Offenlegungsbericht nach Artikel 435 bis 455 Capital Requirements
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Offenlegungsbericht nach Artikel 435 bis 455 Capital Requirements Regulation (CRR) Per 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis Präambel .................................................................................................................... 3 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) ........................................................... 3 Eigenmittel (Art. 437) .................................................................................................. 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438)........................................................................... 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) ............................................................................ 6 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) ........................................................................... 11 Marktrisiko (Art. 445) ................................................................................................ 11 Operationelles Risiko (Art. 446) ................................................................................ 12 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)...... 12 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ................... 13 Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) ...................................................... 14 Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) .................................. 14 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) .................................................................. 14 Verschuldung (Art. 451) ............................................................................................ 16 Anhang ..................................................................................................................... 19 I. Offenlegung der Kapitalinstrumente ............................................................ 19 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 1/22 II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit ......................... 211 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 2/22 Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind. Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle. Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken. Verwendung rechtlich geprüfter Verträge. Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das GesamtbankRisikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart aber nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Außerdem haben wir das Beiteiligungsrisiko ebenfalls als wesentliche Risikoart eingestuft und in der Risikotragfähigkeitsbetrachtung berücksichtigt. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und -controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 3/22 und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. die Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Per 31.12.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 4,3 Mio. €, die Auslastung lag bei 88,71 %. Sowohl Leitungsmandate unserer Vorstandsmitglieder, als auch Aufsichtsmandate bestanden nicht; bei den Aufsichtsratsmitgliedern bestanden ebenfalls weder Leitungsmandate noch Aufsichtsmandate. Es gibt einen separaten Risikoausschuss in unserem Haus, die Aufsichtsratsmitglieder tragen trotzdem in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 4 Sitzungen statt. Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u.a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc Berichterstattungen. Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. Eigenmittel (Art. 437) Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 4/22 Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 15.117 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen (z.B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc*) 931 - Gekündigte Geschäftsguthaben - Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital + Kreditrisikoanpassung 1.072 + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 4.761 77 0 +/- Sonstige Anpassungen 0 Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 19.942 *werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Eigenmittelanforderungen (Art. 438) Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Eigenmittelanforderungen TEUR Risikopositionen Kreditrisiken (Standardansatz) Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 5/22 10 22 5 0 0 12 1.138 2.357 1.384 27 0 0 0 1.252 555 100 0 1 darunter: Wiederverbriefung 0 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz 51 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 852 Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) … aus CVA 7.765 Eigenmittelanforderungen insgesamt Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Durch Immobilien besichert davon: KMU Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA darunter: Wiederverbriefung Gesamt Gesamtwert TEUR 20.658 1.288 411 0 0 25.120 17.442 10.339 56.226 17.195 51.847 9.330 306 0 Durchschnittsbetrag TEUR 18.515 1.391 497 0 0 27.831 15.634 9.605 56.232 16.633 51.005 8.354 475 0 0 0 0 0 19.259 6.941 3.510 0 0 203.008 18.759 6.881 3.137 0 0 200.357 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 6/22 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten: Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt Deutschland EU Nicht-EU Gesamt TEUR Gesamt TEUR Gesamt TEUR 16.921 1.288 410 0 0 25.120 12.497 56.221 51.704 306 0 0 3.133 604 0 0 0 0 0 0 0 3.515 5 143 0 0 0 0 1.430 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.663 0 0 0 0 18.459 0 0 0 0 0 2.034 0 7.597 6.941 3.510 0 0 182.515 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 7/22 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien Gegenparteien: Privatkunden (NichtSelbständige) Gesamt TEUR Firmenkunden Gesamt TEUR davon davon GrundGrun davon davon Öffentliche stücks-- und Baugewerbe Kreditinstitute Verwaltung Wohnungs nungswesen TEUR TEUR TEUR TEUR davon KMU TEUR davon Dienstleistungen (einschl. freier Berufe) TEUR davon Sonstige Branchen TEUR 0 20.658 0 0 14.931 5.727 0 0 0 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0 1.288 0 0 0 0 0 0 1.288 Öffentliche Stellen 0 411 0 0 108 0 0 0 303 Multilaterale Entwicklungsbanken 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Internationale Organisationen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Institute 0 25.120 0 0 25.120 0 0 0 0 7.103 10.339 10.339 5 0 0 3.776 0 6.558 Mengengeschäft 39.083 17.143 17.143 3.192 0 0 2.541 3.939 7.471 Durch Immobilien besichert 42.516 9.331 9.331 2.041 0 0 2.478 2.549 2.263 136 170 170 0 0 0 78 3 89 Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gedeckte Schuldverschreibungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Beteiligungen 0 0 19.259 6.941 0 0 0 0 0 2.063 0 0 0 0 0 4.367 19.259 511 Sonstige Positionen 0 3.510 0 0 3.477 0 0 0 33 Verbriefungspositionen nach SA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 darunter: Wiederverbriefungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88.838 114.170 36.983 5.238 45.699 5.727 8.873 10.858 37.775 Staaten oder Zentralbanken Unternehmen Ausgefallene Positionen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Gesamt Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 8/22 Risikopositionen nach Restlaufzeiten: < 1 Jahr TEUR Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt 1 bis 5 Jahre TEUR > 5 Jahre TEUR 15.450 1.399 3.809 24 0 1.264 346 0 0 686 5.113 17.953 2.377 50 50 0 0 10.750 5.849 4.840 3.332 46 15 0 0 13.684 6.480 33.433 46.138 210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.853 6.911 3.495 6.941 3.510 0 0 61.303 0 0 0 0 33.177 0 0 0 0 108.528 Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 5% je Forderungsart (Kredite oder Wertpapiere). Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II.2 Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. 2 im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 9/22 Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen: Gesamtinanspruchnah Wesentliche me aus Wirtschafts- überfällizweige gen Krediten TEUR Privatkunden Firmenkunden - Groß- und Einzelhandel, Reparaturen - Sonstige Gesamtinanspruchnah Bestand me aus EWB notleidenTEUR den Krediten TEUR Bestand PWB TEUR Nettozufü Eingänge hrg./ auf Bestand DirektAuflösung abgeRückabschreivon schrieben stellungen bungen EWB/Rück e FordeTEUR TEUR stellungen rungen TEUR TEUR 67 414 98 0 -19 16 14 131 358 301 0 -34 0 0 0 341 284 0 -16 0 0 131 17 17 0 -18 0 0 16 14 Summe 15 Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebieten: GesamtGesamtinanspruchnahme inanspruchnahme Wesentliche geoaus überfälligen aus notleidenden grafische Gebieten Krediten Krediten TEUR TEUR Deutschland EU Nicht-EU 198 0 0 772 0 0 Summe Bestand EWB Bestand PWB TEUR TEUR 399 0 0 Bestand Rückstellungen TEUR 0 0 0 15 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 10/22 Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangs- Zuführungen bestand in der Perioder Periode de TEUR TEUR EWB Rückstellungen PWB 452 0 41 Auflösung TEUR Verbrauch TEUR 156 0 26 0 0 0 103 0 0 wechselkursbedingte Endbestand und sonstige der Periode VeränderunTEUR gen TEUR 0 0 0 399 0 15 Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Risikogewicht in % Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 47.624 47.624 2 0 0 4 0 0 10 0 0 20 1.868 1.868 35 51.847 51.847 50 1.809 1.809 70 0 0 75 56.225 56.225 100 24.314 24.314 150 62 62 250 0 0 370 0 0 1250 0 0 19.259 19.259 0 0 Sonstiges Abzug von den Eigenmitteln Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht. Marktrisiko (Art. 445) Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar: Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 11/22 Eigenmittelanforderung (TEUR) Risikoarten 51 Fremdwährungsrisikoposition Rohwarenrisikoposition 0 Handelsbuch-Risikopositionen 0 0 davon Anrechnungsbetrag Zinsnettoposition 0 darunter: Summe der Teilanrechnungsbeträge allgemeines und besonderes Kursrisiko Zinsnettoposition Teilanrechnungsbetrag besonderes Kursrisiko CTP 0 Teilanrechnungsbetrag besonderes Kursrisiko Verbriefungen (nicht CTP zugerechnet) 0 0 davon Anrechnungsbetrag Aktiennettoposition andere Marktpreisrisikopositionen 0 Spezielles Zinsrisiko von Verbriefungspositionen 0 51 Summe Operationelles Risiko (Art. 446) Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Wir halten überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR Börsengehandelte Positionen Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen 6.433 Die nicht dem genossenschaftlichen Verbund zuzurechnenden Beteiligungen dienen ebenfalls der Vertiefung gegenseitiger Geschäftsbeziehungen. Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 12/22 Beteiligungen außerhalb Geno-Verbund Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR Börsengehandelte Positionen Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen 349 Von den Bilanzierungs- und und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gem. HGB. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. - 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Zinsänderungsrisiko Rückgang des Zinsbuchbarwerts TEUR Summe Erhöhung des Zinsbuchbarwerts TEUR -5.344 2.652 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. Bei der Geschäftsstruktur sind folgende Änderungen vorgesehen: o Für das Geschäftsjahr 2016 planen wir ein Wachstum der Kundenforderungen. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: DGRV-Plus- /DGRV-Minusszenario Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 13/22 Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR DGRV-Plusszenario DGRV-Minusszenario Erhöhung der Erträge TEUR +22 -8 Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine barwertige und eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Hierunter fassen wir alle Verbriefungstransaktionen, die unter den Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen gemäß Art. 242 ff fallen. Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet. Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte TEUR Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR Vermögenswerte Instituts des berichtenden TEUR 5.463 174.032 Aktieninstrumente 0 0 6.942 0 Schuldtitel 0 0 33.976 35.778 Sonstige Vermögenswerte 5.463 133.114 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 14/22 Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel TEUR Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen TEUR Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten 0 0 Aktieninstrumente 0 0 Schuldtitel 0 0 Sonstige Vermögenswerte 0 0 0 0 Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlic hkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere TEUR Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 6.307 5.463 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2015 betrug 3,04 %. Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln, Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit marktüblichen Rahmenverträgen Besicherungsvereinbarungen Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet. Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 15/22 Verschuldung (Art. 451) Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte (TEUR) Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte 179.496 Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) 0 0 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 0 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) 0 Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) 0 0 0 Sonstige Anpassungen 79 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 187.911 Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) 184.502 79 184.423 Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) 0 0 Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) 0 Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) Derivative Risikopositionen insgesamt Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 16/22 0 0 0 0 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte 0 (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften 0 0 0 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt 0 Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 18.518 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) 15.030 Andere außerbilanzielle Risikopositionen 3.488 Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell)) 0 (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) 0 Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 14.108 187.911 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 7,51 Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 0 Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: 184.502 Risikopositionen des Handelsbuchs 0 Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 184.502 Gedeckte Schuldverschreibungen 0 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Institute 21.001 1.352 25.120 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 17/22 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 51.586 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 40.964 Unternehmen 14.468 Ausgefallene Positionen 301 Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, VerbriefungsRisikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 29.710 Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. Beschreibung der Einflussfaktoren Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2015 7,51%. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor: bilanzielle Änderungen, Änderungen in der Kernkapitalausstattung. Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert. Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 18/22 Anhang I. 1 Offenlegung der Kapitalinstrumente Volksbank Dünnwald-Holweide eG Emittent 4 5 6 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder BloombergKennung für Privatplatzierung) Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-Regelungen nach der Übergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 2 3 9 9a 9b Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 12 13 Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons / Dividenden variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines "Dividenden-Stopps" 8 14 15 16 17 18 19 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) 22 23 30 Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Herabschreibungsmerkmale 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung 32 33 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend 20b 21 k.A. deutsches Recht; GenG hartes Kernkapital hartes Kernkapital Soloebene Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR 1.854 1.854 100% 100% Passivum - fortgeführter Einstandswert fortlaufend unbefristet keine Fälligkeit nein k.A. k.A. variabel k.A. nein vollständig diskretionär vollständig diskretionär nein nicht kumulativ nicht wandelbar ja Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG ganz oder teilweise vorübergehend Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 19/22 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder gutgeschrieben werden. 36 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nichtnachrangige Verbindlicheiten nein 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A. 34 35 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 20/22 II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG* (TEUR) Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio davon: Geschäftsguthaben 2 Einbehaltene Gewinne 3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt Hartes Kernkapital (CET1) 29 Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt 44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 45 Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft 50 51 1.854 1.854 11.957 300 14.111 -2 -2 14.109 0 0 0 14.109 4.762 Kreditrisikoanpassungen Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen 57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt 1.072 5.834 58 Ergänzungskapital (T2) Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 59 Gesamtrisikobetrag insgesamt 60 Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags) 62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags) 63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags) 5.834 Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 21/22 0 19.943 97.061 14,53 14,53 20,55 Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital 76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 1.072 77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes 1.072 Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar 2022) 84 85 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) * Maßgeblich sind die Daten am Offenlegungsstichtag (i.d.R. 31.12.) Offenlegungsbericht der Volksbank Dünnwald-Holweide eG nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) Seite 22/22 4.762 1.151