraus ergebende Wertänderung ergebnisneutral mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Wertberichtigungen oder Wertnachholungen sind im Anhang der Bilanz zum aufzustellenden Jahresabschluss gesondert anzugeben. Eine Berichtigung von Wertansätzen durch eine neue Ausübung von Wahlrechten oder Ermessensspielräumen ist nicht zulässig. Die Berichtigung von Wertansätzen ist unter dem Punkt „Allgemeine Rücklage“ näher erläutert. Stadtlohn, 27.08.2015 ___________________________________ Helmut Könning Bürgermeister _____________________________________ Günter Wewers Kämmerer Seite 42 3.864.236,82 15.528.194,59 2.2.3 Wohnbauten 2.2.4 Sonstigen Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude Seite 43 3.601.902,28 11.797.531,86 2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 3. Finanzanlagen - - 56.134,77 - 3.5.4 Sonstige Ausleihungen 3.5.3 an Sondervermögen - - 3.5.2 an Beteiligungen - - - 56.134,77 3.5.1 an verbundene Unternehmen 3.5 Ausleihungen - 382.331,59 - - - 4.565.972,84 258.669,37 807.714,87 3.000,00 11.359.065,50 3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 3.3 Sondervermögen 3.2 Beteiligungen - 4.135.859,92 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 2.448.355,07 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 3.401,40 - - - 716.424,58 84.101,37 125.919,23 23.803.019,06 56.019.424,54 - - 29.780,05 239.800,65 755.484,50 61.978,17 13.152,27 4.291,57 834.906,51 74.198,69 - 70.897,56 100.823,87 245.920,12 6.955.984,36 5.442,66 - - - 5.442,66 24.264,34 - - - 29.707,00 - 19.269,90 79.508,71 - - - - - - - 50.479,00 50.479,00 - 1.862,00 - - 1.862,00 250,50 - - 2.107,32 2.357,82 153.477,43 79.617,47 - + 51.068,02 EUR EUR - 793.238,22 12.657.967,85 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 2.3.4 Entw ässerungs- und Abw asserbeseitigungsanlagen 2.3.2 Brücken und Tunnel 2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 93.990.074,25 40.130.844,47 2.2.2 Schulen 2.3 Infrastrukturvermögen 2.584.362,98 2.2.1 Kindertageseinrichtungen 62.107.638,86 350.725,11 2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 393.025,36 1.701.737,71 2.1.2 Ackerland 2.1.3 Wald, Forsten 13.872.338,49 16.317.826,67 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.1.1 Grünflächen 182.605.058,45 250.666,47 EUR - - - - - - - - - - - - - 497.115,99 1.079,00 1.960,00 - - 14.267,30 26.431,36 290.390,43 - - - 105.048,64 226.040,45 - 201.369,00 - 14.875,00 371.400,08 - 155.156,08 78.712,64 47.250,67 - 19.243,93 6.161,08 112.880,46 +/- EUR Anschaffungs- und Herstellungskosten Zugänge im Abgänge im Umbuchungen im Haushaltsjahr Haushaltsjahr Haushaltsjahr 2. Sachanlagen 1. Im materielle Verm ögensgegenstände Anlagevermögen Stand am 01.01.2013 57.712,43 - - - - - 5.742,70 - - - 5.742,70 - 370.732,19 244.497,14 2.999,00 - 27.120,45 1.773.465,05 716.959,42 - 19.253,73 - 2.536.798,65 476.436,99 189.808,92 796.222,94 57.751,60 1.520.220,45 13.617,48 87,30 1.089,05 204.971,52 219.765,35 4.895.012,78 - EUR + EUR Zuschreibungen im Haushaltsjahr - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 96.266,63 - - - - - 5.742,70 - - - 5.742,70 - 2.036.931,60 962.143,05 6.380,40 - 93.309,00 8.556.629,30 3.569.309,55 - 96.268,65 22.938,00 12.338.454,50 2.068.543,09 361.978,61 3.916.074,39 247.951,87 6.594.547,96 57.142,54 4.388,26 1.116.204,31 1.124.104,43 2.301.839,54 24.240.297,05 - Kum ulierte Abschreibungen (auch aus Vorjahren) EUR Abschreibungen im Haushaltsjahr Abschreibungen im Haushaltsjahr 50.692,11 - - - 50.692,11 352.324,55 - 11.359.065,50 - 11.762.082,16 7.670.759,13 2.339.406,79 2.216.378,18 21,00 - 637.382,88 47.615.145,83 20.608.201,31 - 696.969,57 12.509.282,26 82.066.981,85 14.013.767,00 3.547.499,38 36.599.322,43 2.340.702,68 56.501.291,49 446.243,40 435.887,77 637.187,03 12.853.111,69 14.372.429,89 165.167.268,33 125.850,39 EUR 56.134,77 - - - 56.134,77 382.331,59 - 11.359.065,50 - 11.797.531,86 3.601.902,28 2.452.657,35 1.651.257,13 20,00 - 650.236,03 49.236.260,29 20.950.668,93 - 716.223,30 12.635.029,85 84.188.418,40 13.936.088,49 3.690.205,13 37.010.993,02 2.394.162,71 57.031.449,35 306.949,55 388.724,40 586.622,45 12.951.098,26 14.233.394,66 163.159.099,17 132.494,80 EUR am 31.12.2012 Buchw ert am 31.12.2013 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 - Forderungsspiegel 2013 Gesamtbetrag am 31.12.2013 Art der Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Gesamtbetrag am 31.12.2012 - Euro 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2. Privatrechtliche Forderungen 3. Sonstige Vermögensgegenstände 4. Summe aller Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände 904.577,67 € 140.769,73 € 24.392,76 € 718.194,67 € 140.682,72 € 24.479,77 € 0,00 € 186.383,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.086.557,40 € 278.314,32 € 63.253,24 € 1.069.740,16 € 883.357,16 € 0,00 € 186.383,00 € 1.428.124,96 € Seite 44 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 - Verbindlichkeitenspiegel 2013 - Gesamtbetrag am 31.12.2013 Art der Verbindlichkeiten bis zu 1 Jahr 1 bis 5 Jahren mehr als 5 Jahren EUR EUR EUR EUR 2 1 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2.1 von verbundenen Unternehmen 2.2 von Beteiligungen 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.5 von Kreditinstituten 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 7. Sonstige Verbindlichkeiten 8. Erhaltene Anzahlungen 9. Summe aller Verbindlichkeiten - 3 - 24.864.540,72 17.333,86 24.847.206,86 Gesamtbetrag am 31.12.2012 mit einer Restlaufzeit von 3.211.577,63 8.979,42 3.202.598,21 EUR 4 - 5.270.853,17 8.354,44 5.262.498,73 5 - 16.382.109,92 16.382.109,92 24.779.483,04 29.754,15 24.749.728,89 - - - - - - - - - - - - 777.016,87 41.158,74 313.686,75 7.389.126,14 777.016,87 41.158,74 313.686,75 7.389.126,14 33.385.529,22 11.732.566,13 5.270.853,17 16.382.109,92 1.439.969,59 48.754,98 210.387,73 5.876.953,00 32.355.548,34 Nachrichtlich anzugeben: Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten 6.429.169,60 Bürgschaften Seite 45 6.993.072,15 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Lagebericht zum Jahresabschluss zum 31.12.2013 Gem. § 37 Abs. 2 der Gemeindehaushaltsverordnung NRW (GemHVO NRW) ist der Bilanz ein Lagebericht nach § 48 GemHVO NRW beizufügen. Der Lagebericht ist so zu fassen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Stadt vermittelt wird. Dazu ist ein Überblick über die wichtigsten Ergebnisse aus der Aufstellung des Jahresabschlusses zu geben. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, auch solcher, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind, ist zu berichten. Außerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse des Jahresabschlusses und der Vermögens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage der Stadt zu enthalten. Auch ist auf die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Stadt einzugehen; zu Grunde liegende Annahmen sind anzugeben. Allgemeines Die Stadt Stadtlohn ist im abgelaufenen Haushaltsjahr zu jedem Zeitpunkt in der Lage gewesen, sowohl in finanzieller als auch in personeller Hinsicht die stetige Erfüllung ihrer Aufgaben zu sichern. Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von rd. 1 Mio. € ab. Er liegt damit um rd. 1,32 Mio. € deutlich über dem im fortgeschriebenen Ansatz veranschlagten Fehlbetrag von rd. 0,31 Mio. €. Ursache sind der Erstattungsbetrag, der sich aus der Abrechnung 2009 und 2010 des Fonds Deutsche Einheit ergab (+ 0,64 Mio. €), die sich deutlich besser als geplant entwickelten Steuern und ähnliche Abgaben und hier im Speziellen die Gewerbesteuer (+ 0,47 Mio. €) sowie nicht in dem Maße eingeplante Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (+ 0,30 Mio €). 1. Vermögensstruktur der Bilanz (Aktiva) Das städtische Vermögen ergibt sich aus der Aktivseite der Bilanz. Die wesentlichen Vermögenspositionen im Überblick: 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 125.850,39 € 1.2 Sachanlagen 165.167.268,33 € 1.3 Finanzanlagen 11.762.082,16 € 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.4 Liquide Mittel 3. 177.055.200,88 € 15.060.994,67 € 4.881.142,81 € 1.069.740,16 € 9.110.111,70 € Aktive Rechnungsabgrenzung 185.210,69 € Summe Aktiva 192.301.406,24 € Seite 46 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Das Anlagevermögen zeichnet sich durch seine Langfristigkeit aus. Das bilanzierte Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 1.966.075 € auf 177,06 Mio. € erhöht und macht 92,1 % (Vorjahr 91,8 %) der Bilanzsumme aus. Die Minderung des Anlagevermögens ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die Abschreibungen im Bereich des Infrastrukturvermögens sowie der Schulgebäude. Zum Sachanlagevermögen gehören die unbebauten Grundstücke (rd. 14,37 Mio. €), die bebauten Grundstücke inkl. Aufbauten (rd. 56,5 Mio. €) und das Infrastrukturvermögen mit Grundstücken, Straßen, Wegen, Plätzen und Brücken sowie die Abwasserbeseitigungsanlagen (rd. 82,07 Mio. €). Der Wert des Infrastrukturvermögens bildet mit rd. 42,7 % (Vorjahr 44,2 %) der Bilanzsumme (Infrastrukturquote) einen wesentlichen Teil des Gemeindevermögens. Es dient der Sicherstellung der stetigen Aufgabenerfüllung und kann daher nicht oder nur unter bestimmten Umständen veräußert werden. Ebenso gehören zum Sachanlagevermögen die Maschinen, technischen Anlagen und Fahrzeuge (rd. 2,22 Mio. €) sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung (rd. 2,34 Mio. €). Mit rd. 165,17 Mio. € stellt das Sachanlagevermögen rd. 85,9 % (Vorjahr 85,6 %) des Gesamtvermögens dar. Dieses wird jährlich durch Abschreibungen gemindert, sodass im Gegenzug Investitionen zumindest in Höhe der Abschreibungen erforderlich sind, um das städtische Vermögen zu erhalten. Im Jahresabschluss des Jahres 2013 stehen den Abschreibungen auf Anlagevermögen von rd. 4,95 Mio. € Auszahlungen für Investitionen in Höhe von 8,5 Mio. € gegenüber. Für die Folgejahre 2014 bis 2018 ergeben sich jährlich höhere Auszahlungsansätze für Investitionen als bilanzielle Abschreibungen. Die Investitionen wurden im Jahr 2013 nur zum Teil durch zweckgebundene Kredite, teils auch durch liquide Mittel finanziert. Hierdurch ist der Stand der Investitionskredite um rd. 85.000 € gestiegen. Ob sich die rege Investitionstätigkeit tatsächlich wie geplant in den Folgejahren beibehalten lässt, hängt nicht unwesentlich von der künftigen Ertragslage der Stadt ab. Das Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) 2013 sieht die Stadt Stadtlohn zwar nicht als abundant an, mit 179 € ist die Höhe der Schlüsselzuweisungen jedoch kaum mit dem meist sechsstelligen Betrag aus Vorjahren zu vergleichen. Dieser starke Rückgang resultiert vor allem aus veränderten Indikatoren bei der Berechnung der Schlüsselzuweisungen zu Lasten des ländlichen Raumes seit dem Jahr 2012. Die aus der neuen Berechnung resultierenden Mindererträge schränken die Liquidität erheblich mit der Folge ein, dass bei dem beabsichtigten Investitionsprogramm der nächsten Jahre verstärkt Kreditaufnahmen erforderlich werden, die wiederum wegen der damit verbundenen Zins- und Tilgungsverpflichtungen den Handlungsspielraum immer mehr einschränken. Umso mehr muss bei den Investitionen der nächsten Jahre der Fokus auf solche Maßnahmen gerichtet werden, die zum einen zwar erforderlich sind, zum anderen aber mit Fördermitteln des Bundes oder des Landes unterstützt werden (z.B. Integriertes Handlungskonzept, anerkannte Städtebaufördermaßnahmen oder Hochwasserschutzmaßnahmen). Das Umlaufvermögen, das nur relativ kurzfristig gebunden ist, umfasst rd. 7,8 % (Vorjahr 8,1 %) der Aktiva und macht damit im Gegensatz zum Anlagevermögen nur einen geringen Anteil des Vermögens aus. Ursache für die Differenz ist im Wesentlichen die Verringerung der liquiden Mittel um rd. 700 T€ sowie der Forderungen um rd. 358 T€, denen ein Zuwachs beim Vorratsvermögen von rd. 747 T€ gegenübersteht. In den liquiden Mitteln i.H.v. rd. 9,1 Mio. € ist gedanklich noch ein Betrag von 2,3 Mio. € aus der Rückzahlung der Vermögenseinlage Sparkasse aus dem Jahr 2011 enthalten. Da die Vermögenseinlagen an die Sparkasse in der Vergangenheit größtenteils durch Kreditaufnahmen seitens der Stadt finanziert werden mussten, sollen mit den Rückflüssen vorrangig aufgenommene Kredite vorzeitig getilgt werden. Seite 47 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Darüber hinaus wird geprüft, ob ein Teilbetrag für alternative Finanzierungsmodelle zur nachhaltigen Sicherung der Beamtenversorgung verwendet werden kann. Vor diesem Hintergrund ist davon auszugehen, dass sich der Bestand an liquiden Mitteln angesichts des hohen Investitionsvolumens in den Folgejahren stetig verringern wird, sodass Kassenkredite zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen auch in den nächsten Jahren nicht umgangen werden können. 2. Kapitalstruktur / Finanzierung (Passiva) Die Finanzierung des städtischen Vermögens wird auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Die wesentlichen Kapitalpositionen im Überblick: 1. 2. 3. 4. 5. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 1.4 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 55.498.522,61 € 0,00 € 8.387.924,90 € 1.003.801,67 € 64.890.249,18 € Sonderposten 2.1 für Zuwendungen 2.2 für Beiträge 2.3 für den Gebührenausgleich 2.4 Sonstige Sonderposten 46.904.684,10 € 28.335.386,83 € 215.127,94 € 1.873.654,74 € Rückstellungen 3.1 Pensions- und Beihilferückstellungen 3.2 Rückstellungen f. Deponien / Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen 12.141.281,00 € 120.000,00 € 1.910.000,00 € 1.200.300,00 € Verbindlichkeiten 4.1 aus Anleihen 4.2 aus Krediten für Investitionen 4.3 aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.5 aus Lieferungen und Leistungen 4.6 aus Transferleistungen 4.7 sonstige Verbindlichkeiten 4.8 Erhaltene Anzahlungen 0,00 € 24.864.540,72 € 0,00 € 777.016,87 € 41.158,74 € 313.686,75 € 7.389.126,14 € 77.328.853,61 € Passive Rechnungsabgrenzung 15.371.581,00 € 33.385.529,22 € 1.325.193,23 € Summe Passiva 192.301.406,24 € Langfristig gebundenes Vermögen sollte durch langfristiges Kapital finanziert sein. Dies kann bei der Stadt Stadtlohn bejaht werden, denn auch die Passivseite der Bilanz zum 31.12.2013 zeichnet sich durch seine Langfristigkeit aus. Das Anlagevermögen ist zu 95,3 % durch Eigenkapital, Sonderposten (ohne Sonderposten für den Gebührenausgleich) und langfristiges Fremdkapital finanziert (Anlagendeckungsgrad II), auch wenn sich diese Kennzahl zum Vorjahr (96,2 %) verschlechtert hat. Das Eigenkapital hat sich im Vergleich zum Jahresabschluss 2012 wegen des Jahresüberschusses sowie der Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der Allgemeinen RückSeite 48 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 lage um rd. 0,98 Mio. € erhöht. Die Eigenkapitalquote 1 hat sich dadurch mit 33,7 % gegenüber dem Vorjahr (33,5 %) verbessert. Die Eigenkapitalquote von 33,7 % bedeutet, dass das Vermögen der Stadt Stadtlohn zu rund einem Drittel aus eigenen Mitteln finanziert worden ist. Der Finanzierungsanteil des Anlagevermögens durch Eigenkapital ist ebenfalls gestiegen von rd. 36,5 % auf nun rd. 36,7 % (Anlagendeckungsgrad 1). Die Ausgleichsrücklage wird gemäß § 75 Abs. 3 der Gemeindeordnung NRW (GO NRW) als gesonderter Posten des Eigenkapitals ausgewiesen, um damit sich ergebende Fehlbeträge in den Ergebnisrechnungen der Folgejahre ausgleichen zu können. Die Höhe darf mit maximal einem Drittel des Eigenkapitals ausgewiesen werden. Können sich aus den Ergebnisrechnungen ergebende Fehlbeträge durch die Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage ausgeglichen werden, gilt der Haushalt als ausgeglichen. Für das Jahr 2013 ergibt sich bei einem veranschlagten Fehlbetrag von rd. 0,31 Mio. € ein tatsächlicher Jahresüberschuss von rd. 1,0 Mio. €, sodass dieser Betrag der Ausgleichsrücklage zugeführt werden kann. In den Folgejahren fehlen der Stadt wegen weiterer Benachteiligungen in den künftigen Gemeindefinanzausgleichen (noch höhere Anrechnung von Bedarfsgemeinschaften, keine Berücksichtigung beim Flächenansatz) künftig fortlaufend nicht unerhebliche Erträge aus Schlüsselzuweisungen in Millionenhöhe, sodass voraussichtlich die Ausgleichsrücklage zum Haushaltsausgleich in Anspruch genommen werden muss. Zumindest bis 2018 kann hierdurch der Haushaltsausgleich nach den letzten Haushaltsplanungen aber noch ausgeglichen dargestellt werden, auch wenn alle Jahre nach derzeitigem Stand mit einem Jahresfehlbetrag abschließen werden. Das Eigenkapital hat sich im Wesentlichen durch das positive Jahresergebnis erhöht. Der Jahresüberschuss wird im Folgejahr die Ausgleichsrücklage erhöhen, die dann einen Stand von rd. 9,39 Mio. € zur Finanzierung etwaiger Deckungslücken in zukünftigen Haushaltsjahren aufweist. Die Sonderposten (i.d.R. Zuwendungen von Dritten zu Investitionsmaßnahmen) stellen bilanztechnisch weder Eigenkapital noch Fremdkapital dar. Bei der Berechnung von Bilanzkennzahlen werden sie eher dem Eigenkapital zugerechnet. Unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen liegt die Eigenkapitalquote der Stadt mit rd. 72,9 % (Eigenkapitalquote 2) leicht unter dem Vorjahresniveau (73,4 %). Der Anteil der Rückstellungen an der Bilanzsumme ist mit 8,0 % gleich geblieben. Veränderungen ergeben sich zum einen durch Veränderungen der sonstigen Rückstellungen (-124 T€). Gleichzeitig stiegen jedoch die Instandhaltungsrückstellungen (+83 T€) sowie die Rückstellungen für Pensions- und Beihilfeverpflichtungen (+248 T€). Letztere werden nach einer versicherungsmathematischen Bewertung ermittelt und der Stadt durch die kommunale Versorgungskassen Westfalen-Lippe mitgeteilt. Bei den Rückstellungen stellen diese Verpflichtungen gegenüber den Beamten mit rd. 12,14 Mio. € / 79,0 % den größten Anteil dar. Die Entwicklung der Pensionsrückstellungen ist u.a. vom möglichen Eintritt bzw. Wegfall eines Versorgungsfalles abhängig. Auf der Aktivseite der Bilanz stehen dem Rückstellungsbetrag zum Abschlussstichtag lediglich rd. 105 T€ aus angesparten Beträgen in der Position „Finanzanlagen“ gegenüber. Perspektivisch soll dieser Posten zur Abfederung künftiger Pensionslasten z.B. durch Verwendung der zurück erhaltenen Vermögenseinlage erhöht werden. In der Bilanz sind Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 33,4 Mio. € (17,4 % der Bilanzsumme) ausgewiesen (Vorjahr 17,0 %). Die Erhöhung ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen zurückzuführen. Seite 49 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Der Anteil der tatsächlich in Anspruch genommenen Kredite für Investitionen liegt bei rd. 24,9 Mio. € (74,5 % der Verbindlichkeiten, 12,9 % der Bilanzsumme). Allerdings sehen die Planzahlen der Jahre 2014 ff. weitere Kreditaufnahmen für Investitionen vor. Die daraus resultierenden Zinsaufwendungen werden die Ergebnisse der kommenden Haushaltsjahre belasten. Hier gilt es durch die Weiterführung des aktiven Schuldenmanagements die Zinsaufwendungen zu optimieren. Mittelfristig nicht benötigte Liquiditätsüberschüsse sind daher auch zur Schuldenreduzierung einzusetzen. Auch hierzu werden die zurück erhaltenen Vermögenseinlagen eingesetzt werden. Der Anteil der erhaltenen Anzahlungen des Vorjahres in Höhe von rd. 5,9 Mio. € (18,2 % der Verbindlichkeiten / 3,1 % der Bilanzsumme) hat sich auf rd. 7,4 Mio. € (22,1 % der Verbindlichkeiten / 3,8 % der Bilanzsumme) erhöht, weil erhaltene Pauschalzuweisungen (z.B. Investitionspauschale) und projektbezogene Zuweisungen den im Bau befindlichen Anlagen (z.B. Herta-Lebenstein-Realschule) noch nicht als Sonderposten zugordnet werden konnten. Dies führt u.a. auch zu einer Verschlechterung der Liquiditätskennzahlen. So liegen die Liquidität 1. Grades mit 77,6 % (Vorjahr 110,3 %) und die Liquidität 2. Grades mit 85,2 % (Vorjahr 124,5 %) unterhalb der Vorjahreswerte. Die noch nicht erfolgten zweckgebundene Verwendung von Mitteln, die als erhaltene Anzahlung ausgewiesen werden müssen, führt auch zu einem Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeitsquote (Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten an der Bilanzsumme) von 4,7 % auf 6,1 %. Da die Ertragslage in den Folgejahren mit Unwägbarkeiten behaftet ist (evtl. vollständiger Wegfall der Schlüsselzuweisungen, Gewerbesteuersoll bleibt hinter den Erwartungen zurück), laufende Zahlungen aber nicht aufgeschoben werden können, wird eine Zwischenfinanzierung über Kassenkredite (Liquiditätskredite) voraussichtlich nicht zu vermeiden sein. 3. Ausblick und Entwicklung War der Haushalt 2013 mit einem fortgeschriebenen Ansatz von rd. -0,31 Mio. € nur fiktiv ausgeglichen, zeigt sich im Jahresabschluss mit einem positiven Ergebnis von 1,00 Mio. € eine deutliche Verbesserung. Diese Verbesserung resultiert zu einem großen Teil aus der stabilen Gewerbesteuer- und Einkommensteuerentwicklung sowie der ergebniswirksamen Nutzung von Zuwendungen. Dies führt dazu, dass die Ausgleichsrücklage auf rd. 9,4 Mio. € und damit um rd. 0,4 Mio. € über dem ursprünglichen Stand zum 31.12.2008 liegen wird. Dies ist grundsätzlich eine gute Entwicklung, die sich aber voraussichtlich nicht fortsetzen lässt. So ist nicht zu erwarten, dass die aus der Umgestaltung des kommunalen Finanzausgleichs entstandenen Nachteile für den ländlichen Raum in den nächsten Jahren vom Gesetzgeber wieder korrigiert werden, weil der Verfassungsgerichtshof eine entsprechende Verfassungsbeschwerde betroffener Kommunen zurückgewiesen hat. Die Stadt Stadtlohn muss sich schon bald darauf einstellen, keine Schlüsselzuweisungen mehr zu erhalten, weil ihr dafür vom Land eine zu hohe Steuerkraft bei gleichzeitig sinkender Ausgangsmesszahl vorgerechnet wird. Eine Abmilderungshilfe wie 2012 für die durch die Umstellung überdurchschnittlich benachteiligten Kommunen (rd. 1,0 Mio. €) wird es nicht mehr geben. Im Gegenteil wird Stadtlohn wohl für strukturschwache Kommunen eine Abundanzumlage zahlen müssen. Damit fällt nicht nur eine bisher verlässliche Einnahmequelle weg, sondern die Stadt wird zudem gezwungen, vermeintliche Steuerkraftüberschüsse anteilig weiterzugeben. Seite 50 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Bricht dann, wie in 2014, die Gewerbesteuer zum Ansatz von 13,2 Mio. € um fast 4 Mio. € ein, wird zum einen wiederum deutlich, wie konjunkturabhängig auch der kommunale Haushalt ist. Zum anderen verliert der vermeintlich komfortable Puffer der Ausgleichsrücklage von 9,4 Mio. € bei einem voraussichtlichen Fehlbetrag von rd. 5 Mio. € einen erheblichen Teil seines Glanzes. 4. Chancen und Risiken für die zukünftige Entwicklung der Stadt Stadtlohn Der Haushalt 2013 weist in der Ergebnisrechnung einen Jahresüberschuss von rd. 1,0 Mio. € aus. Erwartungsgemäß konnte ein Überschuss wie im Vorjahr (1,75 Mio. €) wegen des beinahe vollständigen Wegfalls von Schüsselzuweisungen nicht erneut erzielt werden. Auch in den kommenden Jahren zeichnen sich keine positiven Entwicklungen ab, weil trotz wegbrechender Gewerbesteuern die Mechanismen des Finanzausgleichs in Stadtlohn durch die Umstellung der Ausgangsmesszahlen vorerst nicht mehr greifen. Dadurch, dass Stadtlohn nach 2012 und 2014 im Jahr 2015 zum dritten Mal innerhalb von fünf Jahren keine Schlüsselzuweisungen mehr erhält (Abundanz), wird 2015 entsprechend des Stärkungspaktgesetzes erstmals eine Solidaritätsumlage (Abundanzumlage) zu Gunsten stark verschuldeter Städte in Höhe von bis zu 12,5 % der überschüssigen Steuerkraft fällig. Das Land hat auf der Grundlage dieses Gesetzes rd. 90 Mio. € von den abundanten Städten und Gemeinden zu den überschuldeten Städten und Gemeinden transferiert, der Anteil Stadtlohns beträgt rd. 235.000 €. Für 2016 sind weitere rd. 64.000 € als Solidarbeitrag abzuführen, weil sich abzeichnet, dass die fiktive Steuerkraft im Finanzausgleich wiederum über der Ausgangsmesszahl liegen wird und damit Schlüsselzuweisungen erneut nicht zu erwarten sind. Die Stadt Stadtlohn hält die Fortführung des Finanzausgleichs zur Berechnung der Solidaritätsumlage für das falsche Instrument, weil bei dieser Berechnungsmethode der eigene Verschuldungsgrad einer an sich abundanten Stadt völlig unberücksichtigt bleibt. Die Stadt hat sich daher im Verbund mit 60 weiteren Städten und Gemeinden an einer Verfassungsbeschwerde gegen das Stärkungspaktgesetz beteiligt. Bemessungsgrundlage für die Kreisumlage ist die Steuerkraft zuzüglich Schlüsselzuweisungen, in Stadtlohn vorerst also allein die Steuerkraft. Diese wird 2016 mit rd. 21,11 Mio. € zwar um rd. 2,1 Mio. € unter dem Rekordniveau des Vorjahres in Höhe von 23,23 Mio. € liegen, dennoch sind Mehrbelastungen vor allem bei den Sozialleistungen zu erwarten, die zu höheren Hebesätzen bei der Kreisumlage führen werden. Dies wird sich auch in den Folgejahren fortsetzen, solange vom Bund in Aussicht gestellte Entlastungen bei den Landschaftsverbänden nicht ankommen, die dann die Landschaftsumlage entsprechend verringern könnten. Angesichts des aktuellen Zustroms von Flüchtlingen muss davon ausgegangen werden, dass verstärkt Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz anfallen werden. Die Ansätze werden sich in diesem Bereich in den nächsten Jahren voraussichtlich drastisch erhöhen. Neben diesen direkten Kosten werden zusätzliche Kosten für die Anmietung von Wohnraum bzw. für den Erwerb von Unterkünften zur Unterbringung der zu erwartenden Asylbewerber anfallen. Die Aufwendungen belasten die Jahresergebnisse nicht unerheblich, solange ihnen keine korrespondierenden Erstattungen vom Bund gegenüber stehen. Allein für 2015 sind zusätzliche Belastungen von rd. 500.000 € nicht auszuschließen. Wegen der von der Stadt nicht beeinflussbaren, aber leider negativ verlaufenden Entwicklungen bei den Steuereinnahmen, den Schlüsselzuweisungen, der Solidaritätsumlage, der Kreisumlage und den sozialen Leistungen hat die Stadt Stadtlohn keine Alternative, als die nur begrenzt vorhandenen eigenen Ressourcen mit größter Sorgfalt einzusetzen und EinsparpoSeite 51 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 tenziale umzusetzen, um weiterhin eigenständig über ihre Handlungsfelder entscheiden zu können. Bei den laufenden Aufwendungen gehören bisherige Standards auf den Prüfstand. Bei allen Aufwandspositionen muss ausschließlich auf die dringendste Notwendigkeit geachtet werden. Es kann daher nicht ausgeschlossen werden, dass sich an der einen oder anderen Stelle ein Instandhaltungsstau ergeben wird. Bei den Personal- und Bewirtschaftungskosten dürfen nur unabwendbare Mehrbelastungen durch Tarifabschlüsse, Preisgleitklauseln etc. Berücksichtigung finden. Auch bisher gewährte freiwillige Leistungen bedürfen der Überprüfung, wobei im Auge behalten werden muss, dass dabei das wichtige ehrenamtliche Engagement in den Vereinen keinen Schaden nehmen darf. Neben Jahresfehlbeträgen, die in den nächsten Jahren unausweichlich erscheinen, ergeben sich möglicherweise auch in der Finanzrechnung künftig negative Salden aus laufender Verwaltungstätigkeit. Das bedeutet, dass die laufenden Einzahlungen nicht ausreichen, um damit die laufenden Auszahlungen zu decken. Hinzu kommen Tilgungsverpflichtungen aus gewährten Investitionskrediten. Sollte künftig ein Bestand an liquiden Mitteln hierfür nicht zur Verfügung stehen und sollten darüber hinaus die Erwartungen bei den zahlungsrelevanten Steuererträgen nicht eintreten oder sich unerwartete zahlungsrelevante Mehraufwendungen ergeben, bleibt zum Ausgleich dieser Verschlechterungen nur die Möglichkeit der Inanspruchnahme von Kassenkrediten. Nach den gewaltigen Gewerbesteuereinbrüchen im Jahr 2014 ist die Liquidität im Jahr 2015 durchweg kritisch. Der in der Haushaltssatzung festgesetzte Rahmen von 4,0 Mio. € an Kassenkrediten wurde unterjährig schon voll ausgeschöpft. Es ist damit zu rechnen, dass zum Jahreswechsel 2016 erstmals Kassenkredite nicht in voller Höhe zurückgezahlt sein werden. Vor dem Hintergrund, dass aus laufender Verwaltungstätigkeit künftig kein positiver Saldo mehr erwartet werden kann und dass ein Bestand an liquiden Mitteln für investive Zwecke nicht mehr zur Verfügung steht, müssen sämtliche Investitionsvorhaben ausschließlich aus Krediten finanziert werden, sofern andere Einnahmen wie Erlöse aus Grundstücksverkäufen, Zuweisungen und Zuschüsse oder Beiträge hierzu nicht erwartet werden können. Besonders ärgerlich ist dabei, dass 2016 die Verteilung von rd. 1,126 Mrd. € aus dem Kommunalinvestitionsförderfonds nicht nach den Kriterien der allgemeinen Investitionspauschale vorgenommen wird, sondern nach den erhaltenen Schlüsselzuweisungen in den Jahren 2011 bis 2015. Stadtlohn bekommt nach diesem Verteilschlüssel aus dem Milliardentopf einen Minimalbetrag von rd. 10.000 €, während vergleichbar große Städte im Kreis rd. 300.000 – 400.000 € erhalten, der Kreis Borken selbst sogar rd. 8,2 Mio. €. Trotz des hohen Kreditbedarfs gilt es, einige Investitionsvorhaben voranzubringen, um die Attraktivität der Stadt beizubehalten. Der Ansiedlung von Gewerbebetrieben muss weiterhin eine vorrangige Priorität zukommen. Durch eine gute Wirtschaftsförderung werden Arbeitsplätze vor Ort geschaffen. Das wiederum wirkt sich positiv auf den Anteil an der Einkommensteuer aus, aber auch auf den Zentralitätsansatz im Finanzausgleich. Selbst wenn wegen zu hoher Steuerkraft keine Schlüsselzuweisungen erwartet werden können, bringt eine hohe eigene Steuerkraft am Ende mehr Handlungsspielraum zur Steigerung der Attraktivität der Stadt an vielen weiteren Stellen. Vorhandene Arbeitsplätze machen eine Stadt auch als Wohnort attraktiv. Daher ist es ebenso wichtig, neue Wohnbauflächen zu erwerben, nachdem in den zuletzt ausgewiesenen Wohngebieten an der Bohnenkampstraße und am Owwering quasi keine städtischen Flächen mehr verfügbar sind. Der Feuerschutz muss durch eine dringend erforderliche Erweiterung der Feuer- und Rettungswache gestärkt werden, die Kanäle in der Innenstadt sind dringend sanierungsbedürftig, darüber hinaus sind technische Erneuerungen zur Verbesserung der Reinigungsleistung der Seite 52 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Kläranlage sowie Erweiterungen einiger Regenklär- und –auffangbecken unerlässlich, um dauerhaft weitere Gewerbe- und Wohngebiete ausweisen zu können. Mit Hochdruck arbeitet die Stadt seit einigen Jahren an der Umsetzung des Integrierten Handlungskonzeptes. Zur Stärkung der Attraktivität der Innenstadt (Perspektive Stadtlohn 2020) liegen Förderbescheide des Landes von rd. 3 Mio. € vor, denen förderfähige Ausgaben von rd. 5 Mio. € zu Grunde liegen. Sämtliche Mittel sind in der Haushalts- und Finanzplanung zu berücksichtigen, verlangen aber auch wieder einen Eigenanteil von rd. 2,0 Mio. €. Nach der Zuteilung des A-Stempels für das Projekt „Regionale 2016“ gilt es, weitere Grundlagen für künftige Investitionen zu schaffen. Angesichts der Eigenanteile von 40 % gilt es auch hier, die nächsten Schritte genau abzuwägen und vor allem zunächst die Maßnahmen anzugehen, die nicht nur zu optischen Verbesserungen führen (z.B. Stärkung des Wirtschaftsstandortes). Nicht zuletzt beschäftigt sich die Stadt seit einigen Jahren auch mit Hochwasserschutzmaßnahmen. Trotz 80-%iger Förderung können in den nächsten Jahren hohe Summen anstehen, die erforderlich sind, um den Hochwasserschutz dauerhaft und nachhaltig zu gewährleisten. Die Stadt ist gut beraten, sich bei freiwilligen Aufgaben auf Investitionsmaßnahmen zu beschränken, die mit einer Drittfinanzierung einhergehen: Zum einen bleibt der eigene Liquiditätsbedarf gering, niedrigere Kreditaufnahmen sind die Folge. Zum anderen wirken sich die Zuweisungen bei den späteren Abschreibungen im Ergebnisplan aufwandsmindernd aus, sodass die Folgekosten von Investitionen geringer ausfallen. Trotz der Beschränkung auf Maßnahmen mit Drittfinanzierungsanteilen sei darauf hingewiesen, dass der Finanzmittelbedarf für Investitionen in den nächsten Jahren nicht unerheblich steigt, um allen Anforderungen gerecht werden zu können. In der Finanzplanung 2016 ergibt sich ein ungedeckter Saldo aus Investitionstätigkeit von rd. 6,9 Mio. €, in der Finanzplanung 2017 sogar ein Fehlbetrag von rd. 8,4 Mio. €. Weil aus laufender Verwaltungstätigkeit in den nächsten Jahren keine nennenswerten Überschüsse erwartet werden können, bedeuten diese Finanzierungslücken gleichzeitig erneuten Kreditbedarf in entsprechender Höhe. Hier muss es Aufgabe von Verwaltung und Politik sein, sich auf wesentliche Schwerpunkte zu beschränken, um die Handlungsfähigkeit der Stadt auch in den nächsten Jahren aufrechterhalten zu können. Stadtlohn, den 27.08.2015 Aufgestellt: Festgestellt: _____________________ Günter Wewers Kämmerer ______________________ Helmut Könning Bürgermeister Seite 53 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Kennzahlen (NKF-Kennzahlenset) Kennzahl 31.12.2012 31.12.2013 105,7 % 103,6 % Eigenkapitalquote 1 33,5 % 33,7 % Eigenkapitalquote 2 73,4 % 72,9 % Fehlbetragsquote n.a. n.a. Infrastrukturquote 44,2 % 42,7 % Abschreibungsintensität 13,7 % 13,5 % Drittfinanzierungsquote 44,4 % 46,5 % Investitionsquote 78,6 % 136,9 % Anlagendeckungsgrad 2 96,2 % 95,3 % 7,3 Jahre 8,8 Jahre 124,5 % 85,2 % Kurzfristige Verbindlichkeitsquote 4,7 % 6,1 % Zinslastquote 2,7 % 2,5 % 61,6 % 61,9 % Zuwendungsquote 9,9 % 9,6 % Personalintensität 19,9 % 21,0 % Sach– und Dienstleistungsintensität 22,5 % 21,7 % Transferaufwandsquote 37,9 % 37,6 % Aufwanddeckungsgrad Dynamischer Verschuldungsgrad Liquidität 2. Grades Netto-Steuerquote/Allg.Umlagenquote Seite 54 Analysebereich Haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation Kennzahlen zur Vermögenslage Kennzahlen zur Finanzlage Kennzahlen zur Ertragslage Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Erläuterung der Kennzahlen Haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation Aufwandsdeckungsgrad (ADG) Diese Kennzahl zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung erreicht werden. Eigenkapitalquote 1 (EkQ1) Die Kennzahl „Eigenkapitalquote 1“ misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Die Kennzahl kann bei einer Gemeinde ein wichtiger Bonitätsindikator sein. Eigenkapitalquote 2 (EkQ2) Die Kennzahl „Eigenkapitalquote 2“ misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil bei den Gemeinden die Sonderposten mit Eigenkapitalcharakter oft einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird die Wertgröße „Eigenkapital“ um diese „langfristigen“ Sonderposten erweitert. Fehlbetragsquote (FbQ) Diese Kennzahl gibt Auskunft über den durch einen Fehlbetrag in Anspruch genommenen Eigenkapitalanteil. Da mögliche Sonderrücklagen hier jedoch unberücksichtigt bleiben müssen, bezieht die Kennzahl ausschließlich die Ausgleichsrücklage und die allgemeine Rücklage ein. Zur Ermittlung der Quote wird das negative Jahresergebnis ins Verhältnis zu diesen beiden Bilanzposten gesetzt. Das positive Jahresergebnis spiegelt sich im Aufwandsdeckungsgrad und der Fehlbetragsquote wieder. Gleichzeitig erhöht es das Eigenkapital. Kennzahlen zur Vermögenslage Infrastrukturquote (IsQ) Diese Kennzahl stellt ein Verhältnis zwischen dem Infrastrukturvermögen und dem Gesamtvermögen auf der Aktivseite der Bilanz her. Sie gibt Aufschluss darüber, ob die Höhe des Infrastrukturvermögens den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen der Gemeinde entspricht. In Einzelfällen kann es sachgerecht sein, auch die Gebietsgröße der Gemeinde oder andere örtliche Besonderheiten bei der Bewertung dieser Kennzahl zu berücksichtigen. Abschreibungsintensität (AbI) Die Kennzahl zeigt an, in welchem Umfang die Gemeinde durch die Abnutzung des Anlagevermögens belastet wird. Seite 55 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Drittfinanzierungsquote (DfQ) Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen (auf Anlagevermögen) und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr. Sie gibt einen Hinweis auf die Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung durch Abschreibungen abmildern. Damit wird die Beeinflussung des Werteverzehrs durch die Drittfinanzierung deutlich. Investitionsquote (InQ) Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, in welchem Umfang dem Substanzverlust des Anlagevermögens durch Abschreibungen und Vermögensabgängen neue Investitionen gegenüberstehen. Kennzahlen zur Finanzlage Anlagendeckungsgrad 2 (AnD2) Die Kennzahl „Anlagendeckungsgrad II“ gibt an, wie viel Prozent des Anlagevermögens langfristig finanziert sind. Bei der Berechnung dieser Kennzahl werden dem Anlagevermögen die langfristigen Passivposten Eigenkapital, Sonderposten mit Eigenkapitalanteilen und langfristiges Fremdkapital gegenübergestellt. Dynamischer Verschuldungsgrad (DVsG) Mit Hilfe der Kennzahl „Dynamischer Verschuldungsgrad“ lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit der Gemeinde beurteilen. Sie hat dynamischen Charakter, weil sie mit dem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit aus der Finanzrechnung eine zeitraumbezogene Größe enthält. Dieser Saldo zeigt bei jeder Gemeinde an, in welcher Größenordnung freie Finanzmittel aus ihrer laufenden Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Haushaltsjahr zur Verfügung stehen und damit zur möglichen Schuldentilgung genutzt werden könnten. Der Dynamische Verschuldungsgrad gibt an, in wie vielen Jahren es unter theoretisch gleichen Bedingungen möglich wäre, die Effektivverschuldung aus den zur Verfügung stehenden Finanzmitteln vollständig zu tilgen (Entschuldungsdauer). Ist der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit negativ, so ist die Bildung dieser Kennzahl nicht möglich. Liquidität 2. Grades (Li2) Die Kennzahl gibt stichtagsbezogen Auskunft über die „kurzfristige Liquidität“ der Gemeinde. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Kurzfristige Verbindlichkeitsquote (KVbQ) Wie hoch die Bilanz durch kurzfristiges Fremdkapital belastet wird, kann mit Hilfe der Kennzahl „Kurzfristige Verbindlichkeitsquote“ beurteilt werden. Zinslastquote Die Kennzahl „Zinslastquote“ zeigt auf, welche Belastung aus Finanzaufwendungen zusätzlich zu den (ordentlichen) Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit besteht. Seite 56 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Kennzahlen zur Ertragslage Netto-Steuerquote (NSQ) oder Allgemeine Umlagenquote (AUQ) Die Netto-Steuerquote gibt an, zu welchem Teil sich die Gemeinde „selbst“ finanzieren kann und somit unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Für eine realistische Ermittlung der Steuerkraft der Gemeinde ist es erforderlich, den Gemeindeanteil an der Gewerbesteuer und den Aufwand für die Finanzierungsbeteiligung am Fonds Deutsche Einheit in Abzug zu bringen. Zuwendungsquote (ZwQ) Die Zuwendungsquote gibt einen Hinweis darauf, inwieweit die Gemeinde von Zuwendungen und damit von Leistungen Dritter abhängig ist. Personalintensität (PI) Die „Personalintensität“ gibt an, welchen Anteil die Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen ausmachen. Im Hinblick auf den interkommunalen Vergleich dient diese Kennzahl dazu, die Frage zu beantworten, welcher Teil der Aufwendungen üblicherweise für Personal aufgewendet wird. Sach- und Dienstleistungsintensität (SDI) Die Kennzahl „Sach- und Dienstleistungsintensität“ lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich eine Gemeinde für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Transferaufwandsquote (TAQ) Die Kennzahl „Transferaufwandsquote“ stellt einen Bezug zwischen den Transferaufwendungen und den ordentlichen Aufwendungen her. Seite 57 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Übersicht nach § 95 Abs. 2 GO NRW Name Vorname ausgeübter Beruf Verwaltungsvorstand nach § 70 Abs. 1 GO NRW Könning Helmut Bürgermeister Pettirsch Karlheinz Erster Beigeordneter, kommunaler Wahlbeamter Wewers Günter Kämmerer, Leiter Fachbereich Finanzen Mitgliedschaft in Organen Vorsitz im Rat, Vorsitz im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied in der Verbandsversammlung aktuelles Forum VHS, stellv. Mitglied im Flugplatz Wenningfeld Gesellschaftervers., Mitglied im Gesellschaftervers. WFG Kreis Borken mbH, Mitglied im Mitgliedervers. Euregio Kommunalgemeinschaft RheinEms e.V., Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Mitglied im Beirat Johannesschule, Mitglied im Mitgliedervers. Euregio Kommunalgemeinschaft Rhein-Ems e.V. Erweiterter Verwaltungsvorstand Höltken Wolfram Leiter Fachbereich Planen, Bauen und Umwelt Rehermann Werner Leiter Fachbereich Zentrale Steuerung Ratsmitglieder Ballenthin Marion Sparkassenbetriebswirtin Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Vorsitz im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. MarieTheres Rentnerin Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss Böing Seite 58 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Bomers-Meiering Vorname Marlies ausgeübter Beruf Einzelhandelskauffrau Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Generations-, Integrationsund Sozialausschuss, Mitglied im Beirat Johannesschule Dapper Reinhold Sozialversicherungsangestellter Demes Franz-Josef Rentner Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V., Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Vorsitz im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im RPA Dertmann Marlies Apothekerin Mitglied im Rat, Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Elternbeirat der Musikschule, Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Dittmann Berthold Gutachter beim Medizinischen Dienst Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Schulund Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers., stellv. Mitglied im Kriminalpräventiver Rat, Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Ellers Heinrich Maschinenbautechniker Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss Seite 59 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Gertz Vorname Wilhelm ausgeübter Beruf Freizeitsportmanager Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Sportund Kulturausschuss, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Hardeweg Hendrik Rechtsanwalt Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im Verb.-vers. aktuelles Forum VHS Harks Otger Dipl. Ing., Betriebsleiter Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, Mitglied im WPA, Mitglied im Verb.-vers. Westf.Lipp. Sparkassen und Giroverb., Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers., Mitglied im Mitgliedervers. Euregio Kommunalgemeinschaft Rhein-Ems e.V. Hecking Heinrich-H. selbständig Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Vorsitz im RPA, Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse der Stadt Stadtlohn (Fusionsunterzeichnung mit Sparkasse Westmünsterland am 01.08.2011), stellv. Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers. Kisfeld Johannes Buchführungssachbearbeiter Mitglied im Rat,stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Vorsitz im RPA, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied in der Verbandsversammlung Westfalen-Lippe Sparkassen und Giroverband Seite 60 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Knuf Vorname Michael ausgeübter Beruf Bez. Schornsteinfeger Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Vorsitz im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Aufsichtsrat, stellv. Mitglied im Gesellschaftervers. WFG Kreis Borken mbH, stellv. Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Könning Martin Rechtsanwalt Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied in der Verbandsversammlung aktuelles Forum VHS, stellv. Mitglied im Kriminalpräventiver Rat, stellv. Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Könning Reinhard Kriminalbeamter Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied in der Verbandsversammlung aktuelles Forum VHS, Mitglied im Kriminalpräventiver Rat Lensker Hermann Lagerist Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Vorsitz im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im Beirat Johannesschule, stellv. Mitglied im Elternbeirat der Musikschule Seite 61 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Oing Vorname Thomas ausgeübter Beruf Mitgliedschaft in Organen kaufmännischer Angestellter Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss Rentnerin Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Vorsitz im Generations-, Integrationsund Sozialausschuss, Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Perl Gerda Pieper Andreas Studienrat Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss bis 12.07.2011, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss ab 13.07.2011, stellv. Mitglied im Umwelt, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Aufsichtsrat Plate Erwin Holzfacharbeiter Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Aufsichtsrat, Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Seite 62 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Pohlmann Vorname Johannes ausgeübter Beruf Verwaltungsamtsrat Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss bis 12.07.2011, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss ab 13.07.2011, stellv. Mitglied im Umwelt, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im WPA, Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Schneider Rolf Geschäftsführer Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, stellv. Vorsitz im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrationsund Sozialausschuss, stellv. Mitglied in der Verbandsversammlung Westfalen-Lippe Sparkassen und Giroverband, Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Aufsichtsrat, Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers. Schöning Bernd Rechtsanwalt Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, Mitglied im Flugplatz Wenningfeld Aufsichtsrat, stellv. Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Steverding Hermann Betriebsschlosser Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im Elternbeirat der Musikschule Stowermann Helmut Sparkassenbetriebswirt Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Vorsitz im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Seite 63 Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name TenbrockSackbrock Vorname Gertie ausgeübter Beruf Hausfrau Völker Cäcilia Dipl. Oecotrophologin Wansing Josef Bauingenieur Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers. Dr. Wichmann Rüdiger Apotheker Wiggering-Cirkel Andrea selbständig Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, Mitglied im WPA, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im SVS Versorgungsbetriebe GmbH Gesellschaftervers., Mitglied im Mitgliedervers. Euregio Kommunalgemeinschaft RheinEms e.V. Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Mitgliederversammlung Münsterland e. V. Seite 64 Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Vorsitz im Schulund Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im RPA, Vorsitz im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, stellv. Mitglied im Verb.-vers. aktuelles Forum VHS, stellv. Mitglied im VHSRat Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, stellv. Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Beirat Johannesschule, Mitglied im Elternbeirat der Musikschule, stellv. Mitglied im Jugendwerk Stadtlohn e.V. Stadt Stadtlohn Jahresabschluss 2013 Name Wirth Vorname Martin ausgeübter Beruf Polizeibeamter Wörmer Jürgen Postbeamter Wullers Jochen Architekt Seite 65 Mitgliedschaft in Organen Mitglied im Rat, stellv. Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, Mitglied im Kriminalpräventiver Rat, stellv. Mitglied im Mitgliedervers. NW Städte u. Gemeindebund Mitglied im Rat, Mitglied im Haupt-, Finanz- und Wirtschaftsförderungsausschuss, stellv. Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss, stellv. Mitglied im Schul- und Bildungsausschuss, Mitglied im Sport- und Kulturausschuss, stellv. Mitglied im RPA, stellv. Mitglied im WPA, Mitglied im Generations-, Integrations- und Sozialausschuss, Mitglied im Verb.-vers. aktuelles Forum VHS, Mitglied im Flugplatz Wenningfeld Gesellschaftervers., Mitglied im Kriminalpräventiver Rat, stellv. Mitglied im Mitgliederversammlung Münsterland e. V. Mitglied im Rat, Mitglied im Umwelt-, Planungs- und Bauausschuss Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 01 Ertrags- und Aufwandsarten 01 Innere Verwaltung Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 198.226,26 140.040,00 236.639,70 96.599,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 114.262,61 118.300,00 132.282,68 13.982,68 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 196.853,03 201.700,00 204.590,54 2.890,54 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 60.653,63 90.180,00 95.691,90 5.511,90 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 416.850,56 495.300,00 202.065,24 -293.234,76 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 35.365,75 0,00 32.655,25 32.655,25 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 1.022.211,84 1.045.520,00 903.925,31 -141.594,69 0,00 11 - Personalaufwendungen 2.622.565,58 2.855.840,00 2.802.744,28 53.095,72 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 531.618,68 507.170,00 575.006,14 -67.836,14 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 520.015,14 544.040,92 540.537,52 3.503,40 30.135,95 14 - Bilanzielle Abschreibungen 466.710,68 329.340,00 543.986,66 -214.646,66 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 764.041,22 579.930,00 607.317,80 -27.387,80 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 4.904.951,30 4.816.320,92 5.069.592,40 -253.271,48 30.135,95 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -3.882.739,46 -3.770.800,92 -4.165.667,09 -394.866,17 -30.135,95 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -3.882.739,46 -3.770.800,92 -4.165.667,09 -394.866,17 -30.135,95 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -3.882.739,46 -3.770.800,92 -4.165.667,09 -394.866,17 -30.135,95 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.612.471,08 2.284.190,00 2.828.945,53 544.755,53 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -845.936,76 -813.560,00 -990.732,63 -177.172,63 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -2.116.205,14 -2.300.170,92 -2.327.454,19 -27.283,27 -30.135,95 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + 05 1 von 17 Seite 66 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 01 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 01 Innere Verwaltung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + 05 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.986,56 63.470,00 43.359,34 -20.110,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 108.315,54 118.300,00 122.476,64 4.176,64 0,00 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 195.527,71 201.700,00 204.206,68 2.506,68 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 74.956,43 90.180,00 89.317,38 -862,62 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 163.692,64 37.300,00 195.930,33 158.630,33 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 572.478,88 510.950,00 655.290,37 144.340,37 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 2.491.993,74 2.765.110,00 2.682.846,84 82.263,16 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 646.195,75 718.000,00 829.898,68 -111.898,68 0,00 12 - 594.165,90 677.976,35 537.021,23 140.955,12 30.135,95 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 603.991,47 579.930,00 607.899,60 -27.969,60 0,00 16 = 4.336.346,86 4.741.016,35 4.657.666,35 83.350,00 30.135,95 -3.763.867,98 -4.230.066,35 -4.002.375,98 227.690,37 -30.135,95 5.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 544.818,68 1.941.400,00 3.085,00 -1.938.315,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 198.487,04 198.487,04 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 549.818,68 1.941.400,00 202.572,04 -1.738.827,96 0,00 24 - 670.485,95 3.741.902,43 2.430.563,21 1.311.339,22 778.612,78 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 10.000,00 64.205,92 -54.205,92 10.000,00 26 - 152.242,82 441.731,62 212.822,69 228.908,93 212.949,02 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 822.728,77 4.193.634,05 2.707.591,82 1.486.042,23 1.001.561,80 -272.910,09 -2.252.234,05 -2.505.019,78 -252.785,73 -1.001.561,80 29 - 30 = 31 = 1 von 18 Seite 67 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 02 Ertrags- und Aufwandsarten 02 Sicherheit und Ordnung Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90.699,40 128.890,00 134.401,67 5.511,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 191.030,23 189.000,00 231.143,60 42.143,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 726.728,07 762.690,00 744.210,72 -18.479,28 0,00 + Sonstige ordentliche Erträge 103.844,50 66.000,00 86.428,14 20.428,14 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 1.112.302,20 1.146.580,00 1.196.184,13 49.604,13 0,00 11 - Personalaufwendungen 1.155.396,44 1.165.040,00 1.169.634,14 -4.594,14 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 238.749,66 280.950,00 236.126,36 44.823,64 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 186.293,12 187.910,00 229.859,84 -41.949,84 0,00 15 - Transferaufwendungen 10.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 146.546,93 162.382,58 148.315,68 14.066,90 11.815,93 17 = Ordentliche Aufwendungen 1.737.486,15 1.796.282,58 1.783.936,02 12.346,56 11.815,93 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -625.183,95 -649.702,58 -587.751,89 61.950,69 -11.815,93 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -625.183,95 -649.702,58 -587.751,89 61.950,69 -11.815,93 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -625.183,95 -649.702,58 -587.751,89 61.950,69 -11.815,93 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -126.969,16 -117.600,00 -128.610,01 -11.010,01 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -752.153,11 -767.302,58 -716.361,90 50.940,68 -11.815,93 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + 07 2 von 17 Seite 68 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 02 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 02 Sicherheit und Ordnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 190.170,23 189.000,00 221.913,60 32.913,60 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 725.921,90 762.690,00 744.524,00 -18.166,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 96.689,10 66.000,00 85.167,67 19.167,67 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 1.012.781,23 1.017.690,00 1.051.605,27 33.915,27 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 1.112.236,92 1.147.930,00 1.135.012,32 12.917,68 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 246.852,18 308.950,00 202.962,29 105.987,71 28.000,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 10.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 146.546,93 162.382,58 148.966,54 13.416,04 11.815,93 16 = 1.516.136,03 1.619.262,58 1.486.941,15 132.321,43 39.815,93 -503.354,80 -601.572,58 -435.335,88 166.236,70 -39.815,93 57.948,42 58.000,00 65.320,46 7.320,46 0,00 0,00 5.000,00 6.800,00 1.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57.948,42 63.000,00 72.120,46 9.120,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = 2 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 10.616,09 209.383,91 6.997,20 202.386,71 202.386,71 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 36.135,07 462.356,35 432.982,44 29.373,91 34.331,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 46.751,16 671.740,26 439.979,64 231.760,62 236.717,71 11.197,26 -608.740,26 -367.859,18 240.881,08 -236.717,71 Seite 69 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 03 Ertrags- und Aufwandsarten 03 Schulträgeraufgaben Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 966.275,25 875.610,00 1.000.115,08 124.505,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.927,60 6.950,00 6.292,80 -657,20 0,00 420,00 900,00 900,00 0,00 0,00 146.216,89 69.530,00 267.117,99 197.587,99 0,00 57.366,36 500,00 13.937,01 13.437,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.177.206,10 953.490,00 1.288.362,88 334.872,88 0,00 884.597,05 907.360,00 882.609,84 24.750,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.831.258,16 2.465.832,07 2.743.960,65 -278.128,58 123.780,17 - Bilanzielle Abschreibungen 1.314.860,26 1.109.158,93 1.078.653,43 30.505,50 0,00 - Transferaufwendungen 453.145,81 462.410,00 449.683,18 12.726,82 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 268.443,36 182.900,00 287.664,65 -104.764,65 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 5.752.304,64 5.127.661,00 5.442.571,75 -314.910,75 123.780,17 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -4.575.098,54 -4.174.171,00 -4.154.208,87 19.962,13 -123.780,17 19 + Finanzerträge 1.853,42 0,00 42,10 42,10 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 1.853,42 0,00 42,10 42,10 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -4.573.245,12 -4.174.171,00 -4.154.166,77 20.004,23 -123.780,17 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -4.573.245,12 -4.174.171,00 -4.154.166,77 20.004,23 -123.780,17 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -134.871,89 -128.950,00 -134.219,04 -5.269,04 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -4.708.117,01 -4.303.121,00 -4.288.385,81 14.735,19 -123.780,17 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/- Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - 14 15 3 von 17 Seite 70 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 03 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 03 Schulträgeraufgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + 08 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 401.567,24 339.910,00 420.303,57 80.393,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.927,60 6.950,00 6.292,80 -657,20 0,00 420,00 900,00 900,00 0,00 0,00 181.213,05 69.530,00 267.117,99 197.587,99 0,00 Sonstige Einzahlungen 2.316,46 500,00 7.031,12 6.531,12 0,00 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.853,42 0,00 42,10 42,10 0,00 09 = 594.297,77 417.790,00 701.687,58 283.897,58 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 869.625,74 897.980,00 865.308,93 32.671,07 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 2.360.543,97 2.498.179,17 2.483.813,56 14.365,61 134.183,36 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 458.420,81 462.410,00 453.463,18 8.946,82 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 268.711,21 182.900,00 287.664,65 -104.764,65 0,00 16 = 3.957.301,73 4.041.469,17 4.090.250,32 -48.781,15 134.183,36 -3.363.466,39 -3.623.679,17 -3.385.381,15 238.298,02 -134.183,36 1.035.000,00 1.161.000,00 1.166.500,00 5.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.035.000,00 1.161.000,00 1.166.500,00 5.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.452.903,35 2.784.824,05 2.351.618,75 433.205,30 455.640,08 260.368,66 248.690,63 263.740,14 -15.049,51 16.432,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = 3 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.713.272,01 3.033.514,68 2.615.358,89 418.155,79 472.072,99 -1.678.272,01 -1.872.514,68 -1.448.858,89 423.655,79 -472.072,99 Seite 71 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 04 Ertrags- und Aufwandsarten 04 Kultur und Wissenschaft Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.715,93 25.050,00 42.065,97 17.015,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 207.116,51 209.500,00 200.868,84 -8.631,16 0,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte 20.005,24 15.420,00 9.386,86 -6.033,14 0,00 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 33.571,12 37.890,00 35.262,54 -2.627,46 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 15.885,13 2.800,00 1.461,59 -1.338,41 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 328.293,93 290.660,00 289.045,80 -1.614,20 0,00 11 - Personalaufwendungen 564.051,81 569.000,00 559.892,89 9.107,11 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 126.340,37 118.303,75 111.715,05 6.588,70 11.854,82 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + 06 39.477,47 55.340,00 37.829,01 17.510,99 0,00 205.278,68 205.810,65 208.956,89 -3.146,24 0,00 14.152,80 6.010,00 4.479,66 1.530,34 0,00 949.301,13 954.464,40 922.873,50 31.590,90 11.854,82 -621.007,20 -663.804,40 -633.827,70 29.976,70 -11.854,82 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -621.007,20 -663.804,40 -633.827,70 29.976,70 -11.854,82 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -621.007,20 -663.804,40 -633.827,70 29.976,70 -11.854,82 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -75.454,01 -64.860,00 -66.995,31 -2.135,31 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -696.461,21 -728.664,40 -700.823,01 27.841,39 -11.854,82 4 von 17 Seite 72 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 04 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 04 Kultur und Wissenschaft Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + 06 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35.179,40 13.510,00 37.363,25 23.853,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 201.620,58 209.500,00 206.047,94 -3.452,06 0,00 Privatrechtliche Leistungesentgelte 12.606,34 15.420,00 16.179,52 759,52 0,00 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 33.571,12 37.890,00 35.262,54 -2.627,46 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 15.860,13 2.800,00 -944,91 -3.744,91 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 298.837,57 279.120,00 293.908,34 14.788,34 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 558.312,78 565.410,00 553.261,39 12.148,61 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 117.859,93 118.303,75 114.289,92 4.013,83 11.854,82 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 200.161,08 205.810,65 201.943,82 3.866,83 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 8.050,80 14.610,00 13.061,66 1.548,34 0,00 16 = 884.384,59 904.134,40 882.556,79 21.577,61 11.854,82 -585.547,02 -625.014,40 -588.648,45 36.365,95 -11.854,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 = 31 = 4 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 3.974,93 12.175,06 3.000,00 9.175,06 2.320,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 3.974,93 12.175,06 3.000,00 9.175,06 2.320,00 -3.974,93 -12.175,06 0,00 12.175,06 -2.320,00 Seite 73 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 05 Ertrags- und Aufwandsarten 05 Soziale Leistungen Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.686,26 11.040,00 9.475,92 -1.564,08 0,00 17.945,67 7.250,00 12.850,57 5.600,57 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 488.497,60 416.600,00 485.833,86 69.233,86 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 89.988,00 0,00 76.200,00 76.200,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 605.117,53 434.890,00 584.360,35 149.470,35 0,00 11 - Personalaufwendungen 570.982,55 525.860,00 616.807,96 -90.947,96 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 325.098,30 346.463,23 350.346,86 -3.883,63 3.568,11 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + 05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.939,42 343.700,00 382.181,59 -38.481,59 0,00 1.432,31 750,00 1.796,30 -1.046,30 0,00 1.198.452,58 1.216.773,23 1.351.132,71 -134.359,48 3.568,11 -593.335,05 -781.883,23 -766.772,36 15.110,87 -3.568,11 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -593.335,05 -781.883,23 -766.772,36 15.110,87 -3.568,11 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -593.335,05 -781.883,23 -766.772,36 15.110,87 -3.568,11 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -85.116,08 -79.420,00 -83.654,18 -4.234,18 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -678.451,13 -861.303,23 -850.426,54 10.876,69 -3.568,11 5 von 17 Seite 74 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 05 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 05 Soziale Leistungen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + 05 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.686,26 11.040,00 9.475,92 -1.564,08 0,00 17.945,67 7.250,00 12.850,57 5.600,57 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 503.495,96 416.600,00 485.833,86 69.233,86 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 530.127,89 434.890,00 508.160,35 73.270,35 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 450.863,31 449.100,00 470.368,58 -21.268,58 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 325.098,30 346.463,23 350.346,86 -3.883,63 3.568,11 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 305.440,00 343.700,00 376.922,34 -33.222,34 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 1.432,31 750,00 1.796,30 -1.046,30 0,00 16 = 1.082.833,92 1.140.013,23 1.199.434,08 -59.420,85 3.568,11 -552.706,03 -705.123,23 -691.273,73 13.849,50 -3.568,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - 30 = 31 = 5 von 18 Seite 75 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 06 Ertrags- und Aufwandsarten 06 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 168.102,87 48.710,00 172.498,25 123.788,25 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.436,00 2.250,00 2.436,00 186,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.241,99 0,00 3.016,60 3.016,60 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 5,00 0,00 2,00 2,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 175.785,86 50.960,00 177.952,85 126.992,85 0,00 11 - Personalaufwendungen 173.668,45 32.440,00 192.068,84 -159.628,84 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 59.504,79 63.320,00 67.305,39 -3.985,39 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 124.297,79 100.870,00 123.876,52 -23.006,52 0,00 15 - Transferaufwendungen 441.032,86 466.480,00 410.811,04 55.668,96 700,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 2.887,03 2.350,00 2.909,83 -559,83 0,00 801.390,92 665.460,00 796.971,62 -131.511,62 700,00 -625.605,06 -614.500,00 -619.018,77 -4.518,77 -700,00 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -625.605,06 -614.500,00 -619.018,77 -4.518,77 -700,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -625.605,06 -614.500,00 -619.018,77 -4.518,77 -700,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -128.836,57 -96.150,00 -149.034,89 -52.884,89 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -754.441,63 -710.650,00 -768.053,66 -57.403,66 -700,00 6 von 17 Seite 76 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 06 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 06 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 111.359,92 13.420,00 121.216,72 107.796,72 0,00 Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 2.436,00 2.250,00 2.436,00 186,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 2.110,13 0,00 6.148,46 6.148,46 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 5,00 0,00 2,00 2,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 115.911,05 15.670,00 129.803,18 114.133,18 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 171.776,77 31.240,00 189.615,58 -158.375,58 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 63.420,61 71.414,36 68.055,09 3.359,27 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 437.874,06 466.480,00 447.251,84 19.228,16 700,00 2.887,03 2.350,00 2.909,83 -559,83 0,00 675.958,47 571.484,36 707.832,34 -136.347,98 700,00 -560.047,42 -555.814,36 -578.029,16 -22.214,80 -700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 = 31 = 6 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 1.508,74 28.412,52 4.291,57 24.120,95 26.000,00 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 9.904,45 11.000,00 13.509,67 -2.509,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 11.413,19 39.412,52 17.801,24 21.611,28 46.000,00 -11.413,19 -39.412,52 -17.801,24 21.611,28 -46.000,00 Seite 77 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 07 Ertrags- und Aufwandsarten 07 Gesundheitsdienste Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 226.598,00 227.000,00 225.397,00 1.603,00 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 226.598,00 227.000,00 225.397,00 1.603,00 0,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -226.598,00 -227.000,00 -225.397,00 1.603,00 0,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -226.598,00 -227.000,00 -225.397,00 1.603,00 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -226.598,00 -227.000,00 -225.397,00 1.603,00 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen 0,00 -50,00 0,00 50,00 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -226.598,00 -227.050,00 -225.397,00 1.653,00 0,00 01 7 von 17 Seite 78 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 07 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 07 Gesundheitsdienste Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 226.598,00 227.000,00 225.397,00 1.603,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 226.598,00 227.000,00 225.397,00 1.603,00 0,00 -226.598,00 -227.000,00 -225.397,00 1.603,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - 30 = 31 = 7 von 18 Seite 79 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 08 Ertrags- und Aufwandsarten 08 Sportförderung Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.098,83 175.600,00 142.415,48 -33.184,52 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 102.146,96 97.800,00 102.857,84 5.057,84 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 14.309,79 15.000,00 24.454,35 9.454,35 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 43.589,21 500,00 1.942,20 1.442,20 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 302.144,79 288.900,00 271.669,87 -17.230,13 0,00 11 - Personalaufwendungen 257.429,50 259.900,00 256.705,88 3.194,12 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 506.695,67 488.500,00 416.596,26 71.903,74 19.000,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 274.430,61 315.640,00 261.895,81 53.744,19 0,00 15 - Transferaufwendungen 69.105,86 72.940,00 69.128,07 3.811,93 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 50.661,91 53.730,00 52.645,09 1.084,91 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 1.158.323,55 1.190.710,00 1.056.971,11 133.738,89 19.000,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -856.178,76 -901.810,00 -785.301,24 116.508,76 -19.000,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -856.178,76 -901.810,00 -785.301,24 116.508,76 -19.000,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -856.178,76 -901.810,00 -785.301,24 116.508,76 -19.000,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -169.698,80 -143.710,00 -142.447,74 1.262,26 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -1.025.877,56 -1.045.520,00 -927.748,98 117.771,02 -19.000,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 8 von 17 Seite 80 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 08 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 08 Sportförderung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 29.000,00 0,00 -29.000,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 103.146,96 97.800,00 102.857,84 5.057,84 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 14.309,79 15.000,00 24.454,35 9.454,35 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 39.034,21 39.000,00 47.035,59 8.035,59 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 156.490,96 180.800,00 174.347,78 -6.452,22 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 252.587,46 257.560,00 252.380,70 5.179,30 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 536.564,11 532.660,61 498.099,12 34.561,49 63.160,61 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 63.663,56 67.500,00 63.685,77 3.814,23 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 90.213,70 53.730,00 100.060,64 -46.330,64 0,00 16 = 943.028,83 911.450,61 914.226,23 -2.775,62 63.160,61 -786.537,87 -730.650,61 -739.878,45 -9.227,84 -63.160,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 = 31 = 8 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 6.980,68 770.000,00 7.376,64 762.623,36 796.653,19 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 2.153,58 16.702,17 7.928,35 8.773,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 9.134,26 786.702,17 15.304,99 771.397,18 796.653,19 -9.134,26 -786.702,17 -15.304,99 771.397,18 -796.653,19 Seite 81 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 09 Ertrags- und Aufwandsarten 09 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.142,98 22.440,00 18.949,92 -3.490,08 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 139,60 0,00 144,62 144,62 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 51.282,58 22.440,00 19.094,54 -3.345,46 0,00 11 - Personalaufwendungen 98.295,14 101.470,00 155.239,71 -53.769,71 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 132.103,07 78.986,87 79.048,86 -61,99 63.086,02 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 8.730,00 0,00 8.730,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 24.239,68 0,00 0,00 0,00 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 254.637,89 189.186,87 234.288,57 -45.101,70 63.086,02 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -203.355,31 -166.746,87 -215.194,03 -48.447,16 -63.086,02 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -203.355,31 -166.746,87 -215.194,03 -48.447,16 -63.086,02 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -203.355,31 -166.746,87 -215.194,03 -48.447,16 -63.086,02 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -13.031,62 -11.200,00 -21.744,96 -10.544,96 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -216.386,93 -177.946,87 -236.938,99 -58.992,12 -63.086,02 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 9 von 17 Seite 82 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 09 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 09 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 11.960,00 18.227,20 6.267,20 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 139,60 0,00 144,62 144,62 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 139,60 11.960,00 18.371,82 6.411,82 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 100.119,05 101.470,00 141.412,19 -39.942,19 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 106.914,05 78.986,87 81.681,44 -2.694,57 63.086,02 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 24.239,68 0,00 0,00 0,00 0,00 16 = 231.272,78 180.456,87 223.093,63 -42.636,76 63.086,02 -231.133,18 -168.496,87 -204.721,81 -36.224,94 -63.086,02 0,00 1.224.200,00 0,00 -1.224.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 1.224.200,00 0,00 -1.224.200,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - -9.520,00 2.353.479,68 9.520,00 2.343.959,68 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - 30 = 31 = 9 von 18 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9.520,00 2.353.479,68 9.520,00 2.343.959,68 0,00 9.520,00 -1.129.279,68 -9.520,00 1.119.759,68 0,00 Seite 83 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 10 Ertrags- und Aufwandsarten 10 Bauen und Wohnen Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.790,84 52.190,00 40.250,83 -11.939,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00 2.000,00 3.100,00 1.100,00 0,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 9.438,16 9.438,16 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 9.290,84 54.190,00 52.788,99 -1.401,01 0,00 11 - Personalaufwendungen 153.438,80 187.470,00 186.699,64 770,36 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 38.473,27 100.700,00 3.970,21 96.729,79 10.000,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + 06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 907,00 3.320,00 800,00 2.520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 192.819,07 291.490,00 191.469,85 100.020,15 10.000,00 -183.528,23 -237.300,00 -138.680,86 98.619,14 -10.000,00 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -183.528,23 -237.300,00 -138.680,86 98.619,14 -10.000,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -183.528,23 -237.300,00 -138.680,86 98.619,14 -10.000,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -32.497,19 -30.810,00 -27.936,03 2.873,97 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -216.025,42 -268.110,00 -166.616,89 101.493,11 -10.000,00 10 von 17 Seite 84 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 10 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 10 Bauen und Wohnen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + 06 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.790,84 52.190,00 38.708,78 -13.481,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00 2.000,00 3.100,00 1.100,00 0,00 Privatrechtliche Leistungesentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 315,57 315,57 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 9.290,84 54.190,00 42.124,35 -12.065,65 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 142.752,10 173.990,00 167.225,68 6.764,32 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 1.473,27 100.700,00 74.375,05 26.324,95 10.000,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 4.001,00 3.320,00 800,00 2.520,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 = 148.226,37 278.010,00 242.400,73 35.609,27 10.000,00 -138.935,53 -223.820,00 -200.276,38 23.543,62 -10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - 30 = 31 = 10 von 18 Seite 85 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 11 Ertrags- und Aufwandsarten 11 Ver- und Entsorgung Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169.885,41 0,00 182.046,75 182.046,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.690.863,29 4.820.290,00 4.687.302,06 -132.987,94 0,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte 56.087,95 41.000,00 51.442,98 10.442,98 0,00 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 11.400,00 0,00 45,07 45,07 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 114.308,26 71.500,00 59.657,67 -11.842,33 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 54.170,00 0,00 -54.170,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 5.042.544,91 4.986.960,00 4.980.494,53 -6.465,47 0,00 11 - Personalaufwendungen 405.507,38 434.550,00 434.263,53 286,47 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.033.698,33 2.030.830,00 1.940.383,06 90.446,94 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 774.497,20 736.580,00 768.652,22 -32.072,22 0,00 15 - Transferaufwendungen 5.274,10 5.300,00 5.274,10 25,90 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 107.158,96 212.220,00 117.566,87 94.653,13 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 3.326.135,97 3.419.480,00 3.266.139,78 153.340,22 0,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 1.716.408,94 1.567.480,00 1.714.354,75 146.874,75 0,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) 1.716.408,94 1.567.480,00 1.714.354,75 146.874,75 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) 1.716.408,94 1.567.480,00 1.714.354,75 146.874,75 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -1.408.249,15 -1.431.420,00 -1.417.415,08 14.004,92 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) 308.159,79 136.060,00 296.939,67 160.879,67 0,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + 06 11 von 17 Seite 86 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 11 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 11 Ver- und Entsorgung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4.629.996,58 4.590.540,00 4.616.875,32 26.335,32 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 56.087,95 41.000,00 45.860,40 4.860,40 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 11.400,00 0,00 45,07 45,07 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 99.590,65 71.500,00 66.704,88 -4.795,12 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 4.797.075,18 4.703.040,00 4.729.485,67 26.445,67 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 396.300,95 429.350,00 424.676,31 4.673,69 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 1.951.920,46 2.030.830,00 1.979.714,90 51.115,10 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.274,10 5.300,00 5.274,10 25,90 0,00 107.158,96 212.220,00 19.453,63 192.766,37 0,00 2.460.654,47 2.677.700,00 2.429.118,94 248.581,06 0,00 2.336.420,71 2.025.340,00 2.300.366,73 275.026,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.250,00 0,00 1.200,00 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.908,82 147.000,00 19.075,26 -127.924,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.158,82 147.000,00 20.275,26 -126.724,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 186.437,75 4.015.870,06 1.402.413,13 2.613.456,93 2.181.466,07 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 33.004,89 496.090,25 322.894,39 173.195,86 224.912,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 219.442,64 4.511.960,31 1.725.307,52 2.786.652,79 2.406.378,17 -179.283,82 -4.364.960,31 -1.705.032,26 2.659.928,05 -2.406.378,17 11 von 18 Seite 87 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 12 Ertrags- und Aufwandsarten 12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 140.773,95 207.840,00 153.191,86 -54.648,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 834.312,08 700.960,00 840.627,38 139.667,38 0,00 1.999,08 2.000,00 1.999,08 -0,92 0,00 10.416,56 0,00 8.697,06 8.697,06 0,00 6.468,40 3.800,00 16.482,10 12.682,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ordentliche Erträge 993.970,07 914.600,00 1.020.997,48 106.397,48 0,00 - Personalaufwendungen 133.533,28 146.790,00 154.605,20 -7.815,20 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.177.889,88 1.276.119,72 1.197.267,16 78.852,56 47.988,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 1.802.015,36 1.710.800,00 1.818.478,48 -107.678,48 0,00 15 - Transferaufwendungen 12.718,15 2.000,00 11.287,75 -9.287,75 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17.458,86 5.710,00 5.992,12 -282,12 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 3.143.615,53 3.141.419,72 3.187.630,71 -46.210,99 47.988,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -2.149.645,46 -2.226.819,72 -2.166.633,23 60.186,49 -47.988,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -2.149.645,46 -2.226.819,72 -2.166.633,23 60.186,49 -47.988,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -2.149.645,46 -2.226.819,72 -2.166.633,23 60.186,49 -47.988,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -741.919,82 -538.070,00 -827.771,83 -289.701,83 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -2.891.565,28 -2.764.889,72 -2.994.405,06 -229.515,34 -47.988,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/- Bestandsveränderungen 10 = 11 12 von 17 Seite 88 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 12 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 81.834,36 78.880,00 80.336,20 1.456,20 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 1.999,08 2.000,00 1.999,08 -0,92 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 10.866,09 0,00 8.697,06 8.697,06 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 56.755,38 3.800,00 112.088,08 108.288,08 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 151.454,91 84.680,00 203.120,42 118.440,42 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 112.063,59 134.550,00 132.407,85 2.142,15 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 1.140.107,47 1.276.119,72 1.194.961,11 81.158,61 47.988,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferauszahlungen 1.975,63 2.000,00 537,87 1.462,13 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 52.295,23 5.100,00 5.992,12 -892,12 0,00 16 = 1.306.441,92 1.417.769,72 1.333.898,95 83.870,77 47.988,00 -1.155.987,01 -1.333.089,72 -1.130.778,53 202.311,19 -47.988,00 0,00 311.000,00 432.100,00 121.100,00 1.212.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 629.616,87 857.000,00 291.583,96 -565.416,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 629.616,87 1.168.000,00 723.683,96 -444.316,04 1.212.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 422.233,46 1.517.759,53 821.259,00 696.500,53 2.888.247,24 0,00 800,00 2.177,35 -1.377,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 150.000,00 0,00 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 12 von 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 422.233,46 1.668.559,53 823.436,35 845.123,18 2.888.247,24 207.383,41 -500.559,53 -99.752,39 400.807,14 -1.675.547,24 Seite 89 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 13 Ertrags- und Aufwandsarten 13 Natur- und Landschaftspflege Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.497,80 7.740,00 8.021,00 281,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 277.818,04 277.400,00 272.497,53 -4.902,47 0,00 3.194,86 5.700,00 4.348,00 -1.352,00 0,00 34.468,76 52.700,00 41.768,75 -10.931,25 0,00 8.628,92 1.500,00 28.999,07 27.499,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ordentliche Erträge 334.608,38 345.040,00 355.634,35 10.594,35 0,00 - Personalaufwendungen 186.452,16 195.940,00 186.478,98 9.461,02 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 219.968,76 234.112,39 199.566,31 34.546,08 17.512,39 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/- Bestandsveränderungen 10 = 11 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 89.312,14 85.600,00 85.650,63 -50,63 0,00 158.412,87 293.700,00 169.838,68 123.861,32 122.657,83 4.192,69 4.900,00 4.228,27 671,73 0,00 658.338,62 814.252,39 645.762,87 168.489,52 140.170,22 -323.730,24 -469.212,39 -290.128,52 179.083,87 -140.170,22 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -323.730,24 -469.212,39 -290.128,52 179.083,87 -140.170,22 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -323.730,24 -469.212,39 -290.128,52 179.083,87 -140.170,22 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 34.830,00 34.830,00 34.830,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -202.293,38 -171.490,00 -197.127,75 -25.637,75 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -491.193,62 -605.872,39 -452.426,27 153.446,12 -140.170,22 13 von 17 Seite 90 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 13 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 13 Natur- und Landschaftspflege Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - 13 14 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.905,05 1.500,00 1.647,00 147,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 292.599,58 296.900,00 291.570,11 -5.329,89 0,00 5.098,72 5.700,00 3.150,00 -2.550,00 0,00 31.519,90 52.700,00 40.907,61 -11.792,39 0,00 3.751,50 1.500,00 4.089,78 2.589,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 337.874,75 358.300,00 341.364,50 -16.935,50 0,00 185.310,52 195.390,00 185.464,17 9.925,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 226.408,51 234.112,39 207.768,89 26.343,50 17.512,39 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 147.662,87 293.700,00 180.588,68 113.111,32 122.657,83 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 13 von 18 4.192,69 4.900,00 4.228,27 671,73 0,00 563.574,59 728.102,39 578.050,01 150.052,38 140.170,22 -225.699,84 -369.802,39 -236.685,51 133.116,88 -140.170,22 0,00 405.000,00 138.670,00 -266.330,00 265.530,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 405.000,00 138.670,00 -266.330,00 265.530,00 102.037,93 0,00 55.715,93 -55.715,93 0,00 15.686,22 504.289,49 71.528,38 432.761,11 272.873,83 5.542,27 18.669,56 42.073,40 -23.403,84 5.842,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 123.266,42 522.959,05 169.317,71 353.641,34 278.716,03 -123.266,42 -117.959,05 -30.647,71 87.311,34 -13.186,03 Seite 91 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 14 Ertrags- und Aufwandsarten 14 Umweltschutz Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210,53 0,00 210,53 210,53 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 8.100,01 6.500,00 8.640,85 2.140,85 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 8.310,54 6.500,00 8.851,38 2.351,38 0,00 11 - Personalaufwendungen 3.317,29 2.610,00 2.942,01 -332,01 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 167,03 680,00 253,88 426,12 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 2.479,21 0,00 2.506,25 -2.506,25 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 295,06 300,00 295,06 4,94 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 6.258,59 5.090,00 7.497,20 -2.407,20 0,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 2.051,95 1.410,00 1.354,18 -55,82 0,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) 2.051,95 1.410,00 1.354,18 -55,82 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) 2.051,95 1.410,00 1.354,18 -55,82 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -538,17 -500,00 -316,76 183,24 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) 1.513,78 910,00 1.037,42 127,42 0,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 14 von 17 Seite 92 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 14 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 14 Umweltschutz Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 8.100,01 6.500,00 8.640,85 2.140,85 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 1.455,30 1.240,00 1.597,46 357,46 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 9.555,31 7.740,00 10.238,31 2.498,31 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 2.204,57 2.260,00 2.269,07 -9,07 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 79.843,92 10.680,00 253,88 10.426,12 10.000,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00 0,00 1.762,81 1.540,00 1.860,82 -320,82 0,00 83.811,30 15.980,00 5.883,77 10.096,23 10.000,00 -74.255,99 -8.240,00 4.354,54 12.594,54 -10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 1.438,40 -1.438,40 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 1.438,40 -1.438,40 0,00 0,00 0,00 -1.438,40 -1.438,40 0,00 29 - 30 = 31 = 14 von 18 Seite 93 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 15 Ertrags- und Aufwandsarten 15 Wirtschaft und Tourismus Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 64.383,68 20.110,00 45.758,68 25.648,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 16.815,43 17.000,00 16.065,10 -934,90 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 54.865,56 49.500,00 53.622,15 4.122,15 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 100,00 0,00 150,00 150,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 646,53 646,53 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 136.164,67 86.610,00 116.242,46 29.632,46 0,00 11 - Personalaufwendungen 118.408,52 113.660,00 113.675,66 -15,66 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 62.700,66 74.434,41 68.474,67 5.959,74 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 87.658,89 53.860,00 85.469,02 -31.609,02 0,00 15 - Transferaufwendungen 173.827,86 183.580,00 159.811,94 23.768,06 2.836,77 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + 05 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 19 + 20 - 21 42.606,74 42.560,00 136.199,80 -93.639,80 0,00 485.202,67 468.094,41 563.631,09 -95.536,68 2.836,77 -349.038,00 -381.484,41 -447.388,63 -65.904,22 -2.836,77 Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -349.038,00 -381.484,41 -447.388,63 -65.904,22 -2.836,77 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -349.038,00 -381.484,41 -447.388,63 -65.904,22 -2.836,77 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -54.488,10 -47.910,00 -48.669,15 -759,15 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -403.526,10 -429.394,41 -496.057,78 -66.663,37 -2.836,77 15 von 17 Seite 94 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 15 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 15 Wirtschaft und Tourismus Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + 05 3 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 16.815,43 17.000,00 16.065,10 -934,90 0,00 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 55.841,09 49.500,00 56.365,84 6.865,84 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 100,00 0,00 150,00 150,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 646,53 646,53 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = 91.756,52 66.500,00 73.227,47 6.727,47 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 100.253,92 108.100,00 103.216,88 4.883,12 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 64.159,18 78.934,41 78.769,76 164,65 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 185.716,45 183.580,00 159.811,94 23.768,06 2.836,77 42.606,74 42.560,00 42.351,75 208,25 0,00 392.736,29 413.174,41 384.150,33 29.024,08 2.836,77 -300.979,77 -346.674,41 -310.922,86 35.751,55 -2.836,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 = 31 = für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 28.979,58 0,00 28.979,58 8.979,58 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 2.242,82 10.604,60 9.724,00 880,60 535,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 2.242,82 39.584,18 9.724,00 29.860,18 9.514,89 -2.242,82 -39.584,18 -9.724,00 29.860,18 -9.514,89 15 von 18 Seite 95 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 16 Ertrags- und Aufwandsarten 16 Allgemeine Finanzwirtschaft Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 24.789.909,64 23.999.000,00 24.297.836,55 298.836,55 0,00 1.772.376,56 898.740,00 1.461.092,67 562.352,67 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 969.726,53 990.800,00 944.221,77 -46.578,23 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 27.532.012,73 25.888.540,00 26.703.150,99 814.610,99 0,00 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 11.881.337,83 11.966.000,00 11.694.096,61 271.903,39 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 195.790,16 -195.790,16 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 11.881.337,83 11.966.000,00 11.889.886,77 76.113,23 0,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) 15.650.674,90 13.922.540,00 14.813.264,22 890.724,22 0,00 19 + Finanzerträge 619.410,23 453.490,00 581.367,94 127.877,94 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 976.000,30 990.200,00 906.758,00 83.442,00 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) -356.590,07 -536.710,00 -325.390,06 211.319,94 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) 15.294.084,83 13.385.830,00 14.487.874,16 1.102.044,16 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) 15.294.084,83 13.385.830,00 14.487.874,16 1.102.044,16 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.372.852,28 1.356.920,00 1.373.144,12 16.224,12 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) 16.666.937,11 14.742.750,00 15.861.018,28 1.118.268,28 0,00 Steuern und ähnliche Abgaben 01 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 16 von 17 Seite 96 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 16 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 16 Allgemeine Finanzwirtschaft Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + 04 3 4 5 24.728.147,29 23.999.000,00 24.400.520,28 401.520,28 0,00 1.772.376,56 882.860,00 1.461.092,67 578.232,67 0,00 Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 990.545,51 990.800,00 1.083.922,42 93.122,42 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 478.618,53 453.490,00 439.985,12 -13.504,88 0,00 09 = 27.969.687,89 26.326.150,00 27.385.520,49 1.059.370,49 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 973.023,70 990.200,00 920.004,02 70.195,98 0,00 11.880.693,84 11.966.000,00 11.694.740,60 271.259,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.853.717,54 12.956.200,00 12.614.744,62 341.455,38 0,00 14.142.946,65 12.379.750,00 13.850.771,85 1.471.021,85 0,00 806.254,96 917.240,00 980.621,18 63.381,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 806.254,96 917.240,00 980.621,18 63.381,18 0,00 für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 806.254,96 917.240,00 980.621,18 63.381,18 0,00 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 29 - 30 = 31 = 16 von 18 Seite 97 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich: 17 Ertrags- und Aufwandsarten 17 Stiftungen Ergebnis Fortgeschriebener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 in EUR 2013 1 2 3 4 Ermächtigungsübertragung 5 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 5.630,00 0,00 -5.630,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 60.418,91 81.000,00 83.922,00 2.922,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 5.629,86 0,00 5.629,86 5.629,86 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 66.048,77 86.630,00 89.551,86 2.921,86 0,00 11 - Personalaufwendungen 1.452,66 1.470,00 1.717,98 -247,98 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 190,00 0,00 334,19 -334,19 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 5.629,86 5.630,00 5.629,86 0,14 0,00 15 - Transferaufwendungen 13.605,00 87.100,00 14.157,50 72.942,50 0,00 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 101.709,65 0,00 79.398,76 -79.398,76 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 122.587,17 94.200,00 101.238,29 -7.038,29 0,00 18 = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17) -56.538,40 -7.570,00 -11.686,43 -4.116,43 0,00 19 + Finanzerträge 8.002,60 6.600,00 8.369,22 1.769,22 0,00 20 - Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen 497,58 500,00 536,12 -36,12 0,00 21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 7.505,02 6.100,00 7.833,10 1.733,10 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 18 und 21) -49.033,38 -1.470,00 -3.853,33 -2.383,33 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25) -49.033,38 -1.470,00 -3.853,33 -2.383,33 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungebeziehungen -252,66 -240,00 -244,29 -4,29 0,00 29 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) -49.286,04 -1.710,00 -4.097,62 -2.387,62 0,00 01 17 von 17 Seite 98 Stadt Stadtlohn, 48703 Stadtlohn Teilfinanzrechnung 2013 17 Teil A. Zahlungsnachweis Produktbereich: 17 Stiftungen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Fortgeschrie -bener Ansatz Ist-Ergebnis Vergleich Ansatz/Ist 2012 2013 2013 2013 1 2 Ermächtigungsübertragung in EUR 3 4 5 01 Laufende Verwaltungstätigkeit ------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungesentgelte 60.418,91 81.000,00 83.922,00 2.922,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 8.002,60 6.600,00 8.369,22 1.769,22 0,00 09 = 68.421,51 87.600,00 92.291,22 4.691,22 0,00 10 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 999,59 1.150,00 1.135,13 14,87 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - 190,00 0,00 334,19 -334,19 0,00 13 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = 17 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit ---------------------------Einzahlungen 497,58 500,00 536,12 -36,12 0,00 13.605,00 87.100,00 14.157,50 72.942,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.292,17 88.750,00 16.162,94 72.587,06 0,00 52.631,76 -1.650,00 75.592,16 77.242,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.589,89 31.589,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + 19 + 20 + 21 + aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen aus der Veräußerung von Sachanlagen aus der Veräußerung von Finanzanlagen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Summe: (invest. Einzahlungen) Auszahlungen 0,00 0,00 31.589,89 31.589,89 0,00 24 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - 54.651,83 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - 30 = 31 = Summe: (invest. Auszahlungen) Saldo: der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.Auszahlungen) 17 von 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54.651,83 0,00 0,00 0,00 0,00 -54.651,83 0,00 31.589,89 31.589,89 0,00 Seite 99 Seite 100 Stadt Stadtlohn Der Bürgermeister Beteiligungsbericht 2013 Bericht über Beteiligungen der Stadt Stadtlohn Seite 101 Inhaltsverzeichnis 1. Vorbemerkungen zum Beteiligungsbericht ........................... 103 2. Übersicht über die gemeindlichen Beteiligungen .................. 104 3. Die Beteiligungen im Einzelnen ............................................ 105 3.1 Wirtschaftsförderungsgesellschaft für den Kreis Borken GmbH ..................................... 105 3.2 Flugplatz Stadtlohn-Vreden GmbH ................................................................................. 106 3.3. REGIONALE 2016 Agentur............................................................................................ 107 3.4 Sparkasse Westmünsterland .......................................................................................... 108 3.5 SVS – Versorgungsbetriebe GmbH ................................................................................ 109 3.6. Sonstige Mitgliedschaften .............................................................................................. 111 3.6.1. UWe ........................................................................................................................ 111 3.6.1. KAAW ..................................................................................................................... 111 3.6.1. VHS ........................................................................................................................ 111 Seite 102 1. Vorbemerkungen zum Beteiligungsbericht Nach § 117 Abs. 1 S. 3 GO NRW hat die Stadt Stadtlohn ihrem Jahresabschluss einen Beteiligungsbericht nach § 95 GO NRW beizufügen, da kein Gesamtabschluss nach § 116 GO NRW aufzustellen ist. In diesem Beteiligungsbericht hat die Stadt ihre wirtschaftlichen und nichtwirtschaftlichen Betätigungen zu erläutern. Der Bericht ist für jedes Jahr fortzuschreiben und dem Rat und den Einwohnern der Stadt Stadtlohn zur Kenntnis zu bringen. In dem Beteiligungsbericht steht die Lage jedes einzelnen Betriebes und nicht die Gesamtlage der Stadt im Blickpunkt. Um die differenzierte Betrachtung zu gewährleisten, soll der Beteiligungsbericht gemäß § 52 GemHVO NRW insbesondere folgende Angaben enthalten: die Ziele der Beteiligung, die Erfüllung des öffentlichen Zwecks, die Beteiligungsverhältnisse, die Entwicklung der Bilanzen und der Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten drei Abschlussstichtage, die Leistungen der Beteiligungen, bei wesentlichen Beteiligungen mit Hilfe von Kennzahlen, die wesentlichen Finanz- und Leistungsbeziehungen der Beteiligungen untereinander und mit der Gemeinde, die Zusammensetzung der Organe der Beteiligungen, der Personalbestand jeder Beteiligung. Der Beteiligungsbericht wurde nach den Regelungen des NKF aufgestellt und enthält die Bilanzen und die Gewinn- und Verlustrechnungen der Beteiligungen über 25 %. Grundlage der hier aufgeführten betriebswirtschaftlichen Daten sind die geprüften Jahresabschlüsse der Unternehmen zum 31.12.2013. Die Zeitreihenvergleiche umfassen die Jahre 2011 – 2012. Seite 103 2. Übersicht über die gemeindlichen Beteiligungen Nach § 52 Abs. 3 GemHVO NRW ist dem Beteiligungsbericht eine Übersicht über die gemeindlichen Beteiligungen unter Angabe der Höhe der Anteile an jeder Beteiligung in Prozent beizufügen. Damit wird transparent gemacht, zu welchen Unternehmen und Einrichtungen und in welchem Umfang die Stadt eine dauernde Verbindung hergestellt hat, die dem eigenen Geschäftsbetrieb dienen soll. Die Beteiligungshöhe gibt dafür Anhaltspunkte. Maßgeblich für die Aufnahme in die Übersicht sind zwar die unmittelbaren Beteiligungen der Stadt, jedoch ist es zur Erreichung der Übersicht über die wirtschaftlichen Verflechtungen geboten, möglichst auch die mittelbaren Beteiligungen anzugeben. Gesamtübersicht zum 31.12.2013 Name / Bezeichnung des Unternehmens Rechtsform Wirtschaftsförderungsgesellschaft für den Kreis Borken GmbH Flugplatz Wenningfeld GmbH 23.745,74 € 6,00 % REGIONALE 2016 Agentur GmbH 250,00 € 0,80 % Sparkasse Westmünsterland Anstalt des öffentlichen Rechts SVS Versorgungsbetriebe GmbH UnternehmensförderungsgesellGmbH und Co. KG schaft Westmünsterland mbh & Co. KG VHS Anteil der in % Stadt Stadtlohn am Stammkapital 2.100,00 € 2,81 % 3,00 % 2.562.500,00 € 25,63 % 1.831,87 € 1,00 € (Erinnerungswert) KAAW Zweckverband 1,00 € (Erinnerungswert) Anteile insgesamt: 2.590.429,61€ Seite 104 2,27 % 3. Die Beteiligungen im Einzelnen 3.1 Wirtschaftsförderungsgesellschaft für den Kreis Borken GmbH Anschrift Erhardstraße 11 48683 Ahaus Telefon: 02561/979990 Internet: www.wfg-borken.de Unternehmenszweck/Ziele Ziel des Unternehmens ist die Verbesserung der sozialen und wirtschaftlichen Struktur des Kreises Borken. Durch Maßnahmen zur Förderung der einheimischen Wirtschaft und zur Ansiedlung neuer Betriebe soll die Gesellschaft eine wirtschaftliche Erstarkung in den Städten und Gemeinden des Kreises Borken bewirken. Erfüllung des öffentlichen Zwecks Infrastrukturförderung Beteiligungsverhältnisse Stammkapital 75.400 € Leistungen der Beteiligungen - Besetzung der Organe Beteiligung der Stadt 2.100 € Beteiligung der Stadt in % 2,8062 % Beratung und Unterstützung der Unternehmen bei Neugründungen und Ansiedlungen Sicherung und Entwicklung des Gewerbebestandes Stärkung der Innovationskraft im Kreis Borken Entwicklung einer wirtschaftsnahen Infrastruktur in der Region Gründungs-, Betriebs- und Innovationsberatung Standortmarketing Geschäftsführung: 1 Geschäftsführer, 1 Vertreter Gesellschafterversammlung: Kreis Borken, vertreten durch den Landrat alle 17 kreisangehörigen Städte u. Gemeinden, vertreten durch die Hauptverwaltungsbeamten für Stadtlohn vertreten: Bürgermeister Helmut Könning Aufsichtsrat: Landrat des Kreises Borken 7 Kreistagsmitglieder 1 weiteres Mitglied des Verwaltungsvorstandes des Kreises Borken 10 weitere Mitglieder Davon 1 Vertreter für Stadtlohn und Vreden; 2013 vertreten durch: Bürgermeister Dr. Christoph Holtwisch Seite 105 3.2 Flugplatz Stadtlohn-Vreden GmbH Anschrift Wenningfeld 41 48703 Stadtlohn Telefon: 02563/3333 Internet: www.flugplatz-stadtlohn.de Unternehmenszweck/Ziele Ziel des Unternehmens ist die Errichtung sowie der Betrieb eines bedarfsgerechten und leistungsstarken Schwerpunktlandeplatzes am Standort Stadtlohn-Vreden sowie die Förderung der zivilen Luftfahrt und des Flugsports auf gemeinnütziger Grundlage. Erfüllung des öffentlichen Zwecks Zivile Luftfahrt- und Sportförderung Beteiligungsverhältnisse Stammkapital 395.765 € Leistungen der Beteiligungen Besetzung der Organe - Beteiligung der Stadt 23.746 € Beteiligung der Stadt in % 6,00 % Plattform für fliegerische Aktivitäten individuelle Geschäftsreiseflüge Geschäftsführung: 1 Geschäftsführer Gesellschafterversammlung: Vertreter der Gesellschafter für Stadtlohn vertreten: Ratsmitglied Jürgen Wörmer Aufsichtsrat: Landrat des Kreises Borken als Vorsitzender 9 weitere Mitglieder für Stadtlohn vertreten: Ratsmitglied Bernd Schöning Seite 106 3.3. REGIONALE 2016 Agentur Anschrift Schlossplatz 4 46342 Velen Telefon: 02563/383980 Internet: www.regionale2016.de Unternehmenszweck/Ziele Ziel der Gesellschaft ist die mit öffentlichen und privaten Akteuren gemeinsame Entwicklung und Umsetzung des regionalen Strukturprogramms „ZukunftsLAND, DIE REGIONALE IM MÜNSTERLAND“, das mit Projekten, Ereignissen und Initiativen zur Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit und zur Schärfung des regionalen Profils beiträgt. Die Gesellschaft ist zu allen Handlungen berechtigt, die dem vorgenannten Zweck zu dienen geeignet sind. Erfüllung des öffentlichen Zwecks Beteiligungsverhältnisse Regionale Infrastrukturförderung Stammkapital 31.250 € Leistungen der Beteiligungen - Besetzung der Organe Beteiligung der Stadt 250 € Beteiligung der Stadt in % 0,80 % Infrastrukturförderung im Kreis Borken durch verschiedene Projekte Flächenwandel gestalten/optimieren verbesserte Wertschöpfungen durch Innovation Sicherung der Daseinsvorsorge durch eine verbesserte Vorsorgestruktur Geschäftsführung: 1 oder mehrere Geschäftsführer Gesellschafterversammlung: jeweils 1 Vertreter jedes Gesellschafters 2 Vertreter, wenn ein Gesellschafter mind. 10 % des Stammkapitals hält für Stadtlohn vertreten: Bürgermeister Helmut Könning Aufsichtsrat: 13 Mitglieder, darunter 2 gemeinsame Vertreter der Städte und Gemeinden des Kreises Borken Seite 107 3.4 Sparkasse Westmünsterland Anschrift Bahnhofstr. 1 48683 Ahaus Overbergplatz 1 48249 Dülmen Telefon: 02561/730 Internet: www.sparkasse-westmuensterland.de Unternehmenszweck/Ziele Die Sparkassen sind Wirtschaftsunternehmen der Gemeinden und Gemeindeverbände mit der Aufgabe, der geld- und kreditwirtschaftlichen Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft insbesondere des Geschäftsgebietes und ihres Gewährträgers zu dienen und den Wettbewerb im Kreditgewerbe zu stärken. Die Geschäfte werden unter Beachtung des öffentlichen Auftrages nach kaufmännischen Grundsätzen geführt. Die Gewinnerzielung ist nicht Hauptzweck des Geschäftsbetriebes. (Auszug aus § 2 des Sparkassengesetzes für Nordrhein-Westfalen) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Pflege des Sparsinns der Bevölkerung Beteiligungsverhältnisse Träger der Sparkasse Westmünsterland ist der Sparkassenverband Westmünsterland – Sparkassenzweckverband der Kreise Borken und Coesfeld und der Städte Billerbeck, Coesfeld, Dülmen, Isselburg, Stadtlohn und Vreden. Das Anteilsverhältnis ist wie folgt verteilt: Kreis Borken Kreis Coesfeld Stadt Billerbeck Stadt Coesfeld Stadt Dülmen Stadt Isselburg Stadt Stadtlohn Stadt Vreden 38,90 % 30,26 % 0,49 % 7,18 % 10,57 % 3,39 % 3,00 % 6,21 % Leistungen der Beteiligung - Entgeltliche Dienstleistungen für den Zahlungs-, Kredit- und Kapitalverkehr Finanzbeziehungen / Leistungsbeziehungen - Abwicklung Zahlungsverkehr Kreditvergabe Geldanlage Besetzung der Organe Vorstand: Vorsitzender Heinrich-Georg Krumme Mitglied Jürgen Büngeler Mitglied Karlheinz Lipp Mitglied Dr. Raoul G. Wild Stellv. Mitglied Dr. Matthias Bergmann Verwaltungsrat: für Stadtlohn vertreten: Bürgermeister Helmut Könning als beratendes Mitglied Verbandsversammlung: für Stadtlohn vertreten: Mitglied Rolf Schneider (Stellv. Mitglied Otger Harks) Bürgermeister Helmut Könning als beratendes Mitglied Seite 108 3.5 SVS – Versorgungsbetriebe GmbH Anschrift von-Ardenne-Straße 8 48703 Stadtlohn Telefon: 02563/9345-0 Internet: www.svs-versorgung.de Unternehmenszweck/Ziele Ziel des Unternehmens ist die Errichtung, der Erwerb und der Betrieb von Anlagen, die der öffentlichen Versorgung mit Gas, Wasser und Strom in den Städten Stadtlohn und Vreden und in der Gemeinde Südlohn dienen, sowie die Vornahme aller damit im Zusammenhang stehender Geschäfte. Das Unternehmen ist zu allen Maßnahmen berechtigt, die mittelbar oder unmittelbar dem vorgenannten Unternehmensgegenstand dienen. Erfüllung des öffentlichen Zwecks Daseinsvorsorge, Gesundheitsschutz Beteiligungsverhältnisse Stammkapital Beteiligung der Stadt Beteiligung der Stadt in % 10.000.000 € 2.562.500 € 25,625 % Leistungen der Beteiligungen - Versorgung mit Gas, Wärme, Wasser und Strom Finanzbeziehungen / Leistungsbeziehungen - Bezug von Gas, Wärme, Wasser und Strom Gewinnausschüttung Besetzung der Organe Geschäftsführung: 1 Geschäftsführer Gesellschafterversammlung: 29 Vertreter der Gesellschafter, darunter 11 Vertreter des Gesellschafters RWE Für Stadtlohn vertreten: Bürgermeister Helmut Könning gem. Gesellschaftsvertrag Ratsmitglied Otger Harks Ratsmitglied Andreas Pieper Ratsmitglied Rolf Schneider Ratsmitglied Helmut Stowermann Ratsmitglied Dr. Rüdiger Wichmann Herr Heinrich Brömmelhues Aufsichtsrat: 13 Mitglieder, davon 3 Vertreter Stadt Stadtlohn, 3 Vertreter Stadt Vreden, 2 Vertreter Gemeinde Südlohn und 5 Vertreter RWE für Stadtlohn vertreten: Bürgermeister Helmut Könning gem. Gesellschaftsvertrag Ratsmitglied Erwin Plate Ratsmitglied Rolf Schneider Personalbestand Angestellte: 61 Auszubildende: 3 Geringfügig Beschäftigte: 1 Seite 109 Bilanz AKTIVSEITE 31.12.2011 EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten D. Aktive Latente Steuern PASSIVSEITE A. Eigenkapital I. Stammkapital II. Kapitalrücklagen III. Gewinnrücklage IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag B. Empfangene Ertragszuschüsse C. Rückstellungen D. Verbindlichkeiten 31.12.2012 EUR 31.12.2013 EUR 536.099,00 45.444.890,38 237.271,76 604.270,00 42.959.814,77 397.537,38 542.497,00 40.886.433,64 380.466,56 511.690,81 556.266,90 595.235,09 14.451.859,62 15.050.358,32 10.985.804,60 7.590.501,73 663.928,85 8.710.763.79 7.589,88 1.375.477,82 5.931,58 1.136.816,74 4.477,39 1.769.648,48 10.000.000,00 2.267.891,69 5.319.732,42 2.833.150,87 3.277.767,00 6.591.730,59 39.865.108,43 10.000.000,00 2.267.891,69 6.069.732,42 2.591.897,01 2.651.617,00 5.220.820,42 32.572.966,00 10.000.000,00 2.267.891,69 6.569.732,42 2.944.895,73 2.086.822,00 7.107.260,95 32.823.988,92 31.12.2011 2.833.150,87 70.155.381,00 31.12.2012 2.591.897,01 61.374.924,54 31.12.2013 2.944.895,73 63.875.326,53 Entwicklung der Gewinn- und Verlustrechnung Jahresergebnis Bilanz Seite 110 3.6. Sonstige Mitgliedschaften 3.6.1. Unternehmensförderungsgesellschaft Westmünsterland mbH & Co. KG Sitz: Quantwick 34, 48683 Ahaus Die Gemeinde hat bis 2011 einen Anteil von 2,27 % zu 1.831,87 € gehalten. Für das Jahr 2013 wurde keine Dividende eingenommen, da eine Auflösung bereits in 2011, die Auszahlung der Anteile jedoch erst in 2014 erfolgt ist. 3.6.2. KAAW Sitz: Alte Münsterstr. 16, 49477 Ibbenbüren Die Gemeinde hält einen Anteil zu 1,00 €. Für das Jahr 2013 wurde keine Dividende eingenommen. 3.6.3. VHS Sitz: Vagedesstraße 2, 48683 Ahaus Die Gemeinde hält einen Anteil zu 1,00 €. Für das Jahr 2013 wurde keine Dividende eingenommen. Seite 111