Rechnung 2011 - Kanton St. Gallen
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US_Rechnung_2011_NEU-def.qxp:Umschlag_Kanton_NEU 30.4.2012 17:16 Uhr Seite 1 Kanton St.Gallen Rechnung 2011 Kantonsrat St.Gallen 33.12.01 Inhaltsverzeichnis I. Bericht zur Rechnung 2011 . I II. Finanzierungsausweis . . . . . . . . 1 III. Laufende Rechnung . . . . . . . . . 5 . . . . . 3 Departement des Innern . . . . . . . 22 300 3000 Generalsekretariat . Generalsekretariat DI . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 22 305 3050 3051 3052 Sozialwerke . . Sozialwerke des Bundes Ergänzungsleistungen Pflegefinanzierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 22 23 23 310 3100 Amt für Bürgerrecht und Zivilstand . Amt für Bürgerrecht und Zivilstand . . . . . . . . . 23 23 . . . . 0 Räte . . . . . . . . . . . . . 7 315 3150 Amt für Gemeinden . Amt für Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 24 010 0100 0102 Räte . Kantonsrat Regierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 7 7 320 3200 Amt für Soziales . Amt für Soziales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 24 1 Staatskanzlei . . . . . . . . . . . 8 325 3250 3251 3259 Amt für Kultur Amt für Kultur . Stiftsarchiv . . Lotteriefonds (SF). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 25 25 26 100 1000 1001 Stabsdienste . . . Stabsdienste . . . . Fachstelle für Datenschutz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8 8 340 3400 Konkursamt Konkursamt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 26 105 1050 Materialzentrale . Materialzentrale . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 9 345 3450 Handelsregisteramt . Handelsregisteramt . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 27 350 3500 Amtsnotariate Amtsnotariate . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 27 2 Volkswirtschaftsdepartement . . . . . . 10 200 2000 Generalsekretariat . Generalsekretariat VD . . . . . . . . . . . . . 10 10 4 Bildungsdepartement . . . . . . . . 29 205 2050 Amt für öffentlichen Verkehr . Amt für öffentlichen Verkehr . . . . . . . . . . . . . 10 10 400 4000 4003 Generalsekretariat . Generalsekretariat BLD . Ausbildungsbeihilfen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 29 29 210 2100 2101 2109 Kantonsforstamt . . . . Kantonsforstamt . . . . . Staatswaldungen . . . . . Walderhaltungsmassnahmen (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 11 11 12 405 4050 4051 4052 4053 Amt für Volksschule Amtsleitung AVS . . Lehrmittelverlag . . Lehrerweiterbildung . Sonderschulen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 30 30 31 31 212 2120 2121 2122 2123 2124 2125 Waldregionen . . . . Zentrale Kosten Waldregionen Waldregion 1 . . . . . Waldregion 2 . . . . . Waldregion 3 . . . . . Waldregion 4 . . . . . Waldregion 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 12 13 13 14 14 15 415 4150 4151 4152 4153 4156 Amt für Berufsbildung . . . . Amtsleitung ABB . . . . . . . Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung . Berufliche Grundbildung . . . . . Höhere Berufs- und Weiterbildung . . Berufsfachschulen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 31 32 32 33 33 215 2150 2156 Landwirtschaftsamt . . . Landwirtschaftsamt . . . . Landwirtschaftliches Zentrum SG. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 16 16 420 4200 4205 Amt für Mittelschulen . Amtsleitung AMS . . . . Mittelschulen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 34 34 230 2300 2301 2303 2308 Amt für Arbeit . . . . . . Amt für Arbeit . . . . . . . Arbeitslosenkasse . . . . . . Einsatzprogramm/Bildung und Coaching . Arbeitsmarktfonds (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 17 18 18 19 423 4230 4231 4232 Amt für Hochschulen Amtsleitung AHS . . . Universitäre Hochschulen. Fachhochschulen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 35 36 36 235 2350 2358 Amt für Wirtschaft . Amt für Wirtschaft . . Tourismusrechnung (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . 19 19 20 430 4300 4309 Amt für Sport . . Amt für Sport. . . Sport-Toto-Fonds (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 36 37 5 Finanzdepartement . . . . . . . . . 38 240 2400 2409 Amt für Natur, Jagd und Fischerei Amt für Natur, Jagd und Fischerei . . Jagdrechnung (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 20 21 500 5000 5009 Generalsekretariat . Generalsekretariat FD . Kantonshilfskasse (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 38 38 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 Inhaltsverzeichnis 505 5050 5051 5052 5054 5055 5056 Zentrale Dienste . . . Personalamt . . . . . Amt für Finanzdienstleistungen Risk Management . . . Dienst für Informatikplanung . Finanzkontrolle . . . . Amt für Vermögensverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 39 39 39 40 40 40 510 5100 5105 5106 Kantonales Steueramt Amtsleitung KStA. . . Kantonale Steuern . . Bundessteuern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 41 41 42 550 5500 5501 5502 5505 5506 5509 Allgemeiner Finanzaufwand und -ertrag Vermögenserträge . . . . . . . . Passivzinsen . . . . . . . . . . Interne Verzinsung . . . . . . . . Abschreibungen . . . . . . . . . Rückstellungen . . . . . . . . . Verschiedene Aufwendungen und Erträge . . . . . . . . . . . . . . . . 42 42 43 43 43 43 43 560 5600 Allgemeiner Personalaufwand Allgemeiner Personalaufwand . . . . . . . . . . . . 44 44 6 Baudepartement . . . . . . . . . . 45 600 6000 6001 6009 Generalsekretariat . Generalsekretariat BD . Wohnbauförderung . . Mietwohnungsfonds (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 45 45 46 605 6050 Amt für Raumentwicklung und Geoinformation Amt für Raumentwicklung und Geoinformation . . . 46 46 610 6100 6105 6106 Hochbauamt . . . . . . Amtsleitung HBA . . . . . . Verwaltung der Staatsliegenschaften. Bauten und Renovationen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 47 47 48 615 6150 6152 6153 6154 6156 6159 Tiefbauamt . . Amtsleitung TBA . . Gemeindestrassen . Kantonsstrassen . . Nationalstrassen . . Gewässer . . . . Steinbruch Starkenbach . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 48 48 49 49 50 51 620 6200 Amt für Umwelt und Energie . Amt für Umwelt und Energie . . . . . . . . . . . . . 51 51 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Sicherheits- und Justizdepartement . . . . 53 700 7000 Generalsekretariat . Generalsekretariat SJD . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 53 715 7150 7151 7152 Migrationsamt Migrationswesen . Asylwesen . . Ausweisstelle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 53 54 55 720 7200 Amt für Justizvollzug Amt für Justizvollzug . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 55 725 7250 Kantonspolizei Kantonspolizei . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 56 2 . . . . . . . . 730 7300 7301 7309 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt Strassenverkehr . . . . . . . . Schifffahrt . . . . . . . . . Strassenfonds (SF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 57 57 58 735 7352 Strafuntersuchung . Staatsanwaltschaft . . . . . . . . . . . . . . 58 58 740 7400 Amt für Militär und Zivilschutz Amt für Militär und Zivilschutz . . . . . . . . . . . . 59 59 8 Gesundheitsdepartement . . . . . . . 61 800 8000 8009 Generalsekretariat . . Generalsekretariat GD . . Suchtbekämpfungsfonds (SF). . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 61 61 805 8050 Amt für Gesundheitsvorsorge . Amt für Gesundheitsvorsorge . . . . . . . . . . . . 62 62 810 8105 8109 Aus- und Weiterbildung. . . . Staatliche Schulen der Gesundheitspflege Andere Aus- und Weiterbildung . . . . . . . . . . . . . . . 62 62 63 812 8120 8121 8129 Amt für Verbraucherschutz und Veterinärwesen Lebensmittelkontrolle. . . . . . . . . . Tiergesundheit . . . . . . . . . . . Tierseuchenkasse (SF) . . . . . . . . . 63 63 64 64 815 8152 8154 Laboratorien . . . . . . . . . . Institut für klinische Chemie und Hämatologie . . Institut für klinische Mikrobiologie und Immunologie 64 64 65 820 8200 8205 8210 8215 8220 8221 8230 8231 8232 8233 8250 Amt für Gesundheitsversorgung . . . . . Amt für Gesundheitsversorgung . . . . . . . Nichtstaatliche Spitäler und Kliniken . . . . . . Zentrale Kosten Spitäler und Kliniken . . . . . St.Gallische Psychiatrie-Dienste Süd . . . . . . St.Gallische Psychiatrische Dienste – Sektor Nord . . Heimstätten Wil . . . . . . . . . . . Spitalverbund 1 – Kantonsspital St.Gallen . . . . Spitalverbund 2 – Reg. Rheintal Werdenberg Sarganserland Spitalverbund 3 – Spital Linth . . . . . . . Spitalverbund 4 – Region Fürstenland Toggenburg . . Zentrum für Labormedizin . . . . . . . . 65 66 66 66 66 67 68 69 69 69 69 69 9 Gerichte . . . . . . . 70 900 9001 9002 9003 9004 9005 9006 Zivil- und Strafrechtspflege Kreisgerichte . . . . . . Kantonsgericht . . . . . Kassationsgericht. . . . . Anklagekammer . . . . . Schlichtungsstellen . . . . Rechtsaufsicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 70 70 71 71 71 72 905 9050 9051 9052 Verwaltungsrechtspflege Versicherungsgericht . . . Verwaltungsrekurskommission Verwaltungsgericht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 72 72 73 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inhaltsverzeichnis IV. Investitionsrechnung C06 C07 A Investitionen und Investitionsbeiträge . A0 A00 Hochbauten . . . . . . . . . . . Allgemeine Verwaltung . . . . . . . . . Verwaltungszentrum Oberer Graben St.Gallen . . . Bildung . . . . . . . . . . . . . BWZ Rorschach-Rheintal, Erweiterung/Sanierung Altstätten KS Sargans/BWZ Sarganserland, Erwerb/Erweit. Sporthallen KS Heerbrugg Sanierung/Erweiterung . . . . . KS Sargans, Ausbau . . . . . . . . . . Weiterbildungszentrum Holzweid, Erweiterung . . . Universität St.Gallen, Sanierung/Erweiterung. . . . Pädagogische Hochschule, Umbau Mensa Gossau . . Fachhochschulzentrum St.Gallen, Neubau . . . . Hochschule für Technik Rapperswil, Forschungszentrum . Kultur, Freizeit, Kirche. . . . . . . . . . Lokremise St.Gallen, Erwerb und Umbau. . . . . Gesundheit . . . . . . . . . . . . Spital Linth, Sanierung 1. Etappe. . . . . . . Kantonsspital St.Gallen, Erweiterung Haus 24 . . . Kantonsspital St.Gallen, Pathologie/Rechtsmedizin . . Spital Walenstadt, Erweiterung Notfallstation . . . Kantonsspital St.Gallen, Sanierung/Umnutzung Haus 57. Kantonsspital St.Gallen, Sanierung/Erweiterung Haus 02 Kantonsspital St.Gallen, Erweiterung Notaufnahme . . Psych. Klinik Pfäfers, Neubau Alterspsychiatrie . . . Psych. Klinik Pfäfers, Sanierung Klostergebäude . . . 77 77 77 77 77 78 78 78 78 78 79 79 79 79 79 79 80 80 80 80 80 80 81 81 81 Technische Einrichtungen . . . . . Allgemeine Verwaltung . . . . . . . E-Government . . . . . . . . . Öffentliche Sicherheit. . . . . . . . Kantonale Notrufzentrale, Ersatz Einsatzleitsystem Sicherheitsfunknetz POLYCOM . . . . . Bildung . . . . . . . . . . . Informatik-Bildungsoffensive . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 81 81 81 82 82 82 82 Investitionsbeiträge . . . . . . . Bildung . . . . . . . . . . . Sprachheilschule St.Gallen . . . . . . Hochschule für Technik Buchs, Ersatzinvestitionen Kultur, Freizeit, Kirche. . . . . . . . Naturmuseum St.Gallen . . . . . . . Kunstmuseum St.Gallen . . . . . . . Verkehr . . . . . . . . . . . S-Bahn St.Gallen, Ausbau Publikumsanlagen . S-Bahn St.Gallen 2013 . . . . . . . Schweiz. Südostbahn, Techn. Verbesserungen 2010 Schweiz. Südostbahn, Techn. Verbesserungen 2011 S-Bahn Zürich, 4. Teilergänzung . . . . . Umwelt, Raumordnung . . . . . . . Hochwasserschutzkonzept Linth 2000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 82 82 83 83 83 83 83 83 83 84 84 84 84 84 B Strassenbau . . . . . . . . . . . 85 B0 B06 Strassenbau . Verkehr . . . Nationalstrassenbau Kantonsstrassenbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 85 85 85 C Finanzierungen . . . . . . . . . . 86 C0 C02 Darlehen . . Bildung . . . Studiendarlehen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 86 86 A02 A03 A04 A1 A10 A11 A12 A2 A22 A23 A26 A27 . . . . . 77 C08 C1 C14 C18 V. Verkehr . . . . . . . . . Schweiz. Südostbahn . . . . . . Umwelt, Raumordnung . . . . . NRP-Darlehen . . . . . . . Volkswirtschaft . . . . . . . Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft OLMA Messen St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 86 86 86 87 87 87 Beteiligungen . . . Gesundheit . . . . Zentrum für Labormedizin Volkswirtschaft . . . OLMA Messen St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 87 87 87 87 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 91 94 Bestandesrechnung Vermögens-Veränderungen . Schlussbilanz . . . . . Eventualverpflichtungen . . Details zu den Bilanzpositionen 1021 1022 1023 1060 1061 1063 1069 1101 1102 1104 1121 1122 1124 1125 1126 1113 1114 1115 2020 2021 2022 2060 2061 2063 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2720 2780 2800 Aktien, Anteilscheine . . . . . . . . . Darlehen . . . . . . . . . . . . . Liegenschaften . . . . . . . . . . . Vorschüsse an eigene Anstalten . . . . . . . Vorschüsse an Personalversicherungskassen . . . . Vorschüsse an Legate und Stiftungen . . . . . Vorschüsse an sonstige Sonderrechnungen . . . . Tiefbauten . . . . . . . . . . . . Hochbauten . . . . . . . . . . . . Technische Einrichtungen . . . . . . . . Investitionsbeiträge an Kantone . . . . . . . Investitionsbeiträge an Gemeinden . . . . . . Investitionsbeiträge an gemischtwirtschaftl. Unternehmen Investitionsbeiträge an private Institutionen . . . . Investitionsbeiträge an private Haushalte . . . . Darlehen und Beteiligungen an eigenen Anstalten . . Darlehen und Beteiligungen an gemischtwirtschaftlichen Unternehmen . . . . . . . . . . . Darlehen und Beteiligungen an private Institutionen . Mittel- und langfristige Darlehen . . . . . . Obligationsanleihen . . . . . . . . . . Kassascheine . . . . . . . . . . . Verpflichtungen gegenüber eigenen Anstalten . . . Verpflichtungen gegenüber Personalversicherungskassen Verpflichtungen gegenüber Legate und Stiftungen . . Verpflichtungen gegenüber sonstigen Sonderrechnungen Kreditreserven . . . . . . . . . . . Rückstellungen . . . . . . . . . . . Rückstellungen für zugesicherte Beiträge . . . . Rückstellungen für besondere Zwecke . . . . . Rückstellungen für Delkredere . . . . . . . Globalkredit-Abweichungen Volkswirtschaftsdepartement Globalkredit-Abweichungen Gesundheitsdepartement . Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen . . . . 95 96 97 98 98 98 98 99 99 100 100 101 101 102 102 103 103 103 104 104 105 105 105 105 106 107 112 112 112 112 113 113 113 3 Inhaltsverzeichnis VI. Sonderrechnungen Eigene Anstalten . . . Personalversicherungskassen Legate und Stiftungen . . Sonstige Sonderrechnungen Andere Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 117 125 132 136 VII. Übersichten Verzeichnis der Sonderkredite . . . . . . Funktionale Gliederung der laufenden Rechnung . Funktionale Gliederung der Investitionsrechnung . . . . . . . . . . . . . 138 139 141 Effektive Ausgaben/Einnahmen . . . . . . . . . Gliederung nach schweizerischen Kontenrahmen für öffentliche Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . Ergebnisse der laufenden Rechnung/Investitionsrechnung . . Entwicklung der Bilanzpositionen . . . . . . . . . Rechnung der Universität St.Gallen . . . . . . . . Rechnung der Interstaatlichen Hochschule für Technik Buchs (NTB) Rechnung der Hochschule für Technik Rapperswil (HSR) . . . Rechnung der FHS St.Gallen, Hochschule für Angewandte Wissenschaften. . . . . . . . . . . . . . Rechnung der Pädagogischen Hochschule des Kantons St.Gallen . Rechnung der Interstaatlichen Maturitätschule für Erwachsene St.Gallen . . . . . . . . . . . Rechnung der Kantonalen Arbeitslosenkasse St.Gallen . . . Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen . . . Buchstaben in Kolonne «Voranschlag» N = Vom Kantonsrat bewilligte Nachtragskredite Buchstabe in Kolonne «Rechnung» K = Von der Regierung bewilligte Kreditreservierungen 4 142 143 147 148 149 150 152 154 156 158 160 161 Kantonsrat St.Gallen 33.12.01 I. Bericht zur Rechnung 2011 I Rechnung 2011 Bericht der Regierung vom 20. März 2012 Inhaltsverzeichnis 1 1.1 1.2 1.3 1.4 Überblick . . . . . . . . . . . . . Ergebnis . . . . . . . . . . . . . . Entwicklung von Aufwand und Ertrag . . Entwicklung der Reserven . . . . . . . Beurteilung des Ergebnisses und Ausblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 Investitionsrechnung . . . . Übersicht . . . . . . . . . . Abweichungen zum Voranschlag Finanzierung . . . . . . . . Finanzierungsausweis . . . . Selbstfinanzierungsgrad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.4.5 2.4.6 2.4.7 2.4.8 2.4.9 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 5 6 7 II Laufende Rechnung . . . . . . . . . Übersicht . . . . . . . . . . . . . . . Abweichungen zum Voranschlag . . . . . Abweichungen zur mutmasslichen Rechnung Abweichungen zur Vorjahresrechnung . . . Personalaufwand . . . . . . . . . . . Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . Passivzinsen . . . . . . . . . . . . . Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . Übriger Aufwand . . . . . . . . . . . . Steuerertrag . . . . . . . . . . . . . Vermögenserträge . . . . . . . . . . . Übrige Erträge . . . . . . . . . . . . Globalkreditinstitutionen . . . . . . . . Bilanz . . . . . . . Übersicht . . . . . . Finanzvermögen . . . Verwaltungsvermögen Eigenkapital . . . . Verschuldung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III III IV VI VII VIII VIII IX XII XIII XIII XIV XV XV XVI XVII XIX XIX XXI XXIII XXIII XXIV XXV XXV XXV XXVI XXVI XXVI XXVI XXVII XXVII Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XXVIII Antrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XXX Deckung des Rechnungsergebnisses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XXIX Herr Präsident Sehr geehrte Damen und Herren Wir unterbreiten Ihnen die Rechnung 2011 mit nachstehenden Erläuterungen und Begründungen zur Genehmigung. 1 1.1 Überblick Ergebnis Im Vergleich mit der Vorjahresrechnung und mit dem Voranschlag (ohne Nachtragskredite) zeigt die laufende Rechnung 2011 folgendes Ergebnis: in Mio. Fr. Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Ergebnis vor Bezug freies Eigenkapital . . . . Bezug freies Eigenkapital . . . . . . . . . – 160.3 225.0 – 147.6 125.0 Investitionsrechnung Ausgaben . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . 191.5 51.8 Laufende Rechnung Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . Ertrag vor Bezug freies Eigenkapital . . . . . Rechnungsergebnis . . . . . . . . . . . Nettoinvestition . . . . . . . . . . . . . Eigenkapital (Stand Ende Jahr) Freies Eigenkapital (nach Verbuchung Ergebnis) Besonderes Eigenkapital . . . . . . . . . . Gesamtes Eigenkapital . . . . . . . . . . 4'330.6 4'395.3 4'170.3 64.7 4'372.9 4'350.3 4'225.3 – 22.6 289.1 37.9 Rechnung 2011 4'461.8 4'397.0 4'272.0 Abweichung zum Voranschlag – 189.8 125.0 – 64.8 – 198.4 46.2 – – 139.7 251.1 152.2 – 718.2 521.8 570.6 491.2 528.3 467.1 – – 1'240.0 1'061.8 995.4 – 89.0 46.7 46.7 42.3 –.– 42.3 90.7 8.3 98.9 42.3 24.2 66.4 Das Ergebnis 2011 der laufenden Rechnung fällt um 42.3 Mio. Franken schlechter aus als budgetiert. Statt eines Defizits von 22.6 Mio. Franken weist die Rechnung ein Defizit von 64.8 Mio. Franken aus. Im Laufe des Jahres 2011 hat der Kantonsrat Nachtragskredite im Umfang von 46.4 Mio. Franken beschlossen. Davon werden 24.2 Mio. Franken durch zusätzliche Bezüge aus dem besonderen Eigenkapital und 10.6 Mio. Franken durch Bezüge aus dem Lotteriefonds gedeckt. Zählt man diese Nachtragskredite und Bezüge zum Voranschlag 2011 dazu, dann fällt das Rechnungsergebnis um 30.6 Mio. Franken schlechter aus als budgetiert. Das Defizit von 64.8 Mio. Franken enthält den budgetierten Bezug aus dem freien Eigenkapital im Umfang von 125 Mio. Franken. Folglich liegt das ausgewiesene Rechnungsdefizit von 64.8 Mio. Franken um diesen Betrag höher als das effektive Ergebnis. Effektiv weist die Rechnung 2011 einen Fehlbetrag von 189.8 Mio. Franken aus. In der Folge sinkt das freie Eigenkapital gegenüber dem Vorjahr um den Betrag von 189.8 Mio. Franken oder 26.4 Prozent auf einen Wert von 528.3 Mio. Franken. Nachfolgende Abbildung zeigt die wichtigsten Einflussfaktoren, die zum Rechnungsergebnis 2011 geführt haben (für eine umfassendere Übersicht zu den Differenzen zwischen Voranschlag und Rechnung 2011 vergleiche Abschnitt 2.2): III Minderertrag (netto) kantonale Steuern Minderertrag aus Kantonsanteil direkte Bundessteuern Nettobuchverlust auf den Namenaktien der St.Galler Kantonalbank des Finanzvermögens (nach Auflösung der Rückstellung für Risiken aus der Staatgarantie) Mehraufwand für individuelle Prämienverbilligungen (IPV) Nachtragskredite für Förderbeiträge nach dem Gemeindevereinigungsgesetz (GvG) Mehrentnahme besonderes Eigenkapital für Förderbeiträge nach dem GvG Minderaufwand im Bereich der Sonderschulen Sonstiges Ausgehend vom Voranschlagsdefizit haben Mindererträge bei den Steuern, Buchverluste auf den im Finanzvermögen gehaltenen Namenaktien der St.Galler Kantonalbank (SGKB) sowie Mehraufwendungen im Bereich der individuellen Prämienverbilligungen das Ergebnis weiter verschlechtert. Die Aufwendungen für die vom Kantonsrat über Nachtragskredite beschlossenen Gemeindefusionsprojekte und Projektbeiträge von 24.2 Mio. Franken wurden durch entsprechende Bezüge aus dem besonderen Eigenkapital finanziert. Weitere Ergebnisverbesserungen gründen im Minderaufwand für die Sonderschulen infolge geringerer Schülerzahlen und Beitragsrückzahlungen. 1.2 Entwicklung von Aufwand und Ertrag Im Jahr 2011 nimmt der Aufwand gegenüber dem Vorjahr brutto um 131.3 Mio. Franken zu. Damit setzt sich der Trend steigender Ausgaben der letzten Jahre fort (vgl. oberer Teil der nachstehenden Grafik). Während bis ins Jahr 2009 die Erträge mit diesem Trend mithalten konnten – teilweise wurden hohe Ertragsüberschüsse erzielt (vgl. unterer Teil der Grafik) –, ist dies seit dem Jahr 2010 nicht mehr möglich: Der steigende Aufwand kann nur noch mit hohen Bezügen aus den freien Reserven gedeckt werden. Die effektiven Rechnungsergebnisse 2010 und 2011 fallen deshalb deutlich defizitär aus. IV Das Aufwandwachstum im Jahr 2011 ist massgeblich durch die Zuwächse bei den Staatsbeiträgen begründet. Allein die folgenden drei Bereiche haben zu einer Aufwandsteigerung von rund 100 Mio. Franken geführt: – Finanzierung von stationären Pflegeleistungen infolge der Einführung der neuen Pflegefinanzierung (+49.7 Mio. Franken) – Individuelle Verbilligung der Krankenkassenprämien (+26.3 Mio. Franken) – Beiträge an Gemeindefusionen und Förderbeiträge (+24.2 Mio. Franken) Im Gesamtaufwand sind Positionen enthalten, die saldoneutral sind, die also durch gleich hohe Erträge gedeckt sind. Dazu gehören die Ertragsanteile Dritter wie z. B. die Gemeindeanteile an den Steuererträgen juristischer Personen, die durchlaufenden Beiträge und internen Verrechnungen sowie die Beiträge an Globalkreditinstitutionen, welche um deren Erträge korrigiert werden. Ferner enthält der Gesamtaufwand nicht ausgabenwirksame Einlagen in Fondierungen und Bildungen von Rückstellungen. Der um diese Positionen bereinigte Aufwand steigt im Jahr 2011 gegenüber dem Vorjahr um 130.0 Mio. Franken oder 4.0 Prozent an. Zu beachten ist, dass im bereinigten Aufwand des Jahres 2011 die oben aufgeführten erstmaligen Staatsbeiträge für die Pflegefinanzierung sowie die Beiträge für Gemeindefusionen und Förderbeiträge enthalten sind (in der Rechnung 2010 waren keine Beiträge für Gemeindevereinigungen enthalten). Diese Aufwandpositionen führen dazu, dass im Vorjahresvergleich der bereinigte Aufwand des Jahres 2011 zu hoch ausfällt. Wird die Berechnung des bereinigten Aufwands um diese zwei Effekte bereinigt, beträgt der Zuwachs noch 1.7 Prozent. Diese Zunahme liegt unter der Vorgabe des Kantonsrates eines Aufwandwachstums von höchstens 2.0 Prozent. V in Mio. Fr. Aufwand laufende Rechnung - Interne Verrechnungen . . . - Durchlaufende Beiträge . . . - Ertragsanteile Dritter . . . . - Fondierungen . . . . . . . - Globalkredite (Erträge) . . . Rechnung 2010 Rechnung 2011 Aufwandwachstum 3’353.7 – 49.7 – 24.2 4.0% . . . . . . 4’330.6 – 377.3 – 265.1 – 317.4 – 85.1 – 61.9 4’461.8 – 384.8 – 282.9 – 327.4 – 46.6 – 66.5 Aufwand bereinigt ohne Einmaleffekte . . . . . . . . . . . 3’223.7 3’279.8 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zwischenergebnis bereinigter Aufwand . . . . . . . . . . . . - Staatsbeiträge Pflegefinanzierung . . . . . . . . . . . . . - Staatsbeiträge Gemeindevereinigungen . . . . . . . . . . . 1.3 3’223.7 –.– –.– 3.0% 1.7% Entwicklung der Reserven Mit dem Rechnungsabschluss 2011 setzt sich der Rückgang der Reserven fort. Das besondere Eigenkapital, das für steuerliche Entlastungen und die Förderung von Gemeindevereinigungen verwendet werden darf, sinkt um 54.8 Mio. Franken auf 467.1 Mio. Franken. In diesem Bezug enthalten sind die reguläre Jahrestranche von 30.6 Mio. Franken sowie die Beiträge für die vom Kantonrat mittels Nachtragskredits beschlossenen Gemeindefusionsprojekte (Wil-Bronschhofen und Gommiswald-Ernetschwil-Rieden) bzw. Förderbeiträge im Umfang von insgesamt 24.2 Mio. Franken. Das freie Eigenkapital, das Ende 2010 einen Stand von 718.2 Mio. Franken aufgewiesen hat, sinkt um den budgetierten Bezug von 125.0 Mio. Franken und um das in der Rechnung 2011 ausgewiesene Defizit von 64.8 Mio. Franken. Damit erreicht das freie Eigenkapital Ende 2011 einen Stand von 528.3 Mio. Franken. Insgesamt geht das freie Eigenkapital im Jahr 2011 im Umfang des effektiven Defizits von 189.8 Mio. Franken zurück. Werden die Bezüge des freien und des besonderen Eigenkapitals zusammengefasst, dann resultiert ein Abbau des Eigenkapitals von 244.6 Mio. Franken. Das entspricht rund 7.5 Prozent des bereinigten Aufwands. VI 1.4 Beurteilung des Ergebnisses und Ausblick Mit der Rechnung 2011 wird zum ersten Mal seit dem Jahr 2003 wieder ein Defizit ausgewiesen. Effektiv trat die Trendwende weg von positiven Rechnungsabschlüssen und hin zu negativen Ergebnissen zwar schon im Vorjahr ein. Ohne die Bezüge aus dem freien Eigenkapital hätte die Rechnung 2010 ebenfalls ein Defizit von 160 Mio. Franken ausgewiesen. Das Ergebnis 2011 fällt jedoch selbst hinter diesen Wert zurück. Wird auch im Jahr 2011 das ausgewiesene Defizit um den budgetierten Bezug aus dem freien Eigenkapital korrigiert, erreicht das effektive Defizit eine Höhe von rund 190 Mio. Franken. Der um Sondereffekte bereinigte Aufwand wächst im Vergleich zum Vorjahr um 1.7 Prozent. Darin ist jedoch der Niveausprung von rund 33 Mio. Franken (netto) infolge der Einführung der Pflegefinanzierung nicht berücksichtigt, der den Staatshaushalt künftig jährlich wiederkehrend belasten wird. Somit ist, auch wenn das Wirtschaftswachstum im Jahr 2011 mit real 1.9 Prozent (Schätzung des Staatssekretariats für Wirtschaft vom 15. März 2012) leicht über dem ausgewiesenen bereinigten Aufwand liegt, davon auszugehen, dass die Staatsquote als Verhältnis zwischen Staatsausgaben und Bruttoinlandsprodukt im Kanton St.Gallen im vergangen Jahr leicht angestiegen ist. Der Ertrag bleibt im Vergleich zum Vorjahr praktisch unverändert, dies obwohl der Bezug aus dem freien Eigenkapital im Jahr 2011 um 100 Mio. Franken tiefer ausfällt. Dieser Rückgang wurde durch höhere Steuererträge und Beiträge an die eigene Rechnung, aber auch durch zusätzliche Bezüge aus dem besonderen Eigenkapital wettgemacht. Trotz dieser leicht geänderten Ertragsstruktur gilt aber weiterhin, dass die bescheidene Dynamik auf der Ertragsseite nicht ausreicht, um die Lücke zum Aufwandniveau zu schliessen. Dies umso mehr, als ab dem nächsten Jahr die Ertragsanteile an den Gewinnausschüttungen der Schweizerischen Nationalbank deutlich zurückgehen werden. Wurde im Jahr 2011 noch ein Betrag von rund 100 Mio. Franken an den Kanton St.Gallen ausbezahlt, ist gemäss der neuen Vereinbarung über die Gewinnausschüttung der Nationalbank für die nächsten Jahre noch mit einem Anteil von maximal 40 Mio. Franken pro Jahr zu rechnen. Mit dem negativen Rechnungsabschluss verschlechtert sich die Vermögenslage des Kantons weiter. Das Nettovermögen sinkt um rund 290 Mio. Franken auf 730 Mio. Franken. Der aus allgemeinen Mitteln abzuschreibenden Verschuldung von 265.6 Mio. Franken steht ein Eigenkapitalbestand von 995.4 Mio. Franken gegenüber. Davon entfallen knapp 470 Mio. Franken oder 47 Prozent auf das besondere Eigenkapital, welches für Steuerentlastungen und Gemeindevereinigungsprojekte reserviert ist. Der finanzpolitische Spielraum muss mittlerweile als sehr eng bezeichnet werden. Wie im Aufgaben- und Finanzplan 2013–2015 (33.12.04) aufgezeigt wurde, drohen dem Kanton auch in den nächsten Jahren massive Defizite, die durch systematische Aufwandüberhänge hervorgerufen werden. Der negative Rechnungsabschluss zeigt vor diesem Hintergrund umso deutlicher die Notwendigkeit der Bereinigung des strukturellen Defizits, der Umsetzung der beschlossenen Sparmassnahmen und der Zustimmung zu weiteren dauerhaften Haushaltsentlastungen im Rahmen des Sparpakets II. Ohne grundlegende Korrekturen besteht die Gefahr, dass sich der finanzielle Handlungsspielraum des Kantons weiter verkleinert und die gute Ausgangslage mit einer schweizweit niedrigen Verschuldung verspielt wird. VII 2 2.1 Laufende Rechnung Übersicht Die nachfolgende Abbildung teilt den Aufwandüberschuss auf die staatlichen Aufgabenbereiche auf. Klammert man den Bereich Finanzen und Steuern, der rund 60 Prozent aller Erträge auf sich vereinigt, aus, beträgt der Aufwandüberschuss rund 2.1 Milliarden Franken. Davon entfallen rund 1.5 Milliarden Franken oder 70 Prozent auf die drei grössten Bereiche Bildung (545.6 Mio. Franken), Gesundheit (496.7 Mio. Franken) und soziale Wohlfahrt (444.1 Mio. Franken). Es folgen die Ausgaben für den Verkehr (Strassen und öffentlicher Verkehr), die allgemeine Verwaltung und die öffentliche Sicherheit (Justiz, Polizei, Feuerwehr). Auf der Einnahmenseite stellen die Steuern mit 37 Prozent der Bruttoeinnahmen die wichtigste Finanzierungsquelle dar. Es folgen die Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung (15 Prozent), welche die Beiträge aus dem nationalen Finanz- und Lastenausgleich sowie Anteile an den Einnahmen aus der direkten Bundesteuer und Verrechnungssteuer enthalten. Drittwichtigste Finanzierungsquelle sind die Beiträge für eigene Rechnung (11 Prozent), worunter insbesondere die an bestimmte Aufgaben geknüpften Beiträge des Bundes fallen. Im Zuge der Steuergesetzrevisionen und Steuerfusssenkungen ist der Steuerertrag in den Jahren 2007 bis 2010 sowohl in absoluten Zahlen als auch relativ zum Gesamtertrag gesunken. Wie aus nachfolgender Abbildung hervorgeht, betrug der Bruttosteuerertrag im Jahr 2007 noch rund 1.8 Milliarden Franken. Im Jahr 2010 lag er mit knapp 1.6 Milliarden Franken 12.4 Prozent unter diesem Wert. Mit dem Jahr 2011 wurde mit dem leichten Wiederanstieg des Bruttosteuerertrags von 27.7 Mio. Franken dieser Rückgang gestoppt. VIII 2.2 Abweichungen zum Voranschlag Das Gesamtergebnis der laufenden Rechnung 2011 fällt um 42.3 Mio. Franken schlechter aus als budgetiert. Die nachfolgende Darstellung zeigt die Abweichungen zwischen Rechnungsabschluss und Voranschlag 2011 (ohne Nachtragskredite) im Überblick. Dabei werden jene Rechnungsabschnitte einzeln aufgeführt, welche im Saldo eine Abweichung von mindestens 1 Mio. Franken aufweisen. Diese Positionen erklären Ergebnisverschlechterungen zwischen Rechnung und Voranschlag im Umfang von 47.5 Mio. Franken. Abweichungen zum Voranschlag Aufwand in 1000 Fr. 2050 2100 2150 2301 2350 3050 3052 3150 3200 4003 4051 4053 4150 4152 4153 4231 5054 5105 5106 5500 5509 6105 6156 Amt für öffentlichen Verkehr . . Kantonsforstamt . . . . . . . Landwirtschaftsamt . . . . . . Arbeitslosenkasse . . . . . . Amt für Wirtschaft . . . . . . Sozialwerke des Bundes . . . . Pflegefinanzierung . . . . . . Amt für Gemeinden . . . . . . Amt für Soziales . . . . . . . Ausbildungsbeihilfen . . . . . Lehrmittelverlag . . . . . . . Sonderschulen . . . . . . . . Amtsleitung ABB . . . . . . . Berufliche Grundbildung . . . . Höhere Berufs- und Weiterbildung Universitäre Hochschulen . . . Dienst für Informatikplanung . . Kantonale Steuern . . . . . . Bundessteuern . . . . . . . . Vermögenserträge . . . . . . Verschiedene Aufwendungen . . Verwaltung Staatsliegenschaften Gewässer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand (+) Mehraufwand (–) – – – – + – – – – + + + + – – – + + – – + + + 181 480 6’362 122 3’243 1’759 1’742 29’835 2’964 2’988 756 10’676 301 2’164 1’288 278 1’103 14’192 37 33’731 190 1’222 1’373 Ertrag Mehrertrag (+) Minderertrag (–) + + + + – + + + + + + + + – + – – + + + + 2’980 1’530 7’416 1’487 1’745 – 728 5’725 1’655 34 1’031 3’538 2’800 71 – 2’714 120 52’514 10’812 14’857 30’368 763 2’512 Saldo Verbesserung (+) Verschlechterung (–) + + + + + – – – – + + + + – – – + – – – + + + 2’799 1’050 1’054 1’365 1’498 1’759 1’014 24’110 1’308 3’021 1’787 14’215 3’102 2’093 1’288 2’991 1’223 38’322 10’849 18’875 30’558 1’985 3’884 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) IX Abweichungen zum Voranschlag (Fortsetzung) Aufwand in 1000 Fr. 6200 7150 7151 7250 7400 8200 8205 8230 Amt für Umwelt und Energie . Migrationswesen . . . . . . Asylwesen . . . . . . . . Kantonspolizei . . . . . . . Amt für Militär und Zivilschutz . Amt für Gesundheitsversorgung Nichtstaatliche Spitäler . . . Spitalverbund 1 – Kantonsspital Übrige Rechnungsabschnitte Total laufende Rechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand (+) Mehraufwand (–) – + + + – – – – – – – 1’691 12 1’716 1’921 588 10’354 3’124 3’089 Ertrag Mehrertrag (+) Minderertrag (–) 60’096 28’901 88’997 + – – + + – 5’896 1’270 3’193 1’872 1’618 2’187 – – + 12’565 + 34’177 + 46’742 Saldo Verbesserung (+) Verschlechterung (–) + 4’205 – 1’258 – 1’477 + 3’793 + 1’030 – 12’541 – 3’124 – 3’089 – 47’531 + 5’276 13) 14) 15) 16) 17) – 42’255 Folgende Abweichungen stehen im Vordergrund: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) X Minderaufwand von 2.0 Mio. Franken infolge erfolgreicher Offertverhandlungen mit den Bahn- und Busunternehmen in den Bereichen Zusatzangebote und Infrastrukturabgeltungen sowie nachträglicher Erhöhungen der Bundesbeiträge für gemeinsam bestellte Verkehrsangebote. Die Mehrerträge, denen als Gegenbuchung entsprechende Mehraufwendungen entgegenstehen, sind im Wesentlichen auf die Auflösung von bevorschussten Krediten für die Projektierung der S-Bahn St.Gallen und der S-Bahn Zürich zurückzuführen. Mehraufwand für Gemeindefusionsbeiträge und Projektbeiträge nach dem Gemeindevereinigungsgesetz (24.2 Mio. Franken, im Rahmen von Nachtragskrediten vom Kantonsrat beschlossen) sowie für von den Gemeinden beantragten Beiträge der zweiten Stufe des Finanzausgleichs (5.5 Mio. Franken). Mehrertrag aus Beitragsrückzahlungen der Gemeinden infolge besserer Rechnungsabschlüsse bei den Gemeinden (5.4 Mio. Franken). Minderaufwand aufgrund der Anpassung des Stipendienjahrs an das Kalenderjahr. Aufgrund dieser Umstellung fehlt in der Rechnung 2011 der Januar, in welchem jeweils überdurchschnittlich Auszahlungen verzeichnet werden. Minderaufwand aufgrund geringerer Schülerzahlen sowie der ausgebliebenen verlängerten Nutzung von Sonderschulplätzen im Rahmen der Praxisänderung bei den beruflichen Massnahmen der IV. Mehrertrag aus Rückzahlungen von zu viel ausbezahlten Beiträgen (Differenzen zwischen den provisorischen Sonderschulkosten und den definitiven Schlussabrechnungen der Jahre 2009 und 2010). Mehrertrag dank höheren Bundesbeiträgen an die Berufsbildung. Einmaliger Mehraufwand infolge der Umstellung der Bemessungsperiode vom Kalenderjahr (nachschüssig) auf das Schuljahr bei den überbetrieblichen Kursen. Minderertrag durch tiefere Bundesbeiträge für Forschungsprojekte, welche aufgrund von steigenden Studierendenzahlen von den Lehrstühlen nicht im geplanten Umfang durchgeführt werden konnten. 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) Die Mindereinnahmen bei den Gewinn- und Kapitalsteuern, Einkommens- und Vermögenssteuern und Erbschafts- und Schenkungssteuern übertreffen die Mehreinnahmen bei den Grundstückgewinnsteuern und Quellensteuern, so dass Mindereinnahmen bei den kantonalen Steuern von brutto rund 53 Mio. Franken resultieren. Aus diesen Mindereinnahmen folgen Minderausgaben für Ertragsanteile Dritter, insbesondere der Gemeinden, in der Höhe von rund 14 Mio. Franken. Der Nettominderertrag im Vergleich zum Voranschlag beläuft sich für den Kanton auf 38.3 Mio. Franken (vgl. Abschnitt 2.4.6). Mindereinnahmen durch Ertragsausfälle bei den juristischen Personen im Rahmen der Bundessteuern. Buchverluste auf den sich im Finanzvermögen befindlichen Namenaktien der St.Galler Kantonalbank, die durch die Auflösung der Rückstellung für Risiken aus der Staatgarantie teilweise gedeckt wurden, führen netto zu einem Mehraufwand (6.5 Mio. Franken). Ferner ergibt sich ein Mehraufwand durch Buchverluste auf Geldmarktanlagen (5.2 Mio. Franken) und ein Minderertrag aus Dividenden (SGKB: 6.1 Mio. Franken; SAK: 8.0 Mio. Franken). Mehrertrag durch die zusätzliche Entnahme aus dem besonderen Eigenkapital für die Nachtragskredite für Förderbeiträge nach dem Gemeindevereinigungsgesetz (vgl. Ziffer 2) sowie höherer Ertrag aus dem Kantonsanteil an der Verrechnungssteuer. Minderaufwand durch weniger Zusicherungen an Wasserbauprojekte von Gemeinden und Projektverzögerungen. Minderaufwand für Staatsbeiträge an Gemeinden für Abwasseranlagen sowie für Staatsbeiträge an private Institutionen aufgrund von Anpassungen der Energiefördermassnahmen (2.4 Mio. Franken; in obenstehender Tabelle überdeckt durch durchlaufende Beiträge). Minderaufwand durch Verzögerungen bei der Inbetriebnahme des Polizei-Funknetzes POLYCOM. Der Mehraufwand für vorgezogene Stellenbesetzungen gemäss Bericht Innere Sicherheit und für zusätzliche Polizisten für die ordentliche Aufgabenbewältigung (2.4 Mio. Franken) wurde durch Sparmassnahmen und Verzichtsplanung im Sachaufwand kompensiert. Mehrertrag aus Bussen. Mehraufwand für individuelle Prämienverbilligungen im Bereich der ordentlichen Prämienverbilligungen (6.8 Mio. Franken) und der anrechenbaren Ersatzleistungen (3.2 Mio. Franken). Mindereinnahmen infolge niedrigerer Bundesbeiträge. Einmaliger Mehraufwand infolge des Übergangs von nachschüssiger zur Gegenwartsfinanzierung bei der Rehaklinik Walenstadtberg (4.7 Mio. Franken). Minderaufwand für die nachschüssig ausgerichteten Beiträge an das Ostschweizer Kinderspital. Mehraufwand beim Kantonsspital St.Gallen durch Nachkalkulation des Globalkredits u.a. infolge der mit den Krankenversicherern vereinbarten Tarifanpassungen. Durch die hälftige Beteiligung des Kantons am anrechenbaren Rechnungsüberschuss fällt die Nettobelastung der Rechnung jedoch tiefer aus. Eine vollständige Zusammenstellung der aufgetretenen Kreditüberschreitungen und der dazugehörenden Erklärungen findet sich in der Übersicht «Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen» im Anhang. XI Der Kantonsrat gewährte Nachtragskredite zu Lasten der Rechnung 2011 im Umfang von 46.4 Mio. Franken: Mehrkosten bei den Betriebsbeiträgen an Einrichtungen für Menschen mit Behinderung (Beschluss vom 27. April 2011) . . . . . . . . . . . . . . Beiträge aus dem Lotteriefonds 2011 (I) (7. Juni 2011) . . . . . . . . . . Förderbeiträge nach Gemeindevereinigungsgesetz (7. Juni 2011) . . . . . Förderbeiträge an die Vereinigung der Gemeinden Gommiswald, Ernetschwil und Rieden (28. Juni 2011) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Förderbeiträge an die Vereinigung der Gemeinden Wil und Bronschhofen zur Gemeinde Wil (28. Juni 2011) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Besoldung von diplomierten Pflegefachpersonen und Hebammen im Jahr 2011 (27. September 2011) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge aus dem Lotteriefonds 2011 (II) (29. November 2011) . . . . . . . Staatsbeitrag an das Ausbildungszentrum Buchs der Schweizerischen Metallunion, Sektion St.Gallen, Appenzell und Fürstentum Liechtenstein (29. November 2011) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Total Nachtragskredite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Konto Nachtragskredit in Fr. 3200.360 3259.360 3150.360 3150.360 3’000’000 5’531’500 1’510’100 7’840’200 3150.360 14’819’000 5600.360 3259.360 8’400’000 5’036’300 4150.360 255’000 46’392’100 Zu beachten ist, dass verschiedene der hier aufgeführten Nachtragskredite das Rechnungsergebnis gegenüber dem Voranschlag nicht beeinflusst haben, da mit ihnen gleichzeitig Bezüge aus den Reserven bzw. Spezialfinanzierungen beschlossen wurden. Dies gilt für die Nachtragskredite im Zusammenhang mit den Gemeindefusionen und Förderbeiträgen nach dem Gemeindevereinigungsgesetz von gesamthaft 24.2 Mio. Franken, wo der Kantonsrat gleichzeitig einer entsprechenden Entnahme aus dem besonderen Eigenkapital zugestimmt hat. Ebenso sind die Kredite im Zusammenhang mit dem Lotteriefonds von insgesamt 10.6 Mio. Franken durch den Mittelbezug aus der Spezialfinanzierung gedeckt. 2.3 Abweichungen zur mutmasslichen Rechnung Im Vergleich zur mutmasslichen Rechnung schliesst die Rechnung um 25.5 Mio. Franken besser ab. Grössere Ergebnisverbesserungen, die erst spät bekannt wurden und in der mutmasslichen Rechnung noch nicht berücksichtigt waren, ergeben sich in folgenden Bereichen: • Sonderschulen: Sowohl die Minderaufwendungen (u.a. aufgrund geringerer Schülerzahlen) als auch die Mehrerträge (infolge Beitragsrückzahlungen) waren zum Zeitpunkt der mutmasslichen Rechnung noch nicht vollständig absehbar. . . • Spitalverbunde: Die Nachkalkulation hat gezeigt, dass der Aufwand weniger stark gestiegen ist als noch in der mutmasslichen Rechnung angenommen . . . . . • Kantonspolizei: Die Minderaufwendungen (infolge der Projektverzögerungen bei POLYCOM und Sparmassnahmen als Kompensation für die vorgezogene Polizeikorpsaufstockung) sowie der Bussenmehrertrag waren in der mutmasslichen Rechnung noch nicht eingestellt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . • Gewässer: Die Minderaufwendungen (weniger Zusicherungen an Wasserbauprojekte von Gemeinden und Projektverzögerungen) waren in der mutmasslichen Rechnung noch nicht eingestellt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XII Einfluss auf den Saldo Verbesserung (+) in Mio. Fr. + 9.1 + 6.1 + 5.4 + 4.0 2.4 Abweichungen zur Vorjahresrechnung Die Gegenüberstellung der Rechnung 2011 mit der Vorjahresrechnung für die einzelnen Kontengruppen zeigt folgendes Bild: in Mio. Fr. 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 Personalaufwand . . . . . . . . . . Sachaufwand . . . . . . . . . . . Passivzinsen . . . . . . . . . . . . Abschreibungen . . . . . . . . . . . Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung . Entschädigungen an Gemeinwesen . . Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . Durchlaufende Beiträge . . . . . . . Fondierungen . . . . . . . . . . . . Interne Verrechnungen . . . . . . . . Aufwand Rechnung 2010 790.4 482.4 22.3 108.4 565.4 60.2 1’574.0 265.1 85.1 377.3 Rechnung 2011 Veränderung in Mio. Fr. Veränderung in % 131.3 3.0 786.4 462.9 52.9 117.3 567.7 58.8 1’701.5 282.9 46.6 384.8 . . . . . . . . . . . . . 4’330.6 4’461.8 Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . 4’395.3 4’397.0 Steuern . . . . . . . . . . . . . . Regalien und Konzessionen . . . . . . Vermögenserträge . . . . . . . . . . Entgelte . . . . . . . . . . . . . . Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung . Rückerstattung Gemeinwesen . . . . . Beiträge für eigene Rechnung . . . . . Durchlaufende Beiträge . . . . . . . Defondierungen . . . . . . . . . . . Interne Verrechnungen . . . . . . . . 1’597.4 13.6 256.6 375.1 640.7 148.9 435.6 265.1 284.9 377.3 1’625.1 15.1 241.4 353.9 646.8 153.8 465.4 282.9 227.8 384.8 – 4.0 – 19.4 30.5 9.0 2.3 – 1.4 127.6 17.8 – 38.6 7.4 27.7 1.5 – 15.2 – 21.2 6.1 4.9 29.8 17.8 – 57.1 7.4 1.7 – 0.5 – 4.0 136.9 8.3 0.4 – 2.3 8.1 6.7 – 45.3 2.0 1.7 10.8 – 5.9 – 5.7 1.0 3.3 6.8 6.7 – 20.0 2.0 –.– 2.4.1 Personalaufwand Der Personalaufwand (Kontengruppe 30) weist einen Rückgang von 4.0 Mio. Franken bzw. 0.5 Prozent auf. Der Rückgang ist in erster Linie auf die Verselbständigung des Instituts für klinische Chemie und Hämatologie (IKCH) sowie das Institut für klinische Mikrobiologie und Immunologie (IKMI) in das selbständige öffentliche-rechtliche Zentrum für Labormedizin zurückzuführen. Der Personalaufwand wurde dadurch um 11.4 Mio. Franken reduziert. Daneben wurde im Amt für Arbeit und der Arbeitslosenkasse entsprechend der gesunkenen Anzahl Stellensuchenden der Personaleinsatz reduziert (–1.5 Mio. Franken). Höhere Personalaufwendungen weist dagegen das Bildungsdepartement auf (+3.0 Mio. Franken), wo insbesondere in den Berufsfachschulen höhere Schülerzahlen zu verzeichnen sind und in den Mittelschulen Überzeitlektionen abgebaut wurden bzw. Stellenvertretungskosten für Mutterschaftsurlaube (teilweise refinanziert durch EO-Entschädigungen) anfielen. Des Weiteren ist im Sicherheits- und Justizdepartement der Personalaufwand in den Bereichen Asylwesen (+1.0 Mio. Franken) und Kantonspolizei gestiegen (+1.2 Mio. Franken). Schliesslich wurden im Jahr 2011 die Besoldung um 0.7 Prozent an die Teuerung angepasst und der Stufenanstieg sowie individuelle, leistungsbezogene Besoldungsanpassungen im Umfang von 0.4 Prozent der Lohnsumme gewährt (+10.9 Mio. Franken). XIII 2.4.2 Sachaufwand Der Sachaufwand (Kontengruppe 31) nimmt um 19.4 Mio. Franken bzw. 4.0 Prozent ab. Davon sind 13.7 Mio. Franken auf die Auslagerung der Institute für klinische Chemie und Hämatologie bzw. Mikrobiologie und Immunologie (IKCH und IKMI) ins Zentrum für Labormedizin zurückzuführen. Ohne diesen Sondereffekt beträgt der Rückgang im Sachaufwand noch 5.7 Mio. Franken oder 1.2 Prozent. Die einzelnen Kontengruppen zeigen folgende Veränderungen: in Mio. Fr. Rechnung 2010 (ohne IKCH, IKMI) Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge . . . . . Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt . Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . Mieten, Pachten und Benützungskosten . . . Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . 1) Der Aufwandrückgang bei den Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen ist massgeblich auf Einsparungen bei der Kantonspolizei (Beitrag zur Deckung der Kreditüberschreitung im Personalaufwand) zurückzuführen. 2) 3) 4) XIV 468.6 33.4 15.8 65.6 40.4 62.2 17.7 29.9 11.8 173.5 12.6 Veränderung 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.9 18.4 63.9 42.3 58.3 20.5 28.6 11.6 179.4 13.5 Rechnung 2011 462.9 1.5 – 2.7 1.7 – 2.0 3.9 – 2.8 1.3 0.2 – 6.0 – 0.9 1) 2) 3) 3) 4) – 5.7 Der Aufwandrückgang bei den Verbrauchsmaterialien ist im Wesentlichen auf die spezialfinanzierten Bereiche National- und Kantonsstrassen zurückzuführen, wo u.a. der Aufwand für Streusalz, Treibstoff und Strassenbeleuchtung zurückgegangen ist. Die Aufwandveränderungen bei den Dienstleistungen Dritter für baulichen und anderen Unterhalt (Kontengruppen 314 und 315) sind mehrheitlich ebenfalls auf den Strassenbereich zurückzuführen (u.a. wegfallende Zusatzkosten für Strassenbeleuchtungen, dafür Zusatzaufträge des Bundesamts für Strassen). Daneben ist im Steinbruch Starkenbach für Verbesserungen der Produktionsabläufe und Erneuerung von Betriebsanlagen der Aufwand im Bereich des baulichen Unterhalts gestiegen. Der Rückgang bei den Dienstleistungen und Honoraren wird grösstenteils erklärt durch geringere bzw. wegfallende Projektierungskosten im Hochbauamt bzw. im Amt für öffentlichen Verkehr (–5.4 Mio. Franken) sowie durch rückläufige Aufträge an Dritte (–3.8 Mio. Franken; mehrheitlich bei den Einsatzprogrammen des Amts für Arbeit sowie beim Asylwesen). Umgekehrt sind die Verfahrensund Vollzugskosten angestiegen (+2.2 Mio. Franken; mehrheitlich im Amt für Justizvollzug und bei den Amtsnotariaten). 2.4.3 Passivzinsen Zur Kontengruppe 32 «Passivzinsen» gehören neben dem eigentlichen Zinsaufwand auch die Kurs- und Buchverluste auf Anlagen des Finanzvermögens. Im Vorjahr wurden die Bewertungsverluste noch in der Kontogruppe 42 «Vermögenserträge» verbucht (siehe Kapitel 2.4.7). Die Bewertung des Finanzvermögens richtet sich nach Art. 46 des Staatsverwaltungsgesetzes. Danach sind handelbare Kapitalanlagen zu Marktwerten am Bilanzstichtag zu bewerten und Wertberichtigungen in der laufenden Rechnung entsprechend auszuweisen. Die Aufwandzunahme um 30.5 Mio. Franken im Jahr 2011 ist im Wesentlichen auf den Buchverlust der sich im Finanzvermögen befindlichen Namenaktien der St.Galler Kantonalbank zurückzuführen, der durch die negative Marktentwicklung hervorgerufen wurde (Stand SGKB Aktie Ende 2010: Fr. 470, Stand Ende 2011: Fr. 354). Nach Auflösung des freien Teils der Rückstellung für Risiken aus der Staatgarantie der SGKB, die in den Vorjahren mit Buchgewinnen derselben Aktien gebildet wurde, verbleibt ein Nettobuchverlust von 6.5 Mio. Franken. Daneben enthält diese Kontengruppe ebenfalls noch Bewertungskorrekturen auf Geldmarktfonds von 5.2 Mio. Franken, denen allerdings ursächliche, thesaurierende Ausschüttungen (Dividenden) aus diesen Fonds im Umfang von 6.8 Mio. Franken gegenüberstehen (siehe Kontogruppe 42), so dass in diesem Bereich per Saldo ein Nettoertrag von 1.6 Mio. Franken zu verzeichnen ist. 2.4.4 Staatsbeiträge Die Staatsbeiträge (Kontengruppe 36) liegen insgesamt um 127.6 Mio. Franken bzw. 8.1 Prozent höher als im Vorjahr. Bei nahezu unveränderten Investitionsbeiträgen ist dieser Anstieg auf die Zunahme bei den laufenden Beiträgen zurückzuführen. Veränderungen von über 3 Mio. Franken ergeben sich in folgenden Rechnungsabschnitten: in Mio. Fr. Laufende Beiträge, davon . . . . . 2150 Landwirtschaftsamt . . . . . 3051 Ergänzungsleistungen . . . . 3052 Pflegefinanzierung . . . . . 3150 Amt für Gemeinden . . . . . 3200 Amt für Soziales . . . . . . 4000 Generalsekretariat BLD . . . 4050 Amtsleitung AVS . . . . . . 4053 Sonderschulen . . . . . . . 4152 Berufliche Grundbildung . . . 4231 Universitäre Hochschulen . . 5600 Allgemeiner Personalaufwand 8200 Amt für Gesundheitsversorgung 8205 Nichtstaatliche Spitäler . . . Investitionsbeiträge 1) 2) 3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 1’523.8 2.3 278.7 – 0.1 116.7 4.0 2.1 115.8 29.0 132.9 – 199.4 42.1 50.2 Rechnung 2011 1’651.9 5.8 273.9 49.7 24.7 125.0 0.2 6.1 112.1 34.1 139.2 8.4 225.6 46.6 49.6 Veränderung – – – – 128.2 3.5 4.8 49.7 24.7 8.3 3.8 4.0 3.7 5.1 6.4 8.4 26.3 4.5 1) 2) 3) 0.6 Die Pflegefinanzierung ist am 1. Januar 2011 in Kraft getreten. Mit ihr übernimmt der Kanton zwei Drittel der von der öffentlichen Hand getragenen Kosten für stationäre Pflegeleistungen. Von den Gesamtkosten von 49.7 Mio. Franken im Jahr 2011 trägt der Kanton demnach 33.1 Mio. Franken, die restlichen 16.6 Mio. Franken erhält er von den Gemeinden zurückerstattet. Der Wert für das Jahr 2011 enthält die Nachtragskredite für Gemeindefusionen und Förderbeiträge. Die Staatsbeiträge an die individuelle Verbilligung der Krankenkassenprämien (IPV) steigen um 25.6 Mio. Franken. Davon sind 8.1 Mio. Franken durch höhere Bundesbeiträge refinanziert (vgl. Kontengruppe 46). XV 2.4.5 Übriger Aufwand Abschreibungen (33): Die Abschreibungen nehmen gesamthaft um 9.0 Mio. Franken bzw. 8.3 Prozent zu. Die aus allgemeinen Mitteln zu finanzierenden Abschreibungen auf Hochbauten, technischen Einrichtungen und Investitionsbeiträgen nehmen um 5.3 Mio. Franken zu. Dieser Zuwachs ist insbesondere auf die erstmalige Abschreibungsquoten für das Vorhaben «Erweiterung Haus 24 als Logistikzentrum» des Kantonsspitals St.Gallen und die technischen Verbesserungen 2010 bei der Südostbahn zurückzuführen. Die aus zweckgebundenen Mitteln finanzierten Abschreibungen auf Strassenbauten richten sich nach den verfügbaren Mitteln und dem Abschreibungsbedarf. Sie nehmen um 5.9 Mio. Franken zu. Die Abschreibungen auf dem Finanzvermögen fallen um 2.2 Mio. Franken niedriger aus. Sie gehen grösstenteils auf geringere Debitorenverluste und Abschreibungen bei den Steuerforderungen zurück. Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung (34): Die Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung zeigen eine Zunahme von 2.3 Mio. Franken oder 0.4 Prozent. Sie sind im Wesentlichen auf die Zunahme der Gemeindeanteile an den höheren Erträgen aus der Quellensteuer (6.9 Mio. Franken) sowie der Grundstückgewinnsteuer (8.2 Mio. Franken) zurückzuführen. Umgekehrt ist der Aufwand für den kantonalen Finanzausgleich rückläufig, wo neben dem Ressourcenausgleich auch der partielle Steuerfussausgleich zurückgegangen ist. in Mio. Fr. 340 341 342 344 347 Ertragsanteile des Bundes . . . . . . . . . . . . . . Ertragsanteile der Kantone . . . . . . . . . . . . . . Ertragsanteile der Gemeinden, davon . . . . . . . . . – Gemeindeanteile Einkommens- und Vermögenssteuer . . – Gemeindeanteile Gewinn- und Kapitalsteuer . . . . . . . – Gemeindeanteile Quellensteuer . . . . . . . . . . . . – Gemeindeanteile Grundstückgewinnsteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ertragsanteile Dritter . . . . . . . . . . . . . . . . Finanz- und Lastenausgleich, davon . . . . . . . . . . – Ressourcenausgleich kantonaler Finanzausgleich . . . . . . . – Sonderlastenausgleich kantonaler Finanzausgleich . . . . . . . – Partieller Steuerfussausgleich kantonaler Finanzausgleich . . . . Rechnung 2010 Rechnung 2011 Veränderung 6.9 134.7 86.6 32.4 5.1 129.7 93.5 40.7 – 1.8 – 5.0 6.9 8.2 19.6 3.6 264.6 29.6 247.9 111.0 114.2 13.9 19.7 4.6 274.2 28.8 240.3 101.8 119.2 11.4 0.1 1.0 9.6 – 0.7 – 7.6 – 9.2 4.9 – 2.4 Entschädigungen an Gemeinwesen (35): Die Entschädigungen an Gemeinwesen nehmen um 1.4 Mio. Franken oder 2.3 Prozent ab. Dazu beigetragen haben die tieferen Entschädigungen für Aufwendungen im Asylwesen und die tieferen Entschädigungen im Strassenbereich an Gemeinden (Projektverzögerungen beim baulichen Unterhalt der Kantonsstrassen in der Stadt St.Gallen) und andere Kantone (Winterdienst). Fondierungen (38): Die Fondierungen liegen um 38.6 Mio. Franken oder 45.3 Prozent unter dem Vorjahreswert. Dieser Rückgang ist im Wesentlichen Folge der einmaligen Bildung von Rückstellungen im Jahr 2010 von gesamthaft 45 Mio. Franken für Verpflichtungen aus der Lohngleichheitsklage der Berufe des Gesundheitswesens und dem Rechtsverfahren zu den Erfolgshonoraren für die Vermögensverwaltung der Versicherungskassen. Mit 35.5 Mio. Franken den Grossteil der Fondierungen des Jahres 2011 bilden die Zuweisungen an die Spezialfinanzierungen. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich ihr Total nur wenig verändert. Der höheren Einlage in den Lotteriefonds (+2.3 Mio Franken) steht eine niedrigere Einlage in den Sport-Toto-Fonds (–1.9 Mio. Franken) gegenüber. Die Zuweisung an den Strassenfonds entspricht den in den Strassenfonds geflossenen zweckgebundenen Mitteln, die im Rechnungsjahr 2011 nicht verwendet wurden. Die Zuweisung lag mit 31.8 Mio. Franken leicht über dem Vorjahreswert von 31.0 Mio. Franken. Den Rückstellungen zugewiesen wurden ferner das Dotationskapital des Zentrums für Labormedizin (3.6 Mio. Franken) sowie die nicht eingetretenen Schadenzahlungen von Spitalhaftpflichtfällen im Bereich des Risk Management (1.2 Mio. Franken). XVI 2.4.6 Steuerertrag Der Bruttosteuerertrag der kantonalen Steuern (Kontengruppe 40) steigt zum ersten Mal nach drei rückläufigen Jahren und fällt um 27.7 Mio. Franken oder 1.7 Prozent höher aus als im Vorjahr. Die einzelnen Steuerarten zeigen folgendes Ergebnis: in Mio. Fr. 400 401 402 403 405 406 408 Einkommens- und Vermögenssteuern Gewinn- und Kapitalsteuern . . . . Quellensteuern . . . . . . . . . Grundstückgewinnsteuern . . . . . Erbschafts- und Schenkungssteuern . . . . Besitz- und Aufwandsteuern1 Steuerstrafen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 Rechnung 2011 Veränderung 1’597.4 1’625.1 27.7 836.9 330.6 158.0 86.0 43.0 140.9 2.0 844.5 315.1 171.6 105.8 41.9 144.7 1.5 7.6 – 15.5 13.6 19.8 – 1.1 3.8 – 0.5 Nachstehende Tabelle zeigt den Nettoertrag der kantonalen Steuern, d.h. der Bruttoertrag abzüglich der Ertragsanteile Dritter, Ausgleichs- und Verzugszinsen und Abschreibungen, sowie den Kantonsanteil an den direkten Bundessteuern. Der Nettoertrag der kantonalen Steuern liegt um 18.8 Mio. Franken bzw. 1.7 Prozent über dem Vorjahreswert. Der Kantonsanteil der direkten Bundessteuern hat im Vergleich zum Vorjahr um 2.8 Mio. Franken bzw. 2.4 Prozent abgenommen. Im Detail weisen die einzelnen Steuerarten folgende Nettoerträge aus: in Mio. Fr. Einkommens- und Vermögenssteuern Gewinn- und Kapitalsteuern . . . . Quellensteuern . . . . . . . . . Grundstückgewinnsteuern . . . . Erbschafts- und Schenkungssteuern Steuerstrafen . . . . . . . . . . Kantonale Steuern . . . . . . . Direkte Bundessteuer . . . . . . Total 1) 2) 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 820.9 170.8 41.2 53.5 43.2 3.5 1’133.1 117.7 1’250.8 Voranschlag 2011 841.1 199.2 47.8 53.3 45.3 3.6 1‘190.2 125.7 1‘316.0 Rechnung 2011 832.9 162.7 45.7 65.0 42.2 3.3 1‘151.9 114.9 1‘266.8 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Der Nettoertrag der Einkommens- und Vermögenssteuern liegt um 8.2 Mio. Franken bzw. 1.0 Prozent unter dem Voranschlag, weist jedoch gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von 1.5 Prozent auf. Die Hauptgründe für Mindererträge gegenüber dem Voranschlag liegen einerseits bei den tieferen Wertschriftenerträgen als Folge der wirtschaftlich schwierigen Situation und andererseits bei den höheren Kinderabzügen, welche sich mehr als erwartet auf die Nachzahlungen ausgewirkt haben. Der Steuerausstand per 31. Dezember 2011 hat sich um 9.1 Mio. Franken auf 100.4 Mio. Franken reduziert. Der Nettoertrag der Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen weist gegenüber dem Voranschlag einen markanten Minderertrag von 36.4 Mio. Franken (–18.3 Prozent) aus. Auch gegenüber dem Vorjahr ergibt sich ein Minderertrag in der Höhe von 8.1 Mio. Franken (–4.7 Prozent). Der Grund dieser grossen Abweichung liegt in der Tatsache, dass im Zeitpunkt der Ausarbeitung des Voranschlages die Prognosen eine wirtschaftlich positive Entwicklung aufzeigten und deshalb ein Ge- Die Besitz- und Aufwandsteuern umfassen die zweckgebundenen kantonalen Strassenverkehrssteuern, die für den Bund erhobenen pauschalen Schwerverkehrsabgaben sowie die Wasserfahrzeugsteuern XVII 3) 4) 5) 6) 7) XVIII winnanstieg von 17.5 Prozent eingerechnet wurde. Nebst der bereits sehr hohen Ausgangsbasis (Vorjahr) sind einmalige ausserordentliche Gewinne gänzlich ausgeblieben und einzelne Branchen haben sich rückläufig entwickelt. Aufgrund der tendenziell negativen Zukunftsprognosen bildeten die Unternehmen im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten zudem vermehrt Rückstellungen, was den steuerbaren Gewinn entsprechend reduzierte. Der Steuerausstand per 31. Dezember 2011 hat sich um 0.7 Mio. auf 8.0 Mio. Franken erhöht. Der Nettoertrag der Quellensteuer liegt um 2.1 Mio. Franken bzw. 4.4 Prozent unter dem Voranschlag, weist jedoch gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von 11.1 Prozent auf. Der Minderertrag gegenüber dem Voranschlag resultiert einerseits aufgrund der höheren Kinderabzüge analog der Einkommens- und Vermögenssteuern und andererseits aufgrund der Gemeindeanteile, welche höher als erwartet ausgefallen sind. Der Steuerausstand per 31. Dezember 2011 hat sich um 0.2 Mio. Franken auf 3.8 Mio. Franken erhöht. Der Nettoertrag der Grundstückgewinnsteuer liegt um 11.8 Mio. Franken bzw. 22.1 Prozent über dem Voranschlag und weist gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von 21.5 Prozent auf. Durch die tiefen Zinsen sowie die Verunsicherung auf den Finanzmärkten wurde vermehrt in den Liegenschaftsbereich investiert, was zu einem eigentlichen Immobilienboom führte. Sowohl die Anzahl Handänderungen als auch die Verkaufspreise haben dabei stark zugenommen. Der Steuerausstand per 31. Dezember 2011 hat sich um 2.5 Mio. auf 5.6 Mio. Franken erhöht. Der Nettoertrag der Erbschafts- und Schenkungssteuern liegt um 3.1 Mio. Franken bzw. 6.7 Prozent unter dem Voranschlag und weist gegenüber dem Vorjahr eine Abnahme von 2.1 Prozent auf. Die Erbschafts- und Schenkungssteuern sind naturgemäss nur sehr schwer budgetierbar. Der Steuerausstand per 31. Dezember 2011 hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1.0 Mio. Franken erhöht und liegt bei 4.3 Mio. Franken. Der Nettoertrag der Steuerstrafen liegt um 0.3 Mio. Franken bzw. 8.3 Prozent unter dem Voranschlag und weist gegenüber dem Vorjahr eine Abnahme von 6.1 Prozent auf. Es liegt in der Natur der Steuerstrafen, dass deren Erträge kaum prognostiziert werden können. Die Vorjahre haben gezeigt, dass die Ertragszahlen wesentlich von einzelnen grossen Fällen geprägt werden. Grössere Abweichungen bei den Erträgen sowohl gegen oben als auch gegen unten lassen sich kaum vermeiden. Der Steuerausstand der Steuerstrafen hat sich gegenüber dem Vorjahr um 0.1 Mio. Franken erhöht und liegt bei 2.1 Mio. Franken. Der Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer liegt um 10.8 Mio. Franken bzw. 8.6 Prozent unter dem Voranschlag und weist gegenüber dem Vorjahr eine Abnahme von 2.4 Prozent auf. Die Gründe dieser Mindereinnahmen liegen grösstenteils bei den Ertragsausfällen bei den Juristischen Personen. Der Steuerausstand hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1.1 Mio. Franken reduziert und liegt bei 4.9 Mio. Franken. 2.4.7 Vermögenserträge Die Vermögenserträge (Kontengruppe 42) nehmen gegenüber dem Vorjahr um 15.2 Mio. Franken oder 5.9 Prozent ab. Der Ertragsüberschuss zwischen Vermögenserträgen und Passivzinsen (Kontengruppe 32) sinkt von 234.3 auf 188.5 Mio. Franken. Die einzelnen Ertragsarten zeigen folgendes Ergebnis: in Mio. Fr. Finanzvermögen 420 Vermögenserträge aus Post und Banken 421 Vermögenserträge aus Guthaben . . . 422 Vermögenserträge aus Anlagen . . . . 423 Liegenschaftserträge . . . . . . . . 424 Gewinne auf Anlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungsvermögen 425 Vermögenserträge aus Darlehen . . . . . . 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen . . . . 427 Liegenschaftserträge . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 Rechnung 2011 Veränderung 2.3 19.1 7.6 –.– – 1.0 1.6 18.3 6.7 0.7 4.2 – 0.7 – 0.8 – 0.9 0.7 5.1 1) 0.4 180.9 47.3 0.4 167.3 42.2 –.– – 13.6 – 5.1 2) 3) Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1) Die Gewinne auf Anlagen des Finanzvermögens sind massgeblich auf den Aufwertungserfolg von 3.6 Mio. Franken im Rahmen der Bildung des Dotationskapitals des Zentrums für Labormedizin zurückzuführen. Der Aufwertungserfolg wurde den Rückstellungen zugewiesen. 2) 3) 256.6 241.4 – 15.2 Der Rückgang bei den Vermögenserträgen aus Beteiligungen ist in erster Linie auf die tieferen Dividendenausschüttungen der St.Galler Kantonalbank (–5.7 Mio. Franken; Rückgang von Fr. 20 auf Fr. 18 pro Aktie) und der SAK (–5.9 Mio. Franken) zurückzuführen. Daneben lagen die Dividendenauszahlungen der Rheinsalinen unter dem Vorjahreswert, der neben der ordentlichen Dividende eine einmalige zusätzliche Dividende enthielt (–2.3 Mio. Franken). Die tieferen Liegenschaftserträge sind primär auf den Rückgang der Nutzungsentschädigungen im Bereich der Spitalbauten zurückzuführen. 2.4.8 Übrige Erträge Regalien und Konzessionen (41): Die Erträge steigen um 1.5 Mio. Franken oder 10.8 Prozent an. Ausschlaggebend sind die Mehrerträge infolge der Anhebung der Wasserzinsen bei Wasserkraftanlagen, denen allerdings auch höhere Entschädigungen an die Gemeinden gegenüberstehen. Entgelte (43): Die Erträge nehmen um 21.2 Mio. Franken oder 5.7 Prozent ab. Der Rückgang ist wiederum hauptsächlich auf die Auslagerung der Institute für klinische Chemie und Hämatologie bzw. Mikrobiologie und Immunologie ins Zentrum für Labormedizin zurückzuführen. Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung (44): Im Vergleich zum Vorjahr fallen die Erträge um 6.1 Mio. Franken oder 1.0 Prozent höher aus. Die Mehrerträge sind in erster Linie auf die höheren Ressourcenausgleichsbeiträge im Rahmen des nationalen Finanz- und Lastenausgleichs (NFA) zurückzuführen (9.6 Mio. Franken). Rückläufig waren dagegen die Erträge aus dem Anteil an der direkten Bundesteuer (–3.7 Mio. Franken). XIX in Mio. Fr. 440 446 447 Anteile an Bundeseinnahmen . . . . . . . . . . . . Anteil am Ertrag selbständiger Unternehmen . . . . . . Finanz- und Lastenausgleich . . . . . . . . . . . . . Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 Rechnung 2011 Veränderung 640.7 646.8 6.1 176.1 25.5 439.1 173.3 24.7 448.8 – 2.7 – 0.8 9.6 Die Einnahmen aus dem im Jahr 2008 eingeführten nationalen Finanz- und Lastenausgleich sind im Jahr 2011 ein weiteres Mal gestiegen. Dies gilt sowohl für die Ressourcenausgleichsbeträge des Bundes wie auch für jene der Kantone (vertikale und horizontale Ausgleichskomponenten). Wie aus nachfolgender Grafik hervorgeht, sind diese Mehreinnahmen unmittelbare Folge des sinkenden Ressourcenpotenzials des Kantons St.Gallen im Vergleich zu den anderen Kantonen. Darin zeigt sich nicht zuletzt die unterdurchschnittliche Fähigkeit des Kantons, hohes bzw. zusätzliches Steuersubstrat anzuziehen. Rückerstattungen (45): Bei den Rückerstattungen des Gemeinwesens zeigt sich ein Mehrertrag von 4.9 Mio. Franken. Die Beitragsrückzahlungen der Gemeinden im Rahmen des kantonalen Finanzausgleichs nahmen aufgrund der besseren Rechnungsabschlüsse um 1.7 Mio. Franken zu. Ebenfalls zugenommen haben die Rückerstattungen des Bundes für die Gebietseinheit VI im Bereich der Nationalstrassen (+4.9 Mio. Franken). Rückläufig waren dagegen die Rückzahlungen des Bundes an das Amt für Arbeit entsprechend der verbesserten Lage auf dem Arbeitsmarkt (–2.0 Mio. Franken). Beiträge für eigene Rechnung (46): Die laufenden Beiträge für die eigene Rechnung weisen ein Zunahme von 28.4 Mio. Franken auf, während die Investitionsbeiträge um 1.4 Mio. Franken steigen. Die Beiträge für die eigene Rechnung nehmen insgesamt um 6.8 Prozent zu. Veränderungen von über 3 Mio. Franken zeigen die nachfolgenden Rechnungsabschnitte: in Mio. Fr. Laufende Beiträge, davon . . . . . 3051 Ergänzungsleistungen . . . . 3052 Pflegefinanzierung . . . . . 4150 Amtsleitung ABB . . . . . . 8200 Amt für Gesundheitsversorgung Investitionsbeiträge XX . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 428.2 76.6 – 43.4 120.3 7.4 Rechnung 2011 456.6 73.4 16.6 48.4 128.4 8.7 Veränderung 28.4 – 3.2 16.6 5.0 8.1 1.4 1) 2) 3) 4) 1) 2) 3) 4) Die Beitragssätze des Bundes für Ergänzungsleistungen zur AHV und IV fallen tiefer aus. Die Mehrerträge folgen aus der per 1. Januar 2011 eingeführten Pflegefinanzierung. Die Gemeinden statten dem Kanton ein Drittel der Gesamtkosten für stationäre Pflegeleistungen zurück. Im Amt für Berufsbildung sind die Bundesbeiträge für die Berufsbildung angestiegen. Bei den Mehreinnahmen im Amt für Gesundheitsvorsorge handelt es sich um höhere Bundesbeiträge an die individuellen Prämienverbilligungen. Defondierungen (48): Die Defondierungen fallen um 57.1 Mio. Franken oder 20.0 Prozent tiefer aus als im Vorjahr. Der Hauptgrund für diesen Rückgang liegt in dem um 75.8 Mio. Franken tieferen Bezug aus den Reserven. Während bei den freien Reserven der budgetierte Bezug im Vorjahr 225.0 Mio. Franken betrug, lag er im Jahr 2011 bei 125.0 Mio. Franken. Umgekehrt fällt im Jahr 2011 die Entnahme aus dem besonderen Eigenkapital höher aus, da neben der regulären Jahrestranche von 30.6 Mio. Franken zusätzliche 24.2 Mio. Franken für Gemeindevereinigungen bezogen werden. Zugenommen haben dagegen die Fondsentnahmen insbesondere durch die Auflösung der Rückstellung von 18.3 Mio. Franken für die Risiken der Staatsgarantie der St.Galler Kantonalbank, mit der die Buchverluste auf den Aktien der Bank im Finanzvermögen kompensiert werden. Schliesslich ging im Hochbauamt die Bevorschussung von Projektierungskosten zurück. in Mio. Fr. Defondierungen, davon . . . . . 481 Entnahme aus Rückstellungen 488 Entnahme aus Eigenkapital . 489 Bevorschussungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 284.9 1.8 255.6 26.1 Rechnung 2011 227.8 21.7 179.8 20.8 Veränderung – 57.1 19.9 – 75.8 – 5.3 2.4.9 Globalkreditinstitutionen Spitalverbunde (Rechnungsabschnitte 8230 bis 8233): Die Geschäftsberichte der Spitalverbunde mit Jahresrechnung und Jahresbericht werden dem Kantonsrat gesondert zur Kenntnisnahme vorgelegt. In der Rechnung des Kantons erscheint nur der Globalkredit als Staatsbeitrag. Die im Voranschlag 2011 bewilligten Globalkredite für die Spitalregionen belaufen sich auf 307.6 Mio. Franken. Die Nachkalkulation führt zu einer Globalkreditsumme von 309.8 Mio. Franken. Den Spitalverbunden wird im laufenden Jahr der nachkalkulierte Globalkredit ausgerichtet. Im Vergleich zum Voranschlag entsteht somit ein Mehraufwand von 2.2 Mio. Franken. Die tatsächlichen bzw. anrechenbaren Rechnungsergebnisse werden dem nachkalkulierten Globalkredit gegenübergestellt. Das führt für den Spitalverbund zu einer Abweichung. Für die einzelnen Spitalverbunde ergibt sich folgendes Bild: in Mio. Fr. Spitalverbund 1 – Kantonsspital St.Gallen . . . . . . . . Spitalverbund 2 – Region Rheintal Werdenberg Sarganserland Spitalverbund 3 – Spital Linth . . . . . . . . . . . . . . Spitalverbund 4 – Region Fürstenland Toggenburg . . . . . . . . . . . . . nachkalkulierter Globalkredit 199.9 54.4 22.8 32.7 anrechenbares Überschuss (+) Ergebnis Verlust (–) 198.7 54.2 22.0 32.4 + 1.2 + 0.2 + 0.8 + 0.3 XXI Positive Abweichungen des Rechnungsergebnisses (Überschüsse) werden bei den Spitalverbunden vorab zur Deckung allfälliger Verlustvorträge sowie zur Äufnung der Pflichtreserve verwendet. Der verbleibende Betrag wird den Spitalverbunden und dem Kanton je zur Hälfte gutgeschrieben. Umgekehrt hat sich bei negativen Abweichungen des Rechnungsergebnisses (Verluste) der Kanton zur Hälfte zu beteiligen. Im Jahr 2011 entsteht für den Kanton ein unter den Vermögenserträgen (Rechnungsabschnitt 5500) verbuchter Beteiligungsertrag von 1.1 Mio. Franken. Psychiatrische Dienste (Rechnungsabschnitte 8215 und 8220): Die im Voranschlag 2011 bewilligten Globalkredite der Psychiatrischen Dienste belaufen sich auf 58.1 Mio. Franken. Die Nachkalkulation führt zu einer Globalkreditsumme von 57.9 Mio. Franken. Die Voranschlagskredite werden somit um 0.2 Mio. Franken unterschritten. in Mio. Fr. St.Gallische Psychiatrie-Dienste – Sektor Süd . . . . . . . . . St.Gallische Psychiatrische Dienste – Sektor Nord . . . . . . . nachkalkulierter anrechenbares Überschuss (+) Ergebnis Verlust (–) Globalkredit 26.1 31.8 26.1 33.0 –.– – 1.2 Positive Abweichungen des Rechnungsergebnisses werden dem Kanton zur Hälfte gutgeschrieben. Umgekehrt hat sich der Kanton zur Hälfte an den Verlusten zu beteiligen. Im Jahr 2011 muss der Kanton demgemäss 0.6 Mio. Franken tragen, wobei der Betrag mit den vorhandenen Globalkreditrückstellungen grösstenteils gedeckt werden kann. Zentrum für Labormedizin (Rechnungsabschnitt 8250): Für das auf das Jahr 2011 verselbständigte Zentrum für Labormedizin (ZLM) wurde im Voranschlag 2011 eine Ertragsüberschussvorgabe von 0.9 Mio. Franken festgelegt. Die Nachkalkulation führt zu einer Erhöhung dieser Vorgabe auf 1.9 Mio. Franken. Das anrechenbare Rechnungsergebnis fällt mit 2.8 Mio. Franken nochmals höher aus, so dass ein Überschuss von 0.9 Mio. Franken resultiert. Auch beim ZLM sind Überschüsse vorab zur Deckung allfälliger Verlustvorträge bzw. zur Äufnung der Pflichtreserve zu verwenden und der verbleibende Betrag zwischen dem ZLM und dem Kanton hälftig aufzuteilen. Für den Kanton entsteht dadurch ein Beteiligungsertrag von 0.4 Mio. Franken. Waldregionen (Rechnungsabschnitte 2120 bis 2125): Für die Waldregionen 1 bis 5 wurden im Voranschlag 2011 gesamthaft 4.6 Mio. Franken bewilligt. Die Waldregionen werden nur teilweise vom Kanton finanziert. Deren Globalkredite werden im Gegensatz zu den anderen Globalkrediten nicht nachkalkuliert. Das tatsächliche Rechnungsergebnis unterschreitet den Voranschlagswert um 0.2 Mio. Franken. Der Betrag wird den Rückstellungen für das Globalkreditsystem zugewiesen (Rechnungsabschnitt 5506). XXII 3 3.1 Investitionsrechnung Übersicht Mit einer Zunahme der Nettoinvestitionen um 12.5 Mio. Franken auf gesamthaft 152.2 Mio. Franken setzt sich im Jahr 2011 der Trend von steigenden Investitionen ab. Folgende Grafik zeigt die Investitionsausgaben und -einnahmen sowie Nettoinvestitionen der letzten zehn Jahre: In der Investitionsrechnung werden jene Vorfälle verbucht, welche zu einer Veränderung des Verwaltungsvermögens führen. Dazu gehören Investitionen und Investitionsbeiträge, bei denen der Finanzbedarf zulasten des Staates mindestens 3 Mio. Franken beträgt, sowie alle Aufwendungen für den Strassenbau. Ebenfalls zur Investitionsrechnung gehören Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens. Die Investitionsrechnung lässt sich somit in drei Bereiche unterteilen, die – auch wegen ihrer Bedeutung hinsichtlich Abschreibung und Verschuldung – einer unterschiedlichen Betrachtung bedürfen: (1) Hochbauten, technische Einrichtungen und Investitionsbeiträge, (2) Strassenbau, (3) Darlehen und Beteiligungen. Die Investitionsausgaben für Hochbauten, technische Einrichtungen und Investitionsbeiträge werden aus allgemeinen Mitteln planmässig über die beschlossene Abschreibungsfrist abgeschrieben. In der Regel sind dies 5 Jahre für Projekte mit Investitionskosten bis 9 Mio. Franken (= dreifacher Wert der für das allgemeine Finanzreferendum massgebenden Betragsgrenze), und 10 Jahre für Projekte mit einem Finanzbedarf von über 9 Mio. Franken. Aus der Höhe der aktivierten Investitionsausgaben für Hochbauten, technische Einrichtungen und Investitionsbeiträge ergibt sich die aus allgemeinen Mitteln abzuschreibende Verschuldung (vgl. Abschnitt 4.5). Der Strassenbau wird aus zweckgebundenen Mitteln finanziert. Abschreibungen bzw. der Abbau der Verschuldung im Strassenbau erfolgen nach Massgabe der verfügbaren Mittel im Strassenfonds; sie belasten den allgemeinen Haushalt nicht. Darlehen und Beteiligungen werden nach kaufmännischen Grundsätzen bewertet. Abschreibungen sind deshalb in der Regel nur vorzunehmen, soweit Verluste eintreten oder allenfalls drohen. Eine Verschuldung im Sinn einer Verpflichtung, in kommenden Rechnungsperioden planmässige Abschreibungen vornehmen zu müssen, ist damit nicht verbunden. XXIII Im Detail zeigt die Investitionsrechnung 2011 folgendes Ergebnis: in Mio. Fr. Gesamtinvestitionen Ausgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nettoinvestition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hochbauten, technische Einrichtungen und Investitionsbeiträge Ausgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nettoinvestition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Strassenbau Ausgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nettoinvestition Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 139.7 251.1 152.2 142.2 29.9 112.2 220.5 19.6 200.9 136.0 18.4 40.4 20.1 48.8 16.6 52.1 26.0 191.5 51.8 289.1 37.9 198.4 46.2 117.6 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20.2 32.1 26.1 Darlehen und Beteiligungen Ausgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.9 1.7 19.9 1.7 10.3 1.8 Nettoinvestition 3.2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.2 18.2 8.5 Abweichungen zum Voranschlag Im Bereich der Investitionsrechnung werden jeweils im Rahmen des gesamten, durch den Kantonsrat beschlossenen Objektkredits geschätzte Auszahlungskredite budgetiert. Inwieweit sich die effektive Bautätigkeit und die damit verbundenen finanziellen Verpflichtungen mit der Planung decken, ist von vielen Faktoren abhängig. Die Reduktion der Nettoinvestitionen gegenüber dem Voranschlag 2011 von 98.9 Mio. Franken hat verschiedene Gründe: Hochbauten, technische Einrichtungen und Investitionsbeiträge (–83.2 Mio. Franken): Für die tieferen Nettoinvestitionen sind geringere Investitionsausgaben (84.5 Mio. Franken) und gleichzeitig tiefere Investitionseinnahmen (1.2 Mio. Franken) verantwortlich. Die geringeren Ausgaben sind auf Verschiebungen und Verzögerungen laufender Projekte zurückzuführen. Darunter fallen: – Kantonsschule Heerbrugg (–8.4 Mio.): Infolge Bauverzögerung von rund 8 Monaten wurden weniger Arbeiten ausgeführt. – Kantonsschule Sargans (–7.0 Mio. Franken): Überarbeitung und Verschiebung des Projekts. – Fachhochschule St.Gallen (–13.4 Mio. Franken): Bauverzug von 3 bis 5 Monaten. Ausstehende Rechnungen für Arbeitsgattungen mit hohen Kosten. – Hochschule Rapperswil, Erneuerung und Erweiterung (–3.5 Mio. Franken): Verzögerung infolge der Verhandlungen über die Finanzierung mit den Kantonen Glarus und Schwyz. – Verwaltungszentrum Oberer Graben (–4.9 Mio. Franken): 2 bis 3 Monate Bauverzug und ausstehende Rechnungen. – Hochschule für Technik Buchs, Ersatzinvestitionen (–4.0 Mio. Franken, Investitionsbeitrag): Verschiebung des Projekts. – Kantonsspital, Erweiterung Haus 24 (–13.5 Mio. Franken): Verzögerung infolge Einsprache im Baubewilligungsverfahren und grösserem Zeitbedarf für die Tiefbauarbeiten. XXIV – – – – Klinik Pfäfers, Sanierung Klostergebäude (–4 Mio. Franken): Verschiebung des Projekts. Naturmuseum St.Gallen (–7.0 Mio. Franken, Investitionsbeitrag): Verschiebung des Projekts. Kunstmuseum St.Gallen (–13.0 Mio. Franken, Investitionsbeitrag): Verschiebung des Projekts. Sicherheitsfunknetz POLYCOM (–3.2 Mio. Franken): Verzögerung bei der Inbetriebnahme. Strassenbau (–6.0 Mio. Franken): Die tieferen Nettoinvestitionen sind einerseits auf geringere Investitionsausgaben bei den Kantonsstrassen im Umfang von 2.4 Mio. Franken zurückzuführen. Andererseits fielen die Einnahmen, namentlich jene des Bundes, höher aus (3.5 Mio. Franken). Darlehen und Beteiligungen (–9.7 Mio. Franken): Die Minderausgaben für Darlehen sind im Wesentlichen auf nicht vergebene Darlehen im Rahmen der Neuen Regionalpolitik (NRP) aufgrund von Projektverzögerungen zurückzuführen. Dazu gehören u.a. die Projekte Europuls Fussgänger- und Veloüberführung in St. Margrethen (1.4 Mio. Franken) oder Beschneiungsanlagen im Skigebiet Pizol (2.0 Mio. Franken). 3.3 Finanzierung 3.3.1 Finanzierungsausweis Im Finanzierungsausweis werden Nettoinvestitionen und Selbstfinanzierung einander gegenübergestellt. Die Selbstfinanzierung ihrerseits ist die Summe aus den Abschreibungen und dem Saldo der laufenden Rechnung. Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich folgendes Ergebnis: in Mio. Fr. Nettoinvestitionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . abzüglich Abschreibungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . abzüglich Saldo laufende Rechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rechnung 2010 139.7 85.8 64.7 Finanzierungsüberschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Finanzierungsfehlbetrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.9 Rechnung 2011 152.2 96.9 – 64.8 120.1 Wurde im Vorjahr noch ein Finanzierungsüberschuss von 10.9 Mio. Franken erzielt, weist das Jahr 2011 einen Finanzierungsfehlbetrag von 120.1 Mio. Franken auf. Dies gründet neben dem höheren Investitionsvolumen vor allem im negativen Rechnungsabschluss. 3.3.2 Selbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad als Kennzahl des harmonisierten Rechnungsmodells der öffentlichen Hand (HRM) errechnet sich aus dem Verhältnis zwischen Selbstfinanzierung und Nettoinvestitionen. Er gibt an, bis zu welchem Grad die Nettoinvestitionen durch selbst erarbeitete Mittel gedeckt sind. Aus dem Finanzierungsausweis errechnet sich für das Jahr 2011 ein Selbstfinanzierungsgrad von 21.1 Prozent. In diesem Wert ist der budgetierte Eigenkapitalbezug nicht berücksichtigt. Wird dieser in die Berechnung miteinbezogen, ergibt sich ein deutlich negativer Selbstfinanzierungsgrad (–97.0 Prozent). Dies zeigt, dass der Kanton seine Nettoinvestitionen im Jahr 2011 – wie schon im Vorjahr – nicht mit laufenden Erträgen, sondern nur mit Rückgriff auf die Reserven finanzierten konnte. Nettoinvestition (A) . . . . Abschreibungen (B) . . . . Saldo laufende Rechnung (C) Eigenkapitalbezug (D) . . . . . . . . . . . . . . . Selbstfinanzierungsgrad [(B+C-D) : A] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Selbstfinanzierungsgrad 2011 Korrigierter Selbstfinanzierungsgrad 2011 21.1% negativ 152.2 96.9 – 64.8 nicht berücksichtigt 152.2 96.9 – 64.8 179.8 XXV 4 4.1 Bilanz Übersicht Die Hauptpositionen der Bilanz per 31. Dezember 2011 zeigen im Vergleich zur Vorjahresbilanz nachfolgende Veränderungen: in Mio. Fr. Aktiven . . . . . . . . . . . . . Finanzvermögen . . . . . . . . . Verwaltungsvermögen . . . . . . . Aktivierte Globalkreditabweichungen . Bilanzfehlbetrag (Aufwandüberschuss) . . . . . Passiven . . . . . . . . . . . . . Fremdkapital . . . . . . . . . . . . Passivierte Globalkreditabweichungen . Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen Kapital . . . . . . . . . . . . . . 4.2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz per 31.12.2010 3’259.7 2’517.8 741.8 –.– –.– Bilanz per 31.12.2011 3’259.7 1’858.9 1.4 159.4 1’240.0 3’092.8 2’230.6 797.1 0.2 64.8 3’092.8 1’838.4 1.1 193.0 1’060.2 Veränderung – 287.2 55.3 0.2 64.8 – – 20.5 0.3 33.7 – 179.8 Finanzvermögen Die Veränderung des Finanzvermögens von rund 287.2 Mio. Franken ist auf den Rückgang der flüssigen Mittel (–185.5 Mio. Franken) und der Guthaben (–84.6 Mio. Franken) zurückzuführen. Im Rechnungsresultat 2011 sind neben dem Finanzierungsfehlbetrag von 120.1 Mio. Franken noch liquiditätsunwirksame Nettofondierungen (u.a. Einlagen und Entnahmen aus Rückstellungen und Eigenkapital) von 181.3 Mio. Franken enthalten. Bei den Anlagen des Finanzvermögens sind die grössten Veränderungen im Bereich der zur Rückzahlung fällig gewordenen festverzinslichen Wertpapieren (–28.6 Mio. Franken), die bereits erwähnte Bewertungskorrektur auf den Aktien der SGKB (–24.7 Mio. Franken) sowie dem Anstieg des vorsorglichen Landerwerbs (+37.8 Mio.) zu verzeichnen. 4.3 Verwaltungsvermögen Die Veränderung des Verwaltungsvermögens ergibt sich aus den Nettoinvestitionen gemäss Investitionsrechnung und den Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen. Der Nachweis für den bilanzierten Wert des Verwaltungsvermögens kann wie folgt erbracht werden: in Mio. Fr. Verwaltungsvermögen per 31. Dezember 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . Nettoinvestition 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Abschreibungen 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungsvermögen per 31. Dezember 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . XXVI Bilanz per 31.12.2011 741.8 152.2 – 96.9 797.1 4.4 Eigenkapital Das Ergebnis der laufenden Rechnung 2011 wird bis zur Rechnungsgenehmigung des Kantonsrates als separate Position unter dem Kapital ausgewiesen. Die Regierung beantragt dem Kantonsrat, den Aufwandüberschuss von 64.8 Mio. Franken mit Mitteln des freien Eigenkapitals zu decken. Dieses weist danach einen Bestand von 528.3 Mio. Franken auf. Daraus ergibt sich folgender Kapitalnachweis: in Mio. Fr. Stand per Ende 2010 (nach Zuweisung des Erfolgs 2010 von 64.7 Mio. Fr.) . . . . . . Entnahme Rechnung 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . Stand Ende 2011 vor Erfolgsverbuchung . . . . . . . . . . . Erfolg laufende Rechnung 2011 . . . . . . . . . . . . . . . Stand Ende 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Freies Eigenkapital Besonderes Eigenkapital Total Eigenkapital 593.2 – 64.8 467.1 1060.2 – 64.8 718.2 – 125.0 528.3 521.8 – 54.8 467.1 1240.0 – 179.8 995.4 In den Vorjahren wurden 32.2 Mio. Franken des besonderen Eigenkapitals nicht bezogen. Im Jahr 2011 wurden davon 24.2 Mio. Franken für Gemeindevereinigungen verwendet, womit der Bestand an nicht bezogenen Mitteln auf 8.0 Mio. Franken sinkt. Unter Einbezug des noch möglichen einmaligen Vorbezugs einer Jahrestranche von 30.6 Mio. Franken ergibt sich per Ende 2011 ein Überschuss von 38.6 Mio. Franken gegenüber dem gesetzlich vorgegebenen Mindestbestand an besonderem Eigenkapital. 4.5 Verschuldung Ein Mass für die Verschuldung der öffentlichen Hand ist die Höhe desjenigen Teils des Verwaltungsvermögens, der in den kommenden Rechnungsperioden planmässig aus allgemeinen Mitteln abgeschrieben werden muss. Zieht man von diesem Wert den Eigenkapitalbestand ab, erhält man die Nettoschuld als Kennzahl des harmonisierten Rechnungsmodells (HRM). Im Fall des Kantons St.Gallen resultiert aus dieser Rechnung eine negative Nettoschuld, d.h. ein Nettovermögen: in Mio. Fr. Aus allgemeinen Mitteln abzuschreibendes Verwaltungsvermögen . . . . . . . . . – Hochbauten . . . . . . . . . . . . . – Technische Einrichtungen . . . . . . . . – Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . Kapital . . . . . . . . . . . . . . – Freies Eigenkapital . . . . . . . . – Besonderes Eigenkapital . . . . . . – Saldo der laufenden Rechnung . . . Nettovermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz Bilanz per 31.12.2010 per 31.12.2011 218.8 184.5 – 6.8 41.1 1 240.0 653.4 521.8 64.7 1 021.2 265.6 222.7 – 4.9 47.8 995.4 593.2 467.1 – 64.8 729.7 Veränderung 46.8 38.2 1.9 6.7 – 244.6 – 60.3 – 54.8 – 129.6 – 291.4 Die aus allgemeinen Mitteln abzuschreibende Verschuldung verändert sich im Ausmass der Differenz zwischen der Nettoinvestition (117.6 Mio. Franken) und den Abschreibungen auf Hochbauten, technischen Einrichtungen und Investitionsbeiträgen (70.8 Mio. Franken). Sie steigt um 46.8 Mio. Franken auf 265.6 Mio. Franken. Die Gegenüberstellung des Eigenkapitalbestands weist weiterhin auf ein Nettovermögen hin. Dieses sinkt im Vergleich zum Vorjahr allerdings um 291.4 Mio. Franken und weist per Ende 2011 neu einen Wert von 729.7 Mio. Franken aus. XXVII In den vorstehenden Zahlen nicht enthalten ist die Verschuldung für den Strassenbau, die aus zweckgebundenen Mitteln abzuschreiben ist. Die Nettoinvestitionen von 26.1 Mio. Franken konnten im Berichtsjahr vollständig abgeschrieben werden; darüber hinaus konnten die zweckgebunden Mittel des Strassenfonds um 31.0 Mio. Franken auf 145.9 Mio. Franken erhöht werden. 5 Sonderrechnungen Die Sonderrechnungen umfassen das vom Staat verwaltete Drittvermögen. Sie lassen sich wie folgt gruppieren: – Gebäudeversicherungsanstalt – Personalversicherungskassen – Versicherungskasse für das Staatspersonal – Kantonale Lehrerversicherungskasse – Legate und Stiftungen – Staatsfonds – Irma und Samuel Teitler Stiftung – Ernst-Schürpf-Stiftung (Stiftungsvermögen) – Broderfonds – andere Sonderrechnungen – durch das Amt für Finanzdienstleistungen verwaltete Vermögen – durch externe Rechnungsstellen verwaltete Vermögen Die Rechnungslegung der Sonderrechnungen (Bilanz und Betriebsrechnung) erfolgt unter Abschnitt VI. der Rechnung. Hiervon ausgenommen ist die Gebäudeversicherungsanstalt, welche einen eigenen Geschäftsbericht erstellt. Soweit die Vermögensverwaltung nicht durch das Amt für Finanzdienstleistungen erfolgt, wird nur der Vermögensbestand ausgewiesen. Die Gesamtbilanz der Sonderrechnungen (einschliesslich Gebäudeversicherungsanstalt) setzt sich wie folgt zusammen: in Mio. Fr. Aktiven . . . . . . Flüssige Mittel . . . Laufende Guthaben . Anlagen . . . . . . Transitorische Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Passiven . . . . . . . . . Laufende Verpflichtungen . . Mittel- und langfristige Schulden Rückstellungen . . . . . . . Transitorische Passiven . . . Eigenkapital . . . . . . . . XXVIII . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz Bilanz per 31.12.2010 per 31.12.2011 6 308.0 741.9 103.9 5 461.6 0.7 6 308.0 101.7 16.0 101.7 3.3 6 085.3 6 440.9 945.0 71.2 5 424.2 0.5 6 440.9 98.5 16.0 106.7 9.1 6 210.6 Veränderung 203.1 – 32.7 – 37.4 – 0.2 – 3.2 –.– 5.0 5.8 125.2 Das Eigenkapital der Sonderrechnungen liegt um 125.2 Mio. Franken über dem Vorjahreswert. Davon fallen 122.0 Mio. Franken auf die beiden Personalversicherungskassen sowie die Gebäudeversicherungsanstalt. Bei den übrigen Sonderrechnungen ist eine Zunahme von 3.2 Mio. Franken zu verzeichnen. Die Sonderrechnungen weisen gegenüber dem Staat ein Guthaben von 28.1 Mio. Franken auf. Werden die Schulden miteingerechnet, so resultiert ein Nettoguthaben der Sonderrechnungen von 27.6 Mio. Franken (Vorjahr 29.3 Mio. Franken). Die flüssigen Mittel nehmen um 203.1 Mio. Franken zu, was auf einen leichten Rückgang Bankguthaben (–45.6 Mio. Franken) und vor allem auf die stark gestiegenen Geldmarktanlagen (+248.8 Mio. Franken) zurückzuführen ist. Die Abnahme bei den laufenden Guthaben von 32.5 Mio. Franken ist hauptsächlich auf die tieferen Verrechnungssteuer- und niedrigeren Kontokorrentguthaben beim Staat zurückzuführen. Die Anlagen der festverzinslichen Wertschriften liegen um 45.4 Mio. Franken unter dem Vorjahreswert. Der Bereich der Aktien nahm um 47.6 Mio. Franken ab und die alternativen Anlagen 61.9 Mio. Franken zu. Die Anlagen in Liegenschaften haben sich netto um 6.4 Mio. Franken erhöht, d.h. die direkten Anlagen stiegen um 26.5 Mio. Franken und die indirekten Anlagen (Fonds) gingen um 20.0 Mio. Franken zurück. Der Anteil der Sachwertanlagen (Liegenschaften, Aktien und alternative Anlagen) an den gesamten Aktiven sinkt leicht von 47.7 auf 47.0 Prozent; bezogen auf das Eigenkapital machen die Sachwertanlagen 48.8 Prozent (Vorjahr 49.4 Prozent) aus. Nicht diesen zugerechnet werden die sachwertgesicherten Grundpfanddarlehen (Hypotheken), die um 13.5 Mio. Franken oder 6.2 Prozent zurückgehen. Die Schwankungsreserven auf den Wertschriften nehmen von 245.8 Mio. Franken auf 249.0 Mio. Franken zu. 6 Deckung des Rechnungsergebnisses Nach Art. 64 Abs. 2 des Staatsverwaltungsgesetzes wird ein Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung wenn möglich durch freies Eigenkapital gedeckt. Das freie Eigenkapital ist durch Zuweisung des Ertragsüberschusses der laufenden Rechnung 2010 sowie der Entnahme zugunsten der laufenden Rechnung 2011 auf 593.2 Mio. Franken gesunken. Nach Abzug des Aufwandüberschusses der laufenden Rechnung 2011 von Fr. 64’847’305.95 wird das freie Eigenkapital einen Stand von 528.3 Mio. Franken bzw. 49.2 Steuerprozenten aufweisen (Vorjahr: 718.2 Mio. Franken). XXIX 7 Antrag 1. Die Rechnung 2011, umfassend die Verwaltungsrechnung, die Bestandesrechnung sowie die Sonderrechnungen, wird genehmigt. Wir unterbreiten Ihnen, Herr Präsident, sehr geehrte Damen und Herren, folgende Anträge: 2. Der Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung 2011 von Fr. 64’847’305.95 wird mit Mitteln aus dem freien Eigenkapital gedeckt. Im Namen der Regierung, Die Präsidentin: Karin Keller-Sutter Der Staatssekretär: Canisius Braun XXX II. Finanzierungsausweis 1 2 Finanzierungsausweis Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Rechnung 2011 Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Laufende Rechnung 4 330 560 539.57 4 395 300 627.47 4 372 851 600 46 392 100 N 4 350 259 200 68 984 500 64 740 087.90 Aufwand 4 461 848 265.36 42 604 565 + Ertrag 4 397 000 959.41 46 741 759 + Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 64 847 305.95 Investitionsrechnung 191 464 245.11 51 800 943.18 289 064 500 37 915 000 139 663 301.93 251 149 500 Ausgaben Einnahmen Nettoinvestition 198 394 664.38 46 186 195.94 90 669 836 – 8 271 196 + 152 208 468.44 Finanzierung 139 663 301.93 85 812 434.33 – 64 740 087.90 – 251 149 500 102 978 400 – 68 984 500 217 155 600 10 889 220.30 Nettoinvestition Abschreibungen Saldo Laufende Rechnung Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss 152 208 468.44 96 938 669.39 – 64 847 305.95 120 117 105.00 3 4 III. Laufende Rechnung 5 6 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Räte Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Kanton St.Gallen 4 330 560 539.57 4 395 300 627.47 64 740 087.90 + 4 372 851 600 46 392 100 N 4 350 259 200 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 68 984 500 – 0 6 083 098.45 180 022.74 5 903 075.71 – 5 907 700 110 000 5 797 700 – 5 907 700 110 000 5 797 700 – 2 491 943.44 56.20 2 491 887.24 – 2 463 700 1 077 250.00 1 119 800 300 25 357.20 52 418.10 30 000 53 700 1 500 301 303 306 9 809.85 10 000 310 234 898.44 120 200.00 210 100 120 000 312 316 245 135.95 7 622.60 162 842.60 439 000.00 117 408.70 56.20 265 300 20 800 193 500 439 000 4 397 000 959.41 46 741 759 + 64 847 305.95 5 683 844.73 223 855 – 28 314 + 138 313.70 5 545 531.03 Räte Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 0100 42 604 565 + Räte Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 010 6 083 098.45 180 022.74 5 903 075.71 – 4 461 848 265.36 5 683 844.73 223 855 – 28 314 + 138 313.70 5 545 531.03 Kantonsrat Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2 224 657.26 1 017 750.00 102 050 – 26 434.75 51 863.05 3 565 – 1 837 – 1 500 – 11 016.80 1 017 + 317 318 319 360 390 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Andere Entgelte 0102 Regierung 2 463 700 – 3 591 155.01 179 966.54 3 411 188.47 – 3 444 000 110 000 3 334 000 – 2 315 944.85 341 903.80 2 277 600 330 400 3 000 301 303 310 119 911.36 238 303.70 474 486.30 100 605.00 179 966.54 140 000 238 000 350 000 105 000 110 000 317 318 319 390 439 239 043 – 21 536 + 21 535.60 2 203 121.66 192 687.71 120 000.00 230 998.50 19 920.20 103 934.05 439 000.00 11 052.20 K 17 412 – K 34 302 – 880 – 89 566 – 11 052 + 21 536 + 21 535.60 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 3 459 187.47 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Andere Entgelte 2 313 948.50 352 389.35 716.50 15 187 + 6 778 + 116 778.10 3 342 409.37 36 349 + 21 989 + 2 284 – 122 648.85 183 643.09 363 829.98 122 011.20 K 116 778.10 17 351 – 54 357 – 13 830 + 17 011 + 6 778 + 7 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Staatskanzlei Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 1 17 422 780.56 11 525 471.87 5 897 308.69 – 17 682 800 11 549 300 6 133 500 – 8 053 400 1 699 200 6 354 200 – 7 182 517.64 1 563 922.02 5 618 595.62 – 7 885 600 1 699 200 6 186 400 – 3 520 439.10 516 253.90 1 554.50 3 832 700 544 400 1 000 301 303 306 48 445.35 970 391.40 54 400 1 160 800 309 310 2 000 311 341 894.98 64 435.70 308 425.97 1 198 273.84 515.15 758 900 120 600 299 900 806 600 500 312 317 318 319 330 211 887.75 15.60 303 800 390 420 157 190.76 236 459.20 168 000 240 000 431 434 943 244.53 207 029.88 4 740.70 15 241.35 887 000 399 200 5 000 8 Staatskanzlei 3 798 394.50 575 618.25 199.80 435 436 439 490 1001 Fachstelle für Datenschutz 119 500 16 200 200 1 500 301 303 309 310 11 700 1 500 10 700 6 500 312 317 318 319 436 167 800 – 362 538 – 44 240 + 1 743 440.11 5 947 421.71 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 131 620.30 18 218.25 189.00 2 023.60 4 355.00 17 044.35 7 690 861.82 7 532 304.51 167 800 487 044 – 293 174 – 11 256 125.84 5 939 630.41 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 156 879.95 17 044.35 139 835.60 – 473.80 17 195 756.25 Staatskanzlei Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Staatskanzlei Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 100 7 339 397.59 1 580 966.37 5 758 431.22 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 353 295 – 44 240 + 1 743 440.11 5 788 864.40 K 34 306 – 31 218 + 800 – 105 214.50 934 028.43 50 815 + 226 772 – 426.60 1 573 – 688 995.39 120 706.38 283 486.64 772 804.41 138.36 K K K 252 291.25 69 905 – 106 + 16 413 – 33 796 – 362 – 11.00 51 509 – 11 + 185 389.48 251 361.62 17 389 + 11 362 + 893 904.61 401 609.89 11 163.51 6 905 + 2 410 + 6 164 + Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 158 557.31 9 243 – Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Kostenrückerstattungen 125 694.00 16 553.65 200.00 2 371.00 6 194 + 354 + 7 695.89 564.30 1 105.47 4 373.00 4 004 – 936 – 9 595 – 2 127 – 158 557.31 871 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Staatskanzlei Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 105 10 083 382.97 9 944 505.50 9 629 400 9 850 100 220 700 + 1050 9 629 400 9 850 100 220 700 + 138 877.47 – 785 106.30 117 028.95 900.00 3 997 324.70 792 200 113 900 900 4 107 500 301 303 309 310 66 013.65 10 000 311 59 887.19 16 083.92 63 600 16 000 312 315 875.10 5 034 716.36 1 000 4 522 600 5 446.80 5 096 875.80 106 412.15 16.00 4 741 201.55 1 700 5 450 000 102 000 317 318 319 390 435 436 439 490 4 298 100 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Materialzentrale Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 138 877.47 – 10 083 382.97 9 944 505.50 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 9 504 894.43 9 512 685.73 124 506 – 337 414 – 9 512 685.73 124 506 – 337 414 – 7 791.30 Materialzentrale Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 9 504 894.43 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 797 390.80 119 280.85 900.00 3 642 196.35 465 304 – 4 116.95 5 883 – 61 694.46 11 938.30 1 906 – 4 062 – 716.35 4 862 713.67 1 065.75 2 880.95 4 721 258.13 104 612.45 284 – 340 114 + 1 066 + 1 181 + 728 742 – 2 612 + 4 686 815.15 388 715 + 7 791.30 5 191 + 5 381 + 9 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2 432 262 761.50 328 609 519.98 103 653 241.52 – 440 935 600 332 900 800 108 034 800 – 3 705 500 271 900 3 433 600 – 3 240 928.42 355 965.15 2 884 963.27 – 3 705 500 271 900 3 433 600 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2 500 300 2 505 193.15 350 219.95 1 975.20 30 658.79 2 809 400 360 000 2 400 41 000 301 303 309 310 237 173.48 23 411.70 29 882.75 42 860.10 1 200.00 354 400 25 000 63 700 39 600 312 317 318 319 330 15 917.80 9 050.00 33 566.00 7 500 13 000 30 000 390 431 434 1 736.40 64 818.30 86 645.45 2 000 1 000 3 000 1 000 126 900 95 000 435 436 439 450 451 452 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden 205 Amt für öffentlichen Verkehr 95 033 906.39 34 029 781.35 61 004 125.04 – 95 467 700 33 787 400 61 680 300 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2050 10 95 033 906.39 34 029 781.35 61 004 125.04 – 95 467 700 33 787 400 61 680 300 – 768 690.40 113 035.10 1 025.30 4 299.15 769 900 107 900 700 8 000 3 305 565.40 399 935 – 8 009 + 279 908.72 3 025 656.68 3 305 565.40 399 935 – 8 009 + 279 908.72 3 025 656.68 382.50 2 118 – 2 519 500.25 355 167.15 2 407.60 34 725.31 K 289 900 – 4 833 – 8+ 6 275 – 261 957.14 20 803.10 57 062.85 45 061.50 K 92 443 – 4 197 – 6 637 – 5 462 + 8 498.00 10 850.00 45 664.05 5 094.10 54 517.70 1 262.87 68 900.00 93 620.00 95 648 319.24 36 767 082.10 58 881 237.14 998 + 2 150 – 15 664 + 3 094 + 53 518 + 1 737 – 1 000 – 58 000 – 1 380 – 180 619 + 2 979 682 + Amt für öffentlichen Verkehr Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 301 303 309 310 4 238 127 – 3 646 040 + 336 546 840.24 100 150 633.03 Generalsekretariat VD 2 435.50 13 800.00 146 349.00 436 697 473.27 Generalsekretariat VD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Volkswirtschaftsdepartement Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 200 3 240 928.42 355 965.15 2 884 963.27 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 95 648 319.24 36 767 082.10 58 881 237.14 773 953.40 116 784.20 1 101.60 6 776.80 180 619 + 2 979 682 + 4 053 + 8 884 + 402 + 1 223 – Laufende Rechnung Volkswirtschaftsdepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 32 929.54 14 497.85 2 744 867.35 4 930.85 85 056 274.15 31 300 17 000 488 300 1 000 86 182 400 6 293 356.70 2 446 181.00 62 426.25 4 053.10 29 581 121.00 1 936 000.00 7 861 200 2 446 200 312 317 318 319 360 389 390 421 439 451 460 489 Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Bevorschussungen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Beiträge für eigene Rechnung Bevorschussungen 210 Kantonsforstamt 11 254 869.34 6 100 359.88 5 154 509.46 – 31 341 200 13 012 000 6 692 200 6 319 800 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2100 9 174 291.49 4 068 306.56 5 105 984.93 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 10 641 600 4 788 000 5 853 600 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 305 200 183 500 3 500 40 000 301 303 309 310 5 234.70 5 000 311 93 463.52 31 005.70 519 019.22 68 117.65 455.60 122 100 30 000 535 400 54 600 1 000 312 317 318 319 320 6 652 343.15 288 554.45 15 961.30 8 500.00 20 625.65 7 321 300 1 021 400 18 600 12 000 30 000 360 370 390 431 434 4 691.60 25 789.40 3 592 971.90 288 554.45 127 173.56 3 000 125 000 3 477 500 1 021 400 119 100 436 439 460 470 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zins auf laufenden Verpflichtungen Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen 2101 Staatswaldungen 2 335 700 1 869 500 466 200 – 954 887.30 100 667.30 23 642.80 893 300 96 500 20 000 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 301 303 306 32 930.60 13 649.95 408 101.63 1 875.50 84 101 680.06 2 330 820.15 7 860 645.35 2 446 178.00 3 420 597.10 1 631 + 3 350 – 80 198 – 876 + 2 080 720 – 2 330 820 + 555 – 22 – 3 420 597 + 30 900 307.00 440 893 – K 13 608 441.80 8 369 461.00 5 238 980.80 596 442 + 1 677 261 + Kantonsforstamt 1 286 917.85 184 114.85 1 983.65 27 119.85 2 041 733.00 1 993 208.47 48 524.53 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen 11 121 591.91 6 318 099.85 4 803 492.06 479 992 + 1 530 100 + 1 335 831.85 192 405.05 1 775.90 29 052.80 30 632 + 8 905 + 1 724 – 10 947 – 1 480.80 3 519 – 105 306.95 34 951.15 524 348.41 62 704.10 666.30 16 793 – 4 951 + 11 052 – 8 104 + 334 – 8 573 121.30 240 892.85 19 054.45 13 050.00 23 616.26 1 251 821 + 780 507 – 454 + 1 050 + 6 384 – 5 800.20 1 302 452.39 4 602 838.15 240 892.85 129 450.00 2 800 + 1 177 452 + 1 125 338 + 780 507 – 10 350 + 2 437 330.79 2 001 842.05 435 488.74 935 697.20 99 366.55 24 176.68 101 631 + 132 342 + 42 397 + 2 867 + 4 177 + 11 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 6 959.00 662.85 6 700 1 000 309 310 77 537.90 450 000 311 47 309.43 66 618.85 65 000 76 500 313 314 176 719.85 145 500 315 54 223.00 25 000 316 18 257.70 298 015.52 148 068.61 5 462.89 62 700.00 9 199.00 20 000 303 200 165 000 5 000 63 000 7 000 317 318 319 329 390 427 882 231.62 995 000 434 613 655.57 14 497.65 50 817.43 7 133.35 415 673.85 590 000 3 000 25 000 4 500 245 000 435 436 439 450 460 2109 38 844.85 38 844.85 34 700 34 700 35 579.85 31 400 360 382 3 265.00 32 605.50 6 239.35 3 300 18 300 16 400 9 371 400.32 4 916 737.37 4 454 662.95 – 12 2 881 975.00 2 867 900 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 1 792 + 1 096 + 539 202.30 89 202 + 106 379.57 69 981.30 41 380 + 6 519 – 83 651.82 61 848 – 51 535.20 26 535 + 19 667.00 278 927.91 151 313.89 5 043.42 61 800.00 10 369.00 333 – 24 272 – 13 686 – 43 + 1 200 – 3 369 + 1 051 270.21 56 270 + 510 316.50 22 124.70 106 261.79 7 146.85 294 353.00 79 684 – 19 125 + 81 262 + 2 647 + 49 353 + 49 519.10 14 819 + 14 819 + Walderhaltungsmassnahmen (SF) 32 180.00 14 038.50 390 439 490 Staatsbeiträge Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 212 Waldregionen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 32 180 + 17 362 – 3 300.60 45 559.50 3 959.60 9 279 645.49 4 880 512.44 4 399 133.05 1+ 27 260 + 12 440 – 572 945 + 742 412 + Zentrale Kosten Waldregionen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 460 Ertrag Fr. 8 492.00 2 095.95 49 519.10 2120 2 867 900 2 867 900 + Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Andere Passivzinsen Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Beiträge für eigene Rechnung Aufwand Ertrag 8 706 700 4 138 100 4 568 600 – 2 881 975.00 2 881 975.00 + Rechnung 2011 Aufwand Fr. Beiträge für eigene Rechnung 2 883 100.00 15 200 + 2 883 100.00 15 200 + 2 883 100.00 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2121 2 063 447.01 268 246.54 1 795 200.47 – 1 772 900 84 300 1 688 600 – 10 699.50 16 000 300 988 596.15 141 042.30 2 181.35 940 000 135 100 301 303 306 7 000 308 2 395.80 15 857.63 9 100 14 000 309 310 65 922.21 38 522.83 21 250.00 65 000 312 313 316 73 706.55 559 796.76 5 730.60 125 297.20 12 448.13 160 758.53 65 900 481 600 11 000 21 000 7 200 84 300 39 122.77 5 755.15 20 671.09 13 715.00 28 224.00 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Entnahme aus Rückstellungen Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 2122 Waldregion 2 317 318 319 381 390 434 435 436 439 481 483 1 791 100 579 000 1 212 100 – 10 910.00 16 000 300 1 319 558.65 190 180.95 8 164.40 1 290 900 188 600 301 303 306 7 100 308 8 300 16 500 309 310 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 311 57 114.92 2 831.28 31 800.00 57 700 31 800 312 313 316 89 979.10 64 526.18 1 401.00 87 000 68 000 9 800 317 318 319 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Waldregion 1 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 968 754.89 747 211.16 1 221 543.73 – 4 038.34 8 197.78 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand 2 013 208.11 343 504.02 1 669 704.09 240 308 + 259 204 + 11 820.00 4 180 – 982 671.00 142 877.30 3 733.70 42 671 + 7 777 + 3 734 + 7 000 – 11 899.88 13 625.26 2 800 + 375 – 68 608.66 41 021.21 20 600.00 3 609 + 41 021 + 400 – 70 726.90 529 391.69 39 064.30 67 525.31 9 642.90 218 848.84 4 827 + 47 792 + 28 064 + 67 525 + 2 443 + 134 549 + 28 454.61 2 901.45 3 029.43 63 003.72 26 666.45 28 455 + 2 901 + 3 029 + 63 004 + 26 666 + 599.52 600 + 1 901 147.62 701 547.28 1 199 600.34 110 048 + 122 547 + 11 925.00 4 075 – 1 338 306.45 200 052.95 3 521.60 47 406 + 11 453 + 3 522 + 7 100 – 22 150.85 7 116.30 13 851 + 9 384 – 1 100.00 1 100 + 63 831.90 6 426.03 30 000.00 6 132 + 6 426 + 1 800 – 86 066.10 59 586.69 23 480.20 934 – 8 413 – 13 680 + 13 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 165 851.56 14 200.73 745 371.40 Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 9 400 579 000 39.76 1 800.00 1 879 422.06 430 559.90 1 448 862.16 – Konto 381 390 434 490 Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 2123 Waldregion 3 436 439 483 1 908 000 364 900 1 543 100 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 9 377.50 16 000 300 1 244 960.15 173 518.80 7 727.00 1 288 500 182 900 301 303 306 8 100 308 9 100 17 000 309 310 7 233.59 9 813.60 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Entnahme aus Rückstellungen Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 2124 Waldregion 4 311 57 990.37 3 754.64 34 992.95 74 200 73 617.90 178 821.50 12 516.65 53 806.66 11 290.75 383 984.40 84 900 169 300 14 400 33 000 10 600 364 900 42 359.35 4 216.15 1 392 374.94 319 193.63 1 073 181.31 – 14 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 312 313 316 317 318 319 381 390 434 436 439 481 483 1 226 800 122 000 1 104 800 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7 860.50 16 000 300 827 315.00 113 262.40 3 104.75 829 400 111 100 301 303 306 6 300 308 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Ertrag Fr. 35 810.00 11 773.55 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 690 697.19 35 810 + 2 374 + 111 697 + 5 161.90 1 115.60 3 770.00 5 162 + 1 116 + 3 770 + 802.59 803 + 1 930 681.77 451 449.52 1 479 232.25 22 682 + 86 550 + 13 087.50 2 913 – 1 286 210.05 186 694.60 10 727.35 2 290 – 3 795 + 10 727 + 8 100 – 8 519.00 6 808.20 581 – 10 192 – 945.20 945 + 71 922.75 3 822.52 34 451.15 2 277 – 3 823 + 1 451 + 78 757.45 170 093.95 19 298.70 6 143 – 794 + 4 899 + 39 343.35 351 294.95 28 743 + 13 605 – 3 243.60 12 755.95 52 432.27 3 770.00 3 244 + 12 756 + 52 432 + 3 770 + 27 952.75 27 953 + 1 290 404.29 209 077.96 1 081 326.33 63 604 + 87 078 + 7 577.50 8 423 – 829 001.50 112 940.55 4 019.25 399 – 1 841 + 4 019 + 6 300 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 1 325.00 5 012.25 6 600 14 300 309 310 3 542.90 436 439 483 117 600.00 490 Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 40 858.07 2 542.00 21 960.00 44 400 312 313 316 64 359.75 140 139.55 1 986.35 37 636.77 125 012.55 198 050.73 57 500 98 500 14 200 2125 Waldregion 5 22 100 6 400 122 000 317 318 319 381 390 434 2 067 401.42 269 551.14 1 797 850.28 – 2 007 900 120 000 1 887 900 – 16 722.50 16 000 300 1 400 844.70 209 577.90 2 899.60 1 465 600 217 000 301 303 306 11 000 308 4 638.30 8 888.13 9 900 20 800 309 310 57 352.31 6 700.86 39 044.40 70 600 312 313 316 93 153.30 51 099.85 22 083.29 138 306.68 16 089.60 268 403.43 85 800 26 400 27 500 45 000 12 300 120 000 831.45 316.26 224 587 641.30 211 507 362.87 13 080 278.43 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 215 Landwirtschaftsamt 317 318 319 381 390 434 436 439 483 226 339 300 212 575 400 13 763 900 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 6 346.80 21 788.15 253 – 7 488 + 49 774.29 4 622.45 22 210.00 5 374 + 4 622 + 110 + 67 816.05 100 555.25 6 762.90 48 464.60 8 525.00 171 788.66 10 316 + 2 055 + 7 437 – 48 465 + 2 125 + 49 789 + 32 211.25 796.50 3 770.00 32 211 + 797 + 3 770 + 511.55 512 + 2 144 203.70 291 833.66 1 852 370.04 136 304 + 171 834 + 14 462.50 1 538 – 1 478 907.50 221 858.70 3 826.95 13 308 + 4 859 + 3 827 + 11 000 – 8 136.05 9 614.14 1 764 – 11 186 – 70 017.99 28 491.50 37 356.75 582 – 28 492 + 7 643 – 106 351.00 43 946.29 11 679.10 94 099.88 15 455.35 286 693.63 20 551 + 17 546 + 15 821 – 94 100 + 3 155 + 166 694 + 459.00 459 + 3 770.00 3 770 + 911.03 911 + 232 721 364.83 220 068 753.06 12 652 611.77 6 382 065 + 7 493 353 + 15 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2150 214 892 311.57 207 764 680.00 7 127 631.57 – 216 191 000 208 945 000 7 246 000 – 1 800 300 1 312 776.05 203 967.00 1 393.85 41 909.56 1 314 300 206 800 1 700 37 000 301 303 309 310 89 190.00 23 983.15 2 846.27 7 746.55 11 757.85 111 700 36 700 52 300 36 000 5 000 312 317 318 319 322 23 412.00 20 000 330 16 468.00 6 480 976.09 206 646 921.00 27 464.20 23 412.00 135 370.00 154 300.50 11 757.85 15 000 6 785 200 207 550 000 17 500 20 000 150 000 180 000 5 000 340 360 370 390 421 431 436 438 61 127.00 49 621.65 206 646 921.00 682 170.00 50 000 300 000 207 550 000 690 000 439 460 470 490 2156 16 10 148 300 3 630 400 6 517 900 – Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zins auf mittel- und langfristigen Schulden Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen 6 212 600 872 900 11 000 158 000 301 303 309 310 315 167.37 269 000 311 73 622.03 669 041.08 135 856.07 125 000 648 800 107 300 312 313 314 190 869.59 182 100 315 14 355.55 15 000 316 209 686.30 359 400.63 29 603.82 190.76 226 000 354 800 31 400 317 318 319 330 222 553 239.00 6 362 239 + 7 416 096 + 216 361 096.20 6 192 142.80 1 200.00 600 – 1 336 081.60 228 382.65 1 553.85 30 093.90 21 782 + 21 583 + 146 – 6 906 – 106 588.54 32 994.05 51 568.23 26 905.50 5 355.75 5 111 – 3 706 – 732 – 9 095 – 356 + K 20 000 – 14 260.10 9 872 911.03 210 822 320.00 23 023.80 126 210.00 224 371.70 5 355.75 740 – 3 087 711 + 3 272 320 + 5 524 + 20 000 – 23 790 – 44 372 + 356 + 647 140.90 90 625.85 210 822 320.00 4 445 072.00 597 141 + 209 374 – 3 272 320 + 3 755 072 + Landwirtschaftliches Zentrum SG Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6 088 644.30 853 495.25 11 193.75 211 643.43 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Landwirtschaftsamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 500.00 9 695 329.73 3 742 682.87 5 952 646.86 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen 10 168 125.83 3 707 656.86 6 460 468.97 19 826 + 77 257 + 6 180 734.55 895 384.60 12 282.95 196 586.57 31 865 – 22 485 + 1 283 + 38 587 + 244 170.10 24 830 – 105 824.71 639 683.35 84 179.64 19 175 – 9 117 – 23 120 – 187 659.49 5 559 + 25 217.65 10 218 + 211 259.95 330 885.32 30 393.00 14 740 – 23 915 – 1 007 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 8 944.95 523 614.85 33 468.00 10 000 924 400 33 000 352 390 427 503 878.07 133 486.35 493 000 104 000 432 433 673 884.08 615 000 434 637 743.91 280 101.06 56 340.25 619 100 1 149 600 33 000 5 000 578 700 435 436 439 460 490 Entschädigungen an Gemeinden Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Spitaltaxen und Kostgelder Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 230 Amt für Arbeit 1 423 781.15 57 922 715.86 50 663 719.54 7 258 996.32 – 58 016 900 50 949 900 7 067 000 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2300 34 504 517.29 26 625 567.04 7 878 950.25 – 34 654 200 26 887 200 7 767 000 – 600 300 18 678 394.05 2 682 515.15 405 137.56 303 448.95 18 783 700 2 669 000 328 500 400 000 301 303 309 310 90 219.60 470 000 311 989 615.29 74 986.70 32 340.50 896 800 90 000 65 000 312 313 314 298.05 315 315.00 400 316 202 843.50 1 041 281.60 84 806.60 214 500 953 600 83 500 317 318 319 330 7 833 162.00 2 084 802.74 1 605.00 7 700 000 1 998 600 1 700 350 390 427 58 750.00 78 895.95 174 864.05 26 197 722.04 113 730.00 55 000 50 000 150 000 26 465 500 165 000 431 436 439 450 490 7 404.60 1 016 459.35 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 33 468.00 2 595 – 92 059 + 468 + 359 062.88 111 502.00 133 937 – 7 502 + 847 877.15 232 877 + 559 824.84 1 121 185.79 56 506.10 59 275 – 28 414 – 23 506 + 5 000 – 39 530 + 618 230.10 54 642 617.04 48 836 181.89 5 806 435.15 3 374 283 – 2 113 718 – Amt für Arbeit Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 350.00 Ertrag Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Entschädigungen an Bund Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Interne Verrechnungen 33 669 699.79 25 798 620.89 7 871 078.90 984 500 – 1 088 579 – 350.00 250 – 17 836 878.40 2 608 487.80 311 592.75 290 193.42 946 822 – 60 512 – 16 907 – 109 807 – 378 460.40 91 540 – 953 815.50 73 179.35 40.65 57 016 + 16 821 – 64 959 – 47 703.40 47 703 + 400 – 228 639.20 1 054 360.88 170 500.54 16 697.95 14 139 + 100 761 + 87 001 + 16 698 + 7 780 676.00 1 918 123.55 2 515.00 80 676 + 80 476 – 815 + 70 850.00 151 714.80 326 151.80 25 158 802.02 88 587.27 15 850 + 101 715 + 176 152 + 1 306 698 – 76 413 – 17 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2301 6 992 759.19 7 612 713.12 619 953.93 + 6 304 600 7 004 600 700 000 + 5 109 234.70 681 563.85 56 787.05 70 437.50 4 577 000 603 300 45 500 100 000 301 303 309 310 22 112.40 39 000 311 301 530.53 17 780.60 9 976.90 218 700 18 000 15 000 312 313 314 315 24 113.05 96 045.20 12 401.00 590 776.41 50 410.60 7 557 585.85 4 716.67 30 000 127 500 25 000 505 600 50 000 40 000 6 914 600 317 318 319 390 436 439 450 490 2303 16 338 439.63 16 338 439.63 16 989 900 16 989 900 1 998 484.35 293 960.70 79 911.40 25 801.35 1 964 800 289 200 35 200 35 000 301 303 309 310 4 271.40 5 000 311 63 663.38 1 614.95 12 396.25 59 300 500 1 000 312 313 314 41 834.20 13 363 156.50 21 559.65 374 840.50 1 751.80 29 357.95 16 304 917.62 2 412.26 18 316 53 000 14 039 900 18 000 489 000 4 000 1 000 16 984 900 317 318 319 390 436 439 450 490 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Arbeitslosenkasse Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 6 427 018.60 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Interne Verrechnungen 4 667 826.95 630 513.00 53 809.49 55 740.37 90 827 + 27 213 + 8 309 + 44 260 – 13 548.75 25 451 – 246 706.21 18 870.25 28 006 + 870 + 15 000 – 40 236.30 40 236 + 15 180.30 127 535.68 5 957.40 551 093.90 54 148.70 4 185.95 8 430 338.20 2 989.50 14 820 – 36 + 19 043 – 45 494 + 4 149 + 35 814 – 1 515 738 + 2 990 + 122 419 + 1 487 062 + 14 472 230.25 2 517 670 – 2 517 670 – 8 491 662.35 2 064 643.75 Einsatzprogramme/Bildung und Coaching Aufwand Ertrag 315 56 945.00 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Interne Verrechnungen 14 472 230.25 1 908 993.95 274 831.35 149 220.11 24 593.87 55 806 – 14 369 – 114 020 + 10 406 – 18 655.55 13 656 + 59 175.37 1 732.50 125 – 1 233 + 1 000 – 9 090.00 9 090 + 37 125.70 11 616 062.85 10 420.40 362 328.60 K 1 272.00 72 573.36 14 397 176.05 1 208.84 15 874 – 2 423 837 – 7 580 – 126 671 – 2 728 – 71 573 + 2 587 724 – 1 209 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2308 86 999.75 86 999.75 68 200 68 200 57 400.00 26 332.45 3 267.30 80 877.00 15 000 50 000 3 200 52 200 318 319 390 482 6 122.75 16 000 14 377 007.88 7 594 896.91 6 782 110.97 – 73 668.40 66 379.35 4 102.60 3 186.45 490 Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 235 Amt für Wirtschaft 18 923 200 10 902 900 8 020 300 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 14 762 200 6 741 900 8 020 300 – 15 200 300 3 959 408.50 567 218.50 3 374.40 109 226.24 3 928 400 554 400 4 200 132 000 301 303 309 310 20 858.30 22 000 311 178 574.24 5 100.25 8 879.95 261 500 6 000 8 700 312 313 315 139 819.15 993 493.46 63 406.67 4 815.89 168 100 1 597 800 60 600 10 300 317 318 319 330 4 829 622.55 38 824.15 20 650.00 7 967 000 26 000 22 000 428 412.67 151 121.39 19 400.00 128 259.22 814 944.45 372 000 38 400 30 000 25 500 815 000 2 424 416.05 164 345.00 1 203 500 4 235 500 360 390 411 421 431 436 437 439 450 451 460 490 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 73 668.40 5 468 + 5 468 + 69 888.35 51 379 + 45 897 – 14 – 17 688 + 3 780.05 12 220 – 14 718 037.66 8 195 408.63 6 522 629.03 4 205 162 – 2 707 491 – Amt für Wirtschaft Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 11 037.50 Ertrag Fr. Arbeitsmarktfonds (SF) Aufwand Ertrag 2350 10 933 659.75 4 151 548.78 6 782 110.97 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Patente Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Kantone Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 11 519 109.84 4 996 480.81 6 522 629.03 3 243 090 – 1 745 419 – 8 012.50 7 188 – 3 786 325.50 553 850.05 2 657.80 91 834.45 142 075 – 550 – 1 542 – 40 166 – 19 491.72 2 508 – 260 150.63 5 237.40 8 240.00 1 349 – 763 – 460 – 152 039.35 681 692.83 48 564.15 5 330.00 16 061 – 916 107 – 12 036 – 4 970 – 5 871 690.16 23 993.30 2 095 310 – 2 007 – 2 900 – 155 + 22 536 – 5 154 + 9 675 – 7 267 + 64 787 + 15 757 + 434 665 – 1 368 764 – 19 100.00 155.25 349 464.19 43 554.45 20 325.00 32 766.57 879 787.35 15 757.00 768 835.40 2 866 735.60 19 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2358 3 443 348.13 3 443 348.13 4 161 000 4 161 000 191 234.30 2 800 734.40 383 154.38 318 360 382 4 161 000 1 200 000 722 000 390 451 460 482 2 175 634.98 2 239 000 490 240 16 764 300 13 583 000 3 181 300 – 14 490 195.89 11 456 600.81 3 033 595.08 – 20 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Rückerstattungen der Kantone Beiträge für eigene Rechnung Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 14 599 000 11 417 700 3 181 300 – 35 000 300 2 163 560.10 306 320.90 17 135.60 2 130 700 305 900 12 400 301 303 306 17 696.00 38 202.10 2 000 26 500 309 310 63 494.62 25 000 311 66 197.03 114 931.65 75 512.91 351 700 125 000 47 500 312 313 315 12 600.00 12 600 316 144 748.96 197 073.95 32 720.99 147 000 274 600 49 000 317 318 319 330 53 196.50 16 000.00 5 213 538.15 5 043 324.00 877 432.43 780 999.00 3 300.00 65 240.00 53 000 16 000 4 775 000 5 010 000 1 200 100 795 000 3 500 60 000 351 352 360 370 390 410 431 433 962 072 – 962 072 – 3 198 927.82 423 094.02 423 094 + 2 775 833.80 1 385 166 – 1 193 310.45 6 690 – 722 000 – 2 005 617.37 233 383 – 12 773 481.81 3 990 818 – 4 433 468 – 9 149 532.40 3 623 949.41 Amt für Natur, Jagd und Fischerei Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 36 510.00 3 198 927.82 Amt für Natur, Jagd und Fischerei Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2400 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Tourismusrechnung (SF) Aufwand Ertrag 68 225.05 60 250.00 1 207 463.15 16 474 291.99 13 440 696.91 3 033 595.08 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Entschädigungen an Kantone Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Regalien Gebühren für Amtshandlungen Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren 10 686 486.59 3 912 513 – 4 355 163 – 7 062 537.18 3 623 949.41 29 437.50 5 563 – 2 158 277.75 314 066.50 14 734.35 27 578 + 8 167 + 2 334 + 2 062.24 41 402.11 62 + 14 902 + 22 845.19 2 155 – 348 946.64 144 550.85 117 668.15 K 2 753 – 19 551 + 70 168 + 12 047.70 552 – 147 973.26 255 133.16 62 037.30 200.00 973 + 19 467 – 13 037 + 200 + 53 101.25 16 400.00 2 003 545.70 101 + 400 + 2 771 454 – 5 010 000 – 3 741 957 + 39 395 – 450 + 11 360 + 4 942 056.94 755 605.00 3 950.00 71 360.00 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Volkswirtschaftsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 31 951.50 30 000 434 84 408.45 16 787.00 81 000 7 000 500 29 000 2 141 400 5 010 000 430 000 2 830 300 435 436 437 439 460 470 481 490 Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Entnahme aus Rückstellungen Interne Verrechnungen 2409 Jagdrechnung (SF) 284 755.62 2 280 003.15 5 043 324.00 496 223.55 2 369 608.54 1 984 096.10 1 984 096.10 2 165 300 2 165 300 Aufwand Ertrag 329 604.00 5 643.34 330 000 342 382 1 648 848.76 1 980 602.00 1 835 300 1 960 000 197 300 390 410 482 3 494.10 8 000 490 Ertragsanteile der Gemeinden Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Regalien Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 37 442.50 7 443 + 84 909.50 7 050.60 240 000.00 2 759 013.41 3 910 + 51 + 500 – 62 392 + 870 414 + 5 010 000 – 190 000 – 71 287 – 2 086 995.22 78 305 – 78 305 – 91 392.07 3 011 814.10 2 086 995.22 329 741.00 259 – 1 757 254.22 1 975 260.00 109 827.72 78 046 – 15 260 + 87 472 – 1 907.50 6 093 – 21 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 3 769 814 839.74 212 494 354.35 557 320 485.39 – 803 420 700 37 737 100 N 216 776 000 624 381 800 – 14 948 800 8 886 100 6 062 700 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8 500 300 3 345 421.25 477 376.40 9 254.45 92 206.02 3 365 900 469 500 48 500 192 400 301 303 309 310 359 069.86 30 040.20 583 777.76 122 321.09 434 400 53 000 916 200 121 500 312 317 318 319 330 2 544 721.02 8 353 661.10 1 468 995.75 33 154.10 1 382 156.48 1 289.49 2 275 866.80 8 353 661.10 1 247 000 6 700 000 1 391 900 10 000 2 000 360 370 390 431 436 439 460 470 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge 305 Sozialwerke 296 453 697.13 78 973 530.50 217 480 166.63 – 340 252 900 93 355 400 246 897 500 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 3050 22 7 438 688.83 6 702 900 7 438 688.83 – 6 702 900 – 18 574.00 7 420 114.83 15 000 6 687 900 318 360 232 757 761.03 613 410 177.51 15 981 761 + 18 802 967.60 3 854 168 + 4 404 154 + 13 290 254.45 5 512 713.15 Generalsekretariat DI 3 412.50 2 174 100 6 700 000 5 010 139 + Generalsekretariat DI Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 3000 17 390 257.40 12 046 127.97 5 344 129.43 – 846 167 938.54 Ertrag Aufwandüberschuss 14 948 800 8 886 100 6 062 700 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Departement des Innern Aufwand 300 17 390 257.40 12 046 127.97 5 344 129.43 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 18 802 967.60 3 854 168 + 4 404 154 + 13 290 254.45 5 512 713.15 3 937.50 4 563 – 3 321 156.55 488 020.85 16 837.20 101 754.71 K 285 766.29 33 957.20 711 813.80 125 902.50 800.00 K 1 416 693.05 11 577 875.35 718 452.60 48 328.10 5 497.55 56 483.05 1 602 070.40 11 577 875.35 341 098 714.24 92 209 542.39 248 889 171.85 44 743 – 18 521 + 31 663 – 90 645 – 148 634 – 19 043 – 204 386 – 4 403 + 800 + 169 693 + 4 877 875 + 673 447 – 38 328 + 3 498 + 56 483 + 572 030 – 4 877 875 + 845 814 + 1 145 858 – Sozialwerke des Bundes Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8 461 836.27 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge 23 645.40 8 438 190.87 1 758 936 + 8 461 836.27 8 645 + 1 750 291 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 3051 288 169 170.14 78 973 530.50 209 195 639.64 – 284 050 000 77 522 000 206 528 000 – 9 444 200.00 278 724 970.14 120 000.00 2 218 800.00 76 627 418.00 7 312.50 7 250 000 276 800 000 845 838.16 845 838.16 – 845 838.16 1 868 390.60 1 096 073.25 772 317.35 – 2 290 000 75 232 000 281 394 755.23 318 360 439 450 460 480 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Beiträge für eigene Rechnung Entnahme aus Sondervermögen 7 517 264.34 273 877 490.89 3052 Pflegefinanzierung 318 360 460 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Beiträge für eigene Rechnung 1 558 656.69 49 683 466.05 310 Amt für Bürgerrecht und Zivilstand Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 868 390.60 1 096 073.25 772 317.35 – 1 972 800 1 071 000 901 800 – 1 285 201.50 186 955.80 1 203.70 15 346.77 1 327 900 188 600 1 500 20 000 301 303 309 310 241 856.63 3 546.40 6 037.70 114 640.10 600.00 277 500 11 000 11 600 125 000 2 000 312 317 318 319 330 13 002.00 945 676.00 5 953.20 144 444.05 7 700 900 000 6 000 165 000 57 571 141.55 185 496 215.18 – 230 328 800 24 169 300 N 54 614 700 199 883 400 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 2 655 245 – 1 873 613 – 267 264 + 2 922 509 – 2 241 050.00 73 399 212.00 8 125.00 51 242 122.74 3100 243 067 356.73 75 648 387.00 205 746 368.23 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 972 800 1 071 000 901 800 – Ertrag Fr. Ergänzungsleistungen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 49 500 000 15 833 400 33 666 600 – 2 000 000 47 500 000 15 833 400 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 16 561 155.39 34 680 967.35 16 561 155.39 1 921 793.98 952 958.85 968 835.13 48 950 – 1 832 788 – 8 125 + 1 742 123 + 727 755 + 441 343 – 2 183 466 + 727 755 + 51 006 – 118 041 – Amt für Bürgerrecht und Zivilstand Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 921 793.98 1 325 510.30 195 015.90 1 335.20 12 517.86 2 390 – 6 416 + 165 – 7 482 – 244 273.34 2 769.25 10 004.93 119 175.20 650.00 33 227 – 8 231 – 1 595 – 5 825 – 1 350 – 390 431 436 452 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Rückerstattungen der Gemeinden 315 Amt für Gemeinden Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 952 958.85 968 835.13 10 542.00 787 512.15 4 415.95 161 030.75 260 164 013.81 51 006 – 118 041 – 2 842 + 112 488 – 1 584 – 3 969 – 5 665 914 + 60 339 726.15 199 824 287.66 5 725 026 + 23 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 3150 243 067 356.73 57 571 141.55 185 496 215.18 – 230 328 800 24 169 300 N 54 614 700 199 883 400 – 7 300.00 2 098 964.05 314 504.20 1 450.35 20 149.35 100 462.58 53 791.65 33 234.60 181.45 240 357 850.00 66 642.05 12 826.45 540 110.20 342.50 33 184.15 5 604.70 15 670 500.00 41 321 400.00 137 222 787.39 16 069 228.70 121 153 558.69 – 16 069 228.70 121 153 558.69 – 2 142 200 304 600 1 800 22 000 301 303 309 310 99 500 55 000 142 500 1 000 227 303 300 250 000 24 169 300 N 6 900 577 500 500 108 000 2 000 12 000 000 41 926 700 312 317 318 319 347 360 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Finanz- und Lastenausgleich Staatsbeiträge 390 431 435 436 439 452 490 Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Gemeinden Interne Verrechnungen 320 Amt für Soziales 143 371 000 3 000 000 N 11 647 400 134 723 600 – Aufwand 5 725 026 + 3 000.00 3 000 + 2 129 677.65 312 058.00 1 750.00 15 513.83 12 522 – 7 458 + 50 – 6 486 – 93 950.69 50 977.15 41 300.79 1 311.60 232 764 910.00 24 740 834.05 5 549 – 4 023 – 101 199 – 312 + 5 461 610 + 321 534 + K 8 730.05 1 830 + 43 581 + 500 – 24 220 – 94 365 + 5 400 700 + 211 100 + 621 081.30 83 779.85 96 365.00 17 400 700.00 42 137 800.00 146 334 783.66 36 216 – 13 302 844.56 133 031 939.10 1 655 445 + Amt für Soziales Aufwand 146 334 783.66 Ertrag Aufwandüberschuss 8 300 300 3 418 082.05 511 126.90 3 812.70 48 694.45 3 612 200 538 600 7 300 56 000 301 303 309 310 148 720.19 41 675.55 1 033 063.45 27 044.45 108.25 306 700 101 000 999 400 29 200 312 317 318 319 330 127 481 900 3 000 000 N 9 055 600 1 174 800 25 000 360 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge 370 390 431 Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen 9 640 148.20 1 169 711.60 16 300.00 24 143 371 000 3 000 000 N 11 647 400 134 723 600 – 5 665 914 + 60 339 726.15 199 824 287.66 Ertrag Aufwandüberschuss 4 642.50 121 175 957.10 260 164 013.81 Ertrag Aufwandüberschuss 300 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Amt für Gemeinden Aufwand 3200 137 222 787.39 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 36 216 – 13 302 844.56 133 031 939.10 1 655 445 + 4 815.00 3 485 – 3 373 140.90 530 586.65 3 716.75 24 141.88 239 059 – 8 013 – 3 583 – 31 858 – 245 850.99 35 461.69 669 382.99 25 642.50 100.00 K K 60 849 – 65 538 – 330 017 – 3 558 – 100 + 130 705 877.06 223 977 + 9 550 783.30 1 165 283.95 495 183 + 9 516 – 11 850 – 13 150.00 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 1 659 437.65 2 012 612.75 506 632.40 538 359.10 1 695 738.60 9 640 148.20 63 463 617.09 36 215 370.07 27 248 247.02 – Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 576 000 1 000 6 800 246 800 1 736 200 9 055 600 Konto 436 439 451 452 460 470 Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge 325 Amt für Kultur 61 302 700 10 567 800 N 35 892 400 35 978 100 – Aufwand 42 317 500 17 305 500 25 012 000 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 32 000 300 6 188 473.25 853 591.95 5 339.15 1 039 304.65 6 389 100 871 500 9 000 1 350 100 301 303 309 310 156 217.58 186 000 311 1 162 824.38 9 996.90 11 223.40 1 802 900 11 000 27 200 312 313 315 33 944.74 35 500 316 123 834.41 1 742 784.97 66 675.84 858.70 154 500 1 831 400 90 500 2 000 317 318 319 330 25 518 472.50 67 146.00 3 696 487.57 3 676.35 500.00 26 003 200 360 370 390 431 433 887 350.40 1 056 200 434 6 004.41 359 916.05 183 358.10 676 500.00 67 146.00 11 680 060.00 12 500 317 000 80 000 3 600 000 435 436 439 460 470 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen 3251 Stiftsarchiv 706 683.13 292 850.79 413 832.34 – 12 234 800 668 200 269 900 398 300 – 395 248 + 348 467 + 152 452 + 312 467 + 36 522 – 495 183 + 66 247 394.31 5 623 106 – 40 854 753.53 25 392 640.78 4 962 354 + Amt für Kultur 21 750.00 3 521 600 5 000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 971 247.66 349 466.75 159 251.95 559 267.25 1 699 677.65 9 550 783.30 Ertrag Aufwandüberschuss 3250 40 698 925.99 13 864 511.31 26 834 414.68 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 42 100 047.82 217 452 – 190 845 – 17 114 654.85 24 985 392.97 22 275.00 9 725 – 6 243 462.00 894 720.30 5 400.80 1 144 872.16 145 638 – 23 220 + 3 599 – 205 228 – 183 831.65 2 168 – 1 410 395.22 10 927.00 14 874.45 K 26 386.99 392 505 – 73 – 12 326 – 9 113 – 118 675.29 1 661 838.53 67 854.78 1 300.35 K 26 325 292.00 100 369.00 3 867 572.30 35 825 – 169 561 – 22 645 – 700 – 1 575.00 322 092 + 100 369 + 345 972 + 3 425 – 948 627.75 107 572 – 5 448.45 211 420.50 178 271.15 3 553 647.00 100 369.00 12 115 296.00 7 052 – 105 580 – 98 271 + 46 353 – 100 369 + 119 504 – 670 297.29 263 049.48 407 247.81 2 097 + 6 851 – 25 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 491 880.20 65 701.60 497.70 26 652.73 496 500 66 300 500 27 000 301 303 309 310 102 746.75 7 992.70 7 979.95 3 231.50 278 923.30 13 927.49 60 500 7 000 9 800 600 254 900 15 000 312 317 318 390 436 439 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 3259 Lotteriefonds (SF) 22 058 007.97 22 058 007.97 18 317 000 10 567 800 N 18 317 000 10 567 800 – 7 330 000.00 Aufwand 360 Staatsbeiträge 370 382 11 681 552.00 8 179.44 1 010 129.28 20 228 544.80 12 238 100 7 000 30 000 18 000 000 390 435 439 446 774 220.00 200 000 470 482 36 934.45 80 000 490 Durchlaufende Beiträge Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Verkaufserlöse Andere Entgelte Anteil am Ertrag selbständiger Unternehmen Durchlaufende Beiträge Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 340 Konkursamt 3 212 152.62 1 968 601.74 1 243 550.88 – 3 291 300 2 952 000 339 300 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 3400 3 212 152.62 1 968 601.74 1 243 550.88 – 3 291 300 2 952 000 339 300 – 2 210 755.20 307 858.30 2 500.00 59 849.70 2 182 300 302 400 2 500 63 000 301 303 309 310 500 311 209 022.31 23 287.80 9 497.87 2 949.00 314 730.69 305 200 45 000 43 500 2 000 285 000 312 317 318 319 330 71 701.75 59 900 390 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 504 485.20 69 169.95 488.60 25 751.83 7 985 + 2 870 + 11 – 1 248 – 50 636.24 7 992.70 9 876.77 1 896.00 9 864 – 993 + 77 + 1 296 + 353 + 7 204 – 255 253.00 7 796.48 23 477 049.20 Ertrag Aufwandüberschuss 10 567 800 N 200 000 5 878 900 774 220.00 2 272 235.97 26 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 5 407 751 – 23 477 049.20 5 160 049 + 10 567 800.00 783 433.00 583 433 + 5 878 900 – 12 125 816.20 18 927.35 1 623 486.17 19 611 104.80 112 284 – 11 927 + 1 593 486 + 1 611 105 + 783 433.00 1 415 327.88 583 433 + 1 415 328 + 24 770.00 55 230 – 3 092 695.23 2 087 537.61 1 005 157.62 198 605 – 864 462 – Konkursamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 3 092 695.23 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen 2 225 976.35 324 771.05 2 621.00 54 546.14 2 087 537.61 1 005 157.62 198 605 – 864 462 – 43 676 + 22 371 + 121 + 8 454 – 500 – 163 604.67 24 380.30 20 306.76 2 727.10 220 541.66 141 595 – 20 620 – 23 193 – 727 + 64 458 – 53 220.20 6 680 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 1 948 023.69 20 578.05 2 650 621.58 3 691 220.75 1 040 599.17 + Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 2 950 000 2 000 Konto 431 436 439 Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 345 Handelsregisteramt 3 590 700 4 051 300 460 600 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 3450 2 650 621.58 3 691 220.75 1 040 599.17 + 3 590 700 4 051 300 460 600 + 1 631 238.30 224 397.70 1 203.90 33 644.15 1 745 500 237 200 2 200 45 000 301 303 309 310 309 678.19 2 006.30 22 122.58 7 932.22 19 843.19 1 098 100 5 000 22 100 5 000 25 000 312 317 318 319 330 346 437.00 52 118.05 11.05 363 700 41 900 100 340 390 420 2.60 3 666 750.13 8 689.00 15 767.97 4 051 000 200 4 485 959.20 4 863 059.82 377 100.62 + 1 451 350.40 200 585.20 1 968.75 30 144.05 421 431 436 439 350 Amtsnotariate Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 4 361 700 4 305 700 56 000 – 2 848 506.55 391 818.20 3 793.60 67 027.70 2 874 900 392 400 3 900 78 600 301 303 309 310 242 889.82 861.45 3 913.51 269 500 1 200 4 300 312 313 315 863 496 – 1 817 – 850 + 3 892 421.10 398 505 – 158 879 – 3 892 421.10 398 505 – 158 879 – Handelsregisteramt Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 3500 2 086 504.31 183.30 850.00 700 226.44 3 192 194.66 4 361 700 4 305 700 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 3 192 194.66 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 56 000 – 4 485 959.20 4 863 059.82 377 100.62 + Rechnung 2011 Aufwand Fr. 700 226.44 294 150 – 36 615 – 231 – 14 856 – 1 055 931.46 4 222.80 31 919.45 10 820.78 25 050.27 K 344 315.00 35 886.50 42 169 – 777 – 9 819 + 5 821 + 50 + 9.85 19 385 – 6 014 – 90 – 1 468.47 3 830 716.93 54 957.00 5 268.85 1 468 + 220 283 – 54 757 + 5 269 + 5 827 722.39 951 681 + 1 522 022 + 5 827 722.39 951 681 + 1 522 022 + 5 313 381.05 514 341.34 Amtsnotariate Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 5 313 381.05 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 2 791 573.70 418 725.35 4 037.00 60 805.01 83 326 – 26 325 + 137 + 17 795 – 215 656.35 552.50 3 218.95 53 844 – 648 – 1 081 – 514 341.34 27 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 28 Departement des Innern Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 15 607.10 759 994.45 1 428.20 25 770.47 18 000 592 500 4 000 27 000 317 318 319 330 124 348.15 3 471.35 95 400 200 390 420 415.55 3 953 651.85 904 961.45 559.62 200 3 635 500 669 500 300 421 431 436 439 Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertrag Fr. 19 950.55 1 657 082.32 8 075.45 34 131.52 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 1 951 + 1 064 582 + 4 075 + 7 132 + 99 572.35 164.95 4 172 + 35 – 4 105 060.64 1 718 362.23 4 134.57 200 – 469 561 + 1 048 862 + 3 835 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 4 833 348 358.93 287 048 067.93 546 300 291.00 – 827 431 800 255 000 N 267 294 500 560 392 300 – 11 958 703.97 707 954.09 11 250 749.88 – 8 904 000 606 900 8 297 100 – 242 750.00 271 000 300 4 725 476.75 642 673.50 18 482.40 128 727.14 5 488 800 729 400 25 300 170 000 301 303 309 310 4 000 311 1 227 971.35 671.75 874 300 3 000 312 315 17 500.00 13 100 316 101 330.95 700 524.80 127 626.25 3 969 659.98 55 309.10 15.00 131 000 776 600 178 500 203 000 36 000 317 318 319 360 390 420 14 700.00 263 328.58 108 590.85 27 409.61 10 000 245 000 47 000 293 910.05 304 900 431 435 436 439 489 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Bevorschussungen Interne Verrechnungen 4003 Ausbildungsbeihilfen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 123 876.20 25 000 330 13 934 954.00 174 658.70 1 609.70 102 672.65 14 635 000 205 000 2 000 115 000 360 390 421 425 2 639 929 + 287 980 545.06 542 346 184.37 20 686 045 + 19 988 785.65 2 391 647.01 17 597 138.64 3 780 214 – 121 747 + Generalsekretariat BLD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 14 865 000 1 663 000 13 202 000 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Generalsekretariat BLD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4000 14 233 488.90 1 708 942.35 12 524 546.55 – 830 326 729.43 Ertrag Aufwandüberschuss 23 769 000 2 269 900 21 499 100 – Ertrag Fr. Bildungsdepartement Aufwand 400 26 192 192.87 2 416 896.44 23 775 296.43 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens 8 111 586.15 695 039.16 7 416 546.99 792 414 – 88 139 + 240 743.75 30 256 – 5 202 613.98 723 905.85 23 824.50 141 627.80 286 186 – 5 494 – 1 476 – 28 372 – 204.10 3 796 – 571 723.93 181.45 302 576 – 2 819 – 13 125.00 25 + 106 726.65 731 928.92 137 976.20 163 844.07 53 159.95 15.65 24 273 – 44 671 – 40 524 – 39 156 – 17 160 + 16 + 19 100.00 259 869.31 85 064.60 566.16 30 308.60 300 114.84 9 100 + 14 869 + 38 065 + 566 + 30 309 + 4 785 – 11 877 199.50 1 696 607.85 10 180 591.65 2 987 801 – 33 608 + 32 449.25 7 449 + 11 653 620.00 191 130.25 2 981 380 – 13 870 – 22 958 + 4 316 + 24 958.20 119 315.65 29 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 75 660.00 1 529 000.00 147 933 260.55 48 123 817.88 99 809 442.67 – Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 60 000 1 486 000 Konto 436 460 Kostenrückerstattungen Beiträge für eigene Rechnung 405 Amt für Volksschule 159 650 200 47 655 000 111 995 200 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4050 30 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 19 678 800 524 000 19 154 800 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 552 534.40 544 200 300 3 021 657.65 461 964.30 4 454.00 80 122.40 2 908 900 456 200 6 300 125 000 301 303 309 310 1 000 311 140 011.87 264.25 81 000 500 312 315 7 150.00 5 500 316 196 251.30 1 278 238.03 520 394.65 92 850.20 2 073 484.00 6 686 735.00 11 700.00 36 800.00 179 300 1 127 900 509 100 126 700 6 040 500 7 566 700 12 000 10 000 317 318 319 352 360 390 431 434 526 905.50 39 557.03 502 000 436 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 4051 Lehrmittelverlag 10 898 300 13 780 000 2 881 700 + 1 264 217.80 134 797.55 1 080.00 7 305 454.72 1 177 300 136 500 900 7 896 500 301 303 309 310 4 117.95 12 000 311 244 755.66 26 944.25 4 340.78 100 300 32 200 5 000 312 313 315 131 477.15 1 100 353.18 141 500 1 287 600 317 318 69 834.00 1 482 500.00 148 045 551.79 52 246 980.51 95 798 571.28 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 9 834 + 3 500 – 11 604 648 – 4 591 981 + Amtsleitung AVS 15 116 112.05 614 962.53 14 501 149.52 – 10 344 891.49 13 226 077.45 2 881 185.96 + Ertrag Fr. Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare 19 324 411.29 438 643.95 18 885 767.34 354 389 – 85 356 – 488 908.75 55 291 – 2 895 210.80 496 925.05 6 261.35 88 774.70 13 689 – 40 725 + 39 – 36 225 – 370.00 630 – 87 853.77 6 854 + 500 – 8 625.00 3 125 + 174 827.80 1 040 144.02 514 243.25 62 434.00 6 060 789.50 7 399 043.30 14 000.00 31 425.00 4 472 – 87 756 – 5 143 + 64 266 – 20 290 + 167 657 – 2 000 + 21 425 + 387 145.65 6 073.30 114 854 – 6 073 + 14 810 876.41 756 347 – 1 030 876 + 10 141 952.75 4 668 923.66 1 253 077.05 135 316.10 743.50 7 318 355.54 75 777 + 1 184 – 157 – 578 144 – 3 505.04 8 495 – 96 938.00 23 489.75 4 292.10 3 362 – 8 710 – 708 – 107 852.60 1 093 875.39 33 647 – 193 725 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 65 470.45 41 934.00 19 948.00 109 449.12 45 000 42 000 21 500 110 000 319 360 390 434 6 449 859.43 6 120 000 235.75 6 666 533.15 7 550 000 435 436 439 490 Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 4052 Lehrerweiterbildung 2 744 122.91 1 936 324.85 807 798.06 – 2 327 200 1 815 000 512 200 – 22 595.00 21 000 300 889 098.35 62 680.05 111 064.10 809 300 55 800 124 000 301 303 310 73 243.18 24 400 312 315 120 663.70 1 457 732.88 3 594.30 3 451.35 94 273.00 32 483.85 1 809 568.00 137 000 1 147 400 4 500 3 800 15 000 50 000 1 750 000 317 318 319 390 436 439 460 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung 4053 Sonderschulen 119 728 134.10 32 346 453.05 87 381 681.05 – 126 745 900 31 536 000 95 209 900 – 62 225.00 119 665 909.10 1 164 448.60 210 504.45 52 500.00 30 919 000.00 110 000 126 635 900 15 000 277 088 237.19 135 927 133.64 141 161 103.55 – 31 521 000 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 43 667 058.80 37 518 779.32 + 5 282 900 255 000 N 45 704 000 40 166 100 + 95 615.25 7 345 921.96 6 657.05 498.35 7 362 183.80 1 225 922 + 6 657 + 498 + 187 816 – 1 922 991.90 586 372.26 182 164 + 107 992 + 21 101.25 101 + 913 426.75 74 418.70 120 717.87 104 127 + 18 619 + 3 282 – 26 427.82 516.30 2 028 + 516 + 109 315.35 1 234 706.27 6 865.20 1 868.65 27 685 – 87 306 + 2 365 + 1 931 – 63 622 + 17 922 + 26 448 + 78 622.00 67 921.90 1 776 448.00 318 360 436 439 452 460 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung 131 433.90 115 938 389.69 415 Amt für Berufsbildung Aufwand Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 10 030 + 8 477 – 5 545 – 14 385 – 2 509 364.16 116 069 823.59 35 074 468.25 80 995 355.34 10 676 076 – 3 538 468 + 5 342 488.70 144 729.55 21 434 + 10 697 510 – 5 327 489 + 144 730 + 29 587 250.00 1 933 750 – 274 071 854.76 Ertrag Aufwandüberschuss 4150 6 148 279.48 55 029.68 33 523.00 15 955.00 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 261 814 600 255 000 N 118 799 100 143 270 500 – Ertrag Fr. 12 002 255 + 131 841 061.44 142 230 793.32 13 041 961 + Amtsleitung ABB Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 4 981 486.07 556 414 – 48 504 183.75 2 800 184 + 43 522 697.68 31 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 96 728.85 166 000 300 3 141 971.30 444 237.05 100 778.50 3 240 700 454 000 160 000 301 303 310 1 483 643.03 104 137.25 122 870.60 159 931.95 605.00 497 600 145 000 221 000 195 000 1 000 312 317 318 319 330 6 000 255 000 N 196 600 360 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge 390 421 431 436 439 460 Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung 4151 Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung 426 399.00 66 976.95 699.05 47 968.00 60 160.75 151 594.00 43 406 637.00 8 651 968.02 756 748.30 7 895 219.72 – 35 000 17 500 1 500 45 650 000 9 769 400 581 000 9 188 400 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4 762.50 2 800 300 6 694 586.05 979 160.80 32 710.90 326 532.21 7 134 500 1 030 900 45 400 352 500 301 303 309 310 1 196.75 2 000 311 297 788.11 2 162.70 306.65 704 700 3 000 5 000 312 313 314 936.20 7 800 315 155 521.40 44 226.65 84 233.15 296.00 202 200 173 200 94 600 317 318 319 330 27 547.95 484 071.00 10 800 461 000 390 434 78 790.60 13 886.70 180 000.00 10 000 110 000 436 439 460 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung 4152 Berufliche Grundbildung 29 027 235.20 76 644.00 28 950 591.20 – 32 Bildungsdepartement 31 949 600 31 949 600 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 97 345.70 68 654 – 3 130 200.50 462 292.10 112 780.15 110 500 – 8 292 + 47 220 – 398 696.90 104 288.55 175 120.57 159 748.45 98 903 – 40 711 – 45 879 – 35 252 – 1 000 – 254 994.00 6 006 – 86 019.15 110 581 – 53 810.00 25 034.25 1 085.00 48 424 254.50 9 145 306.52 590 478.25 8 554 828.27 18 810 + 7 534 + 415 – 2 774 255 + 624 093 – 9 478 + 3 150.00 350 + 6 878 323.20 1 016 802.00 47 484.65 269 375.53 256 177 – 14 098 – 2 085 + 83 124 – 2 625.85 626 + 610 926.62 2 492.10 93 773 – 508 – 5 000 – 286.55 7 513 – 154 093.95 75 615.57 77 141.00 81.00 48 106 – 97 584 – 17 459 – 81 + 6 908.50 435 451.50 3 892 – 25 549 – 50 462.50 14 564.25 90 000.00 50 463 + 4 564 + 20 000 – 34 113 664.75 70 650.00 34 043 014.75 2 164 065 + 70 650 + Laufende Rechnung Bildungsdepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 29 027 235.20 5 334.00 71 310.00 31 949 600 360 436 460 Staatsbeiträge Kostenrückerstattungen Beiträge für eigene Rechnung 4153 Höhere Berufs- und Weiterbildung 18 351 249.61 18 000 000 18 351 249.61 – 18 000 000 – 12 225 610.15 6 125 639.46 12 200 000 5 800 000 214 909 504.88 91 426 682.54 123 482 822.34 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 34 113 664.75 19 287 750.40 360 390 Staatsbeiträge Interne Verrechnungen 12 589 805.75 6 697 944.65 4156 Berufsfachschulen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 248 580.25 255 500 300 127 676 308.15 17 549 174.15 11 118.10 129 560 600 17 437 600 12 200 301 303 306 835 850.51 8 367 468.88 1 076 400 10 750 000 309 310 1 834 867.16 1 823 500 311 4 301 594.77 3 798 542.06 874 421.35 2 519 200 3 775 100 838 200 312 313 314 1 954 818.78 2 142 500 315 8 969 118.98 9 271 800 316 3 074 025.08 4 316 099.17 2 525 266.01 33 314.27 3 046 100 3 951 400 2 257 000 17 000 317 318 319 330 55 000.00 2 485 258.42 225 579.27 25 773 099.52 548.05 55 000 688 200 80 700 7 254 700 600 352 381 389 390 420 1 112 696.95 1 166 000 427 8 880.00 6 290.85 19 764 585.29 6 000 19 361 000 431 432 433 3 747 128.35 3 598 500 434 3 221 658.58 3 509 027.98 112 154.47 2 936 100 2 984 900 126 300 435 436 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Entschädigungen an Gemeinden Zuweisung an Rückstellungen Bevorschussungen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Spitaltaxen und Kostgelder Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 2 164 065 + 70 650.00 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 196 812 700 72 514 100 124 298 600 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 70 650 + 1 287 750 + 19 287 750.40 389 806 + 897 945 + 206 543 647.02 9 730 947 + 10 161 649 + 82 675 749.44 123 867 897.58 226 482.20 29 018 – 128 776 133.40 17 955 361.05 11 709.30 784 467 – 517 761 + 491 – 917 174.22 10 642 474.73 K 159 226 – 107 525 – 1 757 087.31 66 413 – 2 228 533.13 3 897 645.16 903 038.77 290 667 – 122 545 + 64 839 + 2 238 262.46 K 9 340 304.41 95 762 + 68 504 + 3 219 497.24 4 623 404.63 3 056 906.06 36 928.75 K 55 000.00 2 084 700.95 164 837.48 14 408 165.77 173 397 + 672 005 + 799 906 + 19 929 + 323.95 1 396 501 + 84 137 + 7 153 466 + 276 – 1 182 400.01 16 400 + 12 837.80 6 256.80 20 621 865.31 12 838 + 257 + 1 260 865 + 3 787 725.30 189 225 + 3 136 231.37 3 371 587.88 104 367.93 200 131 + 386 688 + 21 932 – 33 Laufende Rechnung Bildungsdepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 31 969 277.73 64 358.35 318 900.00 2 101.59 1 087 691.23 8 262.64 26 493 120.48 33 237 900 72 000 109 276 290.10 9 857 000.99 99 419 289.11 – 2 000 854 000 5 900 8 162 900 Konto 450 451 452 460 480 481 489 490 Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Entnahme aus Sondervermögen Entnahme aus Rückstellungen Bevorschussungen Interne Verrechnungen 420 Amt für Mittelschulen 106 875 500 8 842 100 98 033 400 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4200 34 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 1 232 500 2 500 1 230 000 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 178 837.50 195 000 300 699 231.10 113 304.00 669.90 10 367.00 727 600 122 400 700 32 500 301 303 309 310 23 599.38 52 097.30 32 762.18 9 686.70 2 110.45 100.00 800.00 26 400 67 000 47 600 13 000 300 400 1 600 312 317 318 319 390 431 433 62.73 500 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Andere Entgelte 4205 Mittelschulen 105 643 000 8 839 600 96 803 400 – 70 635 386.09 9 981 196.60 4 637.10 69 606 500 9 849 300 4 900 301 303 306 503 399.00 3 156 342.03 535 200 3 186 800 309 310 713 586.05 390 400 311 168 757.12 1 418 599.21 281 367.95 190 000 1 471 800 278 800 312 313 314 729 555.28 761 000 315 238 000.00 31 772 861.63 59 497.55 238 000 + 1 465 038 – 12 502 – 513.96 1 786 632.77 99 791.96 16 494 855.22 1 486 – 932 633 + 93 892 + 8 331 955 + 108 515 569.09 1 640 069 + 742 006 + 9 584 106.33 98 931 462.76 Amtsleitung AMS 1 122 665.51 962.73 1 121 702.78 – 108 153 624.59 9 856 038.26 98 297 586.33 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 1 170 865.95 61 634 – 5+ 2 505.18 1 168 360.77 177 717.50 17 283 – 717 066.10 115 734.15 646.40 24 954.65 10 534 – 6 666 – 54 – 7 545 – K 24 099.36 58 030.50 43 787.44 8 207.75 622.10 100.00 2 200.00 2 301 – 8 970 – 3 813 – 4 792 – 322 + 300 – 600 + 205.18 295 – K 107 344 703.14 1 701 703 + 742 001 + 9 581 601.15 97 763 101.99 70 883 528.65 10 285 261.00 4 472.25 1 277 029 + 435 961 + 428 – 519 058.86 3 089 844.60 K 16 141 – 96 955 – 391 368.95 K 969 + 181 464.42 1 364 995.34 280 709.20 8 536 – 106 805 – 1 909 + 711 092.86 49 907 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 907 195.40 973 300 316 835 689.58 839 979.42 238 107.81 978 590.00 5 465 693.00 11 295 542.95 58.75 773 700 951 100 399 400 992 500 5 500 800 9 777 500 400 317 318 319 351 360 390 420 52 568.75 37 700 427 2 243 189.40 2 247 500 433 311 873.76 301 000 434 338 774.91 838 869.70 14 675.74 3 236 490.05 1 470 500.00 11 964.00 1 337 073.20 360 800 549 200 14 900 3 035 400 1 530 000 9 000 753 700 435 436 439 451 452 460 490 Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Entschädigungen an Kantone Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 423 Amt für Hochschulen 263 105 054.19 84 182 019.59 178 923 034.60 – 266 674 000 84 530 000 182 144 000 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4230 801 981.92 31 366.59 770 615.33 – 1 233 100 13 256.25 26 000 300 536 832.45 81 255.85 2 060.00 5 540.10 665 900 91 900 5 000 9 900 301 303 309 310 2 000 311 23 902.92 22 200 2 000 312 315 16 486.85 96 555.45 23 890.10 2 201.95 49 000 354 100 5 000 100 317 318 319 390 436 439 31 366.59 935 994.60 37 305 – 755 539.51 935 860.71 385 710.99 1 005 315.00 5 201 334.65 10 413 151.55 54.65 18 160 – 15 239 – 13 689 – 12 815 + 299 465 – 635 652 + 345 – 36 334.00 1 366 – 2 344 161.00 96 661 + 336 059.77 35 060 + 338 546.18 852 856.85 28 475.05 3 190 443.45 1 560 350.00 7 779.00 886 541.20 22 254 – 303 657 + 13 575 + 155 043 + 30 350 + 1 221 – 132 841 + K 270 652 175.25 86 125 309.66 184 526 865.59 3 978 175 + 1 595 310 + Amtsleitung AHS Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 233 100 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 814 701.05 24 799.62 789 901.43 418 399 – 24 800 + 10 456.25 15 544 – 605 724.95 90 989.80 694.00 4 945.70 60 175 – 910 – 4 306 – 4 954 – 2 000 – 24 737.55 2 538 + 2 000 – 27 739.00 45 571.80 3 842.00 21 261 – 308 528 – 1 158 – 100 – 11 829 + 12 971 + 11 828.60 12 971.02 35 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 4231 132 873 295.00 56 786 468.40 76 086 826.60 – 138 971 000 60 280 000 78 691 000 – 132 873 295.00 56 786 468.40 138 971 000 60 280 000 129 429 777.27 27 364 184.60 102 065 592.67 – 126 469 900 24 250 000 102 219 900 – 104 080 273.97 25 349 503.30 1 014 681.30 1 000 000.00 25 349 503.30 102 969 900 23 500 000 9 753 324.03 6 541 199.39 3 212 124.64 – 750 000 23 500 000 139 248 977.35 360 460 Staatsbeiträge Beiträge für eigene Rechnung 139 248 977.35 4232 Fachhochschulen 360 370 436 460 470 Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Kostenrückerstattungen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge 103 046 093.26 27 542 403.59 430 Amt für Sport Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4 020 400 570 300 3 450 100 – 252 586.15 277 000 300 613 542.20 99 913.00 1 175.00 16 606.40 625 100 101 600 1 100 16 000 301 303 309 310 420.65 2 000 311 37 589.71 3 622.20 38 100 5 000 312 315 52 713.55 492 220.47 12 107.20 76 405.50 10 000.00 2 168 375.80 50.00 44 000 648 000 11 000 89 000 317 318 319 360 370 390 434 36 331 000 1 000 238 000 57 566 489.20 130 588 496.85 3 837 277.83 625 153.19 3 212 124.64 – 366 422.55 2 944.64 245 736.00 10 000.00 57 566 489.20 81 682 488.15 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4300 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 28 534 020.84 102 054 476.01 241 617.25 750 000.00 27 542 403.59 9 052 792.89 5 791 440.11 3 261 352.78 277 977 + 2 713 511 – 277 977 + 2 713 511 – 4 118 597 + 4 284 021 + 76 193 + 4 042 404 + 241 617 + 4 042 404 + 404 293 + 593 040 + Amt für Sport Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 436 439 460 470 Ertrag Fr. Universitäre Hochschulen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8 648 500 5 198 400 3 450 100 – 2 162 500 300 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge 3 979 310.69 717 957.91 3 261 352.78 41 089 – 147 658 + 269 072.60 7 927 – 668 198.75 109 871.15 1 277.40 10 844.75 43 099 + 8 271 + 177 + 5 155 – 1 288.00 712 – 39 905.80 4 447.30 1 806 + 553 – 41 986.95 585 677.84 3 423.55 80 649.90 2 013 – 62 322 – 7 576 – 8 350 – 2 162 666.70 167 + 300 – 439 224.65 5 165.31 273 567.95 108 225 + 4 165 + 35 568 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Bildungsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 4309 5 916 046.20 5 916 046.20 4 628 100 4 628 100 100 000.00 5 511 318.00 109 000 4 133 000 72 800 318 360 382 304 728.20 183 730.00 5 057 136.20 313 300 85 100 4 500 000 390 439 446 652 883.05 22 296.95 482 43 000 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 490 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Sport-Toto-Fonds (SF) Aufwand Ertrag 5 073 482.20 Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Andere Entgelte Anteil am Ertrag selbständiger Unternehmen Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 109 000.00 2 717 391.65 1 937 810.41 5 073 482.20 445 382 + 445 382 + 1 415 608 – 1 865 010 + 309 280.14 155 015.00 4 902 776.20 4 020 – 69 915 + 402 776 + 15 691.00 27 309 – 37 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 5 608 384 860.56 2 627 047 906.27 2 018 663 045.71 + 607 109 900 8 400 000 N 2 625 252 200 2 009 742 300 + Ertrag Ertragsüberschuss 3 230 000 1 940 100 1 289 900 – 3 612 393.96 2 331 701.40 1 280 692.56 – 3 167 600 1 877 700 1 289 900 – 1 133 649.80 157 420.70 29 298.80 21 026.00 1 140 200 156 600 21 000 22 000 301 303 309 310 50 336.71 2 395.05 3 934.20 143 327.00 4 000.00 226 900.00 1 825 000.00 15 105.70 132 567.85 70 000.00 57 400 3 000 12 600 138 000 3 700 200 000 1 400 000 13 100 129 700 70 000 312 317 318 319 342 360 370 390 431 434 37 453.50 39 780.05 226 900.00 1 825 000.00 34 000 44 000 200 000 1 400 000 38 Generalsekretariat FD 436 439 460 470 5009 Kantonshilfskasse (SF) 360 390 460 482 14 557.40 21 800 824 872 + 760 082 + 2 700 181.55 1 354 690.17 1 142 832.80 160 951.35 1 000.00 18 608.60 60 000 2 400 10 000 30 600 23 423 578 – 4 054 871.72 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Ertragsanteile der Gemeinden Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge 74 190.00 2 416.10 10 000.00 52 048.70 41 736 400 20 362 500 21 373 900 – 2 601 828 621.78 3 989 912.67 62 400 62 400 6 766 240 + 1 979 552 481.54 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 76 606.10 76 606.10 37 204 845.45 19 335 517.34 17 869 328.11 – 622 276 140.24 Generalsekretariat FD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 5000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Finanzdepartement Aufwand 500 3 689 000.06 2 408 307.50 1 280 692.56 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. K 44 946.02 2 198.80 15 905.34 140 562.91 3 750.00 166 209.00 2 281 256.00 11 691.85 94 165.95 70 000.00 Aufwand Ertrag 64 959.05 62 595.00 2 364.05 490 Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Beiträge für eigene Rechnung Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 505 Zentrale Dienste Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 822 313 + 757 523 + 2 635 222.50 1 354 690.17 2 633 + 4 351 + 20 000 – 3 391 – 12 454 – 801 – 3 305 + 2 563 + 50 + 33 791 – 881 256 + 1 408 – 35 534 – 17 325.95 20 698.60 151 776.00 2 281 256.00 16 674 – 23 301 – 48 224 – 881 256 + 64 959.05 2 559 + 2 559 + 2 595 + 36 – 10 000.00 42 129.80 11 530 + 12 829.25 8 971 – 39 069 873.22 19 682 367.12 19 387 506.10 2 666 527 – 680 133 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 5050 7 715 520.30 2 616 664.12 5 098 856.18 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 7 597 400 2 445 900 5 151 500 – Personalamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6 395.20 8 000 300 3 566 022.85 556 001.30 1 096 176.52 114 418.64 3 548 200 525 400 1 116 500 94 000 301 303 309 310 339.30 3 000 311 1 151 735.59 271 535.66 679 458.29 26 546.55 246 890.40 326 519.00 1 320 100 269 000 465 600 24 200 223 400 220 000 312 317 318 319 390 433 343 500.00 343 500 434 1 937 095.12 1 870 400 9 550.00 12 000 436 439 451 5051 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone 1 900 900 262 400 1 638 500 – 698 184.80 99 734.45 800.00 216 610.55 704 600 94 700 800 222 000 301 303 309 310 763 030.01 613.10 44 709.73 565.90 5 276.70 83 206.75 827 800 1 000 46 600 500 2 900 86 000 312 317 318 319 390 434 14 894.60 18 467.36 138 741.95 3 500 15 000 157 900 436 439 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 5052 Risk Management 117 584.67 5 433 383.95 2 610 797.80 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 9 762 000 9 762 000 Aufwand Ertrag 500 310 21 500 5 388 000 4 342 000 312 318 319 7 738 151.04 140 751 + 172 471 + 2 618 370.84 5 119 780.20 4 025.00 3 975 – 3 565 533.85 576 533.55 1 179 889.00 115 361.81 17 334 + 51 134 + 63 389 + 21 362 + K 520.00 2 480 – 1 083 784.96 299 845.45 687 542.87 19 173.80 205 940.75 335 501.00 236 315 – 30 845 + 221 943 + 5 026 – 17 459 – 115 501 + 350 000.00 6 500 + 1 923 226.94 92.90 9 550.00 52 827 + 93 + 2 450 – Amt für Finanzdienstleistungen 1 829 525.24 255 310.66 1 574 214.58 – 8 179 031.12 8 179 031.12 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand 1 901 197.69 298 + 29 749 + 292 149.00 1 609 048.69 717 902.10 105 308.55 800.00 224 184.60 13 302 + 10 609 + 2 185 + 799 818.48 461.30 47 599.51 400.70 4 722.45 K 97 580.35 27 982 – 539 – 1 000 + 99 – 1 822 + 11 580 + 4 567.50 18 100.65 171 900.50 1 068 + 3 101 + 14 001 + 7 943 035.05 1 818 965 – 1 818 965 – 7 943 035.05 500 – 21 600.00 5 399 933.55 1 308 894.15 K 100 + 11 934 + 3 033 106 – 39 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 17 264.70 10 000 330 7 907 652.65 7 911 000 381 434 183 406.45 70 000 500 1 780 500 436 439 481 Abschreibungen auf Finanzvermögen Zuweisung an Rückstellungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Entnahme aus Rückstellungen 5054 Dienst für Informatikplanung 87 972.02 14 487 626.44 869 930.33 13 617 696.11 – 17 632 900 580 000 17 052 900 – 1 587 577.50 227 956.90 1 200.00 13 220.72 1 578 900 224 800 1 200 15 000 301 303 309 310 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7 174 130.72 17 874.25 1 444.10 1 170.55 5 463 051.70 10 324 200 24 000 5 400 1 800 5 457 600 312 317 318 319 390 434 656 805.17 160 376.40 496 900 79 100 436 438 52 748.76 4 000 439 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Andere Entgelte 5055 Finanzkontrolle 2 608 903.46 696 153.81 1 912 749.65 – 2 657 100 691 000 1 966 100 – 2 150 422.70 331 357.75 1 518.20 13 998.60 2 180 100 337 400 1 700 17 000 301 303 309 310 74 608.66 25 566.35 1 060.70 4 330.90 6 039.60 580 572.70 73 600 34 000 6 900 5 000 1 400 588 500 312 317 318 319 390 434 14 045.55 1 035.56 100 500.00 5 000 1 000 96 500 2 384 238.89 6 718 427.30 4 334 188.41 + 40 Finanzdepartement 2 186 100 6 621 200 4 435 100 + Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 5 323.90 4 676 – 1 207 283.45 1 207 283 + 56 241 – 7 854 759.20 88 275.85 18 276 + 500 – 1 780 500 – 16 529 540.12 1 103 360 – 119 558 + 699 558.35 15 829 981.77 1 535 790.75 218 314.45 1 100.00 11 867.05 43 109 – 6 486 – 100 – 3 133 – 9 274 081.27 23 611.55 7 127.35 901.85 5 456 745.85 K 4 056.48 1 050 119 – 388 – 1 727 + 898 – 854 – 4 056 + 552 782.70 80 622.30 55 883 + 1 522 + 62 096.87 58 097 + Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2 639 827.86 2 168 060.05 337 109.10 1 684.70 13 319.30 12 040 – 291 – 15 – 3 681 – 75 130.84 29 671.45 7 275.72 5 626.60 1 950.10 571 183.45 1 531 + 4 329 – 376 + 627 + 550 + 17 317 – 436 439 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 5 622.75 2 212.46 100 500.00 623 + 1 212 + 4 000 + 5056 Amt für Vermögensverwaltung 7 449 735.22 132 021 + 828 535 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 679 518.66 1 960 309.20 2 318 121.46 5 131 613.76 17 272 – 11 481 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 39 000.00 40 000 300 1 614 474.40 217 653.95 7 265.20 72 283.95 1 464 000 208 900 2 300 71 100 301 303 309 310 324 693.34 16 984.40 74 640.80 2 563.45 14 679.40 190.84 313 000 20 500 51 300 4 100 10 900 200 312 317 318 319 390 420 6 683 040.80 6 600 000 434 35 195.66 21 000 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Andere Entgelte 510 Kantonales Steueramt 399 674 296.49 1 583 287 562.58 1 183 613 266.09 + 418 426 500 1 667 788 500 1 249 362 000 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 5100 67 730 815.63 551 281.30 67 179 534.33 – 66 974 500 381 500 66 593 000 – 20 438 104.60 2 937 085.75 83 781.83 532 982.30 20 362 100 2 911 400 108 400 630 000 301 303 309 310 16 720 438.46 606 247.90 3 640 548.74 37 854.40 22 158 120.00 575 651.65 606.55 15 567 000 650 000 3 706 200 37 000 22 365 000 637 400 1 000 312 317 318 319 352 390 420 320 362.00 192 000 434 48 116.45 167 478.00 7 218.30 7 500.00 61 000 110 000 10 000 7 500 331 230 980.86 1 464 305 987.94 1 133 075 007.08 + 6 414 311.69 3 097 215.51 6 584 000 4 957 000 37 720.00 2 280 – 1 677 454.00 229 394.95 1 686.00 53 906.09 213 454 + 20 495 + 614 – 17 194 – 222 279.06 19 587.60 56 900.61 5 025.85 14 167.30 170.37 90 721 – 912 – 5 601 + 926 + 3 267 + 30 – 7 430 206.75 830 207 + 19 358.10 1 642 – 1 604 523 892.14 14 130 529 – 63 264 608 – 404 295 970.66 1 200 227 921.48 Amtsleitung KStA Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 66 998 887.85 20 428 172.65 3 007 788.55 74 174.30 556 342.50 435 436 439 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Entschädigungen an Gemeinden Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 5105 Kantonale Steuern 351 452 000 1 541 684 000 1 190 232 000 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 318 320 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Dienstleistungen und Honorare Zins auf laufenden Verpflichtungen 24 388 + 61 124 + 442 623.60 66 556 264.25 66 073 + 96 389 + 34 226 – 73 658 – 15 398 863.78 578 633.05 3 743 596.37 41 495.45 22 520 605.00 649 216.20 K 877.10 168 136 – 71 367 – 37 396 + 4 495 + 155 605 + 11 816 + 123 – 149 314.00 42 686 – 66 550.10 157 516.65 60 865.75 7 500.00 5 550 + 47 517 + 50 866 + 337 260 082.81 1 489 170 143.52 14 191 917 – 52 513 856 – 1 151 910 060.71 6 865 762.85 3 022 836.55 281 763 + 1 934 163 – 41 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 12 965 066.80 9 541 000 330 14 920 629.26 3 559 243.25 260 622 825.45 29 420 220.70 231 468.20 836 885 220.53 15 612 000 3 127 000 278 769 000 32 862 000 847 919 000 340 341 342 344 360 400 330 591 660.45 158 000 423.24 86 027 291.30 43 014 945.50 387 017 000 164 588 000 86 111 000 45 000 000 401 402 403 405 1 987 571.75 5 470 359.22 110 845.00 2 217 670.95 2 350 000 6 559 000 140 000 2 000 000 408 421 436 437 Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Ertragsanteile der Kantone Ertragsanteile der Gemeinden Ertragsanteile Dritter Staatsbeiträge Einkommens- und Vermögenssteuern Gewinn- und Kapitalsteuern Quellensteuern Grundstückgewinnsteuern Erbschafts- und Schenkungssteuern Steuerstrafen Vermögenserträge aus Guthaben Kostenrückerstattungen Bussen 5106 Bundessteuern 712 500.00 118 430 293.34 117 717 793.34 + 118 430 293.34 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 125 723 000 125 723 000 + 712 500.00 330 125 723 000 421 440 550 162 822 425.02 1 021 648 497.05 858 826 072.03 + 134 078 500 934 915 100 800 836 600 + 1 447 224.55 98 026 057.38 96 578 832.83 + 15 000 90 604 600 90 589 600 + 10 385.80 15 000 1 436 838.75 2 315 614.86 2 200 000 381 420 10 776 242.18 7 596 512.60 3 700 500 6 554 000 421 422 2 153 033.07 – Abschreibungen auf Finanzvermögen Vermögenserträge aus Guthaben Anteile an Bundeseinnahmen 318 324 424 267 500.00 258 500 425 79 222 984.36 77 857 600 426 236.45 34 000 428 481 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 10 384 873.08 843 873 + 14 859 425.56 4 583 930.50 268 884 004.26 28 652 982.70 6 267.31 844 479 692.41 752 574 – 1 456 931 + 9 884 996 – 4 209 017 – 6 267 + 3 439 308 – 315 061 537.35 171 585 973.20 105 840 307.65 41 903 318.15 71 955 463 – 6 997 973 + 19 729 308 + 3 096 682 – 1 506 853.10 6 286 424.36 95 536.65 2 410 500.65 843 147 – 272 576 – 44 463 – 410 501 + 114 911 125.02 37 000 + 10 811 875 – 37 000.00 114 874 125.02 37 000.00 37 000 + 174 000.00 114 737 125.02 174 000 + 10 985 875 – 974 569 602.22 27 593 252 + 39 654 502 + 105 461 113.53 33 731 115 + 14 856 514 + Allgemeiner Finanzaufwand und -ertrag Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 5500 42 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 161 671 752.34 812 897 849.88 Vermögenserträge Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 33 746 115.16 Dienstleistungen und Honorare Verluste auf Anlagen des Finanzvermögens Zuweisung an Rückstellungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Anlagen des Finanzvermögens Gewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsverm. Zins aus Sonderrechnungen Entnahme aus Rückstellungen 21 548.23 30 124 566.93 71 714 998.37 6 548 + 30 124 567 + 3 600 000.00 1 629 942.96 3 600 000 + 570 057 – 8 974 632.39 6 715 657.49 5 274 132 + 161 657 + 3 600 000.00 3 600 000 + 258 500.00 65 971 506.24 11 886 094 – 4 484.45 18 306 390.00 29 516 – 18 306 390 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 5501 20 044 000 19 945 478.07 – 20 044 000 – 744 943.20 64 159.30 740 000 95 000 318 320 19 060 275.00 19 020 000 322 76 100.57 189 000 328 Dienstleistungen und Honorare Zins auf laufenden Verpflichtungen Zins auf mittel- und langfristigen Schulden Zins auf Sonderrechnungen 5502 Interne Verzinsung 1 173 900 440 000 733 900 – 266 853.53 230 229.55 1 173 900 440 000 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 537 000 + 99 082.43 89 918 – 5505 Abschreibungen 85 812 434.33 102 978 400 296 600.06 179 065.09 Aufwand Ertrag 96 938 669.39 96 938 669.39 490 Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen Interne Verrechnungen 5506 Rückstellungen 452 782.31 92 048.26 360 734.05 – 452 782.31 381 383 92 048.26 483 5509 9 867 200 740 892 100 731 024 900 + 2 245 000 160 000 4 400 000 101 644 000 19 557 000.00 475 665.15 331 46 200 7 576 000 57 – 56 431 – Interne Verrechnungen Interne Verrechnungen 102 978 400 44 733.52 7 575 622.00 45 000 000.00 2 277 296.71 160 595.55 4 322 663.40 101 643 666.00 739 943.20 38 568.77 390 490 85 812 434.33 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 399 478.30 Zuweisung an Rückstellungen Aufwandposten Globalkreditsystem Ertragsposten Globalkreditsystem 196 477.35 203 000.95 698 235 – 143 400 – 296 600.06 698 235 – 143 400 – 96 938 669.39 6 039 731 – 6 039 731 – 6 039 731 – 96 938 669.39 6 039 731 – 613 076.50 399 478 + 613 077 + 213 598.20 196 477 + 203 001 + 613 076.50 613 077 + 771 260 142.74 189 970 – 30 368 043 + Verschiedene Aufwendungen und Erträge Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 318 347 381 390 410 412 426 390 594 + 20 434 594.40 475 665.15 102 978 400 102 978 400 54 897 652.23 837 487 727.53 782 590 075.30 + 20 434 594.40 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 85 812 434.33 85 812 434.33 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Passivzinsen 19 945 478.07 266 853.53 230 229.55 36 623.98 – Ertrag Fr. Dienstleistungen und Honorare Finanz- und Lastenausgleich Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Regalien Konzessionen Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsverm. 9 677 229.94 761 582 912.80 39 784.62 7 575 622.00 6 415 – 378 – 2 061 823.32 146 650.00 3 991 703.34 101 332 970.00 183 177 – 13 350 – 408 297 – 311 030 – 43 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Finanzdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 6 489 819.00 6 304 000 434 761.78 30 029 972.80 439 140 249.00 100 000.00 255 600 000.00 100 23 645 000 449 039 000 100 000 155 600 000 439 440 447 481 488 Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Andere Entgelte Anteile an Bundeseinnahmen Finanz- und Lastenausgleich Entnahme aus Rückstellungen Entnahme aus Eigenkapital 560 Allgemeiner Personalaufwand 4 994 293.54 368 021.80 4 626 271.74 – 9 638 500 8 400 000 N 246 000 17 792 500 – Aufwand 4 994 293.54 368 021.80 4 626 271.74 – 9 638 500 8 400 000 N 246 000 17 792 500 – 301 303 307 308 1 824 316.19 11 647.90 1 841 000 23 000 309 318 360 242 452.85 98 860.85 26 708.10 8 400 000 N 186 000 60 000 434 436 439 458 000 + 407.55 30 386 036.85 448 771 075.00 100 000.00 179 769 300.00 308 + 6 741 037 + 267 925 – 24 169 300 + 4 854 828 – 352 578.75 12 831 093.55 106 579 + 13 183 672.30 Ertrag Aufwandüberschuss 640 000 143 400 2 600 000 4 391 100 6 762 000.00 Allgemeiner Personalaufwand Aufwand 679 316.15 129 897.95 2 349 115.35 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 13 183 672.30 Ertrag Aufwandüberschuss 5600 44 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Rentenleistungen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 4 854 828 – 352 578.75 12 831 093.55 106 579 + 519 526.40 118 748.35 2 270 013.55 120 474 – 24 652 – 329 986 – 4 391 100 – 1 872 500.35 2 950.00 8 399 933.65 31 500 + 20 050 – 66 – K 253 440.30 67 440 + 67 777.60 31 360.85 7 778 + 31 361 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 6 317 331 432.78 261 138 889.20 56 192 543.58 – 340 691 900 266 381 200 74 310 700 – 7 009 200 1 087 200 5 922 000 – 4 828 277.62 225 922.95 4 602 354.67 – 5 410 600 115 800 5 294 800 – 2 992 207.55 412 432.55 11 821.40 46 963.10 3 176 200 408 200 15 000 47 000 301 303 309 310 623 037.22 41 266.30 276 333.60 129 604.80 154 695.25 139 915.85 2 420.55 145 040.00 25 010.55 53 451.85 1 101 500 40 000 212 000 131 000 160 000 119 700 2 800 100 000 1 000 12 000 6 697 748.38 311 452 – 14 038 – 1 073 162.45 5 624 585.93 Generalsekretariat BD 5 214 630.14 3 012 781.70 421 185.95 4 229.40 33 595.05 K 163 418 – 12 986 + 10 771 – 13 405 – 312 317 318 319 360 390 410 431 436 439 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Regalien Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 981 541.55 41 942.75 375 789.32 137 246.40 88 113.97 118 204.05 K 119 958 – 1 943 + 163 789 + 6 246 + 71 886 – 1 496 – 379 – 14 000 – 5 259 + 8 221 + 6001 Wohnbauförderung 1 409 200 782 000 627 200 – 339 105.00 53 398.90 300.00 3 562.50 337 800 52 800 300 7 200 301 303 309 310 12 046.85 2 199.80 238.40 968.40 131 978.00 1 300.00 144 736.25 372 716.55 409 828.05 483.15 438 248.85 18 225.00 81 398.70 409 828.05 114 669.00 16 000 2 500 1 500 2 200 45 000 3 000 20 000 461 500 459 400 312 317 318 319 340 341 342 360 370 390 436 439 451 470 490 70 000 459 400 184 600 64 882 – 10 973 225 + 277 354 425.34 63 272 592.81 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 472 861.85 1 062 369.60 410 492.25 – 68 000 340 627 018.15 Generalsekretariat BD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Baudepartement Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 600 6 420 755.92 1 407 909.00 5 012 846.92 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Ertragsanteile des Bundes Ertragsanteile der Kantone Ertragsanteile der Gemeinden Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen 195 970 – 900 – 114 900.15 5 099 729.99 2 420.55 86 000.00 6 258.60 20 221.00 1 320 162.74 89 037 – 13 307 + 795 306.80 524 855.94 341 898.00 47 933.40 3 817.70 4 098 + 4 867 – 300 – 3 382 – 9 941.95 1 691.35 1 499.24 972.00 92 376.00 14 784.00 52 863.00 417 586.20 334 799.90 6 058 – 809 – 1– 1 228 – 47 376 + 11 784 + 32 863 + 43 914 – 124 600 – K K 224 924.10 122.20 77 342.30 334 799.90 158 118.30 156 924 + 122 + 7 342 + 124 600 – 26 482 – 45 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 6009 119 616.45 119 616.45 189 400 189 400 119 616.45 110 256.80 189 400 165 700 390 482 9 359.65 23 700 490 605 8 128 431.79 1 140 984.58 6 987 447.21 – 11 278 500 2 228 000 9 050 500 – 11 278 500 2 228 000 9 050 500 – 9 000 300 5 319 690.65 782 377.05 4 228.40 61 167.95 5 493 900 777 200 4 700 87 000 301 303 309 310 44 830.05 411 190.13 679.80 3 793.90 46 311 462 700 3 000 6 000 312 313 315 1 000 316 84 248.17 509 353.80 125 548.85 4 039.30 110 000 852 100 118 800 317 318 319 330 45 096.00 2 350.00 21 000.00 32 709.68 475 398.42 199 893.25 48 000 6 000 1 000 60 000 3 058 000 180 100 826 196.33 29 343.57 911 000 15 000 341 344 350 352 360 390 421 431 434 42 942.93 37 751.75 52 965.54 20 547.71 120 186.75 11 050.00 70 000 10 000 3 000 1 211 000 8 000 Aufwand Ertrag 162 955.50 Interne Verrechnungen Entnahme aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 162 955.50 435 436 439 451 460 490 162 955.50 26 445 – 26 445 – 157 200.30 26 445 – 8 500 – 5 755.20 17 945 – Amt für Raumentwicklung und Geoinformation 11 318 488.15 39 988 + 88 598 – 2 139 401.85 9 179 086.30 Amt für Raumentwicklung und Geoinformation Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 836.39 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Mietwohnungsfonds (SF) Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6050 8 128 431.79 1 140 984.58 6 987 447.21 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile der Kantone Ertragsanteile Dritter Entschädigungen an Bund Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 11 318 488.15 39 988 + 88 598 – 2 139 401.85 9 179 086.30 9 000 – 5 465 532.40 816 405.15 4 700.00 60 353.65 28 368 – 39 205 + 458 297.14 1 200.35 2 522.70 4 403 – 1 800 – 3 477 – 26 646 – 1 000 – 96 573.55 608 033.61 115 317.60 310.00 K K 47 296.00 4 950.00 13 426 – 244 066 – 3 482 – 310 + 1 017.75 1 060 518.39 17 875.09 704 – 1 050 – 1 000 – 18 599 – 254 213 + 103 282 + 1 018 + 149 518 + 2 875 + 56 933.19 21 910.60 144 478.49 40 249.29 787 369.05 9 050.00 13 067 – 11 911 + 141 478 + 40 249 + 423 631 – 1 050 + 41 400.70 3 312 213.20 283 382.10 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 610 121 587 403.41 99 921 586.43 21 665 816.98 – 118 624 400 87 902 400 30 722 000 – 32 586 003.42 25 682 077.22 6 903 926.20 – 28 335 600 20 651 000 7 684 600 – 5 420 166.00 798 014.40 8 000.00 65 382.90 5 788 500 823 800 8 200 65 000 301 303 309 310 283 440.38 536 622.66 361 000 312 315 71 137.35 25 330 088.83 47 842.20 85 000 21 147 800 56 200 317 318 319 330 25 308.70 80 316.88 6 897.94 24 119 701.30 1 475 161.10 100 390 436 439 489 490 65 294 565.50 50 532 674.72 14 761 890.78 – 68 321 800 45 284 400 23 037 400 – 1 597 588.40 193 830.70 96 865.00 628 715.75 1 438 500 182 300 102 200 796 000 301 303 309 311 2 400 610.70 1 790 754.30 2 575 000 1 776 000 313 315 15 504 476.26 16 310 000 316 6 896.35 2 495 970.34 54 890.95 7 300 2 710 700 60 000 317 318 319 330 40 523 966.75 42 363 800 390 423 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Bevorschussungen Interne Verrechnungen 1 000 000 424 44 074 094.06 39 481 500 427 191 801.86 145 000 436 1 169 962 + 3 950 393 + 91 852 793.41 27 941 568.76 27 600 783.10 734 817 – 60 831 + 20 711 830.84 6 888 952.26 5 215 585.90 757 879.25 8 383.60 58 862.55 572 914 – 65 921 – 184 + 6 137 – 281 965.81 79 034 – 70 717.15 21 159 514.97 47 794.62 10.00 K 69.25 31 266.66 30 772.08 20 649 792.10 14 283 – 11 715 + 8 405 – 10 + 31 – 31 267 + 29 772 + 208 – Verwaltung der Staatsliegenschaften Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 194 559.20 119 794 362.17 Amtsleitung HBA Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6105 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Hochbauamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6100 1 000 20 650 000 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Finanzvermögens Gewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Kostenrückerstattungen 67 100 144.27 46 047 527.77 21 052 616.50 1 221 656 – 763 128 + 1 430 471.25 184 389.00 99 167.75 778 865.55 8 029 – 2 089 + 3 032 – 17 134 – 2 396 817.25 1 620 983.30 178 183 – 155 017 – 15 914 366.55 395 633 – 5 757.50 2 756 405.57 60 873.15 250.00 1 543 – 45 706 + 873 + 250 + 41 851 797.40 656 476.03 512 003 – 656 476 + 591 193.00 408 807 – 39 017 390.51 464 109 – 223 089.60 78 090 + 47 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 8 202.88 8 000 5 064 016.72 4 649 900 Konto 439 460 490 Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 6106 Bauten und Renovationen 23 706 834.49 23 706 834.49 21 967 000 21 967 000 22 471 225.02 21 967 000 314 21 967 000 1 235 609.47 619 776.22 208 367.25 10 000.00 397 466.00 22 471 225.02 153 023 394.25 144 170 471.57 8 852 922.68 – Aufwand Ertrag 25 093 434.80 22 448 589.65 390 436 439 452 460 490 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 615 Tiefbauamt 167 799 600 155 168 600 12 631 000 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6150 8 837 054.15 7 336 664.90 1 500 389.25 – 9 243 000 7 742 400 1 500 600 – 6 790 809.10 998 488.80 123 468.33 84 981.90 6 976 300 998 200 95 000 104 000 301 303 309 310 81 301.05 17 000 311 402 857.52 14 964.05 6 688.75 485 000 9 500 15 000 312 313 315 186 883.85 90 470.55 15 450.80 40 689.45 1 300.00 218 000 295 800 18 000 11 200 1 400 317 318 319 390 427 108 810.00 24 867.70 6 660 038.95 90 000 5 000 7 089 000 431 436 438 22 411.35 519 236.90 6 000 551 000 14 562 476.05 14 562 476.05 48 15 875 600 15 875 600 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 19 303.98 17 045.70 5 523 028.95 11 304 + 17 046 + 873 129 + 25 093 434.80 3 126 435 + 3 126 435 + K 2 644 845.15 481 590 + 2 644 845 + 2 281 448.45 2 281 448 + 363 396.70 22 448 589.65 363 397 + 481 590 + 165 144 798.55 156 398 082.28 8 746 716.27 2 654 801 – 1 229 482 + Amtsleitung TBA Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8 688 063.12 6 666 694.85 1 006 779.20 103 291.65 85 653.65 309 605 – 8 579 + 8 292 + 18 346 – 4 824.35 12 176 – 403 548.58 11 453.15 13 428.90 81 451 – 1 953 + 1 571 – 190 099.90 170 316.14 14 941.80 17 030.95 1 300.00 27 900 – 125 484 – 3 058 – 5 831 + 100 – 101 850.00 19 284.40 6 466 277.60 11 850 + 14 284 + 622 722 – 439 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 22 813.05 576 023.00 16 813 + 25 023 + 6152 Gemeindestrassen 16 743 286.45 867 686 + 867 686 + Aufwand Ertrag 7 187 548.05 1 500 515.07 16 743 286.45 554 937 – 554 852 – Laufende Rechnung Baudepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 14 562 476.05 19 878.90 14 542 597.15 15 875 600 360 439 490 Staatsbeiträge Andere Entgelte Interne Verrechnungen 6153 Kantonsstrassen 15 875 600 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 74 467 593.09 74 467 593.09 84 275 200 84 275 200 Aufwand Ertrag 9 106 677.60 1 209 209.80 62 250.40 10 091 200 1 333 500 68 000 301 303 306 9 814.95 40 911.63 12 300 44 000 309 310 2 045 923.00 1 933 000 311 277 524.02 5 577 480.64 25 376 359.51 324 000 6 015 600 22 630 900 312 313 314 4 346 005.93 3 551 800 315 174 915.08 209 700 316 211 559.60 1 532 067.73 38 916.22 1 997.35 253 000 1 570 700 42 000 317 318 319 330 665 195.10 2 194 868.40 572 089.40 21 023 826.73 372 438.58 520 000 2 200 000 600 000 32 875 500 362 800 351 352 360 390 427 19 192.70 1 495 607.91 22 000 1 084 000 431 434 521 942.98 483 186.10 228 231.80 493 000 376 000 190 000 435 436 438 582 262.31 260 581.25 70 504 149.46 270 000 60 000 81 417 400 439 452 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Entschädigungen an Kantone Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Andere Entgelte Rückerstattungen der Gemeinden Interne Verrechnungen 6154 Nationalstrassen 37 824 591.99 37 824 591.99 35 329 000 35 329 000 10 265 471.90 1 412 368.45 71 683.90 10 896 600 1 473 500 80 000 301 303 306 100 017.05 41 874.15 210 700 35 000 309 310 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 16 743 286.45 616 545.50 16 126 740.95 K 867 686 + 616 546 + 251 141 + 76 432 222.78 7 842 977 – 7 842 977 – 76 432 222.78 9 322 443.25 1 264 163.90 57 995.10 768 757 – 69 336 – 10 005 – 11 139.30 36 675.55 1 161 – 7 324 – 2 010 119.82 247 356.44 5 165 216.37 23 462 501.93 K 77 120 + K 76 644 – 850 384 – 831 602 + 3 308 341.54 243 458 – 174 747.30 34 953 – 216 877.85 1 483 100.71 21 988.60 1 620.60 K 416 252.05 1 671 448.45 597 622.27 26 962 611.75 36 122 – 87 599 – 20 011 – 1 621 + 406 312.54 103 748 – 528 552 – 2 378 – 5 912 888 – 43 513 + 25 635.00 1 654 154.13 3 635 + 570 154 + 582 041.71 354 777.43 308 868.34 89 042 + 21 223 – 118 868 + 537 041.42 320 681.10 72 242 711.11 267 041 + 260 681 + 9 174 689 – 41 619 789.49 6 290 789 + 6 290 789 + K Aufwand Ertrag 41 619 789.49 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 10 475 704.20 1 471 269.95 79 109.00 420 896 – 2 230 – 891 – 87 428.00 31 024.30 123 272 – 3 976 – 49 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 50 Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 2 601 268.65 2 845 000 311 198 523.83 6 765 648.94 5 499 465.29 242 000 6 490 000 5 800 000 312 313 314 3 306 256.09 2 905 000 315 146 600.20 220 000 316 242 031.10 1 336 617.46 18 584.15 19 552.10 195 000 1 462 000 26 000 317 318 319 330 50 620.70 5 748 008.03 1 004 705.25 100 000 2 348 200 980 000 344 351 390 427 8 472.35 577 202.05 10 000 510 000 431 434 702 562.20 2 442 142.50 62 574.15 850 000 1 900 000 150 000 435 436 438 130 510.57 30 010 132.85 1 771 723.41 1 114 566.66 80 000 28 558 000 1 400 000 891 000 439 450 451 490 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile Dritter Entschädigungen an Kantone Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Kantone Interne Verrechnungen 6156 Gewässer 14 920 368.72 7 567 835.29 7 352 533.43 – 19 782 600 8 652 200 11 130 400 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 289 837.85 190 238.60 1 297 300 186 300 500 301 303 306 998.40 14 090.40 1 000 15 000 309 310 434.15 2 000 311 40 638.81 138 992.51 45 500 390 000 312 314 766 097.50 600 000 315 57 539.35 1 494 963.50 2 763.45 65 000 1 282 500 3 000 317 318 319 330 350.00 6 077 900.35 2 513 983.70 2 331 540.15 61 140.00 8 340 000 4 000 000 3 554 500 50 000 344 360 370 390 431 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile Dritter Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 2 876 919.72 31 920 + 207 807.67 5 163 321.59 10 894 246.07 34 192 – 1 326 678 – 5 094 246 + 2 347 714.51 557 285 – 130 171.90 89 828 – 226 204.40 1 235 044.13 20 528.30 6 078.30 31 204 + 226 956 – 5 472 – 6 078 + 550.00 82 843.85 6 283 823.60 988 942.82 550 + 17 156 – 3 935 624 + 8 943 + 5 691.45 558 809.26 4 309 – 48 809 + 757 869.20 1 900 464.20 266 297.85 92 131 – 464 + 116 298 + 73 954.65 34 949 804.74 1 117 738.60 1 000 216.72 6 045 – 6 391 805 + 282 261 – 109 217 + 18 409 905.95 1 372 694 – 2 511 505 + 11 163 704.75 7 246 201.20 1 312 879.40 196 675.55 806.45 15 579 + 10 376 + 306 + 1 034.85 10 106.05 35 + 4 894 – 2 000 – 50 752.20 162 981.63 5 252 + 227 018 – 578 159.95 K 21 840 – 57 912.50 1 291 990.47 5 479.45 2 600.00 7 088 – 9 490 + 2 479 + 2 600 + 4 816 388.50 6 358 470.30 3 563 668.65 3 523 612 – 2 358 470 + 9 169 + 9 795 – 40 205.15 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Baudepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 1 631 935.64 1 600 000 434 55 342.95 470 197.75 2 821 985.25 2 513 983.70 13 250.00 30 000 300 200 2 659 000 4 000 000 13 000 436 439 460 470 490 Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen 6159 Steinbruch Starkenbach 2 411 310.25 2 411 310.25 3 294 200 3 294 200 Aufwand Ertrag 769 301.90 103 957.00 4 772.92 751 500 108 000 3 500 301 303 306 836.43 13 955.51 900 8 300 309 310 367 302.36 245 600 311 20 734.28 427 381.15 158 050.00 22 900 400 400 1 324 000 312 313 314 43 392.83 113 600 315 3 586.15 3 200 316 3 224.75 234 794.69 31 695.59 695.31 5 500 243 800 23 000 317 318 319 330 187 629.38 40 000.00 2 778.75 40 000 381 390 427 130 202.56 125 000 434 2 274 514.69 105.00 3 709.25 1 950 000 8 000 2 500 1 208 700 435 436 439 481 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Zuweisung an Rückstellungen Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Entnahme aus Rückstellungen 620 Amt für Umwelt und Energie 28 171 447.41 14 497 937.62 13 673 509.79 – 35 980 200 19 995 000 15 985 200 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 6200 28 171 447.41 14 497 937.62 13 673 509.79 – 35 980 200 19 995 000 15 985 200 – Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 1 605 336.10 5 336 + 35 166.65 484 296.00 2 630 230.55 6 358 470.30 10 000.00 5 167 + 184 096 + 28 769 – 2 358 470 + 3 000 – 3 251 530.76 42 669 – 42 669 – 3 251 530.76 782 236.80 113 571.60 2 741.11 30 737 + 5 572 + 759 – 900.00 15 549.28 7 249 + 219 778.01 25 822 – 16 580.18 455 821.36 1 277 268.95 6 320 – 55 421 + 46 731 – 65 668.14 47 932 – 1 025.00 2 175 – 4 515.45 228 874.05 27 000.83 985 – 14 926 – 4 001 + 40 000.00 50 625.29 74 375 – 2 060 468.94 110 469 + 8 000 – 5 800 + 76 563 – 8 300.00 1 132 136.53 37 671 620.90 25 890 985.35 11 780 635.55 1 691 421 + 5 895 985 + Amt für Umwelt und Energie Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 37 671 620.90 25 890 985.35 11 780 635.55 1 691 421 + 5 895 985 + 51 Laufende Rechnung 52 Baudepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 11 394 342.85 1 686 366.80 12 241 000 1 770 800 301 303 306 77 657.18 128 556.44 95 000 162 000 309 310 495 632.84 328 000 311 709 518.40 93 818.46 123 635.10 770 200 98 000 234 000 312 313 314 168 220.84 207 000 315 129 970.43 2 928 014.53 135 771.25 721.59 154 000 3 196 600 120 000 317 318 319 330 41 107.70 2 459 886.85 159 110.00 401 115.00 10 000.00 3 046 013.05 3 686 106.00 295 882.10 6 310 108.25 42 000 3 100 000 170 000 1 469 508.05 194 696.32 1 361 000 180 000 340 342 344 351 352 360 370 390 412 421 431 434 7 609.98 104 505.10 72 010.16 756 954.79 402 776.97 451 352.00 792 800.00 3 686 106.00 249 510.00 8 000 36 500 1 500 820 000 10 000 475 000 1 600 000 7 537 000 461 000 435 436 439 450 451 452 460 470 490 10 000 5 511 000 7 537 000 233 600 7 505 000 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Ertragsanteile der Gemeinden Ertragsanteile Dritter Entschädigungen an Kantone Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Konzessionen Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 11 747 479.50 1 769 842.40 9 113.60 493 521 – 958 – 9 114 + 105 955.83 131 521.48 10 956 + 30 479 – 321 115.61 6 884 – 694 331.92 94 970.93 42 871.45 75 868 – 3 029 – 191 129 – 173 037.12 33 963 – 126 761.23 3 077 236.06 195 120.60 9 444.00 K 52 778.60 3 328 505.20 183 000.00 405 288.52 10 000.00 3 102 162.80 11 819 858.00 271 226.05 27 239 – 119 364 – 75 121 + 9 444 + 10 779 + 228 505 + 13 000 + 405 289 + 8 190 800.00 1 527.20 1 991 829.10 109 005.28 2 408 837 – 4 282 858 + 37 626 + 685 800 + 1 527 + 630 829 + 70 995 – 12 786.60 145 900.70 99 263.37 1 213 296.48 420 765.82 490 332.80 878 500.00 11 819 858.00 517 120.00 4 787 + 109 401 + 97 763 + 393 296 + 410 766 + 15 333 + 721 500 – 4 282 858 + 56 120 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 7 532 746 468.05 390 581 442.44 142 165 025.61 – 525 582 600 382 848 300 142 734 300 – 4 192 500 111 000 4 081 500 – 4 192 500 111 000 4 081 500 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 63 079.20 45 000 300 2 281 323.55 314 225.85 16 768.40 30 107.10 2 585 400 320 500 22 100 32 000 301 303 309 310 233 839.13 5 031.65 2 361 442.27 136 216.22 165 400 8 700 133 300 145 300 500 312 317 318 319 330 504 869.90 1 284 584.27 49 310.00 46 570.90 284.20 1 384 422.05 725 000 9 300 71 000 40 000 360 390 431 436 439 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 715 Migrationsamt 41 129 600 37 066 300 4 063 300 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7150 6 413 468.56 3 679 018.69 2 734 449.87 – 8 405 700 4 990 200 3 415 500 – 3 083 589.75 413 610.50 3 777.60 283 976.40 3 127 000 453 700 6 100 480 000 40 289.00 615 057.51 301 303 309 310 311 791 200 312 13 693 005 + 15 136 540 + 397 984 840.44 141 290 764.91 3 737 864.97 454 635 – 26 942 + 137 942.35 3 599 922.62 Generalsekretariat SJD 7 231 487.54 1 480 587.15 5 750 900.39 – 37 267 207.10 33 466 130.66 3 801 076.44 – 539 275 605.35 Generalsekretariat SJD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 700 7 231 487.54 1 480 587.15 5 750 900.39 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 3 737 864.97 454 635 – 26 942 + 137 942.35 3 599 922.62 35 795.25 9 205 – 2 256 824.45 324 171.85 9 027.00 35 054.13 K 328 576 – 3 672 + 13 073 – 3 054 + 169 191.43 5 752.10 203 001.09 231 653.57 3 791 + 2 948 – 69 701 + 86 354 + 500 – 455 881.45 11 512.65 269 119 – 2 213 + 7 774 – 34 403 + 313 + 63 226.00 74 403.35 313.00 39 068 906.19 2 060 694 – 4 843 322 – 32 222 977.57 6 845 928.62 Migrationswesen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8 393 220.91 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik 2 978 532.00 419 397.90 8 698.95 236 817.95 12 479 – 1 270 057 – 3 720 142.75 4 673 078.16 1 915 463.12 148 468 – 34 302 – 2 599 + 243 182 – K 1 124 263 + 53 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Rechnung 2011 Aufwand Fr. 4 072.85 5 000 315 14 712.80 391 553.60 10 754.70 15 517.65 17 000 1 697 300 26 600 5 000 317 318 319 330 555 983.00 550 000 240 000 1 006 800 100 340 360 390 420 3 000 000 620 000 5 000 1 365 100 431 436 439 490 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 7151 Asylwesen 980 573.20 158.10 3 416 719.16 261 281.93 859.50 27 155 953.44 25 878 227.07 1 277 726.37 – 29 170 800 27 373 000 1 797 800 – 4 925 462.95 662 317.65 10 774.55 47 609.55 5 505 200 802 000 15 000 67 500 301 303 309 310 250 554.85 84 800 311 349 910.26 1 216 799.03 151 798.90 424 400 1 661 900 254 600 312 313 315 167 110.50 54 Konto Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 316 42 972.80 3 411 065.20 22 660.85 14 712 855.20 231 715.50 952 345.65 145.10 52 300 2 571 900 24 800 16 358 000 371 000 977 400 500 317 318 319 352 360 390 420 470.00 27 068.25 272 333.40 2 000 41 500 710 400 431 432 434 31 195.35 218 164.85 96 553.42 1 860 952.90 8 458.80 21 955 353.00 1 407 532.00 44 300 210 700 12 300 1 752 000 435 436 439 450 452 460 490 24 599 300 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Spitaltaxen und Kostgelder Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen der Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 2 822.35 2 178 – 11 356.15 951 653.99 25 162.50 20 532.00 K 562 317.60 35 912.40 1 224 554.00 5 644 – 745 646 – 1 438 – 15 532 + 11.55 12 318 + 204 088 – 217 754 + 88 – 2 579 802.75 442 064.95 10 761.50 687 502.00 420 197 – 177 935 – 5 762 + 677 598 – 27 454 873.06 1 715 927 – 3 192 853 – 24 180 147.50 3 274 725.56 5 807 681.00 804 841.40 16 192.90 54 265.22 302 481 + 2 841 + 1 193 + 13 235 – 126 874.55 397 260.21 1 577 724.65 542 551.95 K 42 075 + K 27 140 – 84 175 – 287 952 + 54 576.00 54 576 + 41 587.80 2 771 521.73 8 810.30 13 983 991.05 290 891.05 976 103.25 146.55 10 712 – 199 622 + 15 990 – 2 374 009 – 80 109 – 1 297 – 353 – 33 933.00 849 871.10 2 000 – 7 567 – 139 471 + 63 716.45 149 603.35 6 426.35 2 413 096.70 15 588.00 20 647 766.00 19 416 + 61 097 – 5 874 – 661 097 + 15 588 + 3 951 534 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 7152 Ausweisstelle 3 697 785.10 3 908 884.90 211 099.80 + 3 553 100 4 703 100 1 150 000 + 778 342.40 119 602.65 1 988.20 1 255.70 957 700 149 900 7 900 30 000 301 303 309 310 627 904.99 4 407.75 2 160.81 1 983 858.60 178 264.00 3 906 767.20 2 088.00 29.70 143 400 5 000 9 700 2 249 500 312 317 318 340 390 431 436 439 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Ertragsanteile des Bundes Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 720 Amt für Justizvollzug 60 542 720.24 31 190 612.29 29 352 107.95 – 4 702 500 600 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 61 292 800 30 570 600 30 722 200 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7200 60 542 720.24 31 190 612.29 29 352 107.95 – 61 292 800 30 570 600 30 722 200 – 3 300 300 20 575 774.60 2 906 913.95 26 209.40 20 566 900 2 872 900 35 500 301 303 306 179 317.20 148 240.47 209 400 164 200 309 310 1 531 774.09 1 283 100 311 566 566.21 5 186 111.30 21 053.50 590 300 5 219 800 48 200 312 313 314 935 634.64 963 100 315 600.00 600 316 130 260.70 22 884 444.24 95 543.83 169 900 21 846 800 100 500 1 106.46 7 100 317 318 319 329 330 217 065.55 5 135 729.10 104.55 237 000 6 974 200 300 360 390 420 3 220 812.22 332 288 – 380 413 – 4 322 687.32 1 101 875.10 923 070.35 139 941.60 3 974.40 25 687.51 34 630 – 9 958 – 3 926 – 4 312 – 78 660.48 5 123.20 9 960.78 2 034 393.90 64 740 – 123 + 261 + 215 106 – 4 281 484.20 3 481.85 37 721.27 421 016 – 2 882 + 37 721 + 64 896 999.72 3 604 200 + 3 333 560 + 33 904 159.60 30 992 840.12 Amt für Justizvollzug Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 375.00 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Andere Passivzinsen Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken 64 896 999.72 3 604 200 + 3 333 560 + 33 904 159.60 30 992 840.12 300.00 3 000 – 20 639 929.45 2 969 200.40 22 157.55 73 029 + 96 300 + 13 342 – 175 893.20 145 090.25 33 507 – 19 110 – 1 255 361.70 K 27 738 – 590 308.11 5 031 342.01 39 791.95 8+ 188 458 – 8 408 – 984 923.69 21 824 + 600.00 150 754.30 24 879 088.60 90 362.39 4 418.24 19 146 – 3 032 289 + 10 138 – 4 418 + 7 100 – 323 290.81 7 594 187.07 86 291 + 619 987 + 161 – 139.35 55 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 71 954.25 74 300 427 2 190.00 20 500 547.08 169 237.53 5 000 20 591 600 135 100 431 432 434 5 732 791.52 1 428 735.32 127 018.49 32 811.50 3 125 222.05 5 727 500 1 002 000 77 600 28 000 2 929 200 435 436 439 451 490 Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Gebühren für Amtshandlungen Spitaltaxen und Kostgelder Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Interne Verrechnungen 725 Kantonspolizei 128 187 324.43 56 360 322.79 71 827 001.64 – 129 807 400 59 010 100 70 797 300 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7250 56 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 128 187 324.43 56 360 322.79 71 827 001.64 – 129 807 400 59 010 100 70 797 300 – 77 537 365.75 10 535 204.60 868 443.29 76 242 200 10 742 300 1 023 100 301 303 306 1 566 905.97 535 091.25 2 064 400 633 000 309 310 3 748 878.90 3 451 500 311 8 077 608.40 1 505 670.70 48 218.42 9 655 900 1 562 900 70 500 312 313 314 1 303 974.47 2 144 300 315 59 288.70 708 100 316 869 642.84 3 294 688.41 322 705.79 378 437.09 907 400 3 626 900 359 800 505 000 317 318 319 330 1 088 871.85 168 670.50 1 486 232.30 8 554 800.00 6 236 625.20 29.95 1 225 000 274 000 1 439 200 8 589 200 4 582 700 342 350 351 352 390 420 3 707 024.97 291 270.30 3 548 000 274 000 431 434 67 563.77 4 165 121.74 7 999 488.22 583 286.03 1 532 110.00 60 600 3 060 200 10 250 000 42 700 1 405 200 435 436 437 439 450 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. 61 268.00 13 032 – 3 610.00 23 170 412.03 165 985.29 1 390 – 2 578 812 + 30 885 + 5 983 275.68 1 056 908.29 115 997.84 37 211.50 3 309 351.62 255 776 + 54 908 + 38 398 + 9 212 + 380 152 + 127 886 130.66 1 921 269 – 1 871 523 + 60 881 623.43 67 004 507.23 Kantonspolizei Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile der Gemeinden Entschädigungen an Bund Entschädigungen an Kantone Entschädigungen an Gemeinden Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes 127 886 130.66 1 921 269 – 1 871 523 + 60 881 623.43 67 004 507.23 79 144 693.50 10 967 225.85 475 938.88 2 902 494 + 224 926 + 547 161 – 1 149 357.97 410 066.71 915 042 – 222 933 – 2 529 348.91 K 922 151 – 8 442 862.49 1 354 374.58 53 431.77 K 1 213 038 – 208 525 – 17 068 – 1 297 971.42 846 329 – 354 153.65 353 946 – 956 072.66 3 536 315.95 340 835.18 678 278.49 K 1 620 604.00 174 130.15 1 330 262.05 8 572 940.00 4 497 266.45 48 673 + 90 584 – 18 965 – 173 278 + 22.00 395 604 + 99 870 – 108 938 – 16 260 – 85 434 – 22 + 3 165 080.73 446 415.24 382 919 – 172 415 + 42 519.82 3 439 404.61 12 238 673.59 227 944.26 1 407 400.00 18 080 – 379 205 + 1 988 674 + 185 244 + 2 200 + Laufende Rechnung Sicherheits- und Justizdepartement Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 683 196.81 2 178 574.00 35 152 657.00 786 100 2 867 200 36 716 100 451 452 490 Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Interne Verrechnungen 730 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt 226 797 937.28 227 379 054.19 581 116.91 + 224 610 800 225 350 800 740 000 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 7300 33 857 989.35 33 857 989.35 34 305 800 34 305 800 11 528 174.20 1 621 785.65 38 009.45 11 880 200 1 638 000 44 500 301 303 306 151 998.00 472 220.75 237 900 614 300 309 310 105 197.20 80 300 311 3 293 876.81 542 614.80 1 789 368.80 3 299 900 538 600 64 000 312 313 314 407 172.40 466 300 315 1 800.00 1 800 316 197 554.54 3 209 270.87 98 187.05 311 385.25 171 800 3 181 000 105 400 170 000 317 318 319 330 1 586 208.35 8 503 165.23 1 582 267.25 45.55 1 400 000 10 411 800 1 400 000 100 340 390 406 420 27 265 342.25 1 610 530.00 28 644 600 1 585 000 431 434 1 340.00 1 878 807.70 977 729.20 541 927.40 1 901 700 324 400 450 000 2 077 593.99 2 658 710.90 581 116.91 + 1 927 000 2 667 000 740 000 + 778 978.50 109 881.65 773 500 107 200 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 776 875.94 2 598 273.79 36 539 013.45 9 224 – 268 926 – 177 087 – 233 655 569.90 8 211 520 + 8 304 770 + 34 145 568.43 160 232 – 160 232 – 232 822 320.43 833 249.47 Strassenverkehr Aufwand Ertrag 34 145 568.43 11 763 641.05 1 687 101.50 41 378.20 116 559 – 49 102 + 3 122 – 105 491.40 521 214.80 132 409 – 93 085 – 34 083.05 46 217 – 3 249 093.35 470 833.50 50 075.25 50 807 – 67 767 – 13 925 – 415 288.75 51 011 – 435 436 439 450 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile des Bundes Interne Verrechnungen Besitz- und Aufwandsteuern Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen des Bundes 7301 Schifffahrt Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 301 303 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge 1 800.00 207 198.25 3 227 144.60 116 782.30 445 183.13 35 398 + 46 145 + 11 382 + 275 183 + 1 698 387.20 10 110 872.10 1 678 976.80 80.95 298 387 + 300 928 – 278 977 + 19 – 28 192 709.13 1 645 115.00 451 891 – 60 115 + 4 349.95 1 772 424.15 378 322.65 473 589.80 4 350 + 129 276 – 53 923 + 23 590 + 2 698 135.35 62 114 – 31 135 + 1 864 885.88 833 249.47 785 224.60 111 116.30 11 725 + 3 916 + 57 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 2 817.10 9 500 306 2 440.50 53 811.90 5 000 50 000 309 310 407 604.80 163 000 311 79 625.64 41 742.15 122 964.35 114 000 40 000 112 000 312 313 314 144 679.35 158 000 315 48 177.50 45 300 316 35 227.65 17 400.75 5 666.45 205 736.35 20 839.35 2 130 800.30 399 350.00 51 875.05 28 000 38 100 5 000 265 000 13 400 2 160 000 387 000 50 000 317 318 319 360 390 406 431 434 27 049.00 40 995.35 8 641.20 30 000 30 000 10 000 435 436 439 Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Besitz- und Aufwandsteuern Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte 7309 Strassenfonds (SF) 190 862 353.94 190 862 353.94 188 378 000 188 378 000 31 033 485.27 14 185 300 382 159 828 868.67 137 221 662.80 22 992 805.50 18 433 633.00 12 214 252.64 174 192 700 136 645 000 21 835 000 18 345 000 11 553 000 390 406 440 460 490 Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Besitz- und Aufwandsteuern Anteile an Bundeseinnahmen Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 735 Strafuntersuchung 62 739 467.31 34 268 774.46 28 470 692.85 – Aufwand Ertrag 54 387 800 24 947 700 29 440 100 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7352 58 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 62 739 467.31 34 268 774.46 28 470 692.85 – 54 387 800 24 947 700 29 440 100 – 22 306 104.15 3 215 453.55 152 960.85 309 737.09 22 676 900 3 307 100 80 400 360 000 301 303 309 310 33 424.10 45 000 311 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 9 332.45 168 – 4 602.50 45 387.70 398 – 4 612 – 161 587.20 1 413 – 62 083.50 41 142.85 110 080.85 51 917 – 1 143 + 1 919 – 153 368.65 4 631 – 48 741.80 3 442 + 32 762.45 21 746.13 8 534.10 252 674.80 16 500.00 2 217 252.25 386 935.00 45 281.25 4 762 + 16 354 – 3 534 + 12 325 – 3 100 + 57 252 + 65 – 4 719 – 27 962.45 15 381.35 5 323.05 2 038 – 14 619 – 4 677 – 196 811 866.12 8 433 866 + 8 433 866 + 196 811 866.12 31 825 397.11 17 640 097 + 164 986 469.01 140 846 292.59 23 466 801.50 17 707 590.00 14 791 182.03 60 114 013.31 29 772 867.39 30 341 145.92 9 206 231 – 4 201 293 + 1 631 802 + 637 410 – 3 238 182 + 5 726 213 + 4 825 167 + Staatsanwaltschaft Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 60 114 013.31 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 22 593 100.30 3 327 112.05 51 693.69 250 478.15 83 800 – 20 012 + 28 706 – 109 522 – 25 185.60 19 814 – 29 772 867.39 30 341 145.92 5 726 213 + 4 825 167 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 1 471 659.40 432.40 25 721.96 1 647 700 1 200 36 600 312 313 315 138 763.95 20 976 756.47 88 621.84 296.10 158 000 18 746 800 111 300 5 300 317 318 319 320 6 675 207.35 5 435 000 330 675.00 7 343 653.10 48.90 4 800 1 771 700 200 360 390 420 207 810.12 7 330 606.39 100 000.00 185 000 6 455 500 100 000 421 431 434 987 931.89 7 597 823.57 15 931 353.67 157 424.15 1 955 775.77 461 000 6 187 000 10 755 000 122 000 682 000 435 436 437 439 490 740 9 980 324.15 6 435 960.90 3 544 363.25 – 10 161 700 5 791 800 4 369 900 – Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Zins auf laufenden Verpflichtungen Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 10 161 700 5 791 800 4 369 900 – 11 800 300 5 341 881.70 780 645.55 16 008.75 5 203 900 768 000 61 400 301 303 306 2 334.35 93 243.79 5 600 113 800 309 310 193 112.10 97 800 311 314 698.56 101 636.40 27 860.25 333 800 113 700 45 000 312 313 314 242 906.19 315 400 315 169 103.92 478 430.66 1 051 231.58 12 575.60 216 400 750 000 886 900 7 300 317 318 319 330 1 372 021.03 386.85 27 676.36 275 679 – 813 – 8 924 – 104 352.15 22 534 800.02 98 244.45 1 730.60 53 648 – 3 788 000 + 13 056 – 3 569 – 7 536 315.41 2 101 315 + 2 190 916.65 4 800 – 419 217 + 131 – 68.95 370 360.31 7 360 701.62 100 000.00 185 360 + 905 202 + 358 504.92 8 634 270.00 11 767 953.25 191 759.29 989 249.05 102 495 – 2 447 270 + 1 012 953 + 69 759 + 307 249 + 10 749 370.07 587 670 + 1 617 900 + 7 409 700.20 3 339 669.87 Amt für Militär und Zivilschutz Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2 212.50 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Amt für Militär und Zivilschutz Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 7400 9 980 324.15 6 435 960.90 3 544 363.25 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen 10 749 370.07 587 670 + 1 617 900 + 7 409 700.20 3 339 669.87 1 650.00 10 150 – 5 219 210.00 785 360.95 63 110.90 15 310 + 17 361 + 1 711 + 5 597.15 68 328.15 3– 45 472 – 83 181.89 14 618 – 308 634.39 96 876.35 20 613.45 25 166 – 16 824 – 24 387 – 341 522.95 26 123 + 164 687.00 493 525.29 1 080 005.40 9 440.00 K 51 713 – 256 475 – 193 105 + 2 140 + 59 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 60 Sicherheits- und Justizdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 29 608.05 30 124.40 108 634.00 487 676.40 496 399.40 104.70 30 000 31 000 164 700 602 200 403 000 100 340 352 360 370 390 420 242 764.95 15 341.00 228 000 12 800 421 431 433 1 962 297.25 1 679 000 434 9 212.00 205 854.10 236 260.00 122 664.85 2 924 113.15 77 114.00 61 129.00 487 676.40 91 429.50 8 700 80 100 260 000 14 500 2 700 000 435 436 437 439 440 451 460 470 490 98 800 602 200 107 600 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Ertragsanteile des Bundes Entschädigungen an Gemeinden Staatsbeiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Anteile an Bundeseinnahmen Rückerstattungen der Kantone Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Ertrag Fr. 22 301.05 30 036.80 53 179.00 1 505 768.70 396 340.65 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 125.40 7 699 – 963 – 111 521 – 903 569 + 6 659 – 25 + 499.05 210 234.85 23 738.00 499 + 17 765 – 10 938 + 1 907 418.80 228 419 + 9 791.50 130 295.15 257 308.00 37 599.75 3 041 089.85 39 772.00 145 047.00 1 505 768.70 101 012.15 1 092 + 50 195 + 2 692 – 23 100 + 341 090 + 39 772 + 46 247 + 903 569 + 6 588 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 8 771 036 957.83 257 724 491.66 513 312 466.17 – 761 905 000 233 882 000 528 023 000 – 18 679 800 2 406 400 16 273 400 – 16 034 093.96 716 183.18 15 317 910.78 – 16 768 400 495 000 16 273 400 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 28 000 300 4 243 087.20 674 461.25 48 274.55 73 337.13 4 353 100 685 600 80 000 91 000 301 303 309 310 503 304.94 989.90 86 056.23 1 838 836.01 449 666.95 22 500.00 770 400 5 000 122 800 1 874 800 480 700 1 000 312 313 317 318 319 330 7 968 969.05 113 956.55 184 300.00 452 244.50 8 185 700 90 300 129 000 324 400 55 473.43 24 165.25 10 000 31 600 360 390 431 436 437 439 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Verbrauchsmaterialien Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 8009 Suchtbekämpfungsfonds (SF) 1 911 400 1 911 400 Aufwand Ertrag 1 000 310 20 000 1 634 300 253 400 318 360 382 1 678 151.00 196 611.60 2 700 34 400 1 670 000 195 000 390 436 440 446 34 350.00 4 947.35 12 000 451 490 1 757 939.90 153 485.15 2 634.90 19 205 913 + 2 721 025 + 236 603 024.59 544 507 888.60 18 477 493.65 202 306 – 142 356 + 2 548 755.50 15 928 738.15 Generalsekretariat GD 10 654.20 1 914 059.95 1 914 059.95 781 110 913.19 Generalsekretariat GD Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Gesundheitsdepartement Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 800 17 948 153.91 2 630 243.13 15 317 910.78 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Anteile an Bundeseinnahmen Anteil am Ertrag selbständiger Unternehmen Rückerstattungen der Kantone Interne Verrechnungen 16 555 225.45 213 175 – 131 487 + 626 487.30 15 928 738.15 13 831.25 14 169 – 4 344 740.90 615 088.35 41 786.10 73 476.85 K 8 359 – 70 512 – 38 214 – 17 523 – 649 335.90 991.15 86 025.75 1 785 248.53 465 748.56 1 000.00 K 121 064 – 4 009 – 36 774 – 89 551 – 14 951 – K K 8 373 297.10 104 655.01 224 934.00 360 743.85 10 000.00 4 850.00 25 959.45 187 597 + 14 355 + 95 934 + 36 344 + 10 000 + 5 150 – 5 641 – 1 922 268.20 10 868 + 10 868 + 1 922 268.20 1 000 – 20 000 – 47 461 + 15 681 – 1 681 761.05 237 718.80 2 788.35 1 687 858.00 194 236.20 88 + 34 400 – 17 858 + 764 – 36 915.45 3 258.55 36 915 + 8 741 – 61 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 805 5 260 119.88 2 183 375.78 3 076 744.10 – 5 371 200 2 220 600 3 150 600 – 5 371 200 2 220 600 3 150 600 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 4 000 300 2 306 582.50 321 548.75 4 621.00 155 026.94 2 481 700 343 300 4 000 60 400 301 303 309 310 6 194.05 6 700 311 201 548.30 42 602.32 53 110.65 198 600 41 800 54 000 312 313 316 75 660.03 993 167.42 188 746.72 91 400 1 027 800 177 000 317 318 319 330 807 837.50 101 973.70 7 103.20 1 009 749.02 194 913.85 791 420.36 120 113.60 60 075.75 808 000 72 500 10 000 1 125 500 124 100 793 000 123 000 45 000 360 390 435 436 439 451 452 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Rückerstattungen der Gemeinden Interne Verrechnungen 810 Aus- und Weiterbildung 920 900 115 000 805 900 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8105 1 104 568.93 508 815.65 595 753.28 – 62 Staatliche Schulen der Gesundheitspflege Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 810 112.40 71 340.85 7 394.21 17 812.26 301 303 309 310 1 042.85 311 20 431.93 312 4 854 614.40 516 586 – 315 100 – 1 905 500.43 2 949 113.97 Amt für Gesundheitsvorsorge 1 500.00 2 151 092.13 735 259.65 1 415 832.48 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Ertrag Fr. Amt für Gesundheitsvorsorge Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8050 5 260 119.88 2 183 375.78 3 076 744.10 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik 4 854 614.40 516 586 – 315 100 – 1 905 500.43 2 949 113.97 1 425.00 2 575 – 2 348 668.20 339 825.40 4 485.80 45 081.01 133 032 – 3 475 – 486 + 15 319 – 2 232.00 4 468 – 118 060.35 43 607.06 50 967.40 80 540 – 1 807 + 3 033 – 74 520.25 908 695.54 26 950.00 150.00 K K 816 000.00 73 946.39 K 7 029.60 899 913.18 34 932.90 802 340.00 122 595.00 38 689.75 771 375.00 15 350.00 756 025.00 16 880 – 119 104 – 150 050 – 150 + 8 000 + 1 446 + 2 970 – 225 587 – 89 167 – 9 340 + 405 – 6 310 – 149 525 – 99 650 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 87 896.70 316 19 191.70 69 346.03 7 662.00 317 319 427 432 247.40 433 15 985.25 4 813.10 48 107.90 436 439 451 8109 1 046 523.20 226 444.00 820 079.20 – 83 500.00 963 023.20 4 944.00 221 500.00 20 725 156.12 12 310 558.61 8 414 597.51 – 920 900 115 000 805 900 – 100 000 820 900 15 000 100 000 Entschädigungen an Kantone Staatsbeiträge Kostenrückerstattungen Rückerstattungen der Kantone 812 Amt für Verbraucherschutz und Veterinärwesen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 13 453 600 4 332 500 9 121 100 – 300 8 658 353.60 1 148 473.75 4 586.80 8 028 300 1 146 200 10 000 301 303 306 46 002.65 72 757.80 50 000 82 000 309 310 350 053.78 353 000 311 402 280.16 441 175.40 204 156.46 495 700 461 000 250 000 312 313 315 269 367.30 335 423.56 56 536.13 9 625.45 277 000 908 700 43 000 15 000 317 318 319 330 1 445 094.90 6 000 1 325 700 344 390 421 771 375.00 15 350.00 756 025.00 771 375.00 3 250.00 12 100.00 20 232 190.38 11 680 400.39 8 551 789.99 149 525 – 99 650 – 100 000 – 49 525 – 11 750 – 87 900 – 365 590 + 934 900 + Lebensmittelkontrolle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 2 000 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Andere Aus- und Weiterbildung 351 360 436 451 19 866 600 10 745 500 9 121 100 – Ertrag Fr. Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Anderer Sachaufwand Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Schulgelder, Prüfungs- und Kursgebühren Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Rückerstattungen der Kantone Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 8120 13 443 887.74 5 029 290.23 8 414 597.51 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Ertragsanteile Dritter Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Guthaben 13 667 766.23 5 115 976.24 8 551 789.99 214 166 + 783 476 + 784.00 1 216 – 8 039 738.85 1 158 117.70 8 254.10 11 439 + 11 918 + 1 746 – 43 610.62 78 281.17 6 389 – 3 719 – 353 417.44 417 + 418 071.44 444 891.48 253 888.32 77 629 – 16 109 – 3 888 + 269 862.65 1 167 234.12 48 146.19 13 171.10 7 137 – 258 534 + 5 146 + 1 829 – 1 370 297.05 6 000 – 44 597 + 662 + 662.00 63 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 3 223 697.50 1 299 045.36 61 658.00 15 358.62 429 530.75 3 051 613.22 3 051 613.22 Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 2 840 000 1 040 000 20 500 8 000 424 000 Konto 431 432 436 439 490 Gebühren für Amtshandlungen Spitaltaxen und Kostgelder Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 8121 Tiergesundheit 2 559 000 2 559 000 Aufwand Ertrag 373 133.40 16 828.35 20 464.95 20 000 301 303 310 72 145.47 1 542 286.35 1 202.90 1 025 551.80 3 051 613.22 45 000 1 502 000 2 000 990 000 2 559 000 313 318 319 360 490 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Staatsbeiträge Interne Verrechnungen 8129 Tierseuchenkasse (SF) 4 229 655.16 4 229 655.16 3 854 000 3 854 000 925 998.89 1 042 500 382 3 303 656.27 29 600.00 241 695.15 154 515.47 2 811 500 400 000 100 000 390 411 431 434 70 000 1 950 000 1 334 000 406.39 379 773.85 2 050 626.35 1 373 037.95 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 3 229 746.03 1 387 567.27 46 460.93 10 804.11 440 735.90 389 746 + 347 567 + 25 961 + 2 804 + 16 736 + 2 645 187.95 86 188 + 86 188 + 2 645 187.95 3 793.40 16 207 – 48 281.55 1 702 360.70 1 108.00 889 644.30 2 645 187.95 3 282 + 200 361 + 892 – 100 356 – 86 188 + 3 919 236.20 65 236 + 65 236 + Aufwand Ertrag 3 919 236.20 1 021 179.20 21 321 – 2 898 057.00 86 557 + 435 436 460 490 Zuweisung an Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Patente Gebühren für Amtshandlungen Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 815 Laboratorien 25 651 479.20 28 337 329.93 2 685 850.73 + Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 8152 13 362 133.65 14 464 178.33 1 102 044.68 + 64 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Institut für klinische Chemie und Hämatologie Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 4 632 191.55 686 224.20 382 346.50 1 337.25 301 303 305 306 19 781.82 111 496.19 309 310 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Arzthonorare Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 252 974.00 135 513.57 147 026 – 35 514 + 104 386.53 2 053 130.25 1 373 231.85 34 387 + 103 130 + 39 232 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Gesundheitsdepartement Konto 389 128.62 311 155 409.41 5 356 863.77 650 524.40 312 313 315 70 000.00 316 10 911.62 604 885.11 67 600.76 13 432.45 317 318 319 330 210 000.00 99.17 390 420 14 280 978.83 44 674.55 138 425.78 432 436 439 8154 12 289 345.55 13 873 151.60 1 583 806.05 + Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Spitaltaxen und Kostgelder Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Institut für klinische Mikrobiologie und Immunologie Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 4 963 207.65 680 562.30 410.60 301 303 306 28 649.90 100 942.51 309 310 519 020.50 311 213 745.52 3 982 316.94 449 249.41 312 313 315 18 775.65 1 008 692.52 63 730.00 8 199.90 317 318 319 330 251 842.15 95.73 390 420 12 895 705.02 41 458.50 312 719.45 402 512.90 220 660.00 432 435 436 439 490 820 699 300 956.59 211 527 724.56 487 773 232.03 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 717 066 500 218 394 500 498 672 000 – Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Spitaltaxen und Kostgelder Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen Amt für Gesundheitsversorgung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 736 775 239.76 220 453 018.27 516 322 221.49 19 708 740 + 2 058 518 + 65 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 8200 203 401 638.09 120 607 558.90 82 794 079.19 – 219 380 700 131 030 000 88 350 700 – 624 600 86 500 600 5 000 301 303 309 310 14 953.66 5 657.15 3 337 570.92 199 360 997.31 7 677.80 327 955.90 120 279 603.00 20 900 4 000 3 529 100 215 100 000 10 000 530 000 130 500 000 312 317 318 360 390 436 460 8205 45 178 000 46 566 313.98 – 45 178 000 – 44 966 313.98 1 600 000.00 43 578 000 1 600 000 576 593.50 576 593.50 312 317 318 319 390 436 8215 66 Nichtstaatliche Spitäler und Kliniken Aufwand Ertrag 8 300 6 000 1 700 20 000 6 000 628 100 301 303 305 1 369 – 447 178.50 128 396 170.00 Zentrale Kosten Spitäler und Kliniken 7 318.00 2 336.25 10 795.25 22 406.10 5 403.50 576 593.50 27 633 400 3 791 500 335 000 3 096 – 378 – 156 852 – 10 524 240 + 3 298 – 82 822 – 2 103 830 – 8210 301 303 310 28 862 635.55 3 936 246.75 314 761.60 17 804.49 3 621.70 3 372 248.16 225 624 239.77 6 702.00 46 701 901.01 1 600 000.00 512 200 50 300 2 000 10 354 259 + 2 186 652 – 8 485 – 3 496 + Staatsbeiträge Interne Verrechnungen 480 231.10 45 906.70 2 196.60 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 616 115.50 89 995.90 600.00 3 631.35 360 390 300 47 567 300 22 246 400 25 320 900 – 128 843 348.50 100 891 610.37 48 301 901.01 21 600 48 023 303.52 22 101 194.10 25 922 109.42 – Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Staatsbeiträge Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen Beiträge für eigene Rechnung 229 734 958.87 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 628 100 628 100 Ertrag Fr. Amt für Gesundheitsversorgung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 582 645.50 88 429.20 600.00 3 106.55 46 566 313.98 Rechnung 2011 Aufwand Fr. Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Kostenrückerstattungen 3 123 901 + 48 301 901.01 3 123 901 + 610 439.63 610 439.63 17 660 – 17 660 – 21 600 – 508 404.10 50 536.55 8 532.90 3 796 – 237 + 6 533 + 8 206.22 2 979.00 1 865.36 22 492.05 7 423.45 94 – 3 021 – 165 + 2 492 + 1 423 + 17 660 – 610 439.63 St.Gallische PsychiatrieDienste Süd (Globalkredit) Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 52 720 794.61 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Arzthonorare 30 641 554.85 4 210 714.40 63 227.81 26 601 116.59 26 119 678.02 5 153 495 + 4 354 717 + 3 008 155 + 419 214 + 271 772 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 23 572.50 Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 20 000 306 224 000 308 690 291.58 360 936.10 657 000 355 000 309 310 983 247.65 470 000 311 1 067 927.59 3 943 734.61 174 737.75 1 002 000 4 413 000 220 000 312 313 314 455 028.88 755 000 315 1 133 050.40 1 279 000 316 240 059.45 714 792.27 558 587.22 8 725.62 235 000 820 000 421 400 20 000 317 318 319 330 320 000 380 383 4 554 968.00 1 603.93 4 596 000 1 000 390 420 159 782.85 160 000 427 19 170 826.24 222 625.30 19 170 000 200 000 432 434 1 404 635.08 469 436.21 129 314.49 1 557 000 567 000 65 000 542 970.00 526 400 435 436 439 480 490 8220 78 543 939.16 46 662 374.27 31 881 564.89 – 80 154 000 47 416 300 32 737 700 – 48 330 559.50 6 407 002.85 230 744.55 25 284.10 49 416 900 6 493 400 280 200 32 300 301 303 305 306 383 000 308 946 593.77 303 429.48 957 100 277 500 309 310 958 466.69 587 400 311 1 476 653.27 6 832 928.61 1 710 000 7 059 300 312 313 Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Zuweisung an Sondervermögen Aufwandposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Spitaltaxen und Kostgelder Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Entnahme aus Sondervermögen Interne Verrechnungen Ertrag Fr. 12 942.25 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 7 058 – 224 000 – 624 087.52 348 149.03 32 912 – 6 851 – 638 558.32 168 558 + 2 536 215.67 3 635 252.14 379 132.15 1 534 216 + 777 748 – 159 132 + 750 366.19 4 634 – 1 380 122.05 101 122 + 277 212.25 799 507.93 724 022.75 33 046.44 42 212 + 20 492 – 302 623 + 13 046 + 1 067 673.11 1 067 673 + 320 000 – 4 599 009.75 1 620.52 3 010 + 621 + 207 579.98 47 580 + 20 766 994.00 189 651.99 1 596 994 + 10 348 – 1 212 534.73 445 391.11 109 341.20 3 140 215.06 527 788.00 344 465 – 121 609 – 44 341 + 3 140 215 + 1 388 + St.Gallische Psychiatrische Dienste – Sektor Nord (Globalkredit) Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 79 725 858.58 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Arzthonorare Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Pauschale Besoldungskorrekturen Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien 49 589 207.40 6 822 338.75 213 783.55 58 868.80 46 726 623.59 32 999 234.99 428 141 – 689 676 – 172 307 + 328 939 + 66 416 – 26 569 + 383 000 – 705 649.23 321 029.98 251 451 – 43 530 + 737 663.53 150 264 + 1 868 488.08 7 018 340.33 158 488 + 40 960 – 67 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 951 746.69 1 053 000 314 124 861.81 396 920.20 352 000 421 427 33 639 204.28 1 972 887.29 35 150 400 1 854 700 432 434 2 174 544.85 846 205.73 101 372.59 440 000.00 2 130 200 707 000 40 000 220 000 435 436 439 483 6 964 687.17 6 962 000 490 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Spitaltaxen und Kostgelder Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertragsposten Globalkreditsystem Interne Verrechnungen 1 716 431.18 724 400 315 835 030.15 975 100 316 197 059.60 2 652 146.66 141 634.42 281.00 190 400 2 634 500 246 700 30 000 317 318 319 330 6 537 946.64 1 690.35 7 102 800 390 420 8221 Heimstätten Wil 15 772 638.34 21 580 003.79 5 807 365.45 + 16 601 000 16 154 700 446 300 – 68 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 10 108 372.70 1 273 453.50 149 840.65 50 319.48 10 484 800 1 351 100 237 400 58 900 301 303 309 310 181 464.63 423 600 311 2 949.85 890 338.58 760 455.33 10 000 1 068 100 712 100 312 313 315 74 528.00 129 000 316 108 291.85 300 328.78 137 040.52 149 087.80 92 700 351 100 121 600 317 318 319 330 1 586 166.67 4 238 592.00 119 312.98 1 560 600 4 667 200 120 000 390 432 434 1 114 559.41 108 343.96 6 542 119.93 8 460 312.62 996 762.89 1 100 000 73 000 4 000 9 200 500 990 000 435 436 439 460 490 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 1 942 404.15 889 404 + 758 999.26 34 599 + 1 024 764.10 49 664 + 218 062.45 2 347 440.08 213 082.45 170 869.80 27 662 + 287 060 – 33 618 – 140 870 + 5 714 866.64 1 763.04 1 387 933 – 1 763 + 258 256.70 93 743 – 35 159 036.71 716 782.83 8 637 + 1 137 917 – 2 133 487.16 1 316 970.48 292 967.18 3 287 + 609 970 + 252 967 + 220 000 – 6 847 359.49 114 641 – 15 780 445.96 717 787 – 374 254 – Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 15 883 213.06 Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge Informatik Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Spitaltaxen und Kostgelder Ertrag aus Dienstleistungen und Benützungsgebühren Verkaufserlöse Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen 10 456 627.50 1 331 007.60 198 337.60 60 009.79 28 173 – 20 092 – 39 062 – 1 110 + 11 437.07 412 163 – 5 093.30 951 236.96 541 627.37 4 907 – 116 863 – 170 473 – 116 295.80 12 704 – 97 355.65 384 701.59 149 533.71 4 656 + 33 602 + 27 934 + 102 767.10 1 579 949.12 4 328 952.70 111 978.48 19 349 + 338 247 – 8 022 – 1 214 051.77 103 962.87 40 366.28 9 090 090.89 891 042.97 114 052 + 30 963 + 36 366 + 110 409 – 98 957 – Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gesundheitsdepartement Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 8230 198 455 838.00 196 829 500 198 455 838.00 – 196 829 500 – 198 455 838.00 196 829 500 52 122 419.00 55 037 200 52 122 419.00 – 55 037 200 – 52 122 419.00 55 037 200 22 180 178.00 22 546 900 22 180 178.00 – 22 546 900 – 22 180 178.00 22 546 900 33 658 095.00 33 143 800 33 658 095.00 – 33 143 800 – 33 658 095.00 33 143 800 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Spitalverbund 1 – Kantonsspital St.Gallen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 199 918 794.00 360 Staatsbeiträge 199 918 794.00 3 089 294 + 8231 Spitalverbund 2 – Region Rheintal Werdenberg Sarganserland Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 54 380 417.00 656 783 – 360 Staatsbeiträge 54 380 417.00 656 783 – 8232 Spitalverbund 3 – Spital Linth Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 22 786 481.00 239 581 + 360 Staatsbeiträge 22 786 481.00 239 581 + 8233 Spitalverbund 4 – Region Fürstenland Toggenburg Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 32 712 382.00 431 418 – 360 Staatsbeiträge 32 712 382.00 8250 Zentrum für Labormedizin Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss 919 000 919 000 + 919 000 Rechnung 2011 Aufwand Fr. 460 Beiträge für eigene Rechnung 3 089 294 + 199 918 794.00 54 380 417.00 22 786 481.00 32 712 382.00 431 418 – 1 891 044.00 972 044 + 1 891 044.00 972 044 + 1 891 044.00 69 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gerichte Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto 9 42 128 981.17 18 950 461.03 23 178 520.14 – 42 183 600 13 264 900 28 918 700 – 34 764 100 12 546 800 22 217 300 – 70 22 680 800 9 117 000 13 563 800 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 639 055.75 419 000 300 13 626 480.85 1 984 807.40 20 220.35 256 837.23 13 392 900 1 969 500 23 300 274 000 301 303 309 310 814 826.68 70 150.65 4 669 168.93 3 894.85 390 778.81 810 200 94 900 4 296 800 6 800 558 600 312 317 318 319 330 943 054.20 74.30 834 800 700 390 420 31 755.40 6 691 935.34 2 676 962.00 48 158.53 1 329 337.95 13 000 6 055 000 1 985 200 43 100 1 020 000 421 431 436 439 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 9002 Kantonsgericht 8 630 100 2 531 800 6 098 300 – 330 215.00 340 000 300 5 518 182.25 811 359.00 159 147.05 122 531.69 5 828 600 853 100 136 900 139 000 301 303 309 310 238 775.26 8 421.40 619 108.08 13 674.75 279 534.13 273 000 11 100 721 500 17 000 150 000 312 317 318 319 330 176 646.95 159 900 390 42 486 846.21 14 550 461.39 27 936 384.82 303 246 + 1 285 561 + 35 253 254.75 13 850 098.54 21 403 156.21 489 155 + 1 303 299 + Kreisgerichte 23 419 275.70 10 778 223.52 12 641 052.18 – 8 277 595.56 6 468 518.67 1 809 076.89 – Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Zivil- und Strafrechtspflege Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 9001 Ertrag Fr. Gerichte Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 900 35 236 573.02 18 187 260.13 17 049 312.89 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen 23 208 117.66 10 116 892.35 13 091 225.31 527 318 + 999 892 + 401 484.80 17 515 – 13 471 924.85 1 985 392.05 18 268.22 257 322.19 79 025 + 15 892 + 5 032 – 16 678 – 815 737.03 50 847.32 4 815 600.71 6 499.00 416 837.54 5 537 + 44 053 – 518 801 + 301 – 141 762 – 968 203.95 87.65 133 404 + 612 – 35 101.55 5 929 762.31 2 751 355.31 41 396.88 1 359 188.65 22 102 + 125 238 – 766 155 + 1 703 – 339 189 + 8 836 547.61 2 762 007.44 6 074 540.17 206 448 + 230 207 + 336 281.00 3 719 – 5 751 147.65 912 356.50 66 100.40 137 723.09 77 452 – 59 257 + 70 800 – 1 277 – 273 068.26 7 252.35 689 229.54 16 248.35 224 680.62 68 + 3 848 – 32 270 – 752 – 74 681 + 422 459.85 262 560 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gerichte Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 12.55 100 420 1 626.75 1 330 561.00 455 346.51 1 000 1 154 000 402 500 1 000 4 000 969 200 421 431 436 437 439 490 Vermögenserträge aus Post und Banken Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Bussen Andere Entgelte Interne Verrechnungen 9003 Kassationsgericht 2 778.86 4 678 193.00 227 227.05 71 158.55 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 156 068.50 – 89 670.00 300 100 356.00 14 300.50 4 567.55 301 303 310 9 213.75 8 743.80 312 316 375.45 143.10 317 420 70 985.45 30.00 431 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Andere Entgelte 9004 Anklagekammer 693 365.90 141 500.00 551 865.90 – 681 000 120 000 561 000 – 165 200.00 150 000 300 10 617.45 9 700 1 000 1 000 519 300 120 000 517 548.45 141 500.00 Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 10.30 90 – 9 965.30 1 415 169.00 452 942.68 8 642.06 875 278.10 8 965 + 261 169 + 50 443 + 1 000 – 4 642 + 93 922 – 70 768.70 975 + 70 769 + 974.50 69 794.20 974.50 975 + 77.70 78 + 70 681.00 10.00 70 681 + 10 + Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 734 438.65 193 200.00 43 200 + 303 317 319 390 490 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Arbeitgeberbeiträge Spesenentschädigungen Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Interne Verrechnungen 12 935.15 293.00 127.80 527 882.70 3 235 + 707 – 872 – 8 583 + 84 800 + 9005 Schlichtungsstellen 2 321 729.06 552 679.39 1 769 049.67 – 2 468 900 610 000 1 858 900 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 146 160.15 1 079 600 300 181 738.00 130 143.70 12 217.30 186 000 119 600 14 500 301 303 310 12 197.66 57 681.35 204 417.90 12 000 104 500 174 700 312 317 318 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare 204 800.00 529 638.65 204 800.00 2 163 670.33 479 330.05 1 684 340.28 53 439 + 84 800 + 305 230 – 130 670 – 993 368.10 86 232 – 187 326.95 105 959.00 8 476.40 1 327 + 13 641 – 6 024 – 12 054.96 74 210.05 181 746.87 55 + 30 290 – 7 047 + 71 Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. 576 797.00 376.00 533 899.39 18 780.00 Gerichte Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. 778 000 610 000 Konto 352 390 431 436 Entschädigungen an Gemeinden Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen 9006 Rechtsaufsicht 297 379.75 175 180.00 122 199.75 – 303 300 168 000 135 300 – 129 370.00 135 000 300 7 992.75 8 800 500 19 000 140 000 165 000 3 000 20 017.00 140 000.00 168 180.00 7 000.00 6 892 408.15 763 200.90 6 129 207.25 – 72 Ertrag Fr. 600 528.00 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 177 472 – 475 325.05 4 005.00 134 675 – 4 005 + Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 309 506.00 136 680.00 1 680 + 303 317 319 390 431 437 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Arbeitgeberbeiträge Spesenentschädigungen Anderer Sachaufwand Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Bussen 8 293.75 506 – 500 – 5 532 + 905 Verwaltungsrechtspflege 7 419 500 718 100 6 701 400 – Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 9050 3 728 601.06 165 123.55 3 563 477.51 – Rechnung 2011 Aufwand Fr. 3 972 200 150 000 3 822 200 – 5 000 300 2 931 658.85 435 435.80 2 576.90 38 331.95 3 131 700 467 000 2 600 48 000 301 303 309 310 131 388.72 7 114.15 159 940.84 1 700.00 129 000 8 000 170 100 312 317 318 330 20 453.85 150 486.20 14 637.35 10 800 150 000 390 431 436 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen 9051 Verwaltungsrekurskommission 1 898 500 213 100 1 685 400 – 185 595.30 210 000 300 1 307 365.60 181 114.90 1 239.70 1 310 100 182 000 1 300 301 303 309 24 532.25 140 000.00 215 300.00 1 000.00 7 233 591.46 700 362.85 6 533 228.61 6 206 + 48 300 + 50 300 + 2 000 – 185 909 – 17 737 – Versicherungsgericht Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 1 841 768.51 215 581.95 1 626 186.56 – 216 300.00 93 206.00 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand 3 902 959.87 117 789.00 3 785 170.87 69 240 – 32 211 – 5 000 – 3 107 441.15 458 209.45 2 900.00 32 084.05 24 259 – 8 791 – 300 + 15 916 – 125 896.03 5 492.80 156 484.09 3 104 – 2 507 – 13 616 – 14 452.30 109 400.00 8 389.00 1 886 584.46 211 073.35 1 675 511.11 3 652 + 40 600 – 8 389 + 11 916 – 2 027 – 197 288.80 12 711 – 1 306 293.95 227 002.75 1 553.20 3 806 – 45 003 + 253 + Laufende Rechnung Rechnung 2010 Fr. Gerichte Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Konto Rechnung 2011 Aufwand Fr. 30 505.30 34 000 310 56 098.11 19 993.10 44 319.75 59 000 21 000 68 300 2 040.00 5 000 312 317 318 319 330 13 496.75 7.80 7 800 100 390 420 169 668.60 45 905.55 210 000 3 000 431 436 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Anderer Sachaufwand Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen 9052 Verwaltungsgericht 1 322 038.58 382 495.40 939 543.18 – 1 548 800 355 000 1 193 800 – 210 100.00 230 000 300 842 134.85 138 437.70 872.10 34 989.95 1 026 000 166 200 1 500 38 000 301 303 309 310 39 061.63 12 497.80 30 151.25 3 400.00 39 200 12 500 23 900 5 000 312 317 318 330 10 393.30 15.90 6 500 390 420 373 865.00 4 186.85 4 427.65 350 000 5 000 Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss 431 436 439 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen Besoldungen Arbeitgeberbeiträge Anderer Personalaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Informatik Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Abschreibungen auf Finanzvermögen Interne Verrechnungen Vermögenserträge aus Post und Banken Gebühren für Amtshandlungen Kostenrückerstattungen Andere Entgelte Ertrag Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. 29 159.40 4 841 – 51 072.97 23 462.60 25 665.09 135.00 8 980.00 7 927 – 2 463 + 42 635 – 135 + 3 980 + 15 970.70 8.85 8 171 + 91 – 206 027.50 5 037.00 3 973 – 2 037 + 1 444 047.13 371 500.50 1 072 546.63 104 753 – 16 501 + 227 400.00 2 600 – 916 296.15 157 051.55 38 561.45 109 704 – 9 148 – 1 500 – 561 + 37 065.66 11 223.85 44 672.02 3 000.00 2 134 – 1 276 – 20 772 + 2 000 – 8 776.45 13.60 2 276 + 14 + 366 286.90 16 287 + 5 200.00 200 + 73 74 IV. Investitionsrechnung 75 76 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Kanton St.Gallen 191 464 245.11 51 800 943.18 139 663 301.93 – 289 064 500 37 915 000 251 149 500 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss A 142 168 151.91 29 941 198.71 112 226 953.20 – 220 454 500 19 600 000 200 854 500 – 116 463 620.20 13 313 463.03 103 150 157.17 – 151 450 000 14 000 000 137 450 000 – 8 808 030.85 18 000 000 8 808 030.85 – 18 000 000 – 90 669 836 – 8 271 196 + 135 996 985.99 18 364 898.84 117 632 087.15 84 457 514 – 1 235 101 – Hochbauten Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss A00 46 186 195.94 152 208 468.44 Investitionen und Investitionsbeiträge Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss A0 198 394 664.38 100 340 231.05 14 515 404.64 85 824 826.41 51 109 769 – 515 405 + Allgemeine Verwaltung Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 13 112 382.30 4 887 618 – 13 112 382.30 A0029000 Verwaltungszentrum Oberer Graben St.Gallen 8 808 030.85 18 000 000 8 808 030.85 – 18 000 000 – 8 808 030.85 18 000 000 55 857 945.25 13 313 463.03 42 544 482.22 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 13 112 382.30 503099 Hochbauten 13 112 382.30 A02 Bildung 87 550 000 14 000 000 73 550 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 4 887 618 – 13 112 382.30 4 887 618 – 62 089 842.40 14 384 373.00 47 705 469.40 25 460 158 – 384 373 + A0230001 BWZ Rorschach-Rheintal Erweiterung/Sanierung Altstätten 14 704 239.25 3 478 000.00 1 550 000 2 500 000 950 000 + 11 226 239.25 – 14 704 239.25 3 478 000.00 1 550 000 2 500 000 503099 660399 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 2 926 967.15 Hochbauten Inv.beitr.Bund Hochbauten 2 926 967.15 420 000.00 1 376 967 + 2 080 000 – 2 506 967.15 420 000.00 1 376 967 + 2 080 000 – 77 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A0252000 KS Sargans/BWZ Sarganserland, Erwerb / Erweiterung Sporthallen 910 026.95 1 039 000.00 128 973.05 + 7 500 000 1 400 000 6 100 000 – 910 026.95 199 000.00 840 000.00 7 500 000 1 400 000 503099 660399 662399 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 11 029 443.95 Hochbauten Inv.beitr.Bund Hochbauten Gemeindebeiträge Hochbauten 11 029 443.95 2 753 000.00 3 529 444 + 1 353 000 + 8 276 443.95 233 000.00 2 520 000.00 3 529 444 + 233 000 + 1 120 000 + A0252001 KS Heerbrugg Sanierung / Erweiterung 8 020 383.00 20 000 000 8 020 383.00 – 20 000 000 – 8 020 383.00 20 000 000 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 11 615 765.25 Hochbauten 11 615 765.25 8 384 235 – 11 615 765.25 8 384 235 – A0252002 KS Sargans, Ausbau 7 000 000 7 000 000 – 7 000 000 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 7 000 000 – Hochbauten 7 000 000 – A0271000 Weiterbildungszentrum Holzweid, Erweiterung 370 721.60 5 218 949.70 4 848 228.10 + 370 721.60 415 784.00 4 803 165.70 503099 660399 665099 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss 307.25 – Hochbauten Inv.beitr.Bund Hochbauten Beiträge priv.Inst. 307.25 – 307 – 307.25 307 – A0271001 Universität St.Gallen Sanierung / Erweiterung 78 18 232 360.65 2 000 000.00 16 232 360.65 – 9 000 000 3 000 000 6 000 000 – 18 232 360.65 2 000 000.00 9 000 000 3 000 000 503099 660399 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 10 453 820.05 Hochbauten Inv.beitr.Bund Hochbauten 10 453 820.05 3 863 373.00 6 590 447.05 3 863 373.00 1 453 820 + 863 373 + 1 453 820 + 863 373 + Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A0272001 Pädagogische Hochschule Umbau Mensa Gossau 1 658 647.15 2 000 000 1 658 647.15 – 2 000 000 – 1 658 647.15 2 000 000 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 2 457 433.10 Hochbauten 2 457 433.10 457 433 + 2 457 433.10 457 433 + A0273000 Fachhochschulzentrum St.Gallen, Neubau 11 961 566.65 1 577 513.33 10 384 053.32 – 37 000 000 7 100 000 29 900 000 – 11 961 566.65 56 513.33 1 521 000.00 37 000 000 7 100 000 503099 633099 660399 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 23 606 720.15 Hochbauten Rückerst.Hochbauten Inv.beitr.Bund Hochbauten 23 606 720.15 7 348 000.00 16 258 720.15 13 393 280 – 248 000 + 13 393 280 – 7 348 000.00 248 000 + A0273001 Hochschule für Technik Rapperswil Forschungszentrum 3 500 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 500 000 – 561099 Inv.beitrag an Kantone 3 500 000 – A03 Kultur, Freizeit, Kirche 3 500 000 – 3 500 000 12 058 563.80 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 12 058 563.80 – 2 318 073.10 2 318 073 + 2 318 073.10 A0329000 Lokremise St.Gallen Erwerb und Umbau 12 058 563.80 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 2 318 073.10 503099 Hochbauten 2 318 073.10 A04 Gesundheit 12 058 563.80 – 12 058 563.80 39 739 080.30 39 739 080.30 – 45 900 000 45 900 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 2 318 073 + 2 318 073.10 2 318 073 + 22 819 933.25 131 031.64 22 688 901.61 23 080 067 – 131 032 + 79 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A0411000 Spital Linth Sanierung 1. Etappe 1 798 018.80 1 798 018.80 – 1 798 018.80 503099 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 193 627.75 – Hochbauten 193 627.75 – 193 628 – 193 627.75 193 628 – A0411001 Kantonsspital St.Gallen Erweiterung Haus 24 910 613.45 20 000 000 910 613.45 – 20 000 000 – 910 613.45 20 000 000 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 6 541 678.20 13 458 322 – Hochbauten 6 541 678.20 13 458 322 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 11 532 865.35 467 135 – Hochbauten 11 532 865.35 467 135 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 110 368.45 110 368 + Hochbauten 110 368.45 6 541 678.20 A0411002 Kantonsspital St.Gallen Pathologie / Rechtsmedizin 20 057 871.15 12 000 000 20 057 871.15 – 12 000 000 – 20 057 871.15 12 000 000 503099 11 532 865.35 A0411003 Spital Walenstadt Erweiterung Notfallstation 1 560 484.05 1 560 484.05 – 1 560 484.05 503099 110 368.45 110 368 + A0411004 Kantonsspital St.Gallen Sanierung / Umnutzung Haus 57 2 253 677.25 3 700 000 2 253 677.25 – 3 700 000 – 2 253 677.25 3 700 000 503099 662399 665099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 2 210 220.90 Hochbauten Gemeindebeiträge Hochbauten Beiträge priv.Inst. 2 210 220.90 131 031.64 2 079 189.26 53 140.00 77 891.64 1 489 779 – 131 032 + 1 489 779 – 53 140 + 77 892 + A0411012 Kantonsspital St.Gallen Sanierung / Erweiterung Haus 02 500 000 500 000 – 500 000 80 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 500 000 – Hochbauten 500 000 – Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A0411014 Kantonsspital St.Gallen Erweiterung Notaufnahme 3 000 000 3 000 000 – 3 000 000 503099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 547 003.90 2 452 996 – Hochbauten 547 003.90 2 452 996 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 2 071 424.20 628 576 – Hochbauten 2 071 424.20 547 003.90 A0413001 Psych. Klinik Pfäfers Neubau Alterspsychiatrie 13 158 415.60 2 700 000 13 158 415.60 – 2 700 000 – 13 158 415.60 2 700 000 503099 2 071 424.20 628 576 – A0413002 Psych. Klinik Pfäfers Sanierung Klostergebäude 4 000 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 4 000 000 – 503099 Hochbauten 4 000 000 – A1 Technische Einrichtungen 4 000 000 – 4 000 000 12 531 431.11 16 027 735.68 3 496 304.57 + 16 520 000 5 000 000 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 11 520 000 – A10 1 592 487.59 1 320 000 1 592 487.59 – 1 320 000 – 11 783 505.14 3 249 494.20 4 736 495 – 1 750 506 – 8 534 010.94 Allgemeine Verwaltung Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 642 292.05 677 708 – 642 292.05 A1022000 E-Government 1 592 487.59 1 320 000 1 592 487.59 – 1 320 000 – 1 592 487.59 1 320 000 10 457 792.97 16 027 735.68 5 569 942.71 + 15 000 000 5 000 000 10 000 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 642 292.05 506099 technische Einrichtungen 642 292.05 A11 Öffentliche Sicherheit Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 677 708 – 642 292.05 677 708 – 11 014 323.49 3 249 494.20 3 985 677 – 1 750 506 – 7 764 829.29 81 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A1111001 Kantonale Notrufzentrale Ersatz Einsatzleitsystem 815 265.88 815 265.88 – 815 265.88 506099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 958 426.88 technische Einrichtungen 958 426.88 958 427 + 958 426.88 958 427 + A1111002 Sicherheitsfunknetz POLYCOM 9 642 527.09 16 027 735.68 6 385 208.59 + 15 000 000 5 000 000 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 10 055 896.61 506099 660699 661699 technische Einrichtungen Bd.B.an techn.Einrichtungen Kt.B.an techn.Einrichtungen 10 055 896.61 A12 Bildung 10 000 000 – 9 642 527.09 11 848 135.68 4 179 600.00 15 000 000 5 000 000 481 150.55 200 000 481 150.55 – 200 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 249 494.20 4 944 103 – 1 750 506 – 6 806 402.41 4 944 103 – 3 249 494.20 126 889.60 1 750 506 – 73 110 – 126 889.60 A1299000 Informatik-Bildungsoffensive 481 150.55 200 000 481 150.55 – 200 000 – 481 150.55 200 000 13 173 100.60 600 000.00 12 573 100.60 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 126 889.60 506099 technische Einrichtungen 126 889.60 A2 Investitionsbeiträge 52 484 500 600 000 51 884 500 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss A22 5 200 000 126 889.60 73 110 – 23 873 249.80 28 611 250 – 600 000.00 23 273 249.80 Bildung Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 5 200 000 – 73 110 – 5 200 000 – A2220001 Sprachheilschule St.Gallen 1 200 000 1 200 000 – 1 200 000 82 565099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 1 200 000 – Inv.beitrag an priv.Instit. 1 200 000 – Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A2273000 Hochschule für Technik Buchs, Ersatzinvestitionen 4 000 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 4 000 000 – 561099 Inv.beitrag an Kantone 4 000 000 – A23 Kultur, Freizeit, Kirche 4 000 000 – 4 000 000 20 000 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 20 000 000 – 20 000 000 – A2311001 Naturmuseum St.Gallen 7 000 000 7 000 000 – 7 000 000 562099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 7 000 000 – Inv.beitrag an Gemeinden 7 000 000 – A2311002 Kunstmuseum St.Gallen 13 000 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 13 000 000 – 562099 Inv.beitrag an Gemeinden 13 000 000 – A26 Verkehr 13 000 000 – 13 000 000 7 173 100.60 21 284 500 7 173 100.60 – 21 284 500 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 17 873 249.80 3 411 250 – 17 873 249.80 A2629003 S-Bahn St.Gallen Ausbau Publikumsanlagen 564099 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 1 001 486.60 1 001 487 + Inv.beitrag an gem.Untern. 1 001 486.60 1 001 487 + Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 10 218 335.00 2 431 665 – Inv.beitrag an gem.Untern. 10 218 335.00 1 001 486.60 A2629008 S-Bahn St.Gallen 2013 12 650 000 12 650 000 – 12 650 000 564099 10 218 335.00 2 431 665 – 83 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Investitionen und Investitionsbeiträge Konto Ausgaben Fr. Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. A2629010 Schweiz. Südostbahn Techn. Verbesserungen 2010 7 173 100.60 7 173 100.60 – 7 173 100.60 564099 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 1 001 486.60 – Inv.beitrag an gem.Untern. 1 001 486.60 – 1 001 487 – 1 001 486.60 1 001 487 – A2629011 Schweiz. Südostbahn Techn. Verbesserungen 2011 8 027 300 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 7 537 466.00 Inv.beitrag an gem.Untern. 7 537 466.00 489 834 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 117 448.80 489 751 – 564099 Inv.beitrag an gem.Untern. 117 448.80 A27 Umwelt, Raumordnung 8 027 300 – 8 027 300 564099 489 834 – 7 537 466.00 A2629013 S-Bahn Zürich 4. Teilergänzung 607 200 607 200 – 607 200 6 000 000.00 600 000.00 5 400 000.00 – 6 000 000 600 000 5 400 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 117 448.80 489 751 – 6 000 000.00 600 000.00 5 400 000.00 A2741000 Hochwasserschutzkonzept Linth 2000 84 6 000 000.00 600 000.00 5 400 000.00 – 6 000 000 600 000 5 400 000 – 6 000 000.00 600 000.00 6 000 000 600 000 561099 662199 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 6 000 000.00 Inv.beitrag an Kantone Gemeindebeiträge Tiefbauten 6 000 000.00 600 000.00 5 400 000.00 600 000.00 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Strassenbau Konto Ausgaben Fr. B 40 373 560.35 20 128 568.47 20 244 991.88 – 48 760 000 16 615 000 32 145 000 – 40 373 560.35 20 128 568.47 20 244 991.88 – 48 760 000 16 615 000 32 145 000 – 40 373 560.35 20 128 568.47 20 244 991.88 – 48 760 000 16 615 000 32 145 000 – 52 095 872.64 25 980 613.25 26 115 259.39 3 335 873 + 9 365 613 + Strassenbau Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss B06 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Strassenbau Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss B0 Rechnung 2011 Einnahmen Fr. 52 095 872.64 25 980 613.25 26 115 259.39 3 335 873 + 9 365 613 + Verkehr Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 52 095 872.64 25 980 613.25 26 115 259.39 3 335 873 + 9 365 613 + B0611000 Nationalstrassenbau 6 100 207.80 6 100 207.80 3 906 341.55 2 193 866.25 501000 560000 601000 631000 6 100 207.80 Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss 5 692 666.10 Nationalstrassen Investitionsbeiträge an Bund Nationalstrassen (A) Rückerst.Nationalstrassen 3 821 946.30 1 870 719.80 5 843 782.00 5 692 666 + 5 843 782 + 17 459.20 5 826 322.80 3 821 946 + 1 870 720 + 17 459 + 5 826 323 + 151 115.90 B0613000 Kantonsstrassenbau 34 273 352.55 14 028 360.67 20 244 991.88 – 48 760 000 16 615 000 32 145 000 – 34 273 352.55 48 760 000 13 204.00 962 388.90 5 807 544.15 6 140 575.70 1 104 647.92 697 900 5 000 000 6 905 000 4 012 100 501100 572199 601100 631100 660000 662000 669000 670199 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 46 403 206.54 Kantonsstrassen d.Inv.beitrag an Gemeinden Kantonsstrassen (A) Rückerst.Kantonsstrassen Bundesbeiträge Inv.beitrag Gemeinde Andere Inv.beiträge d.Inv.beitrag von Bund 44 501 206.54 1 902 000.00 20 136 831.25 26 266 375.29 37 204.40 484 028.45 10 511 720.50 6 666 495.15 535 382.75 1 902 000.00 2 356 793 – 3 521 831 + 4 258 793 – 1 902 000 + 37 204 + 213 872 – 5 511 721 + 238 505 – 3 476 717 – 1 902 000 + 85 Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Finanzierungen Konto Ausgaben Fr. C 8 922 532.85 1 731 176.00 7 191 356.85 – 19 850 000 1 700 000 18 150 000 – 8 122 532.85 1 731 176.00 6 391 356.85 – 18 650 000 1 700 000 16 950 000 – 2 195 575.00 1 173 276.00 1 022 299.00 – 1 650 000 1 300 000 350 000 – 10 301 805.75 1 840 683.85 8 461 121.90 9 548 194 – 140 684 + Darlehen Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss C02 Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Finanzierungen Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss C0 Rechnung 2011 Einnahmen Fr. 5 501 805.75 1 840 683.85 3 661 121.90 13 148 194 – 140 684 + Bildung Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 1 765 450.00 1 263 783.85 501 666.15 115 450 + 36 216 – C0299000 Studiendarlehen 2 195 575.00 1 173 276.00 1 022 299.00 – 1 650 000 1 300 000 350 000 – 2 195 575.00 1 173 276.00 1 650 000 1 300 000 100 000.00 100 000.00 + Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 1 765 450.00 526100 626100 Studiendarlehen Rückz.Studiendarlehen 1 765 450.00 C06 Verkehr Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss 100 000 100 000 + 1 263 783.85 501 666.15 1 263 783.85 115 450 + 36 216 – 115 450 + 36 216 – 100 000.00 100 000.00 C0629000 Schweiz. Südostbahn 100 000.00 100 000.00 + 100 000 100 000 + 100 000.00 100 000 915 200.00 157 900.00 757 300.00 – Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss 624300 Rückz.Darlehen Verkehrsunt. C07 Umwelt, Raumordnung 13 000 000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 13 000 000 – 100 000.00 100 000.00 100 000.00 231 000.00 176 900.00 54 100.00 12 769 000 – 176 900 + C0791000 NRP-Darlehen 86 915 200.00 157 900.00 757 300.00 – 13 000 000 915 200.00 157 900.00 13 000 000 13 000 000 – 525000 625000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 231 000.00 Darlehen an priv.Institutionen Rückz.Darl./Bet.priv.Inst. 231 000.00 176 900.00 54 100.00 176 900.00 12 769 000 – 176 900 + 12 769 000 – 176 900 + Investitionsrechnung Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 inkl. NK Fr. Finanzierungen Konto Ausgaben Fr. C08 5 011 757.85 300 000.00 4 711 757.85 – 4 000 000 300 000 3 700 000 – Rechnung 2011 Einnahmen Fr. Abweichung vom Voranschlag inkl. NK Fr. Volkswirtschaft Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 505 355.75 494 644 – 300 000.00 3 205 355.75 C0812000 Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft 5 011 757.85 4 000 000 5 011 757.85 – 4 000 000 – 5 011 757.85 4 000 000 524200 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 505 355.75 Darlehen Landw.Kreditgenoss. 3 505 355.75 494 644 – 3 505 355.75 494 644 – C0890001 OLMA Messen St.Gallen 300 000.00 300 000.00 + 300 000 300 000 + 300 000.00 300 000 800 000.00 1 200 000 800 000.00 – 1 200 000 – Ausgaben Einnahmen Einnahmenüberschuss 624000 Rückz.Darl./Bet.gem.Untern. C1 Beteiligungen Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss C14 300 000.00 300 000.00 300 000.00 4 800 000.00 3 600 000 + 4 800 000.00 Gesundheit Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 600 000.00 3 600 000 + 3 600 000.00 C1490000 Zentrum für Labormedizin 800 000.00 1 200 000 800 000.00 – 1 200 000 – Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 600 000.00 523202 Dotationskapital Labormedizin 3 600 000.00 C18 Volkswirtschaft Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 3 600 000 + 3 600 000.00 3 600 000 + 1 200 000.00 1 200 000.00 C1890001 OLMA Messen St.Gallen 800 000.00 1 200 000 800 000.00 – 1 200 000 – 800 000.00 1 200 000 524000 Ausgaben Einnahmen Ausgabenüberschuss 1 200 000.00 Darl./Beteil.gem.Unternehmen 1 200 000.00 1 200 000.00 87 88 V. Bestandesrechnung 89 Bestandesrechnung Vermögens-Veränderung Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Bilanz vor Verbuchung der Schlussergebnisse der laufenden Rechnung und Investitionsrechnung Aktiven 10 Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’517’840’982.35 2’230’623’329.23 11 Verwaltungsvermögen (vor ordentlichen Abschreibungen) – abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 110 Sachgüter . . . . . . . . . . 112 Investitionsbeiträge . . . . . . . . – nicht abzuschreibendes Verwaltungsvermögen. . . 111 Darlehen und Beteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129’700’120.76 42’448’600.85 177’715’090.91 41’104’601.45 515’826’079.13 523’005’975.98 17 Aktivierte Globalkredit-Abweichungen . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 196’477.35 19 Bilanzfehlbetrag . ––.–– ––.–– . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Passiven 20 Fremdkapital. . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’858’924’136.92 – 1’838’379’846.81 27 Passivierte Globalkredit-Abweichungen . . . . . . . . . . . . . . . . – 28 Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 159’375’443.91 – 193’040’307.90 29 Eigenkapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’175’246’607.77 – 1’060’217’395.67 Saldo der Veränderungen / Finanzierungsfehlbetrag . . . . . . . . . . . . . . . 10’889’220.30 – 120’117’105.00 . . 1’380’374.19 – 1’125’029.54 Bilanzveränderungen auf Grund des Abschlusses der laufenden Rechnung und Investitionsrechnung Laufende Rechnung Aktivierung des Aufwandüberschusses . Passivierung des Ertragsüberschusses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 64’740’087.90 64’847’305.95 ––.–– abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Investitionen (Hochbauten, technische Einrichtungen) . Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . Strassenbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99’653’852.60 12’573’100.60 20’244’991.88 94’358’837.35 23’273’249.80 26’115’259.39 nicht abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Finanzierungen (Darlehen, Beteiligungen) . . . . . . . . . . . . . . . . . 7’191’356.85 8’461’121.90 Überschuss der laufenden Rechnung und Investitionsrechnung . . . . . . . . . . . . 74’923’214.03 217’055’774.39 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen (5505.331) . . . . . . . . . . . . – 85’812’434.33 – Saldo der Veränderungen / Finanzierungsfehlbetrag . . . . . . . . . . . . . – 10’889’220.30 – Investitionsrechnung 90 . . 96’938’669.39 120’117’105.00 Bestandesrechnung Aktiven . . Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’259’666’650.69 3’092’762’579.92 Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’517’840’982.35 2’230’623’329.23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476’869’639.83 633’645.61 9’617’709.58 466’618’284.64 291’337’116.27 604’885.61 21’622’730.39 269’109’500.27 101 Guthaben . . . . . . . . . 1010 Debitoren . . . . . . . 1011 Steuerguthaben . . . . . . 1012 Vorschüsse . . . . . . . 1013 Kontokorrente . . . . . . 1014 Abrechnungskonten . . . . . 1015 Termin-/Festgelder . . . . . 1018 Verbindungskonto alte/neue Rechnung 1019 Sonstige Guthaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’587’166’295.15 177’767’646.33 156’219’152.82 91’302’143.21 251’894’091.12 247’176.36 727’530’937.54 182’195’672.51 9’475.26 1’502’544’453.95 150’928’274.07 152’147’148.33 100’131’486.06 287’168’657.29 2’342’600.30 660’595’584.12 149’221’228.52 9’475.26 102 Anlagen . . . . . . . . . 1020 Festverzinsliche Wertpapiere . . . 1021 Aktien, Anteilscheine. . . . . 1022 Darlehen. . . . . . . . 1023 Liegenschaften . . . . . . 1024 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge . . 1025 Vorräte/Inventar inkl. Viehhabe . . 1027 Hypotheken . . . . . . . 1029 Sonstige Anlagen des Finanzvermögens . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444’674’859.06 116’837’950.00 101’107’690.00 62’064’303.00 151’473’496.55 ––.–– 12’047’716.65 ––.–– 1’143’702.86 430’399’834.82 88’172’472.51 76’364’754.00 62’542’903.00 189’225’484.48 ––.–– 12’997’094.13 ––.–– 1’097’126.70 106 Vorschüsse an Sonderrechnungen 1060 Eigene Anstalten . . . . . 1061 Personalversicherungskassen. . 1063 Legate und Stiftungen . . . 1069 Sonstige Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’344’591.03 1’876’284.22 ––.–– 316’127.24 152’179.57 600’145.46 ––.–– ––.–– 112’088.16 488’057.30 108 Transitorische Aktiven . 1080 Marchzinsen / Disagio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6’785’597.28 6’785’597.28 5’741’778.73 5’741’778.73 10 . Schlussbilanz 100 Liquide Mittel 1000 Kassa . 1001 Post . . 1002 Bank. . . . . . . . . . . . 91 Bestandesrechnung Schlussbilanz Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 741’825’668.34 797’095’467.39 110 Sachgüter . . . . . . 1100 Grundstücke . . . . 1101 Tiefbauten . . . . 1102 Hochbauten . . . . 1103 Waldungen . . . . 1104 Technische Einrichtungen 1105 Verwaltungsinventar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177’715’090.91 ––.–– ––.–– 184’548’562.21 ––.–– – 6’833’472.30 1.00 217’799’628.26 ––.–– ––.–– 222’741’088.62 ––.–– – 4’941’461.36 1.00 111 Darlehen und Beteiligungen . . . . 1110 Bund. . . . . . . . . . 1111 Kantone . . . . . . . . . 1112 Gemeinden . . . . . . . . 1113 Eigene Anstalten . . . . . . . 1114 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1115 Private Institutionen . . . . . . 1116 Private Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 523’005’975.98 ––.–– ––.–– ––.–– 46’700’000.00 460’954’669.33 3’157’300.00 12’194’006.65 531’467’097.88 ––.–– ––.–– ––.–– 50’300’000.00 465’260’025.08 3’211’400.00 12’695’672.80 112 Investitionsbeiträge. . . . . . . 1120 Bund. . . . . . . . . . 1121 Kantone . . . . . . . . . 1122 Gemeinden . . . . . . . . 1123 Eigene Anstalten . . . . . . . 1124 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1125 Private Institutionen . . . . . . 1126 Private Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41’104’601.45 ––.–– 12’079’384.20 4’384’519.90 ––.–– 17’848’927.35 4’880’000.00 1’911’770.00 47’828’741.25 ––.–– 12’971’404.10 3’600’000.00 ––.–– 27’861’567.15 2’440’000.00 955’770.00 17 . . . . . . . . . . . . . ––.–– 196’477.35 170 Aktivierte Globalkredit-Abweichungen . . . . 1780 Globalkredit-Abweichungen Gesundheitsdepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 196’477.35 196’477.35 19 11 Verwaltungsvermögen . Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Aktivierte Globalkredit-Abweichungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 64’847’305.95 190 Bilanzfehlbetrag . . . . 1900 Erfolg laufende Rechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 64’847’305.95 64’847’305.95 92 Bilanzfehlbetrag . . . Bestandesrechnung Passiven . Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3'259'666'650.69 3'092'762'579.92 Fremdkapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’858’924’136.92 1’838’379’846.81 200 Laufende Verpflichtungen . . . . 2000 Kreditoren . . . . . . . 2002 Vorschüsse . . . . . . . 2003 Kontokorrente . . . . . . 2004 Abrechnungskonten . . . . . 2005 Verpflichtungen an Gemeinwesen . 2008 Verbindungskonto alte/neue Rechnung 2009 Sonstige laufende Verpflichtungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 521’364’991.09 288’982’000.81 27’491’306.36 45’754’775.16 1’815’497.30 21’480’024.36 135’797’195.95 44’191.15 495’008’022.76 239’720’415.07 31’788’364.92 48’350’621.97 586’347.75 19’783’639.97 154’746’643.74 31’989.34 201 Kurzfristiges Fremdkapital . 2010 Bankkontokorrente . . 2011 Kurzfristige Darlehen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124.90 124.90 ––.–– 170.43 170.43 ––.–– 202 Mittel- und langfristiges Fremdkapital 2020 Mittel- und langfristige Darlehen . . 2021 Obligationsanleihen . . . . . 2022 Kassascheine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 815’153’271.88 290’153’271.88 400’000’000.00 125’000’000.00 818’658’627.63 293’658’627.63 400’000’000.00 125’000’000.00 206 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 2060 Eigene Anstalten . . . . . . 2061 Personalversicherungskassen. . . 2063 Legate und Stiftungen . . . . 2069 Sonstige Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35’866’073.75 ––.–– 19’763’906.53 68’127.11 16’034’040.11 32’829’100.58 1’791’579.93 10’372’715.41 156’170.51 20’508’634.73 207 Rückstellungen . . . . . . . . 2070 Kreditreserven . . . . . . . 2071 Rückstellungen . . . . . . . 2072 Rückstellungen für zugesicherte Beiträge . 2073 Besondere Rückstellungen . . . . 2074 Delkredere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471’484’073.91 97’910’468.07 252’644’670.04 85’640’225.35 18’242’110.45 17’046’600.00 476’832’490.67 116’657’918.95 238’167’155.46 88’317’995.09 18’207’721.17 15’481’700.00 208 Transitorische Passiven . 2080 Marchzinsen / Agio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15’055’601.39 15’055’601.39 15’051’434.74 15’051’434.74 Passivierte Globalkredit-Abweichungen. . . . . . . . . . . . . . 1’380’374.19 1’125’029.54 270 Passivierte Globalkredit-Abweichungen. . . . . 2720 Globalkredit-Abweichungen Volkswirtschaftsdepartement 2780 Globalkredit-Abweichungen Gesundheitsdepatement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’380’374.19 725’325.54 655’048.65 1’125’029.54 877’246.04 247’783.50 28 20 27 . Schlussbilanz Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159’375’443.91 193’040’307.90 280 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen . 2800 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159’375’443.91 159’375’443.91 193’040’307.90 193’040’307.90 29 . . . . . . . . . . . . . . . Kapital. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’239’986’695.67 1’060’217’395.67 290 Kapital. . . . . . . 2900 Erfolg laufende Rechnung 2909 Eigenkapital . . . . – Freies Eigenkapital . . – Besonderes Eigenkapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’239’986’695.67 64’740’087.90 1’060’217’395.67 ––.–– 653’426’075.77 521’820’532.00 593’166’163.67 467’051’232.00 93 Bestandesrechnung Eventualverpflichtungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Eventualverpflichtungen – Staatsgarantie der St.Galler Kantonalbank gemäss Art. 6 des Kantonalbankgesetztes vom 22. September 1996 (sGS 861.2) . . . . . . . . . Der Kanton haftet für alle Verbindlichkeiten der Bank, soweit ihre eigenen Mittel nicht ausreichen. – Mehrheitsbeteiligung an der St. Galler Kantonalbank nach Art. 3 des Kantonalbankgesetztes vom 22. September 1996 (sGS 861.2) . . . . . . . Gemäss Art. 3b der Statuten der St.Galler Kantonalbank besteht per 31. Dezember 2011 noch bedingtes Aktienkapital von Fr. 8’806’000.–. . . p.m. p.m. . . . . 4’491’060.00 4’491’060.00 – Garantie für die versicherten Leistungen der Versicherungskasse für das Staatspersonal; Versicherungsart Rentenversicherung . . . . . . Der Staat haftet für das Deckungskapitaldefizit. . . . . . . . . 345’107’996.35 449’833’872.39 – Garantie für die versicherten Leistungen der kantonalen Lehrerversicherungskasse; Versicherungsart Rentenversicherung . Der Staat haftet für das Deckungskapitaldefizit. . . . . . . . . 181’520’101.40 242’970’072.90 – Bürgschaften gemäss Grossratsbeschluss über den Fonds für Wirtschaftsförderung vom 23. August 1979. (sGS 573.1; in Kraft bis 31. Dezember 2006) sowie Standortförderungsgesetz vom 30. Mai 2006 (sGS 573.0; in Kraft seit 1. Januar 2007) . . . . . . . . . . . . . . . . . 182’500.00 162’500.00 23’127’612.00 21’805’354.00 . . – Darlehen gemäss Bundesgesetz über Investitionshilfe für Berggebiete IHG (SR 901.1; in Kraft bis 31. Dezember 2007) sowie Bundesgesetz über Regionalpolitik vom 6. Oktober 2006 (SR 901.1; in Kraft seit 1. Januar 2008) . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Kanton haftet zur Hälfte für Verluste aus Investitionshilfedarlehen. – Garantieleistungen für Investitionskredite und Betriebshilfe in der Landwirtschaft gemäss Bundesgesetz über die Landwirtschaft (SR 910.1). . . . . . p.m. p.m. – Gewährung einer Leistungsgarantie zugunsten der Genossenschaft Konzert und Theater St.Gallen gemäss Kantonsratsbeschluss vom 7. Juni 2005 (38.04.02) . . . . 1’402’500.00 1’402’500.00 – Garantie gemäss Art. 751 OR für die Übernahme von Aktiengesellschaften durch eine Körperschaft des öffentlichen Rechts (Gemeinden) mit anschliessender Auflösung ohne Liquidation. . p.m. p.m. – Garantie gemäss Art. 915 OR für die Übernahme von Genossenschaften durch eine Körperschaft des öffentlichen Rechts (Gemeinden) mit anschliessender Auflösung ohne Liquidation. . p.m. p.m. – Gewährung von Beitragszusicherungen aus dem Gebäudeprogramm gemäss Art. 10, Abs. 1bis des Bundesgesetzes über die Reduktion der CO2-Emissionen vom 8. Oktober 1999 (SR 641.71; CO2-Gesetz) . . ––.–– 18’521’245.00 94 . . . Details zu den Bilanzpositionen Nominalwert Aktien, Anteilscheine Stückzahl Dividende % Fr. 1021 Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Aktien, Anteilscheine Aktien 14’952’070.00 213’601 750’000.00 75 58’500.00 5’850 1’648’618.00 1’648’618 1’711’293.00 1’711’293 487 48’700.00 11 55.00 2’537 253’700.00 1’022 51’100.00 50’000.00 50 174’600.00 582 10’000.00 1’000 8’800.00 8 22’000.00 22 1’000.00 5 600.00 2 1’750.00 7 1’000.00 2 19’743’786.00 St.Galler Kantonalbank AG St.Gallen, Namenaktien zu Fr. 70.– . . . 25.71 Kraftwerk Sarganserland AG Pfäfers, Namenaktien zu Fr. 10’000.– . . 3.50 IG GIS AG St.Gallen, Namenaktien zu Fr. 10.– (einbezahlt Fr. 5.–) . . Appenzeller-Bahnen, Namenaktien zu Fr. 1.– . . . . . . . Schweizerische Südostbahn, Namenaktien zu Fr. 1.– . . . . . Frauenfeld-Wil-Bahn, Aktien zu Fr. 100.– . . . . . . . . Frauenfeld-Wil-Bahn, Aktien zu Fr. 5.– . . . . . . . . . Frauenfeld-Wil-Bahn, Namenaktien zu Fr. 100.– . . . . . . RTB Rheintal Bus AG, Namenaktien zu Fr. 50.– . . . . . . . Verwaltungsrechenzentrum AG, Namenaktien zu Fr. 1’000.– . . . 5.00 TMF Extraktionswerk AG Kirchberg, Namenaktien zu Fr. 300.– . . . MCH Group AG, Namenaktien zu Fr. 10.– . . . . . . . . 5.00 City Parking St.Gallen AG, Namenaktien zu Fr. 1’100.– . . . . . 6.00 Fernheizung Breite AG Altstätten, Namenaktien zu Fr. 1’000.– . . . Linth-Escher-Gesellschaft, Inhaberaktien zu Fr. 200.– . . . . . Grastrocknungsanlage Balgach AG Widnau, Namenaktien zu Fr. 300.– . Landwirtschaftliche Trocknungsanlage AG Gams, Namenaktien zu Fr. 250.– 8.00 Vianco, Namenaktien zu Fr. 500.– . . . . . . . . . . Total Aktien . . . . . . . . . . . . . . . 100’357’690.00 750’000.00 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– 75’614’754.00 750’000.00 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– 101’107’690.00 76’364’754.00 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Anteilscheine 1’000’000.00 75’000.00 ohne Nominalwert 60’000.00 39’800.00 100.00 3’000.00 120’000.00 45’000.00 500.00 250.00 100.00 40.00 20.00 1’343’810.00 21’087’596.00 10’000 750 240 60 398 1 30 1 45 5 5 2 1 1 Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft, St.Gallen . . . . OBTG Ostschweizerische Bürgschaftsgenossenschaft . . . . Genossenschaft für Brennstoff-Lagerhaltung, St.Gallen . . . . Schweiz. Gesellschaft für Hotelkredit SGH, Zürich . . . . . Schweiz. Bibliotheksdienst, Bern . . . . . . . . . Konzert und Theater, St.Gallen . . . . . . . . . . Schweizer Adressen- und Werbezentrale (AWZ), Bern (in Liquidation) Fischzucht-Genossenschaft, Rorschach . . . . . . . . Genossenschaft Werdenberger-Schlossfestspiele, Buchs. . . . Martkhallengenossenschaft Sargans-Werdenberg . . . . . NSG Nutz- und Schlachtviehgenossenschaft Gossau . . . . Vieh-Zuchtgenossenschaft Thal-Rheineck . . . . . . . Vieh-Zuchtgenossenschaft Frümsen-Salez . . . . . . . Beratungs- und Gesundheitsdienst für Kleinwiederkäuer . . . . . . . . . . . . . . . . . Total Anteilscheine . . 2.00 4.00 - . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– Total Aktien, Anteilscheine . . . . . . . . . . 101’107’690.00 76’364’754.00 95 Details zu den Bilanzpositionen Darlehen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 1022 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Darlehen Darlehen eigene Anstalten 3.10 1.80 1.80 % % % Kantonsspital St.Gallen, 2004–02.07.2012 . . . . . . . Kantonsspital St.Gallen, 2010–03.12.2020 . . . . . . . Spitalregion Rheintal Werdenberg Sarganserland, 2010–03.12.2020 . Total Darlehen eigene Anstalten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25’000’000.00 25’000’000.00 5’000’000.00 25’000’000.00 25’000’000.00 5’000’000.00 . . . . . . . . . . . 55’000’000.00 55’000’000.00 Abraxas Informatik AG St.Gallen, 2008–31.12.2018 . . . . . . . . . . . 3’000’000.00 3’000’000.00 Darlehen Abraxas Informatik AG 3.55 % Total Darlehen Abraxas Informatik AG . . . . . . . . . . . . . . . . 3’000’000.00 3’000’000.00 Betriebsvorschuss Mensa Kantonsschule Sargans Sport-Toto-Fonds . . . . . . . . Investitionskredite Forstwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25’000.00 8’000.00 4’031’300.00 25’000.00 4’500.00 4’513’400.00 Total Andere Darlehen . . . . . . . . . . . . . . . 4’064’300.00 4’542’900.00 Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft St.Gallen (Fr. 500’000.–) . Fischzuchtgenossenschaft Rorschach (Fr. 240’000.–) . . . . Stiftung Bellevue Neuenburg (Fr. 752’500.–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 Total Zinslose Darlehen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.00 3.00 Total Darlehen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62’064’303.00 62’542’903.00 Andere Darlehen . . . . . Zinslose Darlehen 96 . . Details zu den Bilanzpositionen Liegenschaften Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 1023 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Liegenschaften Grundstücke Parz. div. / Areal Bahnhof Nord (Landreserve) . . . . . . . . . . . . . Parz. 2304 / Schützengasse 1, St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 274 / Rietwis, Wattwil . . . . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 4571 / Fluhstrasse und Parz. 4572 / Zürcherstrasse, Jona . . . . . . . . . . Parz. 2410 / Kreuzackerstrasse und Parz. 4322 / Dufourstrasse, St.Gallen (Bundesverwaltungsgericht) Parz. 2683 / Spitalstrasse 42, Grabs . . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 1813 / Blattacker, Heerbrugg . . . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 648 / Oberseestrasse, Rapperswil . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 4590 / Bubikerstrasse, Jona . . . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 1718 / Wilfeld, Wil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 838 / Bahnhofstrasse 29, Widnau . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 3948 / Banhofplatz 5/St.Leonhard-Strasse 40, St.Gallen . . . . . . . . . . Parz. 3835 / Rosenbergstrasse 55, St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . Parz. 22 / Seegüetli, Unterwasser und Parz. 1616 / Seebach, Wildhaus . . . . . . . Parz. 1029 / Spitalstrasse 24, Altstätten . . . . . . . . . . . . . . . Parz. F1091 / Friedaustrasse 1, St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . Parz. 2398 / Fluhstrasse 23, Rapperswil-Jona . . . . . . . . . . . . . . Parz. 4984 / Güterbahnhof, St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4’316’634.15 8’509’107.50 2’605’457.60 15’192’678.90 69’029’314.15 1’103’328.50 1’558’000.00 8’935’671.30 463’980.00 3’076’154.30 50’000.00 24’713’129.75 5’293’410.95 1’603’250.00 345’745.20 1’392’925.65 ––.–– ––.–– 4’316’634.15 8’509’107.50 2’605’457.60 15’192’678.90 93’364’551.90 1’103’328.50 ––.–– 8’935’671.30 463’980.00 3’076’154.30 50’000.00 24’713’129.75 5’293’410.95 1’603’250.00 345’745.20 1’392’925.65 200’000.00 14’623’045.70 Total Grundstücke . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148’188’787.95 185’789’071.40 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’284’708.60 3’436’413.08 Total Waldgrundstücke . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’284’708.60 3’436’413.08 Total Liegenschaften . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151’473’496.55 189’225’484.48 Waldgrundstücke Waldgrundstücke . . 97 Details zu den Bilanzpositionen Vorschüsse an Sonderrechnungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 1060 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Vorschüsse an eigene Anstalten Gebäudeversicherungsanstalt des Kantons St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . 1’876’284.22 ––.–– Total Vorschüsse an eigene Anstalten . . . . . . . . . . . . . . . 1'876'284.22 ––.–– 1061 . Vorschüsse an Personalversicherungskassen Versicherungskasse für das Staatspersonal St.Gallen Kantonale Lehrerversicherungskasse St.Gallen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Total Vorschüsse an Personalversicherungskassen . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 1063 . . Vorschüsse an Legate und Stiftungen Staatsfonds . . . . . . . . Irma und Samuel Teitler Stiftung . . . Ernst-Schürpf-Stiftung: Stiftungsvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 178'345.41 137'781.83 112’088.16 ––.–– ––.–– Total Vorschüsse an Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . 316’127.24 112’088.16 1069 . . . Vorschüsse an sonstige Sonderrechnungen St.Gallische Kulturstiftung . Rheinfonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 152'179.57 106’486.22 381’571.08 Total Vorschüssse an sonstige Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . 152’179.57 488’057.30 98 . . . . . . . . . . . . . . 2003 – 2012 2004 – 2013 2004 – 2013 2005 – 2014 2006 – 2015 2006 – 2015 2007 – 2016 2007 – 2016 2007 – 2016 2009 – 2018 2009 – 2018 2010 – 2019 2010 – 2019 2011 – 2020 2012 – 2021 2013 – 2022 46 930 000.00 33 370 000.00 23 690 000.00 58 300 000.00 23 600 000.00 65 034 000.00 33 000 000.00 11 000 000.00 73 618 000.00 2009 – 2013 2009 – 2013 2010 – 2014 Abschreibungsfrist 10 300 000.00 10 330 000.00 15 910 200.00 9 400 000.00 34 600 000.00 64 000 000.00 14 800 000.00 527 882 200.00 4 900 000.00 8 300 000.00 4 350 000.00 17 550 000.00 545 432 200.00 Kredit * * * * * Polizeistützpunkt Schmerikon, Neubau Gewerbliches Berufs- und Weiterbildungszentrum St.Gallen, Sporthalle Anstalt Bitzi, Umgestaltung in Massnahmenanstalt Universität St.Gallen, Erweiterung Weiterbildungszentrum Holzweid Spital Linth, Erneuerung und Sanierung Universität St.Gallen, Sanierung und Erweiterung Kantonsschule Sargans / Berufs- und Weiterbildungszentrum Sarganserland, Erwerb und Erweiterung Sporthallen Kantonsspital St.Gallen, Neubau Institute für Pathologie und Rechtsmedizin Psych. Klinik Pfäfers, Neubau Zentrum für Alterspsychiatrie BWZ Rorschach-Rheintal Altstätten, Erweiterung und Sanierung Oberer Graben / Frongartenstrasse St.Gallen; Erwerb, Neu- und Umbau von Liegenschaften Kulturzentrum Lokremise St.Gallen, Erwerb und Umbau Kantonsschule Heerbrugg, Sanierung und Erweiterung Kantonsspital St.Gallen, Erweiterung Haus 24 als Logistikzentrum Kantonsspital St.Gallen, Erweiterung und Anpassung der Zentralen Notfallaufnahme Fachhochschulzentrum Bahnhof Nord, St.Gallen 10-jährige Abschreibungsfrist Spital Walenstadt, Erweiterung Notfallstation Kantonsspital St.Gallen, Sanierung und Umnutzung Haus 57 Pädagogische Hochschule, Umbau und Erweiterung Mensa Gossau 5-jährige Abschreibungsfrist 151 115.90 26 266 375.29 ––.–– ––.–– ––.–– – 307.25 – 193 627.75 6 590 447.05 8 276 443.95 11 532 865.35 2 071 424.20 2 506 967.15 13 112 382.30 2 318 073.10 11 615 765.25 6 541 678.20 547 003.90 16 258 720.15 – 2 000 210.25 21 005 210.60 22 712 769.35 17 287 001.70 14 571 418.20 16 339 709.65 5 318 291.05 2 450 689.30 ––.–– 23 962 053.71 81 177 835.60 110 368.45 2 079 189.26 2 457 433.10 4 646 990.81 85 824 826.41 – 26’115’259.39 Nettoinvestition 1 911 246.85 1 552 783.70 3 440 643.45 4 117 959.55 18 560 070.80 29 767 199.90 180 996 837.56 2 164 098.30 598 979.20 788 647.15 3 551 724.65 184 548 562.21 ––.–– ––.–– Nationalstrassen Kantonsstrassen 1102 Hochbauten ––.–– Bestand 31. 12. 2010 1101 Tiefbauten Objekt *abgerechnete Objekte 151 115.90 26 266 375.29 5 830 000.00 2 360 000.00 6 503 400.00 3 300 000.00 ––.–– ––.–– 1 480 000.00 4 693 000.00 3 337 000.00 2 369 000.00 981 800.00 788 400.00 1 629 700.00 940 000.00 3 510 000.00 6 400 000.00 44 122 300.00 980 000.00 1 660 000.00 870 000.00 3 510 000.00 47 632 300.00 – 26’115’259.39 Abschreibung 21 853 800.50 16 297 782.75 10 430 656.30 5 692 367.50 547 003.90 40 220 773.86 4 796 233.70 27 845 075.95 21 447 193.55 17 424 968.85 929 446.85 764 383.70 1 810 943.45 3 177 652.30 14 856 443.05 29 957 646.95 218 052 373.16 1 294 466.75 1 018 168.46 2 376 080.25 4 688 715.46 222 741 088.62 ––.–– ––.–– ––.–– Bestand 31. 12. 2011 18 956 199.50 2 582 217.25 41 596 543.70 24 007 632.50 10 452 996.10 33 397 226.14 4 082 772.95 312 924.05 – 1 425 193.55 – 841 968.85 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– – 4 361 792.65 128 759 557.14 665 533.25 2 301 831.54 233 919.75 3 201 284.54 131 960 841.68 Kreditrest 31. 12. 2011 Details zu den Bilanzpositionen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 99 100 10-jährige Abschreibungsfrist Bundesverwaltungsgericht St.Gallen, Finanzierungsbeitrag 13 500 000.00 13 500 000.00 Hochwasserschutzprojekt Linth 2000 33 700 000.00 2004 – 2018 15-jährige Abschreibungsfrist 33 700 000.00 2010 – 2019 12 079 384.20 1121 Investitionsbeiträge an Kantone 47 200 000.00 13 429 384.20 13 429 384.20 – 1 350 000.00 – 1 350 000.00 4 681 845.41 –10 577 833.47 Kantonale Notrufzentrale, Ersatz Einsatzleitsystem Sicherheitsfunknetz POLYCOM 11 860 000.00 41 360 000.00 757 952.81 – 5 895 988.06 – 10-jährige Abschreibungsfrist 2007 – 2016 2009 – 2018 3 626.13 175 905.30 179 531.43 – 757 952.81 – – – – 6 833 472.30 Bestand 31. 12. 2010 53 220 000.00 Informatik-Bildungsoffensive 2003 – 2009 10 000 000.00 * Einführung von SAP an 8 st.gallischen Spitälern (SAPIS) E-Government 7-jährige Abschreibungsfrist 2001 – 2005 2008 – 2012 10 000 000.00 6 213 000.00 6 600 000.00 5-jährige Abschreibungsfrist 12 813 000.00 Objekt *abgerechnete Objekte 1104 Technische Einrichtungen Abschreibungsfrist 76 033 000.00 Kredit 5 400 000.00 5 400 000.00 ––.–– ––.–– 5 400 000.00 958 426.88 6 806 402.41 7 764 829.29 126 889.60 126 889.60 ––.–– 642 292.05 642 292.05 8 534 010.94 Nettoinvestition – 2 742 500.00 2 742 500.00 1 765 480.10 1 765 480.10 4 507 980.10 1 186 000.00 4 139 626.13 5 325 626.13 ––.–– ––.–– 3 626.13 1 320 000.00 1 316 373.87 6 642 000.00 Abschreibung 631 063.21 631 063.21 ––.–– 853 613.25 16 086 884.20 16 086 884.20 – 3 115 480.10 – 3 115 480.10 12 971 404.10 4 454 272.29 – 7 911 057.19 – 3 456 784.90 – – – – 853 613.25 – 4 941 461.36 Bestand 31. 12. 2011 130 727.13 36 859 431.06 3 110 615.80 3 110 615.80 13 500 000.00 13 500 000.00 16 610 615.80 – 36 728 703.93 631 063.21 631 063.21 ––.–– 2 162 313.13 2 162 313.13 39 522 080.27 Kreditrest 31. 12. 2011 Details zu den Bilanzpositionen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen S-Bahn St.Gallen 2013 2012 – 2021 49 914 400.00 Schweizerische Südostbahn, 9. Vereinbarung * S-Bahn St.Gallen, Publikumsanlagen SBB Schweizerische Südostbahn, technische Verbesserungen Schweizerische Südostbahn, technische Verbesserungen 2008 Schweizerische Südostbahn, technische Verbesserungen 2009 Schweizerische Südostbahn, technische Verbesserungen 2010 Schweizerische Südostbahn, Technische Verbesserungen 2011 S-Bahn Zürich, 4. Teilergänzung 10-jährige Abschreibungsfrist 2007 – 2011 2008 – 2012 2008 – 2012 2009 – 2013 2010 – 2014 2011 – 2015 2012 – 2016 2012 – 2016 5-jährige Abschreibungsfrist 1124 Investitionsbeiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen 49 914 400.00 5 324 110.00 4 887 000.00 6 913 785.00 7 025 304.00 7 305 192.00 7 846 917.00 7 537 466.00 3 224 300.00 50 064 074.00 99 978 474.00 Polysportives Zentrum Ostschweiz 12 000 000.00 2005 – 2014 10-jährige Abschreibungsfrist * Gemeindespital Wattwil, Sanierungsarbeiten 12 000 000.00 2001 – 2005 5-jährige Abschreibungsfrist 7 578 000.00 7 578 000.00 4 384 519.90 1122 Investitionsbeiträge an Gemeinden 19 578 000.00 4 800 000.00 4 800 000.00 415 480.10 ––.–– ––.–– 1 064 910.00 819 771.75 2 195 171.00 1 504 144.00 5 091 830.00 7 173 100.60 ––.–– ––.–– 17 848 927.35 17 848 927.35 – – 415 480.10 Bestand 31. 12. 2010 Abschreibungsfrist Objekt *abgerechnete Objekte Kredit 10 218 335.00 10 218 335.00 ––.–– 1 001 486.60 ––.–– ––.–– ––.–– – 1 001 486.60 7 537 466.00 117 448.80 7 654 914.80 17 873 249.80 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Nettoinvestition 415 480.10 ––.–– ––.–– 1 064 910.00 977 400.00 1 382 800.00 1 405 100.00 1 461 000.00 1 569 400.00 ––.–– ––.–– 7 860 610.00 7 860 610.00 1 200 000.00 1 200 000.00 – – 415 480.10 784 519.90 Abschreibung 10 218 335.00 10 218 335.00 ––.–– 843 858.35 812 371.00 99 044.00 3 630 830.00 4 602 214.00 7 537 466.00 117 448.80 17 643 232.15 27 861 567.15 3 600 000.00 3 600 000.00 ––.–– ––.–– 3 600 000.00 Bestand 31. 12. 2011 39 696 065.00 39 696 065.00 ––.–– ––.–– 570 214.00 2 710 960.00 752 362.00 1 675 303.00 ––.–– 3 106 851.20 8 815 690.20 48 511 755.20 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Kreditrest 31. 12. 2011 Details zu den Bilanzpositionen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 101 102 * Stadion St.Gallen-West, Standortbeitrag 9 559 770.00 1126 Investitionsbeiträge an private Haushalte * Kunst(Zeug)Haus Rapperswil-Jona * Kinder- und Jugendpsychiatrisches Zentrum Sonnenhof Ganterschwil, Neubau 5-jährige Abschreibungsfrist 1125 Investitionsbeiträge an private Institutionen Objekt *abgerechnete Objekte 10-jährige Abschreibungsfrist 2001 – 2010 2008 – 2012 2008 – 2012 Abschreibungsfrist 9 559 770.00 9 559 770.00 4 200 000.00 8 000 000.00 12 200 000.00 12 200 000.00 Kredit 1 911 770.00 1 911 770.00 1 911 770.00 1 680 000.00 3 200 000.00 4 880 000.00 4 880 000.00 Bestand 31. 12. 2010 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Nettoinvestition 956 000.00 956 000.00 956 000.00 840 000.00 1 600 000.00 2 440 000.00 2 440 000.00 Abschreibung 955 770.00 955 770.00 955 770.00 840 000.00 1 600 000.00 2 440 000.00 2 440 000.00 Bestand 31. 12. 2011 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– Kreditrest 31. 12. 2011 Details zu den Bilanzpositionen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Details zu den Bilanzpositionen Darlehen und Beteiligungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 1113 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Darlehen und Beteiligungen an eigene Anstalten Darlehen und Beteiligungen Dotationskapital Spitalverbunde Dotationskapital Labormedizin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46’700’000.00 ––.–– 46’700’000.00 3’600’000.00 Total Darlehen und Beteiligungen an eigene Anstalten . . . . . . . . . . . 46’700’000.00 50’300’000.00 1114 . . . . . . . . . . . . . . . . Darlehen und Beteiligungen an gemischtwirtschaftlichen Unternehmungen Darlehen und Beteiligungen (allgemein) OLMA Messen St.Gallen . . . . . . . . . . . . OLMA Messen St.Gallen – Anteilscheine . . . . . . . . Schweiz. Nationalbank . . . . . . . . . . . . . SAK Holding AG . . . . . . . . . . . . . . Vereinigung Schweizer Rheinsalinen AG. . . . . . . . . Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft – Investitionshilfedarlehen . Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft – Betriebshilfedarlehen (Bund) Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft – Betriebshilfedarlehen (Kanton) Abraxas Informatik AG . . . . . . . . . . . . . Abraxas Informatik AG – Aktionärsdarlehen. . . . . . . . St.Galler Kantonalbank AG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’700’000.00 800’000.00 750’500.00 20’830’000.00 684’000.00 199’501’276.03 10’651’995.85 2’350’000.00 5’000’000.00 5’000’000.00 198’971’360.00 2’400’000.00 2’000’000.00 750’500.00 20’830’000.00 684’000.00 203’006’631.78 10’651’995.85 2’350’000.00 5’000’000.00 5’000’000.00 198’971’360.00 Total Darlehen und Beteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . 447’239’131.88 451’644’487.63 Schweizerische Südostbahn AG (ehem. Bodensee-Toggenburg-Bahn) Schweizerische Südostbahn AG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13’600’000.00 115’537.45 13’500’000.00 115’537.45 Total Darlehen an Bahnen. . . . . . . . . . . 13’715’537.45 13’615’537.45 . . 460’954’669.33 465’260’025.08 Darlehen an Bahnen . . . . . . . . . Total Darlehen und Beteiligungen an gemischtwirtschaftlichen Unternehmungen 1115 Darlehen und Beteiligungen an private Institutionen Total Darlehen und Beteiligungen an private Institutionen NRP Darlehen / 4 Stück . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’157’300.00 3’211’400.00 Total Darlehen und Beteiligungen an private Institutionen . . . . . . . . . 3’157’300.00 3’211’400.00 103 Details zu den Bilanzpositionen Mittel- und langfristige Darlehen / Obligationsanleihen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2020 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Mittel- und langfristige Darlehen Darlehen allgemein Investitionsdarlehen in der Landwirtschaft . Betriebshilfedarlehen in der Landwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199'501'276.03 10'651'995.85 203'006'631.78 10'651'995.85 Total Darlehen allgemein . . . . . . . . . . . . . . . . . 210'153'271.88 213'658'627.63 Winterthur-Lebensversicherungsgesellschaft Winterthur, 2003 – 20.02.2018 . . . . . 25'000'000.00 25'000'000.00 . . . Darlehen Kanton 2.99 % Total Darlehen Kanton. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25'000'000.00 25'000'000.00 Ausgleichfonds der AHV Genf, 2004 – 02.07.2012 . Suva Luzern, 2010 – 03.12.2020 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25'000'000.00 30'000'000.00 25'000'000.00 30'000'000.00 Darlehen an eigene Anstalten 3.00 1.79 % % Total Darlehen an eigene Anstalten. . . . . . . . . . . . . . . . . 55'000'000.00 55'000'000.00 Total Mittel- und langfristige Darlehen . . . . . . . . . . . . . . . 290'153'271.88 293'658'627.63 Kanton St.Gallen, 1998 – 09.04.2018 . Kanton St.Gallen, 2004 – 03.02.2020 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200'000'000.00 200'000'000.00 200'000'000.00 200'000'000.00 2021 Obligationsanleihen Obligationsanleihen Kanton 3.75 % 3.125 % Total Obligationsanleihen Kanton . . . . . . . . . . . . . . . . . 400'000'000.00 400'000'000.00 Total Obligationsanleihen. . . . . . . . . . . . . . . . . 400'000'000.00 400'000'000.00 104 . . . Details zu den Bilanzpositionen Kassascheine/Verpflichtungen gegenüber Sonderrechnungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2022 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Kassascheine Kassascheine Kanton 3 % 2.625 % 3.42 % Kanton St.Gallen, 2003 – 29.01.2018 . Kanton St.Gallen, 2003 – 05.02.2013 . Kanton St.Gallen, 2004 – 27.05.2022 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25'000'000.00 50'000'000.00 50'000'000.00 25'000'000.00 50'000'000.00 50'000'000.00 Total Kassascheine Kanton . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125'000'000.00 125'000'000.00 Total Kassascheine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125'000'000.00 125'000'000.00 2060 . . Verpflichtungen gegenüber eigenen Anstalten Gebäudeversicherungsanstalt des Kantons St.Gallen . . . . . . . . . . . . ––.–– 1’791’579.93 Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Anstalten . . . . . . . . . . . ––.–– 1’791’579.93 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8’474’950.38 11’288’956.15 9’569’207.26 803’508.15 Total Verpflichtungen gegenüber Personalversicherungskassen . . . . . . . . 19’763’906.53 10’372’715.41 2061 . Verpflichtungen gebenüber Personalversicherungskassen Versicherungskasse für das Staatspersonal St.Gallen Kantonale Lehrerversicherungskasse St.Gallen . . 2063 . . . . . . . Verpflichtungen gegenüber Legate und Stiftungen Staatsfonds . . . . . . . Irma und Samuel Teitler Stiftung . . Ernst-Schürpf-Stiftung: Stiftungsvermögen Broderfonds für den Bezirk Sargans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66’581.02 ––.–– ––.–– 1’546.09 ––.–– 96’927.08 57’187.12 2’056.31 Total Verpflichtungen gegenüber Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . 68’127.11 156’170.51 105 Details zu den Bilanzpositionen Verpflichtungen gegenüber Sonderrechnungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2069 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Verpflichtungen gegenüber sonstigen Sonderrechnungen St.Gallische Kulturstiftung . . . . . . St.Galler Amtsbürgschaftsgenossenschaft . . Unfallfonds für das Staatspersonal . . . . Familienausgleichskasse für das Staatspersonal . Andere Sonderrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99’771.88 400’940.48 11’820’828.22 1’061’597.95 2’650’901.58 ––.–– 357’489.34 15’773’175.40 2’435’506.65 1’942’463.34 Total Verpflichtungen gegenüber sonstigen Sonderrechnungen . . . . . . . . 16’034’040.11 20’508’634.73 106 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Details zu den Bilanzpositionen Kreditreserven Dep. Entstehungsjahr Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Neubildung Verwendung Fr. Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. 2070 Kreditreserven Total Kreditreserven 97’910’468.07 Total Räte 0100 Kantonsrat 312 Informatik 319 Anderer Sachaufwand Räte 0102 Regierung 318 Dienstleistungen und Honorare Räte 160’668.70 170’700.00 118’744.05 212’624.65 2011 2008/10/11 21’100.00 69’568.70 20’700.00 30’000.00 21’100.00 27’644.05 20’700.00 71’924.65 2011 70’000.00 120’000.00 70’000.00 120’000.00 389’857.75 417’000.00 291’149.30 515’708.45 3’400.00 116’500.30 61’957.45 208’000.00 3’500.00 331’000.00 50’000.00 32’500.00 3’400.00 107’227.00 10’713.60 169’808.70 3’500.00 340’273.30 101’243.85 70’691.30 8’166’686.00 1’439’500.00 7’739’041.45 1’867’144.55 2011 2011 2010 24’000.00 14’000.00 77’000.00 24’000.00 10’000.00 14’000.00 77’000.00 ––.–– 2010 2011 4’017’600.00 2’063’000.00 3’692’411.45 2’063’000.00 325’188.55 542’500.00 172’600.00 75’000.00 Total Staatskanzlei 1000 Staatskanzlei 301 Besoldungen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare 319 Anderer Sachaufwand 67’380’639.90 48’633’189.02 116’657’918.95 SK 2011 2006/2011 2006/10/11 2010/2011 Total Volkswirtschaftsdepartement 2000 Generalsekretariat 301 Besoldungen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2050 Amt für öffentlichen Verkehr 318 Dienstleistungen und Honorare 360 Staatsbeiträge VD 2100 Kantonsforstamt 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2150 Landwirtschaftsamt 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2156 Landwirtschaftliches Zentrum SG 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge VD 2303 Einsatzprogramme/Bildung und Coaching 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2350 Amt für Wirtschaft 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2400 Amt für Natur, Jagd und Fischerei 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare VD 2009/2010 10’000.00 542’500.00 247’600.00 2011 30’000.00 2010 49’000.00 2011 1’500’000.00 2009 2010 41’986.00 199’500.00 2011 2010 14’000.00 520’000.00 30’000.00 49’000.00 ––.–– 1’500’000.00 520’000.00 41’986.00 172’044.00 ––.–– 27’456.00 14’000.00 256’000.00 ––.–– 256’000.00 107 Details zu den Bilanzpositionen Kreditreserven Dep. Entstehungsjahr Total Departement des Innern 3000 Generalsekretariat 301 Besoldungen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare 360 Staatsbeiträge DI 3150 Amt für Gemeinden 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 318 Dienstleistungen und Honorare DI 3200 Amt für Soziales 312 Informatik 317 Spesenentschädigungen 318 Dienstleistungen und Honorare DI 3250 Amt für Kultur 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare DI 3450 Handelsregistramt 312 Informatik DI 2011 2007 2010/2011 2010 4052 Lehrerweiterbildung 312 Informatik BLD 4156 Berufsfachschulen 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 318 Dienstleistungen und Honorare BLD 4200 Amt für Mittelschulen 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 318 Dienstleistungen und Honorare BLD 4205 Mittelschulen 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 317 Spesenentschädigungen 319 Anderer Sachaufwand BLD 4230 Amt für Hochschulen 318 Dienstleistungen und Honorare BLD Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. 923’550.33 4’551’437.12 14’100.00 807’961.20 85’000.00 1’336’500.00 9’400.00 14’100.00 35’184.13 55’000.00 149’860.75 9’400.00 772’777.07 94’000.00 1’186’639.25 7’000.00 16’000.00 ––.–– 10’000.00 17’747.00 7’000.00 16’000.00 2007 2011 2010/2011 434’000.00 2009-2011 2010/2011 64’000.00 10’000.00 471’211.00 5’000.00 377’000.00 330’680.00 416’253.00 5’000.00 517’531.00 202’248.60 257’866.65 300’000.00 261’000.00 50’111.80 247’866.65 452’136.80 271’000.00 816’700.00 788’668.22 BLD Fr. Verwendung 1’843’100.00 2011 4050 Amt für Volksschule 318 Dienstleistungen und Honorare Neubildung 3’631’887.45 2010 2011 Total Bildungsdepartement 108 Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 742’400.00 816’700.00 329’466.00 1’201’602.22 2005/2010 95’123.40 95’123.40 ––.–– 2010 46’200.00 46’200.00 ––.–– 2011 2010 2011 2011 2011 2008/2011 80’000.00 80’000.00 50’000.00 445’000.00 57’900.00 50’000.00 445’000.00 57’900.00 54’000.00 2011 2009-2011 2010 2011 267’344.82 96’000.00 2008 180’000.00 15’600.00 20’200.00 25’000.00 19’500.00 8’000.00 15’600.00 66’200.00 107’825.75 42’316.85 25’000.00 179’019.07 53’683.15 79’200.00 30’000.00 150’000.00 79’200.00 Details zu den Bilanzpositionen Kreditreserven Dep. Entstehungsjahr FD 5050 Personalamt 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 312 Informatik FD 5051 Amt für Finanzdienstleistungen 312 Informatik FD 5054 Risk Management 318 Dienstleistungen und Honorare FD 5054 Dienst für Informatikplanung 312 Informatik FD 5100 Kantonales Steueramt 312 Informatik FD 5600 Allgemeiner Personalaufwand 360 Staatsbeiträge FD Fr. Fr. 3’095’128.47 10’791’400.00 2’286’936.29 11’599’592.18 2011 22’100.00 21’200.00 22’100.00 21’200.00 2011 2008/2009 326’107.15 193’986.90 10’000.00 132’120.25 2008/2011 105’000.00 6050 Amt für Raumentwicklung und Geoinformation 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare 319 Anderer Sachaufwand 50’000.00 1’020’992.99 2’586’540.78 2009-2011 1’474’187.55 437’800.00 1’049’856.40 862’131.15 7’807’600.00 2011 2007/09/11 2010 23’900.00 1’355’407.30 41’100.00 2008-2010 2011 2011 98’260.10 2009 2010/2011 2011 70’969.95 280’300.95 2002-2011 36’489’443.25 2005/07-11 2007/2011 7’807’600.00 47’672’939.90 33’087’862.81 47’500.00 325’000.00 23’900.00 41’100.00 86’594’872.19 47’500.00 1’680’407.30 ––.–– 57’486.45 40’773.65 26’000.00 19’900.00 4’222.80 230’551.95 66’747.15 184’749.00 8’000.00 20’365’000.00 7’794’644.81 49’059’798.44 16’815’521.95 9’978’300.00 9’164’889.10 17’628’932.85 393’111.20 847’339.90 267’983.05 972’468.05 2011 12’253’300.00 12’703’100.00 12’253’300.00 12’703’100.00 2011 2010/2011 2010/2011 2011 233’600.00 2’828’700.00 116’000.00 100’000.00 589’200.00 1’771’400.00 50’000.00 100’000.00 233’600.00 1’967’433.05 67’551.60 100’000.00 589’200.00 2’632’666.95 98’448.40 100’000.00 26’000.00 19’900.00 BD 6100 Hochbauamt 318 Dienstleistungen und Honorare BD 6106 Bauten und Renovationen 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt BD 6106 Bauten und Renovationen (Investitionsrechnung) 503 Hochbauten 50’000.00 2’439’800.00 72’009’795.10 BD 130’000.00 1’167’733.77 Total Baudepartement 6001 Wohnbauförderung 34x Ertragsanteile 340 Ertragsanteile des Bundes 342 Ertragsanteile der Gemeinden 25’000.00 2010/2011 2011 BD Verwendung 10’000.00 2011 6000 Generalsekretariat 301 Besoldungen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare Neubildung Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Total Finanzdepartement 5000 Generalsekretariat 301 Besoldungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 135’000.00 8’000.00 BD 6152 Gemeindestrassen 360 Staatsbeiträge BD 6153 Kantonsstrassen 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt 318 Dienstleistungen und Honorare 352 Entschädigungen an Gemeinden BD 109 Details zu den Bilanzpositionen Kreditreserven Dep. 6156 Gewässer 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt BD 6200 Amt für Umwelt und Energie 312 Informatik 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt 318 Dienstleistungen und Honorare 319 Anderer Sachaufwand BD Entstehungsjahr 2011 544’000.00 2010 2010 2010/2011 2010 9’700.00 35’000.00 311’480.40 10’000.00 Total Sicherheits- und Justizdepartement 7000 Generalsekretariat 301 Besoldungen 312 Informatik SJD 7150 Migrationswesen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare SJD 7151 Asylwesen 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 318 Dienstleistungen und Honorare SJD 7152 Ausweisstelle 312 Informatik SJD 7200 Amt für Justizvollzug 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 318 Dienstleistungen und Honorare SJD 7250 Kantonspolizei 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare SJD 7300 Strassenverkehr 312 Informatik 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt SJD 7352 Staatsanwaltschaft 312 Informatik SJD 7400 Amt für Militär und Zivilschutz 306 Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare SJD 110 Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2011 2007 Neubildung Verwendung Fr. Fr. 71’000.00 636’200.00 Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. 544’000.00 71’000.00 9’700.00 35’000.00 282’500.00 10’000.00 ––.–– ––.–– 665’180.40 ––.–– 8’302’088.40 3’176’200.00 2’601’250.10 8’877’038.30 65’000.00 359’422.25 66’900.00 65’000.00 66’900.00 359’422.25 2011 2011 1’169’000.00 687’500.00 1’169’000.00 687’500.00 2011 2011 2010 50’000.00 89’600.00 4’260’967.35 657’410.70 50’000.00 89’600.00 3’603’556.65 2010 86’800.00 79’800.00 7’000.00 2011 2010 2010 132’631.90 27’300.00 23’000.00 337’100.00 132’631.90 27’300.00 2’419.20 337’100.00 ––.–– 20’580.80 2007/10/11 2011 2011 590’866.26 183’896.34 92’200.00 396’000.00 337’300.00 27’800.00 523’627.81 183’896.34 92’200.00 463’238.45 337’300.00 27’800.00 46’656.00 739’800.00 1’078’084.00 ––.–– 2009 2010 1’124’740.00 739’800.00 2009 533’700.00 2009 2009 2011 17’000.00 64’764.30 533’700.00 17’000.00 33’508.15 15’000.00 ––.–– 31’256.15 15’000.00 Details zu den Bilanzpositionen Kreditreserven Dep. Entstehungsjahr GD 8050 Amt für Gesundheitsvorsorge 318 Dienstleistungen und Honorare 319 Anderer Sachaufwand 360 Staatsbeiträge GD 8120 Lebensmittelkontrolle 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge GD 8221 Heimstätten Wil 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt 319 Anderer Sachaufwand GD Verwendung Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Fr. Fr. 1’127’400.00 1’242’888.69 1’237’899.29 2011 2005/2011 2011 2008/2011 28’400.00 58’867.30 576’900.00 110’108.44 18’100.00 200’500.00 693’000.00 12’700.00 28’400.00 576’900.00 100’162.10 18’100.00 259’367.30 693’000.00 22’646.34 2008/10/11 2011 2011 231’212.24 5’000.00 25’000.00 180’100.00 2’700.00 20’300.00 189’526.59 5’000.00 25’000.00 221’785.65 2’700.00 20’300.00 2010 120’000.00 120’000.00 ––.–– 2010 2010 2010 171’500.00 21’200.00 5’200.00 171’500.00 21’200.00 5’200.00 ––.–– ––.–– ––.–– 12’300.00 ––.–– 12’300.00 ––.–– Total Gerichte 9002 Kantonsgericht 312 Informatik Neubildung 1’353’387.98 Total Gesundheitsdepartement 8000 Generalsekretariat 301 Besoldungen 312 Informatik 318 Dienstleistungen und Honorare 319 Anderer Sachaufwand Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 12’300.00 ––.–– Ger 2009 12’300.00 111 g_112-114_Ru?ckstell_von int.qxp:f_S_316-318_Rückstell int-ext 3.5.2012 9:49 Uhr Seite 112 Details zu den Bilanzpositionen Rückstellungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2071 Rückstellungen 207100 Rückstellungen allgemein – Rückstellungen allgemein . . . . . . . . . . . – Lohngleichheitsklage . . . . . . . . . . . . – Erfolgshonorar Pensionskassen . . . . . . . . . Investitionsdarlehen Landwirtschaft . . . . . . . . . Unterstützungskasse Polizei . . . . . . . . . . . Staatsgarantie St.Galler Kantonalbank AG . . . . . . . Dotationskapital Spitalverbunde . . . . . . . . . . Dotationskapital Labormedizin . . . . . . . . . . Rückstellung GK-Risiko . . . . . . . . . . . . Darlehen an Privatbahnen . . . . . . . . . . . Schweizerische Südostbahn AG (ehem. Bodensee-Toggenburg-Bahn). 207110 207111 207112 207113 207115 207120 207190 207191 Total Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4’666’396.25 25’000’000.00 20’000’000.00 3’000’000.00 10’095.80 139’552’640.54 46’700’000.00 ––.–– ––.–– 115’537.45 13’600’000.00 4’798’794.32 25’000’000.00 20’000’000.00 3’000’000.00 10’095.80 121’246’250.54 46’700’000.00 3’600’000.00 196’477.35 115’537.45 13’500’000.00 . . . . . . 252’644’670.04 238’167’155.46 2072 Rückstellungen für zugesicherte Beiträge 207200 207210 207211 Rückstellungen für zugesicherte Staatsbeiträge . Beiträge aus dem Sport-Toto-Fonds . . . . Beiträge aus dem Lotterie-Fonds . . . . . Total Rückstellungen für zugesicherte Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68’423’636.50 3’707’700.00 13’508’888.85 70’950’294.47 3’728’820.00 13’638’880.62 . . . . . . . . . . . 85’640’225.35 88’317’995.09 2073 Rückstellungen für besondere Zwecke 207300 207302 207303 207305 Eigenversicherung . . . . Erneuerung Steinbruch Starkenbach Fischereiregal . . . . . Waldregionen . . . . . . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15’331’613.84 1’575’459.20 340’573.12 994’464.29 16’538’897.29 443’322.67 100’573.12 1’124’928.09 Total Rückstellungen für besondere Zwecke . . . . . . . . . . . . . . 18’242’110.45 18’207’721.17 2074 Rückstellungen für Delkredere 207400 207401 207402 207403 207404 207405 207406 207407 Einkommens- und Vermögenssteuern Quellensteuern . . . . . . Direkte Bundessteuern . . . . Gewinn- und Kapitalsteuern . . . Grundstückgewinnsteuern . . . Steuerstrafen . . . . . . Erbschafts- und Schenkungssteuern . Steuerbussen . . . . . . Total Rückstellungen für Delkredere 112 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12’778’000.00 180’000.00 1’067’500.00 1’384’000.00 34’700.00 1’078’400.00 32’000.00 492’000.00 11’882’000.00 190’000.00 1’050’500.00 1’292’000.00 56’000.00 369’200.00 42’000.00 600’000.00 . . . . . . . . . . . . . . 17’046’600.00 15’481’700.00 g_112-114_Ru?ckstell_von int.qxp:f_S_316-318_Rückstell int-ext Details zu den Bilanzpositionen 3.5.2012 9:49 Uhr Seite 113 Globalkredit-Abweichungen / Spezialfinanzierungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. 2720 Globalkredit-Abweichungen Volkswirtschaftsdepartement 272121 272122 272123 272124 272125 Waldregion 1 Waldregion 2 Waldregion 3 Waldregion 4 Waldregion 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66’926.68 87’855.34 302’847.62 130’694.34 137’001.56 65’956.14 103’785.00 371’045.37 156’698.01 179’761.52 Total Globalkredit-Abweichungen Volkswirtschaftsdepartement . . . . . . . . 725’325.54 877’246.04 2780 Globalkredit-Abweichungen Gesundheitsdepartement 278215 278220 St.Gallische Psychiatrie-Dienste Süd . . . . . . . St.Gallische Kantonale Psychiatrische Dienste – Sektor Nord . . . . . . . . . . . . . . . . . 238’449.50 416’599.15 247’783.50 ––.–– Total Globalkredit-Abweichungen Gesundheitsdepartement . . . . . . . . . 655’048.65 247’783.50 2800 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 280200 280202 280204 280206 280300 280401 280502 280600 280700 280800 280801 280802 Tourismusrechnung . . . Walderhaltungsmassnahmen. Arbeitsmarktfonds . . . Jagdrechnung . . . . Lotteriefonds . . . . Sport-Toto-Fonds . . . Kantonshilfskasse . . . Mietwohnungsfonds . . . Strassenfonds . . . . Alkoholzehntel . . . . Spielsuchtabgabe . . . Tierseuchenkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8’608’206.15 3’300’596.77 3’186’433.85 1’475’228.49 8’060’216.26 7’665’280.07 2’364’038.14 4’837’195.04 114’120’836.68 2’134’830.88 653’517.10 2’969’064.48 9’031’300.17 3’314’635.27 3’116’545.50 1’365’400.77 6’644’888.38 9’603’090.48 2’321’908.34 4’679’994.74 145’946’233.79 2’216’050.48 810’016.30 3’990’243.68 Total Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . 159’375’443.91 193’040’307.90 113 g_112-114_Ru?ckstell_von int.qxp:f_S_316-318_Rückstell int-ext 114 3.5.2012 9:49 Uhr Seite 114 VI. Sonderrechnungen 115 Eigene Anstalten Sonderrechnungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. Eigene Anstalten Gebäudeversicherungsanstalt des Kantons St.Gallen Kontokorrentguthaben beim Staat Kontokorrentschuld beim Staat . 116 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– 1’876’284.22 1’791’579.93 ––.–– Sonderrechnungen Personalversicherungskassen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Personalversicherungskassen Versicherungskasse für das Staatspersonal (Gliederung der Erfolgsrechnung / Bilanz ab Rechnungsjahr 2005 entspricht den Anforderungen nach Swiss GAAP FER 26; Erfolg und Bestände der Vermögensanlagen sind nach kaufm. Grundsätzen gruppiert.) Erfolgsrechnung AN-Beiträge . . . . . . . . AG-Beiträge . . . . . . . . AN-Nachzahlungen . . . . . . AG-Nachzahlungen . . . . . . Einmaleinlagen und Einkaufssummen . . Ordentliche Beiträge und Einlagen. Freizügigkeitseinlagen . . . . . . Einzahlungen WEF-Vorbezug/Scheidung . Eintrittsleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81’179’365.00 88’763’051.15 6’816’039.25 6’965’198.35 15’017’182.75 198’740’836.50 81’285’816.25 3’027’854.50 84’313’670.75 84’040’923.45 91’823’717.10 6’779’975.55 6’875’203.75 14’956’380.15 204’476’200.00 80’141’630.02 2’589’853.40 82’731’483.42 Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen . . . . . . . . . . . . 283’054’507.25 287’207’683.42 Altersrenten . . . . . . . . . . Hinterlassenenrente . . . . . . . . Invalidenrente . . . . . . . . . . Kapitalleistungen bei Pensionsierung, Tod, Invalidität Reglementarische Leistungen . . . . Freizügigkeitsleistungen bei Austritt . . . . Vorbezüge WEF/Scheidung . . . . . . Austrittsleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 91’596’119.15 – 98’213’014.95 – 18’828’198.25 – 19’404’458.20 – 7’806’565.05 – 7’651’511.65 – 2’188’772.95 – 3’622’451.95 – 120’419’655.40 – 128’891’436.75 – 92’270’839.40 – 101’855’655.48 – 13’913’307.40 – 9’492’217.95 – 106’184’146.80 – 111’347’873.43 Abfluss für Leistungen und Vorbezüge . . . . . . . . . . . . . – 226’603’802.20 – 240’239’310.18 Vorsorgekapital Aktive. . . . . . . . . . . . Vorsorgekapital Rentner . . . . . . . . . . . Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . Auflösung Vorsorgekapital/technische Rückstellungen. Vorsorgekapital Aktive. . . . . . . . . . . . Vorsorgekapital Rentner . . . . . . . . . . . Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . Verzinsung Sparkapital . . . . . . . . . . . Bildung Vorsorgekapital/technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – Veränderung Vorsorgekapital/Rückstellungen . . . . . . . . . . . . – 185’869’014.22 – 189’515’388.25 Kosten Vertrauensärzte . . Beiträge an Sicherheitsfonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – 119’367.93 – 1’051’638.00 – 118’205.25 1’159’250.00 Versicherungsaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’171’005.93 – 1’277’455.25 Nettoerfolg Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 130’589’315.10 – 143’824’470.26 . 36’165’233.25 6’297.00 52’148.27 36’223’678.52 101’487’419.25 77’880’918.00 37’203’001.00 5’521’354.49 222’092’692.74 – – – – – 40’853’951.40 4’311.00 ––.–– 40’858’262.40 105’715’878.08 84’925’247.00 33’678’231.52 6’054’294.05 230’373’650.65 117 Personalversicherungskassen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Versicherungskasse für das Staatspersonal (Fortsetzung) Erfolgsrechnung (Fortsetzung) Erfolg Liquidität . . . . . . . . . . Erfolg Geldmarktanlagen . . . . . . . . Erfolg Liquide Mittel . . . . . . . . Erfolg Kontokorrent beim Staat . . . . . . Erfolg Kontokorrent beim Staat . . . . Erfolg Obligationen CHF . . . . . . . . Erfolg Obligationen Fremdwährung . . . . . Erfolg Festverzinsliche Wertpapiere . . . Erfolg Aktien Schweiz . . . . . . . . . Erfolg Aktien Ausland . . . . . . . . . Erfolg Aktien . . . . . . . . . . Erfolg Private Equity . . . . . . . . . Erfolg Hedge Funds . . . . . . . . . Erfolg Commodity . . . . . . . . . . Erfolg Alternative Anlagen . . . . . . Erfolg Immobilien direkt . . . . . . . . Erfolg Immobilien indirekt . . . . . . . . Erfolg Immobilien . . . . . . . . . Erfolg Hypotheken. . . . . . . . . . Erfolg Hypotheken (Refinanzierung) . . . . . Erfolg Hypotheken . . . . . . . . Verwaltungsaufwand Vermögensverwaltung . . . Verwaltungsaufwand Vermögensverwaltung Nettoerfolg Vermögensteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – – 38’168’745.21 1’665’245.42 39’833’990.63 1’573.50 1’573.50 31’156’696.52 32’530’634.74 1’373’938.22 17’714’513.48 3’489’036.62 14’225’476.86 1’234’787.64 2’763’515.60 16’844’320.70 12’846’017.46 20’185’741.96 3’852’571.51 24’038’313.47 3’318’832.85 287’500.00 3’031’332.85 1’818’525.51 1’818’525.51 – – – – – – – – – – 23’447’033.53 2’708’066.49 26’155’100.02 4’304.99 4’304.99 52’822’583.14 10’499’408.33 63’321’991.47 36’909’294.92 33’331’200.23 70’240’495.15 1’819’228.23 1’036’454.62 4’317’827.90 1’462’145.05 20’834’522.80 871’200.56 21’705’723.36 2’910’213.45 287’500.00 2’622’713.45 1’682’304.12 1’682’304.12 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90’784’241.04 40’416’278.99 Sonstiger Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11’116.37 12’728.15 Sonstiger Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11’116.37 12’728.15 Sonstiger Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 4’834.40 – 3’620.20 Sonstiger Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 4’834.40 – 3’620.20 Verwaltungsaufwand Personal. . Verwaltungsaufwand Infrastruktur . Verwaltungsaufwand sonstiges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – 701’046.95 181’839.47 197’660.28 – – – 604’083.07 178’696.69 193’450.90 Verwaltungsaufwand Versicherungsanteil . . . . . . . . . . . . . . – 1’080’546.70 – 976’230.66 Veränderung Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . – 5’255’000.00 – 3’912’000.00 Veränderung Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . – 5’255’000.00 – 3’912’000.00 Erfolg Versicherungskasse für das Staatspersonal . . . . . . . . . . . . – 46’134’338.79 118 –108’287’313.98 Sonderrechnungen Personalversicherungskassen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Versicherungskasse für das Staatspersonal (Fortsetzung) Bilanz per 31. Dezember Liquidität . . . . . . Geldmarktanlagen. . . . Liquide Mittel . . . . . Kontokorrent beim Staat . . Kontokorrent beim Staat . Obligationen CHF . . . . Obligationen Fremdwährung . Festverzinsliche Wertpapiere Aktien Schweiz . . . . Aktien Ausland . . . . Aktien . . . . . . . Private Equity . . . . . Hedge Funds . . . . . Commodity . . . . . Alternative Anlagen . . . Immobilien direkt . . . . Immobilien indirekt . . . Immobilien. . . . . . Hypotheken . . . . . Hypotheken (Refinanzierung) . Hypotheken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vermögensanlagen . 151’668’755.28 153’594’185.84 287’814’546.04 416’950’304.79 439’483’301.32 570’544’490.63 8’474’950.38 9’569’207.26 8’474’950.38 9’569’207.26 913’466’537.58 938’389’121.64 306’658’859.55 248’876’108.32 1’220’125’397.13 1’187’265’229.96 518’585’657.61 464’509’583.76 478’842’346.07 502’813’334.00 997’428’003.68 967’322’917.76 8’236’382.64 9’395’360.75 17’906’946.77 54’564’247.90 97’183’319.74 93’211’518.43 123’326’649.15 157’171’127.08 400’744’807.00 423’750’374.20 110’314’780.00 99’131’900.92 511’059’587.00 522’882’275.12 121’261’734.00 111’147’026.00 – 10’000’000.00 – 10’000’000.00 111’261’734.00 101’147’026.00 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’411’159’622.66 3’515’902’273.81 Guthaben Vermögensteil . Guthaben Versichertenteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24’321’467.68 6’785’294.30 7’700’261.64 6’437’683.40 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31’106’761.98 14’137’945.04 Rechnungsabgrenzung Vermögensverwaltung . Rechnungsabgrenzung Vermögensteil . Rechnungsabgrenzung Versichertenverwaltung Rechnungsabgrenzung Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 539’526.55 539’526.55 ––.–– ––.–– 333’051.65 333’051.65 Aktive Rechnungsabgrenzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . 539’526.55 333’051.65 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’442’805’911.19 3’530’373’270.50 Übrige Guthaben . . . . . . . . 119 Personalversicherungskassen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Versicherungskasse für das Staatspersonal (Fortsetzung) Bilanz per 31. Dezember (Fortsetzung) Freizügigkeitsleistungen . . . . Renten . . . . . . . . Freizügigkeitsleistungen und Renten Schulden bei der Spezialreserve . . Schulden bei der Spezialreserve . Kreditoren Vermögensteil . . . . Kreditoren Versicherungsteil . . . Andere Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – – 54’602’269.95 4’079’553.40 58’681’823.35 2’520’998.90 2’520’998.90 866’173.90 1’655’534.55 2’521’708.45 – – – – – – – – 51’930’485.38 4’047’485.00 55’977’970.38 2’508’889.69 2’508’889.69 577’428.10 1’086’182.20 1’663’610.30 Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . – 63’724’530.70 – 60’150’470.37 Rechnungsabgrenzung Vermögensverwaltung . Rechnungsabgrenzung Vermögensteil . Rechnungsabgrenzung Versichertenverwaltung Rechnungsabgrenzung Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – 203’645.83 – 203’645.83 – 2’679’598.95 – 2’679’598.95 – 203’645.83 203’645.83 8’502’949.32 8’502’949.32 Passive Rechnungsabgrenzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 2’883’244.78 8’706’595.15 Vorsorgekapital Aktive. . Vorsorgekapital Aktive . Vorsorgekapital Rentner . Vorsorgekapital Rentner Technische Rückstellungen Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’962’183’936.67 –1’962’183’936.67 – 1’382’027’314.75 –1’382’027’314.75 – 245’776’582.73 – 245’776’582.73 Vorsorgekapitalien/Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . –3’589’987’834.15 –3’779’681’217.40 . . Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . – – 2’030’860’092.45 –2’030’860’092.45 – 1’469’366’310.70 –1’469’366’310.70 – 279’454’814.25 – 279’454’814.25 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 73’612’000.00 – 77’524’000.00 Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 73’612’000.00 – 77’524’000.00 Freie Mittel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287’401’698.44 395’689’012.42 Freie Mittel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287’401’698.44 395’689’012.42 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . –3’442’805’911.19 –3’530’373’270.50 – Spezialreserve der Versicherungskasse für das Staatspersonal Erfolgsrechnung Total Aufwand. . . Total Ertrag . . . Aufwandüberschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungskosten . . . . . . . . . . Entschädigungen . . . . . . . . . . . Leistungen für Versicherungsfälle . . . . . . . Zins auf Kontokorrentguthaben bei der Versicherungskasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28’261.54 4’834.40 23’427.14 – 15’134.41 3’025.20 12’109.21 – 5’429.89 2’544.45 20’287.20 4’834.40 – 5’604.41 2’521.00 7’009.00 3’025.20 – 2’520’998.90 2’520’998.90 – 2’508’889.96 2’508’889.96 Bilanz per 31. Dezember Kontokorrentguthaben bei der Versicherungskasse Reinvermögen . . . . . . . . . 120 . . . . Sonderrechnungen Personalversicherungskassen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Kantonale Lehrerversicherungskasse (Gliederung der Erfolgsrechnung / Bilanz ab Rechnungsjahr 2005 entspricht den Anforderungen nach Swiss GAAP FER 26; Erfolg und Bestände der Vermögensanlagen sind nach kaufm. Grundsätzen gruppiert.) Erfolgsrechnung AN-Beiträge . . . . . . . . AG-Beiträge . . . . . . . . AN-Nachzahlungen . . . . . . AG-Nachzahlungen . . . . . . Einmaleinlagen und Einkaufssummen . . Ordentliche Beiträge und Einlagen. Freizügigkeitseinlagen . . . . . . Einzahlungen WEF-Vorbezug/Scheidung . Eintrittsleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44’819’571.85 51’775’106.90 2’266’752.50 2’448’945.00 9’354’484.30 110’664’860.55 49’258’618.99 1’967’628.95 51’226’247.94 45’213’397.70 52’327’397.15 2’473’962.40 2’599’264.80 10’106’621.50 112’720’643.55 49’791’243.05 4’105’598.65 53’896’841.70 Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen . . . . . . . . . . . . 161’891’108.49 166’617’485.25 Altersrenten . . . . . . . . . . Hinterlassenenrente . . . . . . . . Invalidenrente . . . . . . . . . . Kapitalleistungen bei Pensionsierung, Tod, Invalidität Reglementarische Leistungen . . . . Freizügigkeitsleistungen bei Austritt . . . . Vorbezüge WEF/Scheidung . . . . . . Austrittsleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – – Abfluss für Leistungen und Vorbezüge . . . . . . . . . . . . . – 148’253’663.55 – 159’032’679.75 Vorsorgekapital Aktive. . . . . . . . . . . . Vorsorgekapital Rentner . . . . . . . . . . . Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . Auflösung Vorsorgekapital/technische Rückstellungen. Vorsorgekapital Aktive. . . . . . . . . . . . Vorsorgekapital Rentner . . . . . . . . . . . Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . Verzinsung Sparkapital . . . . . . . . . . . Bildung Vorsorgekapital/technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – Veränderung Vorsorgekapital/Rückstellungen . . . . . . . . . . . . Kosten Vertrauensärzte . . Beiträge an Sicherheitsfonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Versicherungsaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . Nettoerfolg Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . 62’576’571.90 7’820’111.35 5’220’353.35 827’087.90 76’444’124.50 66’609’534.00 5’200’005.05 71’809’539.05 35’928’995.75 ––.–– ––.–– 35’928’995.75 51’938’646.60 47’735’355.00 16’883’029.90 6’924’612.15 123’481’643.65 – – – – – – – – 67’368’773.05 8’362’327.15 5’119’149.05 1’743’843.00 82’594’092.25 70’947’978.80 5’490’608.70 76’438’587.50 – – – – – 39’041’585.55 17’503.00 2.00 39’059’090.55 50’402’296.35 63’801’589.00 14’530’782.15 7’645’761.65 136’380’429.15 – 87’552’647.90 – 97’321’338.60 . . – – 2’151.30 – 605’343.00 – 3’904.75 596’585.00 . . – 607’494.30 – 600’489.75 . . – 74’522’697.26 – 90’337’022.85 121 Personalversicherungskassen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Kantonale Lehrerversicherungskasse (Fortsetzung) Erfolgsrechnung (Fortsetzung) Erfolg Liquidität . . . . . . . . . . Erfolg Geldmarktanlagen . . . . . . . . Erfolg Liquide Mittel . . . . . . . . Erfolg Kontokorrent beim Staat . . . . . . Erfolg Kontokorrent beim Staat . . . . Erfolg Obligationen CHF . . . . . . . . Erfolg Obligationen Fremdwährung . . . . . Erfolg Festverzinsliche Wertpapiere . . . Erfolg Aktien Schweiz . . . . . . . . . Erfolg Aktien Ausland . . . . . . . . . Erfolg Aktien . . . . . . . . . . Erfolg Private Equity . . . . . . . . . Erfolg Hedge Funds . . . . . . . . . Erfolg Commodity . . . . . . . . . . Erfolg Alternative Anlagen . . . . . . Erfolg Immobilien direkt . . . . . . . . Erfolg Immobilien indirekt . . . . . . . . Erfolg Immobilien . . . . . . . . . Erfolg Hypotheken. . . . . . . . . . Erfolg Hypotheken (Refinanzierung) . . . . . Erfolg Hypotheken . . . . . . . . Verwaltungsaufwand Vermögensverwaltung . . . Verwaltungsaufwand Vermögensverwaltung Nettoerfolg Vermögensteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – 15’496’782.11 1’054’994.82 16’551’776.93 3’001.92 – 3’001.92 – 19’288’744.30 20’477’449.95 1’188’705.65 11’272’399.32 – 5’809’112.10 – 17’081’511.42 – 361’579.59 1’791’169.23 10’905’326.62 – 8’752’577.80 – 11’371’934.75 5’486’690.45 16’858’625.20 2’490’266.00 172’500.00 – 2’317’766.00 1’051’255.91 – 1’051’255.91 – 14’943’060.87 1’477’258.53 16’420’319.40 34.71 34.71 32’549’469.10 6’338’450.69 38’887’919.79 22’706’594.00 21’031’256.19 43’737’850.19 1’100’675.43 600’055.77 2’646’828.36 946’097.16 11’713’509.50 745’307.28 12’458’816.78 2’271’396.55 172’500.00 2’098’896.55 968’755.05 968’755.05 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59’325’297.71 24’213’215.41 Sonstiger Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’998.53 4’909.58 Sonstiger Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’998.53 4’909.58 Sonstiger Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 17’264.10 – 10’839.35 Sonstiger Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 17’264.10 – 10’839.35 Verwaltungsaufwand Personal. . Verwaltungsaufwand Infrastruktur . Verwaltungsaufwand sonstiges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – 551’950.23 120’644.54 147’280.43 – – – 517’489.25 119’502.39 131’117.26 Verwaltungsaufwand Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . – 819’875.20 – 768’108.90 Veränderung Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . – 5’491’423.27 5’635’105.37 Veränderung Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . – 5’491’423.27 5’635’105.37 Erfolg Kantonale Lehrerversicherungskasse . . . . . . . . . . . . . . – 122 21’522’963.59 – 61’262’740.74 Sonderrechnungen Personalversicherungskassen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Kantonale Lehrerversicherungskasse (Fortsetzung) Bilanz per 31. Dezember Liquidität . . . . . . Geldmarktanlagen. . . . Liquide Mittel . . . . . Kontokorrent beim Staat . . Kontokorrent beim Staat . Obligationen CHF . . . . Obligationen Fremdwährung . Festverzinsliche Wertpapiere Aktien Schweiz . . . . Aktien Ausland . . . . Aktien . . . . . . . Private Equity . . . . . Hedge Funds . . . . . Commodity . . . . . Alternative Anlagen . . . Immobilien direkt . . . . Immobilien indirekt . . . Immobilien. . . . . . Hypotheken . . . . . Hypotheken (Refinanzierung) . Hypotheken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vermögensanlagen . 114’685’353.13 147’010’399.04 261’695’752.17 11’288’956.15 11’288’956.15 560’206’192.17 192’614’220.19 752’820’412.36 328’192’135.14 291’314’141.48 619’506’276.62 2’537’812.30 11’606’354.04 62’954’592.47 77’098’758.81 222’292’951.85 88’526’469.10 310’819’420.95 95’374’094.00 – 6’000’000.00 – 89’374’094.00 90’071’334.51 246’742’021.08 336’813’355.59 803’508.15 803’508.15 592’161’972.34 155’280’463.52 747’442’435.86 289’314’558.36 309’451’828.43 598’766’386.79 3’638’487.73 35’365’716.23 59’569’138.39 98’573’342.35 224’458’951.85 71’114’436.14 295’573’387.99 92’186’114.00 6’000’000.00 86’186’114.00 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’122’603’671.06 2’164’158’530.73 Guthaben Vermögensteil . Guthaben Versichertenteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14’974’344.01 9’178’912.35 4’756’513.16 9’572’312.60 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24’153’256.36 14’328’825.76 Rechnungsabgrenzung Vermögensverwaltung . Rechnungsabgrenzung Vermögensteil . Rechnungsabgrenzung Versichertenverwaltung Rechnungsabgrenzung Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 65’307.40 65’307.40 ––.–– ––.–– 125’121.65 125’121.65 Aktive Rechnungsabgrenzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65’307.40 125’121.65 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’146’822’234.82 2’178’612’478.14 Übrige Guthaben . . . . . . . . 123 Personalversicherungskassen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Kantonale Lehrerversicherungskasse (Fortsetzung) Bilanz per 31. Dezember (Fortsetzung) Freizügigkeitsleistungen . . . . Renten . . . . . . . . Freizügigkeitsleistungen und Renten Schulden bei der Spezialreserve . . Schulden bei der Spezialreserve . Kreditoren Vermögensteil . . . . Kreditoren Versicherungsteil . . . Andere Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – – 22’312’957.25 – 1’241’502.00 – 23’554’459.25 – 9’032’803.63 – 9’032’803.63 – 450’059.70 – 592’166.95 – 1’042’226.65 – 23’804’031.50 1’421’285.10 25’225’316.60 9’003’629.86 9’003’629.86 196’040.00 584’212.40 780’252.40 Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . – 33’629’489.53 – 35’009’198.86 Rechnungsabgrenzung Vermögensverwaltung . Rechnungsabgrenzung Vermögensteil . Rechnungsabgrenzung Versichertenverwaltung Rechnungsabgrenzung Versicherungsteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – 122’187.50 122’187.50 230’865.00 230’865.00 – – – – 122’187.50 122’187.50 226’184.10 226’184.10 Passive Rechnungsabgrenzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 353’052.50 – 348’371.60 Vorsorgekapital Aktive. . Vorsorgekapital Aktive . Vorsorgekapital Rentner . Vorsorgekapital Rentner Technische Rückstellungen Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’120’287’811.10 –1’120’287’811.10 – 936’730’463.00 – 936’730’463.00 – 162’512’332.90 – 162’512’332.90 – 1’139’286’005.95 –1’139’286’005.95 – 1’000’514’549.00 –1’000’514’549.00 – 177’043’113.05 – 177’043’113.05 Vorsorgekapitalien/Technische Rückstellungen . . . . . . . . . . . . . –2’219’530’607.00 –2’316’843’668.00 . . Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 72’155’423.27 – 66’520’317.90 Wertschwankungsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 72’155’423.27 – 66’520’317.90 Freie Mittel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178’846’337.48 240’109’078.22 Freie Mittel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178’846’337.48 240’109’078.22 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . –2’146’822’234.82 –2’178’612’478.14 – Spezialreserve der Kantonalen Lehrerversicherungskasse Erfolgsrechnung Total Aufwand. . . Total Ertrag . . . Aufwandüberschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungskosten . . . . . . . . . . Entschädigungen . . . . . . . . . . . Leistungen für Versicherungsfälle . . . . . . . Zins aus Kontokorrentguthaben bei der Versicherungskasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70’818.13 17’264.10 53’554.03 – 40’013.12 10’839.35 29’173.77 – 8’281.58 9’086.35 53’450.20 17’264.10 – 7’758.67 9’032.80 23’221.65 10’839.35 – 9’032’803.63 9’032’803.63 – 9’003’629.86 9’003’629.86 Bilanz per 31. Dezember Kontokorrentguthaben bei der Versicherungskasse Reinvermögen . . . . . . . . . 124 . . . . Sonderrechnungen Legate und Stiftungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Legate und Stiftungen Staatsfonds Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 1020 1027 1080 2003 2008 2089 2900 . . . . . . . . . . . . . . . 3’855’828.39 3’659’581.73 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7’000.90 66’581.02 3’293’580.50 465’000.00 23’665.97 ––.–– 1’575.00 41’519.14 3’812’734.25 17’909.02 ––.–– 3’152’266.50 465’000.00 24’406.21 112’088.16 1’750.00 64’757.32 3’480’986.25 . . . . . . . . . . . . . . . 88’960.54 113’579.48 Entschädigungen. . . . . . . . Zins auf Kontokorrentschulden beim Staat . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren . Ertrag aus Hypotheken . . . . . . Andere Entgelte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’702.75 41’519.14 43’738.65 58’151.41 17’710.08 12’849.05 250.00 3’685.56 64’757.32 45’136.60 42’337.14 58’614.84 12’627.50 ––.–– Debitoren . . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat . Festverzinsliche Wertpapiere . . . Hypotheken . . . . . . . Marchzinsen . . . . . . . Kontokorrentschuld beim Staat . . Kreditoren . . . . . . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung Reinvermögen . . . . . . Erfolgsrechnung 3186 3200 3911 4211 4220 4228 4399 . . . . . . . . – – – – – – – – – – – – – – 125 Legate und Stiftungen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. 7001 Custer-Ritterscher Betriebsfonds Bestand Vorjahr . . . . . Total Aufwand-Ertrag . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3800 4911 Rechnungsjahr 2011 Fr. BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in Sonderrechnungen . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94’070.00 ––.–– 94’070.00 – 1’058.25 1’058.25 94’070.00 ––.–– 94’070.00 – 1’175.85 1’175.85 Unantastbar: Fr. 50’000.– 7003 Bébié-Stiftung für Fachschulstipendien Bestand Vorjahr . . . . . Ertragsüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3660 4911 BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64’521.89 725.85 65’247.74 – ––.–– 725.85 65’247.74 815.55 66’063.29 – ––.–– 815.55 Unantastbar: Fr. 50’000.– 7101 Kantonaler Versicherungsfonds Vermächtnis Arnold Billwiller sel., St.Gallen Bestand Vorjahr . . . . . Total Aufwand-Ertrag . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3890 4911 DI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in die Laufende Rechnung . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 650’000.00 ––.–– 650’000.00 – 7’312.50 7’312.50 650’000.00 ––.–– 650’000.00 – 8’125.00 8’125.00 Unantastbar: Fr. 650’000.– 7107 Friedrich-Bartholme-Fonds GD Bestand Vorjahr . . . . . Ertragsüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3660 4911 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 462’625.15 2’581.70 465’206.85 – 2’600.00 5’181.70 465’206.85 5’815.05 471’021.90 – ––.–– 5’815.05 Unantastbar: Fr. 81’660.– 7108 Arnold Billwiller, Vermächtnis für soziale Fürsorge Bestand Vorjahr . . . . Ertragsüberschuss . . . Aufwandüberschuss . . . Bestand Ende Rechnungsjahr 3660 3800 4911 126 . . . . DI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240’398.05 488.90 240’886.95 240’886.95 240’886.95 ––.–– Beiträge an private Haushalte . . . Einlage in Spezialrechnungen . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’200.00 ––.–– 2’688.90 ––.–– 241’564.45 677.50 – – – Sonderrechnungen Legate und Stiftungen Rechnungsjahr 2010 Fr. 7211 Ernst-Schürpf-Stiftung: Betriebsfonds Bestand Vorjahr . . . . Aufwandüberschuss . . . Ertragsüberschuss . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . . . . BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3179 3660 4910 4911 Verwaltungskosten . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verrechnungen . . . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7215 Mayer-Gonzenbach’sche Stiftung Bestand Vorjahr . . . . . Total Aufwand-Ertrag . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3800 4911 Rechnungsjahr 2011 Fr. – – – 125’156.60 9’123.25 116’033.35 116’033.35 11’418.60 127’451.95 576.10 12’000.00 2’117.85 1’335.00 548.10 2’600.00 13’141.90 1’424.80 – – SJD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in Spezialrechnungen . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80’190.70 ––.–– 80’190.70 – 902.10 902.10 80’190.70 ––.–– 80’190.70 – 1’002.35 1’002.35 Unantastbar: Fr. 60’000.– 7216 Jean Reiser’scher Lehrlingsfonds Bestand Vorjahr . . . . . Ertragsüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3660 4911 BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104’933.60 1’180.50 106’114.10 – ––.–– 1’180.50 106’114.10 1’326.40 107’440.50 – ––.–– 1’326.40 Unantastbar: Fr. 98’957.40 7218 Otto-Weber-Fonds für die Ermöglichung der beruflichen Ausbildung bedürftiger im Kanton St.Gallen wohnhafter Jugendlicher Bestand Vorjahr . . . . . Ertragsüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3660 4911 Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7220 Stipendienfonds Hof Oberkirch Bestand Vorjahr . . . . . Aufwandüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3660 4911 37’815.35 425.40 38’240.75 – ––.–– 425.40 38’240.75 478.00 38’718.75 – ––.–– 478.00 BLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – 132’345.85 23’618.95 108’726.90 25’000.00 1’381.05 – – 108’726.90 2’680.10 106’046.80 4’000.00 1’319.90 127 Legate und Stiftungen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. 7700 Zuwendungen der St.Gallisch-Appenzellischen Kraftwerke AG, St. Gallen für den Ausbau der Krankenanstalten Bestand Vorjahr . . . . . Ertragsüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3890 4911 Rechnungsjahr 2011 Fr. GD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in die Laufende Rechnung . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 587’654.40 6’611.10 594’265.50 – ––.–– 6’611.10 594’265.50 7’428.30 601’693.80 – ––.–– 7’428.30 7750 bis 7759 Spital Linth 7757 Fonds Hans und Lilly Knecht-Wethli, Rüti ZH Bestand Vorjahr . . . . . Total Aufwand-Ertrag . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3800 4911 GD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in Spezialrechnungen . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100’000.00 ––.–– 100’000.00 – 1’125.00 1’125.00 100’000.00 ––.–– 100’000.00 – 1’250.00 1’250.00 Unantastbar: Fr. 100’000.– 7770 bis 7779 St.Gallische Psychiatrie-Dienste Süd 7770 Patientenfonds Bestand Vorjahr . . . . Ertragsüberschuss . . . Aufwandüberschuss . . . Bestand Ende Rechnungsjahr 3660 4911 GD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410’867.15 2’462.25 413’329.40 – 413’329.40 – 2’160.00 4’622.25 – 52’744.55 360’584.85 57’908.65 5’164.10 Unantastbar: Fr. 38’170.70 7780 bis 7789 St.Gallische Kantonale Psychiatrische Dienste – Sektor Nord 7780 Patientenfonds Bestand Vorjahr . . . . . Aufwandüberschuss . . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3660 4911 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Unantastbar: Fr. 315’601.97 128 GD – – 841’773.06 141’351.05 700’422.01 150’090.10 8’739.05 – – 700’422.01 62’718.30 637’703.71 71’352.10 8’633.80 Sonderrechnungen Legate und Stiftungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. 7800 bis 7809 Kantonsspital St.Gallen 7804 Dr. Max Richard-Fonds Bestand Vorjahr . . . . . Total Aufwand-Ertrag . . . Bestand Ende Rechnungsjahr . 3800 4911 GD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage in Spezialrechnung . . . . Interne Verzinsung Legate und Stiftungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40’000.00 ––.–– 40’000.00 – 450.00 450.00 40’000.00 ––.–– 40’000.00 – 500.00 500.00 Unantastbar: Fr. 40’000.– 129 Legate und Stiftungen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Irma und Samuel Teitler Stiftung Rechnungsjahr 2011 Fr. DI Erfolgsrechnung Total Aufwand . . . . . Total Ertrag . . . . . . Aufwand-/Ertragsüberschuss . 3179 3186 3200 3650 4211 4220 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungskosten . . . . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Zins aus Kontokorrentschuld beim Staat . . Beiträge an private Institutionen . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 1020 1080 2003 2900 . . . . . . . . . . . . . . – – – 4’694.80 2’273.29 2’421.51 450.00 544.80 ––.–– 3’700.00 316.45 1’956.84 – – 7’405.37 11’814.66 4’409.29 – 713.00 731.37 126.00 5’835.00 ––.–– 11’814.66 . . . . . . . . . . . . . . . . . 720’748.08 546’811.96 Debitoren . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat Festverzinsliche Wertpapiere . . Marchzinsen . . . . . . Kontokorrentschuld beim Staat . Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 448.00 ––.–– 715’650.00 4’650.08 178’345.41 542’402.67 2’939.12 96’927.08 443’002.50 3’943.26 ––.–– 546’811.96 – – – Unantastbar: Fr. 500’000.– Ernst-Schürpf-Stiftung: Stiftungsvermögen Rechnungsjahr 2010 Fr. BLD Rechnungsjahr 2011 Fr. Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Ertragsüberschuss . 3186 3200 3910 4211 4220 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Zins aus Kontokorrentschuld beim Staat . . Interne Verrechnungen Legate und Stiftungen Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 1020 1080 2003 2900 . . . . . . . . . . . . . . – – 2’759.65 2’994.94 235.29 – – 641.80 ––.–– 2’117.85 238.15 2’756.79 – – 13’951.98 15’412.21 1’460.23 – 791.33 18.75 13’141.90 ––.–– 15’412.21 . . . . . . . . . . . . . . . . . 779’828.32 643’506.72 Debitoren . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat Festverzinsliche Wertpapiere . . Marchzinsen . . . . . . Kontokorrentschuld beim Staat . Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’358.19 ––.–– 771’433.94 7’036.19 137’781.83 642’046.49 4’983.73 57’187.12 574’680.00 6’655.87 ––.–– 643’506.72 Unantastbar: Fr. 643’506.72 130 . . . – – – Sonderrechnungen Legate und Stiftungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Broderfonds für den Bezirk Sargans Rechnungsjahr 2011 Fr. BLD Erfolgsrechnung Total Aufwand . . . . . Total Ertrag . . . . . . Aufwand-/Ertragsüberschuss . 3186 3890 4211 4220 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Einlage in Laufende Rechnung . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 1020 1080 2008 2900 . . . . . . . . . . . . . Debitoren . . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat . Festverzinsliche Wertpapiere . . . Marchzinsen . . . . . . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung Reinvermögen . . . . . . . . . – – – 600.31 600.31 ––.–– 86.35 513.96 400.05 200.26 – – – 1’310.43 1’310.43 ––.–– 86.71 1’223.72 21.00 1’289.43 . . . . . . . . . . . . . . . 84’513.96 85’223.72 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140.00 1’546.09 82’010.00 817.87 513.96 84’000.00 367.50 2’056.31 81’996.00 803.91 1’223.72 84’000.00 – – – – 131 Sonstige Sonderrechnungen Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Sonstige Sonderrechnungen Unfallfonds für das Staatspersonal FD Fonds für Berufsunfälle Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Ertragsüberschuss . 3183 3186 3191 4211 4349 4363 4399 4610 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’754’041.40 – 4’089’080.88 – 1’335’039.48 2’363’646.00 – 3’821’465.90 – 1’457’819.90 Abgaben und Versicherungen . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Schadenvergütungen . . . . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus anderen Dienstleistungen . . . Schadenvergütungen . . . . . . . Andere Entgelte . . . . . . . . Beiträge von Kantonen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’782’023.70 3’966.70 968’051.00 49’192.18 58’677.90 968’051.00 1’705.15 3’011’454.65 1’776’974.90 5’201.50 581’469.60 57’919.03 52’736.50 581’469.60 693.45 3’128’647.32 Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 2000 2900 . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – – – – – . . . . . . . . . . . . . . . . . 5’201’511.40 6’692’506.40 Debitoren . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat Kreditoren . . . . . . Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – 2’056.20 5’199’455.20 123’851.80 5’077’659.60 ––.–– 6’692’506.40 157’026.90 6’535’479.50 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14’353’596.15 – 16’528’489.89 – 2’174’893.74 14’175’933.70 – 16’376’793.68 – 2’200’859.98 Abgaben und Versicherungen . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Schadenvergütungen . . . . . . . Rückerstattungen . . . . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus anderen Dienstleistungen . . . Schadenvergütungen . . . . . . . Andere Entgelte . . . . . . . . Beiträge von privaten Haushalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10’386’988.00 5’011.85 3’961’596.30 ––.–– 7’571.14 732’270.30 3’961’596.30 1’969.50 11’825’082.65 10’641’573.70 6’622.85 3’526’855.15 882.00 29’704.85 657’608.55 3’527’737.15 2’119.70 12’159’623.43 – – Fonds für Nichtberufsunfälle Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Ertragsüberschuss . 3183 3186 3191 3192 4211 4349 4363 4399 4660 . . . . . . Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 2000 2900 132 . . . . . . . . . . . – – – – – – – – – – . . . . . . . . . . . . . . . . . 6’622’856.82 9’080’669.00 Debitoren . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat Kreditoren . . . . . . Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’483.80 6’621’373.02 936’832.20 5’686’024.62 ––.–– 9’080’669.00 1’193’784.40 7’886’884.60 – – – – Sonderrechnungen Sonstige Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. St.Gallische Kulturstiftung Rechnungsjahr 2011 Fr. DI Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Aufwandüberschuss 3179 3186 3660 4211 4220 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verwaltungskosten – Preisverleihungen . . . . . . . – Stiftungsrat . . . . . . . . – Diverses . . . . . . . . . Entschädigungen. . . . . . . . Beiträge an private Haushalte . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bilanz per 31. Dezember . 1010 1013 1020 1080 2003 2900 . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – 99’624.55 7’056.99 92’567.56 36’531.40 560.00 1’306.95 1’226.20 60’000.00 260.55 6’796.44 – – – 167’528.43 18’690.05 148’838.38 38’855.25 1’600.00 925.20 1’147.98 125’000.00 351.70 18’338.35 . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’131’113.43 1’088’761.27 Debitoren . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat Festverzinsliche Wertpapiere . . Marchzinsen . . . . . . Kontokorrentschuld beim Staat . Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’781.98 99’771.88 1’021’833.47 7’726.10 ––.–– 1’131’113.43 5’301.16 ––.–– 1’074’660.00 8’800.11 106’486.22 982’275.05 – – – Unantastbar: Fr. 300’000.– St.Galler Amtsbürgschaftsgenossenschaft Rechnungsjahr 2010 Fr. FD Rechnungsjahr 2011 Fr. Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Ertragsüberschuss . 3000 3030 3100 3179 3183 3186 3188 3191 3200 3810 4200 4211 4220 4223 4342 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Taggelder/Entschädigungen . . . . . . Sozialkosten . . . . . . . . . . Bürokosten/Drucksachen . . . . . . . Verwaltungskosten inkl. Generalversammlung . Steuern und Versicherungen . . . . . . Entschädigungen für Vermögensverwaltung . . Aufträge an Dritte . . . . . . . . Schadenvergütungen . . . . . . . . Zins aus Kontokorrentschuld beim Staat . . . Bildung von Rückstellungen . . . . . . Ertrag aus liquiden Mitteln . . . . . . Ertrag aus Kontokorrentguthaben beim Staat. . Erfolg aus Obligationen/festverzinslichen Anlagen Erfolg aus Aktien . . . . . . . . . Mitgliederbeiträge/Schadenselbstbehalte – Mitgliederbeiträge. . . . . . . . – Schadenselbstbehalte/Regresszahlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – – – – 343’503.95 354’854.19 11’350.24 – – 143’983.05 413’889.90 269’906.85 48’100.00 1’984.80 17’504.60 15’408.50 47’680.70 10’167.90 2’421.00 ––.–– 236.45 200’000.00 20.45 ––.–– 80’326.90 24’146.51 – – – – 48’350.00 2’067.80 7’980.60 16’370.30 55’783.55 10’514.80 2’916.00 ––.–– ––.–– ––.–– 26.65 169.25 92’212.50 17’554.00 297’753.35 900.00 – – 299’227.50 4’700.00 133 Sonstige Sonderrechnungen Sonderrechnungen Bilanz per 31. Dezember . 1001 1010 1013 1020 1021 1080 2008 2070 2900 . . . . Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . . . . . . . . . . 10’394’157.98 10’665’675.53 Post . . . . . . . . . . Debitoren (Verrechnungssteuern) . . . Kontokorrentguthaben beim Staat . . Festverzinsliche Wertpapiere . . . . Aktien . . . . . . . . . Marchzinsen . . . . . . . . Passive Rechnungsabgrenzung . . . Rückstellungen für pendente Schadenfälle Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19’162.70 27’204.34 400’940.48 9’423’234.60 474’733.50 48’882.36 14’907.90 1’500’000.00 8’879’250.08 23’224.40 47’365.29 357’489.34 9’720’487.40 474’596.50 42’512.60 16’518.60 1’500’000.00 9’149’156.93 Rheinfonds – – – – – – Rechnungsjahr 2010 Fr. BD Rechnungsjahr 2011 Fr. Erfolgsrechnung Total Aufwand . . Total Ertrag . . . Aufwandüberschuss 3010 3030 3091 3100 3120 3131 3159 3160 3179 3183 3188 3199 3301 4200 4220 4221 4227 4341 4399 4610 4620 4650 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’763’015.04 – 3’472’648.45 290’366.59 4’265’351.89 – 4’151’801.39 113’550.50 Besoldungen . . . . . . . . Sozialkosten . . . . . . . . Anderer Personalaufwand . . . . Bürokosten und Drucksachen. . . . Informatikkosten . . . . . . . Material für Unterhalt von Sachgütern . Anderer betrieblicher Unterhalt . . . Miet- und Pachtzinsen . . . . . Verwaltungskosten . . . . . . Abgaben und Versicherungen . . . Aufträge an Dritte . . . . . . Anderer Sachaufwand . . . . . Abschreibung von Anlagen . . . . Ertrag aus Post/Bank . . . . . . Ertrag aus festverzinslichen Wertpapieren Ertrag aus Darlehen . . . . . . Ertrag Immobilien . . . . . . Erträge aus Arbeiten für Dritte . . . Andere Entgelte . . . . . . . Beiträge von Kantonen . . . . . Beiträge von Gemeinden . . . . . Beiträge von privaten Institutionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’720’755.40 228’268.35 117’651.26 24’519.05 18’994.78 295’416.78 611’130.34 4’319.85 1’671.38 66’727.75 237’516.70 39’656.93 396’386.47 1’143.12 29’638.57 65’186.00 335’992.05 2’093’311.35 7’889.40 630’000.00 210’000.00 101’774.20 1’844’984.10 247’397.65 84’603.29 21’649.46 19’853.02 249’408.37 611’329.02 6’652.80 3’270.55 67’685.12 566’169.10 54’353.89 487’995.52 256.88 8’889.57 58’915.30 368’528.87 2’764’497.87 58’364.95 630’000.00 210’000.00 52’347.95 . . . . . . . . . . . . . . . 7’374’597.57 7’944’054.40 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14’840.20 162’724.84 102’436.32 689’945.70 20’844.77 1’199’102.56 4’052’254.36 748’858.00 383’590.82 867’855.93 152’179.57 3’319.05 200’000.00 6’151’243.02 5’574.55 26’280.40 4’895.84 1’427’517.23 67’203.60 811’653.76 4’086’185.68 1’120’052.65 394’690.69 1’317’353.45 381’571.08 7’437.35 200’000.00 6’037’692.52 Bilanz per 31. Dezember . 1000 1001 1002 1010 1018 1020 1023 1025 1029 2000 2003 2008 2070 2900 134 . . . . . . . . . . . . . . . . Kasse . . . . . . . . Post . . . . . . . . . Bank . . . . . . . . . Debitoren . . . . . . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung Festverzinsliche Wertpapiere . . . Liegenschaften . . . . . . Vorräte / Inventar . . . . . Sonstige Wertschriften . . . . Kreditoren . . . . . . . Kontokorrentschuld beim Staat . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung Rückstellungen . . . . . . Reinvermögen . . . . . . – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Sonderrechnungen Sonstige Sonderrechnungen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Familienausgleichskasse für das Staatspersonal ........................................FD Erfolgsrechnung Total Aufwand. . Total Ertrag . . Ertragsüberschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18’206’800.85 – 18’252’521.40 – 45’720.55 18’500’372.95 – 19’874’281.65 – 1’373’908.70 Aufwand Ausbezahlte Kinder- und Ausbildungszulagen . Beitrag an FAK für Selbständigerwerbende . Abgabe für Lastenausgleich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17’850’939.70 66’930.20 288’930.95 18’080’961.35 137’947.75 281’463.85 Ertrag Kantonsbeiträge für Kinder- und Ausbildungszulagen . . . . FAK-Arbeitgeberbeiträge Kanton und angeschlossene Anstalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 17’850’939.70 – 401’581.70 – 18’080’961.35 – 1’793’320.30 Bilanz per 31. Dezember . 1’061’597.95 2’435’506.65 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kontokorrentguthaben beim Staat. Reinvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 1’061’597.95 1’061’597.95 – 2’435’506.65 2’435’506.65 135 Andere Sonderrechnungen Sonderrechnungen Bestand Ende Rechnungsjahr 2010 Fr. Andere Sonderrechnungen Räte . (Verwaltung erfolgt durch Anstalt/Amt) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– Staatskanzlei . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– Volkswirtschaftsdepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’828.50 3’828.50 Departement des Innern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11’156.41 11’490.57 Bildungsdepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 545’407.21 523’897.12 Finanzdepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– Baudepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– Sicherheits- und Justizdepartement. . . . . . . . . . . . . . . . . 75’011.85 75’047.00 Gesundheitsdepartement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’015’497.61 1’328’200.15 Gerichte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ––.–– ––.–– 136 . Bestand Ende Rechnungsjahr 2011 Fr. . . . . . . VII. Übersichten Verzeichnis der Sonderkredite Funktionale Gliederung der laufenden Rechnung Funktionale Gliederung der Investitionsrechnung Effektive Ausgaben / Einnahmen Gliederung nach schweizerischem Kontenrahmen für öffentliche Haushalte Ergebnisse der laufenden Rechnung / Investitionsrechnung Entwicklung der Bilanzpositionen Rechnung der Universität St.Gallen Rechnung der Interstaatlichen Hochschule für Technik Buchs (NTB) Rechnung der Hochschule für Technik Rapperswil (HSR) Rechnung der FHS St.Gallen, Hochschule für Angewandte Wissenschaften Rechnung der Pädagogischen Hochschule des Kantons St.Gallen Rechnung der Interstaatlichen Maturitätsschule für Erwachsene St.Gallen Rechnung der Kantonalen Arbeitslosenkasse St.Gallen Von der Regierung begründete Budgetabweichungen 137 Verzeichnis der Sonderkredite bewilligter Kredit Fr. Bezeichnung (* = abgerechnete Sonderkredite) verwendet bis 31. 12. 2010 Fr. Verwendung 2011 Fr. Kreditrest 31. 12. 2011 Fr. Laufende Rechnung 3 000 000.00 * Kataster der belasteten Standorte, KRB vom 28. November 2004 (33.04.03) 10 765 000.00 12 000 000.00 4 037 500.00 11 000 000.00 2 758 283.10 ––.–– ––.–– Mehrjahresprogramm der Standortförderung für die Jahre 2007 bis 2010, KRB vom 23. Januar 2007 (36.06.01) 7 698 820.39 ––.–– 3 066 179.61 Förderprogramm Energie, KRB vom 27. November 2007 (33.07.03); Nachtrag vom 29. November 2011 (33.11.03) 5 102 742.75 2 049 440.95 4 847 816.30 Projekt Naturgefahren, KRB vom 27. November 2007 (33.07.03) – 32 680.07 127 780.05 3 942 400.02 ––.–– 1 458 296.16 9 541 703.84 Mehrjahresprogramm der Standortförderung für die Jahre 2011 bis 2014, KRB vom 16. November 2010 (36.10.01) Investitionsrechnung vgl. Zusammenstellung «abzuschreibendes Verwaltungsvermögen», Seite 99–102 138 Funktionale Gliederung der laufenden Rechnung Rechnung 2009 in 1000 Fr. in % Bruttoaufwand Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Finanzen und Steuern . . . . . . . . . . . . 343’905.6 8.3 402’848.3 9.3 393’576.0 8.8 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 323’019.8 10’018.7 828’804.4 65’570.3 572’418.4 693’173.3 7.8 0.2 19.9 1.6 13.8 16.7 347’431.9 9’980.3 848’295.8 72’562.2 578’645.3 733’237.1 8.0 0.2 19.6 1.7 13.4 16.9 350’396.1 10’749.4 842’369.2 74’395.0 626’805.9 761’441.6 7.9 0.2 18.9 1.7 14.0 17.1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304’958.8 79’020.2 65’035.1 280’152.2 592’013.7 7.3 1.9 1.6 6.7 14.2 317’144.9 89’069.9 59’264.2 270’544.1 601’536.5 7.3 2.1 1.4 6.2 13.9 331’012.1 88’297.4 57’607.6 292’904.0 632’294.0 7.4 2.0 1.3 6.6 14.1 Finanzen und Steuern . 4’330’560.5 100.0 4’461’848.3 100.0 . . . . . . . . . . . . 200’801.8 4.8 212’068.0 4.8 225’070.2 5.1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182’558.0 6’358.6 282’186.1 45’191.6 140’723.5 344’542.7 4.3 0.2 6.7 1.1 3.3 8.2 191’916.1 6’436.0 295’888.7 43’197.5 139’527.9 323’500.2 4.4 0.1 6.7 1.0 3.2 7.4 190’608.4 7’409.7 296’814.2 47’007.2 130’125.1 317’388.5 4.3 0.2 6.7 1.1 3.0 7.2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148’095.7 32’541.1 30’527.6 261’771.0 2’540’041.1 3.5 0.8 0.7 6.2 60.2 157’502.5 34’175.8 25’491.5 256’554.0 2’709’042.3 3.6 0.8 0.6 5.8 61.6 167’294.1 33’598.4 23’459.9 281’576.1 2’676’649.3 3.8 0.8 0.5 6.4 60.9 4’215’338.7 100.0 Nettoaufwand Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Rechnung 2011 in 1000 Fr. in % . 4’158’090.5 100.0 Ertrag Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Finanzen und Steuern . Rechnung 2010 in 1000 Fr. in % 4’395’300.6 100.0 4’397’001.0 100.0 . . . . . . . . . . . . 143’103.8 7.6 190’780.3 9.3 168’505.8 8.0 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140’461.8 3’660.1 546’618.3 20’378.8 431’694.8 348’630.6 7.4 0.2 28.9 1.1 22.8 18.4 155’515.8 3’544.4 552’407.1 29’364.6 439’117.3 409’736.9 7.6 0.2 27.0 1.4 21.5 20.1 159’787.7 3’339.7 545’555.0 27’387.8 496’680.8 444’053.1 7.6 0.2 25.9 1.3 23.4 21.1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156’863.2 46’479.1 34’507.5 18’381.2 8.3 2.5 1.8 1.0 159’642.4 54’894.0 33’772.7 13’990.1 7.8 2.7 1.7 0.7 163’718.1 54’698.9 34’147.8 11’327.9 7.8 2.6 1.6 0.5 . . . . . . . . . . . . Ertragsüberschuss laufende Rechnung . Aufwandüberschuss laufende Rechnung . . . . . . . . . . . . 1’890’779.2 100.0 – 1’948’027.4 2’042’765.7 100.0 – 2’107’505.8 – – 57’248.2 2’109’202.6 100.0 – 2’044’355.3 64’740.1 64’847.3 139 139 Bruttoaufwand nach Funktionen (in Mio. Franken) Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kirche Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt, Raumordnung 2011 2010 Volkswirtschaft Finanzen und Steuern 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 Nettoaufwand nach Funktionen (in Mio. Franken) Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kirche Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt, Raumordnung 2011 Volkswirtschaft 2010 –2044 –2108 Finanzen und Steuern 0 140 100 200 300 400 500 600 700 800 900 Funktionale Gliederung der Investitionsrechnung Bruttoaufwand Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Finanzen und Steuern . Ertrag Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Finanzen und Steuern . Nettoaufwand Allgemeine Verwaltung . Öffentliche Sicherheit – Justiz, Polizei, Feuerwehr – Landesverteidigung . Bildung . . . . . Kultur, Freizeit, Kirche . Gesundheit . . . . Soziale Wohlfahrt . . Verkehr – Strassen . . . . – Öffentlicher Verkehr . Umwelt, Raumordnung . Volkswirtschaft . . . Finanzen und Steuern . Rechnung 2009 in 1000 Fr. in % Rechnung 2010 in 1000 Fr. in % Rechnung 2011 in 1000 Fr. in % . . . . . . . . . . . . 10’392.6 6.5 10’400.5 5.4 13’754.7 6.9 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10’381.8 –.– 37’502.0 3’412.3 29’082.5 –.– 6.5 –.– 23.4 2.1 18.2 –.– 10’457.8 –.– 57’624.6 12’968.6 39’739.1 –.– 5.5 –.– 30.1 6.8 20.8 –.– 11’014.3 –.– 52’952.7 13’347.5 26’419.9 –.– 5.6 –.– 26.7 6.7 13.3 –.– . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46’688.2 8’594.1 9’450.0 4’609.2 –.– 29.1 5.4 5.9 2.9 –.– 40’373.6 7’173.1 6’915.2 5’811.8 –.– 21.1 3.7 3.6 3.0 –.– 52’095.9 17’873.2 6’231.0 4’705.4 –.– 26.3 9.0 3.1 2.4 –.– 160’112.8 100.0 191’464.2 100.0 198’394.7 100.0 . . . . . . . . . . . . –.– –.– –.– –.– –.– –.– . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’366.6 –.– 7’251.0 260.0 –.– –.– 3.5 –.– 18.7 0.7 –.– –.– 16’027.7 –.– 13’447.7 1’039.0 –.– –.– 30.9 –.– 26.0 2.0 –.– –.– 3’249.5 –.– 12’895.2 2’753.0 131.0 –.– 7.0 –.– 27.9 6.0 0.3 –.– . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28’980.4 100.0 705.0 –.– –.– 75.0 0.3 1.8 –.– –.– 20’128.6 100.0 757.9 300.0 –.– 38.8 0.2 1.5 0.6 –.– 25’980.6 100.0 776.9 300.0 –.– 56.3 0.2 1.7 0.6 –.– 38’663.1 100.0 51’800.9 100.0 46’186.2 100.0 10’400.5 7.5 13’754.7 9.0 – 5’569.9 – 4.0 –.– –.– 44’176.9 31.6 11’929.6 8.5 39’739.1 28.5 –.– –.– 7’764.8 –.– 40’057.6 10’594.5 26’288.9 –.– 5.1 –.– 26.3 7.0 17.3 –.– 26’115.3 17’773.2 5’454.1 4’405.4 –.– 17.1 11.7 3.6 2.9 –.– . . . . . . . . . . . . 10’392.6 8.6 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9’015.2 –.– 30’251.0 3’152.3 29’082.5 –.– 7.4 –.– 24.9 2.6 23.9 –.– . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17’707.8 8’494.1 8’745.0 4’609.2 –.– 14.6 7.0 7.2 3.8 –.– 121’449.7 100.0 20’245.0 7’073.1 6’157.3 5’511.8 –.– 14.5 5.1 4.4 3.9 –.– 139’663.3 100.0 152’208.5 100.0 141 Effektive Ausgaben / Einnahmen Laufende Rechnung 1000 Fr. Investitionsrechnung Verwaltungsrechnung 1000 Fr. 1000 Fr. Effektive eigene Ausgaben . . Personalaufwand . . . . . . Konsum . . . . . . . . Sachgüter (Investitionen) . . . . Übertragungen an Dritte . . . . Übertragungen an öffentliche Haushalte Darlehen und Beteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’650’654.9 786’167.1 536‘406.3 –.– 660’897.0 1’667’184.5 –.– 196’492.7 –.– –.– 160’446.9 17’873.2 7’870.7 10’301.8 3’847’147.5 786’167.1 536’406.3 160’446.9 678’770.2 1’675’055.2 10’301.8 Durchlaufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . 282’918.2 1’902.0 284’820.2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 528’275.2 96’938.7 46’559.9 384’776.6 –.– –.– –.– –.– 528’275.2 96’938.7 46’559.9 384’776.6 4’461’848.3 198’394.7 4’660’242.9 . Buchmässige Posten . . . Abschreibung Verwaltungsvermögen Fondierungen . . . . . . Interne Verrechnungen . . . Effektive eigene Einnahmen . . Steuern . . . . . . . . . Regalien und Konzessionen . . . . Vermögenserträge . . . . . . Entgelte . . . . . . . . Übertragungen . . . . . . . Abgang von Sachgütern . . . . . Rückzahlung Darlehen und Beteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’501’478.3 1’625’120.2 39’789.7 241’418.9 353’931.0 1’241’218.5 –.– –.– 44’284.2 –.– –.– –.– –.– 42’388.8 54.7 1’840.7 3’545’762.5 1’625’120.2 39’789.7 241’418.9 353’931.0 1’283’607.4 54.7 1’840.7 Durchlaufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . 282’918.2 1’902.0 284’820.2 Buchmässige Posten . Defondierungen . . . Interne Verrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 612’604.4 227’827.8 384’776.6 –.– –.– –.– 612’604.4 227’827.8 384’776.6 4’397’001.0 46’186.2 4’443’187.2 . . . Saldo effektive Ausgaben / effektive Einnahmen . 142 . . . . . . – 149’176.5 – 152’208.5 – 301’385.0 Gliederung nach schweizerischem Kontenrahmen für öffentliche Haushalte (volkswirtschaftliche Gliederung) Rechnung 2009 1000 Fr. Rechnung 2010 1000 Fr. Rechnung 2011 1000 Fr. 30 300 301 302 303 304 305 306 307 309 Personalaufwand . . . . . . Behörden/Kommissionen/Richter . . . . Verwaltungs-/Betriebspersonal . . . . Lehrkräfte . . . . . . . . . Sozialversicherungsbeiträge . . . . . Personalversicherungsbeiträge . . . . Unfall-/Krankenversicherungsbeiträge . . Dienstkleider/Wohnungs-/Verpflegungszulagen Rentenleistungen . . . . . . . Übriger Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 772’560.3 17’337.0 479’201.7 170’358.5 39’844.2 50’768.3 1’500.6 1’448.4 2’555.7 9’545.8 789’586.8 18’560.4 491’310.9 171’934.2 40’688.1 52’095.8 1’533.1 1’278.6 2’349.1 9’836.5 786’167.1 18’035.4 487’150.6 172’713.5 42’352.8 51’964.5 1’519.0 922.9 2’270.0 9’238.4 31 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 Sachaufwand . . . . . . . Büro-/Schulmaterial/Drucksachen . . Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge . . . Wasser/Energie/Heizmaterial . . . . Verbrauchsmaterialien . . . . . Dienstleistungen Dritter baulicher Unterhalt Dienstleistungen Dritter übriger Unterhalt Mieten/Pachten/Benützungskosten . . Spesenentschädigungen . . . . . Dienstleistungen/Honorare . . . . Übriger Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446’421.2 33’486.9 28’437.9 10’630.8 38’559.3 58’965.3 20’980.4 27’585.9 11’272.2 203’958.0 12’544.5 483’206.1 32’135.7 26’128.4 11’126.8 40’960.5 58’317.0 23’614.2 28’711.5 11’637.5 236’980.1 13’594.6 463’163.6 33’446.5 20’090.4 10’733.5 29’668.7 62’221.9 19’029.2 29’930.2 11’833.1 233’604.9 12’605.1 32 320 322 323 329 Passivzinsen . . . Laufende Verpflichtungen Mittel-/langfristige Schulden Sonderrechnungen . . Übrige Passivzinsen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23’559.5 4’136.4 19’372.2 46.3 4.6 22’315.7 3’162.1 19’072.0 76.1 5.5 22’734.7 3’063.8 19’562.4 99.1 9.5 33 330 331 Abschreibungen . . . . . . . . . Abschreibung Finanzvermögen . . . . . . Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92’914.3 18’571.0 74’343.4 108’367.9 22’555.5 85’812.4 147’446.6 50’508.0 96’938.7 34 340 341 Anteile, Beiträge ohne Zweckbindung . Einnahmenanteile . . . . . . . . Beiträge Finanzausgleich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540’216.8 291’652.0 248’564.9 565’383.3 317’449.9 247’933.5 567’728.0 327’387.5 240’340.5 35 350 351 352 Entschädigungen an Gemeinwesen an Bund . . . . . . . . . an Kantone . . . . . . . . an Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59’417.6 6’384.6 3’461.8 49’571.2 60’184.4 8’022.8 3’718.4 48’443.1 58’820.1 7’954.8 3’293.1 47’572.2 36 360 361 362 363 364 365 366 367 Eigene Beiträge . . . . . . an Bund . . . . . . . . . an Kantone . . . . . . . . an Gemeinden . . . . . . . an eigene Anstalten . . . . . . an gemischtwirtschaftliche Unternehmen. an private Institutionen . . . . . an private Haushalte . . . . . . an Ausland . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’547’515.8 4’217.3 167’001.0 77’864.6 693’223.4 75’687.2 335’414.7 190’460.5 3’647.2 1’573’955.2 3’883.0 162’347.9 72’829.9 716’498.4 80’401.9 332’960.6 201’960.8 3’072.8 1’701’533.3 4’224.8 162’200.2 94’479.0 779’732.4 83’308.7 346’322.1 230’198.8 1’067.3 37 371 372 375 376 Durchlaufende Beiträge an Kantone . . . . . an Gemeinden . . . . an private Institutionen . . an private Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254’258.2 26’686.6 19’554.0 1’888.1 206’129.5 265’096.1 30’250.8 23’316.6 1’831.3 209’697.4 282’918.2 32’232.6 26’548.1 1’467.0 222’670.5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 Gliederung nach schweizerischem Kontenrahmen für öffentliche Haushalte (volkswirtschaftliche Gliederung) Rechnung 2009 1000 Fr. Rechnung 2010 1000 Fr. Rechnung 2011 1000 Fr. 38 380 381 382 Einlagen in Spezial-/Vorfinanzierungen Spezial-/Vorfinanzierungen . . . . . Spezialfinanzierungen . . . . . . Vorfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60’430.5 475.9 38’429.0 21’525.6 85’118.6 –.– 34’809.6 50’309.0 46’559.9 1’067.7 35’459.2 10’033.0 39 390 Interne Verrechnungen . Interne Verrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360’796.3 360’796.3 377’346.3 377’346.3 384’776.6 384’776.6 40 400 401 403 405 406 Steuern . . . . . . Einkommens-/Vermögenssteuern . Ertrags-/Kapitalsteuern . . . Vermögensgewinnsteuern . . Erbschafts-/Schenkungssteuern . Besitz-/Aufwandsteuern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’658’378.0 1’046’685.9 349’822.2 82’867.5 40’881.2 138’121.2 1’597’441.8 996’873.2 330’591.7 86’027.3 43’014.9 140’934.7 1’625’120.2 1 017’572.5 315’061.5 105’840.3 41’903.3 144’742.5 41 411 413 415 417 Regalien und Konzessionen Regalien . . . . . . . Patente . . . . . . . Konzessionen . . . . . Lotterie/Zahlenlotto/Sport-Toto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39’176.5 2’928.5 315.1 10’708.5 25’224.4 39’089.9 2’924.6 50.3 10’632.8 25’482.3 39’789.7 2’879.9 19.1 12’182.5 24’708.1 42 420 421 422 423 424 425 426 427 429 Vermögenserträge . . . . . Banken . . . . . . . . . Guthaben . . . . . . . . Anlagen Finanzvermögen . . . . Liegenschaftenerträge Finanzvermögen . Buchgewinne auf Anlagen Finanzvermögen Darlehen Verwaltungsvermögen . . . Beteiligungen Verwaltungsvermögen . . Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen Übrige Vermögenserträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281’986.7 2’692.6 24’582.1 8’046.9 –.– 15’528.4 379.4 180’599.8 50’140.8 16.7 256’586.2 2’324.9 19’085.0 7’596.5 –.– 958.5 370.2 180’866.7 47’301.2 0.2 241’418.9 1’635.7 18’326.9 6’715.7 656.5 4’191.2 377.8 167’304.5 42’206.1 4.5 43 431 432 433 434 435 436 437 438 439 Entgelte . . . . . . . Gebühren für Amtshandlungen . . Spital-/Heimtaxen/Kostgelder. . . Schulgelder . . . . . . . Benützungsgebühren/Dienstleistungen Verkäufe . . . . . . . . Rückerstattungen . . . . . Bussen . . . . . . . . Eigenleistungen Investitionen . . Übrige Entgelte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356’216.2 70’796.7 102’058.1 22’791.0 41’449.6 32’615.1 43’862.2 24’006.5 7’560.0 11’077.0 375’147.8 74’222.0 106’562.1 22’981.9 42’918.5 32’902.4 45’092.8 26’411.2 7’123.0 16’933.8 353’931.0 74’496.9 85’212.2 23’512.3 43’463.8 32’502.6 45’657.8 26’705.8 7’127.4 15’252.2 44 440 444 Anteile, Beiträge ohne Zweckbindung . Anteile an Bundeseinnahmen . . . . . Beiträge Finanzausgleich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 565’764.7 166’451.2 399’313.5 615’195.6 176’055.3 439’140.2 622’090.0 173’318.9 448’771.1 45 450 451 452 Rückerstattungen von Gemeinwesen Bund. . . . . . . . . . . Kantone . . . . . . . . . . Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161’763.0 82’280.5 39’789.5 39’692.9 148’884.3 88’050.1 39’718.1 21’116.1 153’769.5 91’809.5 38’578.1 23’381.9 144 . . . . . . . . . . . . . . – Gliederung nach schweizerischem Kontenrahmen für öffentliche Haushalte (volkswirtschaftliche Gliederung) Rechnung 2009 1000 Fr. Rechnung 2010 1000 Fr. Rechnung 2011 1000 Fr. 46 460 461 462 463 469 Beiträge für eigene Rechnung. Bundesbeiträge . . . . . . Kantonsbeiträge . . . . . . Gemeindebeiträge . . . . . Beiträge eigener Anstalten . . . Übrige Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471’056.5 326’488.6 37’078.4 102’805.7 1’328.5 3’355.4 435’597.3 325’671.1 39’935.4 66’315.7 354.1 3’321.0 465’359.0 332’241.5 43’994.5 83’554.1 2’247.7 3’321.3 47 470 471 472 Durchlaufende Beiträge . durchlaufende Bundesbeiträge . durchlaufende Kantonsbeiträge . durchlaufende Gemeindebeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254’258.2 246’317.0 3’536.2 4’405.0 265’096.1 256’425.7 3’529.1 5’141.3 282’918.2 274’403.0 3’608.1 4’907.1 48 480 481 482 Entnahmen aus Spezial-/Vorfinanzierungen. Sondervermögen . . . . . . . . . . Spezialfinanzierungen . . . . . . . . Vorfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65’942.7 495.4 3’327.8 62’119.4 284’915.3 9.4 896.1 284’009.8 227’827.8 3’148.9 1’794.4 222’884.6 49 490 Interne Verrechnungen . Interne Verrechnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360’796.3 360’796.3 377’346.3 377’346.3 384’776.6 384’776.6 50 501 503 506 Sachgüter . . . . . Tiefbauten . . . . . Hochbauten . . . . . Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133’072.2 43’611.0 77’877.6 11’583.5 167’174.7 38’179.7 116’463.6 12’531.4 160’446.9 48’323.2 100’340.2 11’783.5 52 523 524 525 526 Darlehen und Beteiligungen . . an eigene Anstalten . . . . . . an gemischtwirtschaftliche Unternehmen. an private Institutionen . . . . . an private Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8’661.4 –.– 4’609.2 2’400.0 1’652.3 8’922.5 –.– 5’811.8 915.2 2’195.6 10’301.8 3’600.0 4’705.4 231.0 1’765.5 56 560 561 564 565 Eigene Beiträge . . . . . . an Bund . . . . . . . . . an Kantone . . . . . . . . an gemischtwirtschaftliche Unternehmen. an private Institutionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18’379.2 2’137.1 7’050.0 8’594.1 598.0 15’367.0 2’193.9 6’000.0 7’173.1 –.– 25’744.0 1’870.7 6’000.0 17’873.2 –.– 57 572 Durchlaufende Beiträge an Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . –.– –.– –.– –.– 1’902.0 1’902.0 60 601 Abgang Sachgüter . Tiefbauten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’007.4 2’007.4 13.2 13.2 54.7 54.7 62 624 625 626 Rückzahlung von Darlehen/Beteiligungen Gemischtwirtschaftliche Unternehmen . . . Private Institutionen . . . . . . . . Private Haushalte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’319.0 100.0 –.– 1’219.0 1’731.2 400.0 157.9 1’173.3 1’840.7 400.0 176.9 1’263.8 63 631 633 Rückerstattungen für Sachgüter . Tiefbauten . . . . . . . . Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13’957.0 13’957.0 –.– 7’119.1 7’062.6 56.5 6’310.4 6’310.4 –.– . . . . . . . . . . . . 145 Gliederung nach schweizerischem Kontenrahmen für öffentliche Haushalte (volkswirtschaftliche Gliederung) Rechnung 2009 1000 Fr. Rechnung 2010 1000 Fr. Rechnung 2011 1000 Fr. 66 660 661 662 669 Beiträge für eigene Rechnung. Bundesbeiträge . . . . . . Kantonsbeiträge . . . . . . Gemeindebeiträge . . . . . Übrige Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21’379.7 14’598.3 1’366.6 4’495.4 919.3 42’937.5 25’269.5 4’179.6 7’580.6 5’907.8 36’078.5 22’376.1 3’249.5 9’839.6 613.3 67 670 Durchlaufende Beiträge . durchlaufende Bundesbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . –.– –.– –.– –.– 1’902.0 1’902.0 146 . . Ergebnisse der laufenden Rechnung / Investitionsrechnung Laufende Rechnung Jahr Aufwand Ertrag 2’942’477’880.23 3’020’754’127.82 3’185’182’071.59 3’262’183’589.43 3’618’213’080.21 3’671’135’604.22 3’490’007’605.06 3’466’333’594.18 4’436’518’055.32 3’618’835’199.44 3’766’995’647.77 4’008’693’322.45 4’158’090’549.52 4’330’560’539.57 4’461’848’265.36 2’940’616’607.50 3’059’945’271.38 3’262’958’025.33 3’356’631’042.81 3’623’144’887.61 3’554’328’270.69 3’484’770’711.44 3’524’625’421.42 4’533’598’917.21 3’783’341’739.35 3’950’966’385.66 4’320’559’949.61 4’215’338’702.88 4’395’300’627.47 4’397’000’959.41 Investitionsrechnung Finanzierung Ertrags-/ AufwandÜberschuss Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen 1’861’272.73 39’191’143.56 77’775’953.74 94’447’453.38 4’931’807.40 – 116’807’333.53 – 5’236’893.62 58’291’827.24 97’080’861.89 164’506’539.91 183’970’737.89 2 311’866’627.16 57’248’153.36 64’740’087.90 – 64’847’305.95 379’610’125.73 433’367’022.81 493’867’103.71 647’814’528.59 310’462’448.70 311’107’742.97 267’872’956.51 243’080’134.56 212’017’676.35 187’249’126.17 165’272’492.82 188’228’722.83 160’112’795.01 191’464’245.11 198’394’664.38 263’729’891.35 287’774’210.75 370’391’278.80 849’058’247.25 284’771’059.14 180’646’964.25 75’022’982.99 112’984’957.95 106’922’084.86 76’371’940.62 161’832’782.67 73’705’709.44 38’663’088.00 51’800’943.18 46’186’195.94 – 115’880’234.38 – 145’592’812.06 – 123’475’824.91 201’243’718.66 – 25’691’389.56 – 130’460’778.72 – 192’849’973.52 – 130’095’176.61 – 105’095’591.49 – 110’877’185.55 – 3’439’710.15 – 114’523’013.39 – 121’449’707.01 – 139’663’301.93 – 152’208’468.44 Abschreibungen Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss * 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 – 53’650’419.57 71’481’021.25 101’463’255.26 88’711’587.45 90’156’295.45 100’469’017.89 105’303’244.91 101’550’299.06 344’856’544.15 82’572’742.91 73’547’258.80 62’356’991.43 74’343’398.32 85’812’434.33 96’938’669.39 – 64’091’087.54 – 34’920’647.25 55’763’384.09 384’402’759.49 69’396’713.29 – 146’799’094.36 – 92’783’622.23 29’746’949.69 948’841’814.55 1 136’202’097.27 254’078’286.54 259’700’605.20 10’141’844.67 10’889’220.30 – 120’117’105.00 * Aufgrund der Umstellung auf das HRM sind keine Vergleichswerte vorhanden 1) inkl. Einlage in Eigenkapital über Fr. 612’000’000.– 2) Entnahme von Fr. 51’954’241.– aus Rückstellungen Staatsgarantie St.Galler Kantonalbank gemäss Kantonsratsbeschluss 147 Entwicklung der Bilanzpositionen Passiven Aktiven Jahr Finanzvermögen Verwaltungsvermögen 993’478’462.03 1’158’978’489.30 1’138’309’050.15 1’397’987’006.37 1’556’773’873.28 1’401’896’917.86 1’310’016’894.72 1’123’044’147.29 2’149’531’259.74 2’167’831’051.51 2’419’138’789.82 2’552’369’903.34 2’604’944’086.94 2’517’840’982.35 2’230’623’329.23 1’036’408’983.15 1’110’520’773.96 1’132’533’343.61 803’690’060.63 724’183’161.77 754’174’922.60 841’721’651.21 870’266’528.76 630’505’576.10 658’810’018.74 588’702’470.09 640’868’492.05 687’974’800.74 741’825’668.34 797’095’467.39 Aktivierte GK-Abweichungen Überschuss Bilanzfehlbetrag Fremdkapital 1’861’272.73 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– 116’807’333.53 5’236’893.62 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– 64’847’305.95 1’905’397’424.67 2’104’097’441.63 2’065’722’131.65 1’959’330’453.59 2’045’921’802.64 2’042’237’828.08 2’089’403’927.69 1’871’101’934.34 1’945’464’155.25 1’825’835’528.62 1’814’097’669.50 1’676’990’754.36 1’735’122’489.16 1’858’924’136.92 1’838’379’846.81 Passivierte Spezialfinanzierungen GK-Abweichungen Kapital * 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ––.–– ––.–– ––.–– 810’869.00 355’254.50 2’203’734.15 ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– ––.–– 196’477.35 ––.–– ––.–– ––.–– 11’420’968.65 11’278’859.40 6’300’836.30 1’461’316.00 2’666’930.80 3’753’966.00 3’968’751.30 4’005’688.15 989’161.65 1’487’864.14 1’380’374.19 1’125’029.54 * Aufgrund der Umstellung auf das HRM sind keine Vergleichswerte vorhanden 2) Entnahme von Fr. 51’954’241.– aus Rückstellungen Staatsgarantie St.Galler Kantonalbank gemäss Kantonsratsbeschluss 148 61’300’853.28 63’521’510.84 40’063’997.58 36’120’772.72 38’606’072.04 41’038’688.29 40’411’973.62 40’788’655.35 42’984’697.14 44’496’232.97 53’426’607.01 90’360’724.97 125’461’926.61 159’375’443.91 193’040’307.90 65’050’439.96 101’880’310.79 165’056’264.53 195’615’741.04 185’505’555.47 185’505’555.47 25’698’221.94 78’753’155.56 787’834’017.45 952’340’557.36 1’136’311’295.25 2 1’424’897’754.41 1’430’846’607.77 1’239’986’695.67 1’060’217’395.67 Rechnung der Universität St.Gallen Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag Lehre . . . . . . . . . . . . . Auftragsforschung, Dienstleistungen und Sponsoring . Rückerstattungen und Dienstleistungen der Administration Beiträge von Dritten . . . . . . . . . Sonstiger Ertrag. . . . . . . . . . . Veränderung der Rückstellungen und Vorträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9’801’070.96 412’280.79 8’952’090.67 2’585’661.53 1’871’525.53 1’035’377.91 10’611’500.00 1’378’500.00 8’105’174.00 4’656’926.00 2’057’864.00 303’389.00 10’351’171.61 1’552’258.45 7’577’601.35 1’148’552.35 2’347’640.43 – 28’724.27 Subtotal . . . . . . . . Aufwandüberschuss (Konto 4231.360) . . . . . . . . . . . . . . . . . 24’658’007.39 94’785’700.00 27’113’353.00 100’789’600.00 22’948’499.92 100’789’600.00 Total Ertrag . . . . . . . . . 119’443’707.39 127’902’953.00 123’738’099.92 Gehälter Lehrkörper. . . . . . . . Gehälter Verwaltung . . . . . . . Sozialversicherungen und übrige Personalkosten Sachaufwand . . . . . . . . . Eigene Beiträge . . . . . . . . Sonstiger Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46’610’695.13 24’947’816.61 9’405’959.53 32’331’776.86 6’083’874.82 63’584.44 50’470’340.00 27’106’176.00 10’598’269.00 33’021’218.00 6’678’050.00 28’900.00 47’678’329.27 25’957’963.08 9’826’442.02 32’151’890.31 8’101’475.35 21’999.89 Total Aufwand . . . . . . . 119’443’707.39 127’902’953.00 123’738’099.92 Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. . . . . . . . Aufwand . . . . . . . . Konto Aggregierte Bilanz (ohne Institute) Aktiven Flüssige Mittel . . . . Guthaben . . . . . Anlagen . . . . . Transitorische Aktiven . . Sachanlagen . . . . Darlehen und Beteiligungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7’720’049.91 47’207’409.93 22’164’202.48 480’874.84 35’707.00 2’921’564.76 8’406’024.10 50’228’490.88 27’017’898.64 652’056.47 2.00 2’805’155.21 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . 80’529’808.92 89’109’627.30 Laufende Verpflichtungen . . Kurzfristige Schulden . . . Mittel- und langristige Schulden. Rückstellungen . . . . . Transitorische Passiven . . . Kapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22’321’532.31 6’905’038.41 ––.–– 4’646’664.73 22’846’012.56 23’810’560.91 26’576’333.16 2’089’390.03 ––.–– 4’875’389.00 23’310’219.60 32’258’295.51 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . . 80’529’808.92 89’109’627.30 . . . . Passiven . . . . 149 Rechnung der Interstaatlichen Hochschule für Technik Buchs (NTB) Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag 30 31 32 33 34 35 37 38 38a 39 70 71 80 Schul-/Studiengelder . . . Übrige Kernleistungen . . . Beiträge EU. . . . . . Bundesbeiträge . . . . . Trägerkantone . . . . . Nicht-Trägerkantone . . . Beiträge Privater, weitere Beiträge Finanzerträge . . . . . Ertrag aus interner Verrechnung. Nicht-liquidationswirksame Erlöse Erlöse aus Vermietungen . . Betriebliche Nebenerlöse . . Abgrenzung Vorauszahlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 867’340.93 4’581’016.30 ––.–– 10’833’727.39 11’707’313.00 1’080’856.65 368’611.55 2’382’838.60 205’451.70 1’000’000.00 24’265.05 183’192.09 – 3’492’230.79 793’600.00 4’387’500.00 ––.–– 6’340’900.00 13’565’958.00 1’836’120.00 458’000.00 30’000.00 170’000.00 ––.–– 35’000.00 110’000.00 ––.–– 1’060’411.98 4’299’958.25 103’392.00 6’503’896.19 13’405’892.18 1’658’034.95 488’044.95 30’165.65 189’059.13 700’000.00 30’864.00 75’598.20 1’841’327.14 Total Ertrag . . . . . . . . . . . 29’742’382.47 27’727’078.00 30’386’644.62 Betriebsmittel . . . . . . . . Betriebs- und Verbrauchsmaterial . . . Beträge an Schüler/Studierende . . . . Dienstleistungen Dritter . . . . . . Interne Verrechnung/Angefangene Arbeiten . Besoldungen . . . . . . . . Übrige Personalkosten . . . . . . Infrastrukturkosten . . . . . . . Unterhalt, Wartung, Reparaturen Betrieb . Fahrzeug- und Transportkosten . . . . Sachvers., Abgaben, Gebühren, Bewilligungen Energie- und Entsorgungskosten . . . Verwaltungskosten . . . . . . . Übrige Betriebskosten . . . . . . Finanzerfolg . . . . . . . . Bildung von Rückstellungen/Rücklagen . . Betriebliche Nebenkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’042’219.96 750’096.37 26’631.60 787’473.55 – 36’036.69 19’020’459.25 768’184.82 1’755’605.11 300’233.93 48’898.22 186’259.03 436’085.35 714’824.61 157’981.11 5’205.22 743’087.19 176’707.55 1’705’000.00 671’000.00 20’000.00 320’000.00 1’575’000.00 19’615’000.00 805’000.00 1’120’000.00 316’400.00 33’000.00 177’000.00 410’000.00 914’000.00 155’000.00 5’000.00 ––.–– 176’000.00 1’726’250.68 677’363.50 32’370.11 867’675.68 747’437.06 19’556’851.10 825’498.36 1’903’339.11 422’964.62 37’537.14 234’548.20 460’806.55 678’863.03 195’089.26 5’058.09 100’000.00 161’373.29 Subtotal 28’017’400.00 28’633’025.78 . . . . . Aufwand 40 41 42 44 48 56 59 60 61 62 63 64 65 66 67 69 72 150 . . . . . . . . . . . . . . . . 27’883’916.18 Erfolg . . . . Technologietransfer . Weiterbildung . . Dienstleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’021’718.16 – 176’656.63 13’404.76 Total Aufwand . . . . . . . . . . . . . . 29’742’382.47 . – 290’322.00 1’820’606.11 8’010.79 – 74’998.06 27’727’078.00 30’386’644.62 Rechnung der Interstaatlichen Hochschule für Technik Buchs (NTB) Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. Bilanz per 31. Dezember Aktiven 100 101 102 110 120 128 151 160 Kasse . . . . . Post. . . . . . Bank . . . . . Debitoren . . . . Warenvorräte . . . Angefangene Projekte / DL Mobile Sachanlagen . Immobile Sachanlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’764.60 2’478’772.20 10’453’948.29 2’028’726.25 43’724.35 641’995.74 2.00 1.00 2’874.55 3’319’989.96 10’448’092.93 2’070’822.11 36’224.11 1’012’599.06 2.00 1.00 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . 15’650’934.43 16’890’605.72 Kurzfristige Kreditoren aus Lieferungen + Leistungen Andere kurzfristige Kreditoren . . . . . . Andere Verbindlichkeiten . . . . . . . Transitorische Passiven . . . . . . . . Rücklagen/Rückstellungen . . . . . . . Fonds VK-Bücher, WB, Cafeteria . . . . . . Fonds Technologie-Transfer . . . . . . . Verrechnungskonto Kanton St.Gallen . . . . Verrechnungskonto Kanton Graubünden . . . Verrechnungskonto Fürstentum Liechtenstein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5’920’981.73 85’453.82 247’700.50 790’514.15 2’638’426.34 225’539.36 5’742’318.53 ––.–– ––.–– ––.–– 5’474’715.19 80’929.69 322’692.65 1’092’299.30 2’038’426.34 150’541.30 7’570’935.43 114’543.57 33’261.60 12’260.65 Total Passiven . . . . . . . . . . . 15’650’934.43 16’890’605.72 . . . Passiven 20 21 22 23 26 280 281 2891 2892 2893 . . . . . . . . . 151 Rechnung der Hochschule für Technik Rapperswil (HSR) Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag 30 31 32 33 340 345 348 349 35 37 38 39 Betriebserlöse Kernleistungen . . Betriebserlöse übrige Kernleistungen EU-Beiträge. . . . . . . Bundesbeiträge . . . . . . Pauschalbeiträge FHV . . . . Infrastrukturbeiträge für Gebäude . Weitere Beiträge . . . . . Restkostenfinanzierung . . . . Beiträge Nicht-Träger-Kantone . . Beiträge Dritter, weitere Beiträge . Ertrag aus interner Verrechnung. . Nicht-liquiditätswirksame Erlöse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4’175’353.71 11’879’920.63 34’070.55 18’661’893.70 6’999’754.87 2’300’000.00 404’277.25 8’388’067.23 14’327’571.06 987’729.44 490’192.41 3’513’297.80 4’067’700.00 11’989’975.00 ––.–– 19’959’779.00 7’686’700.00 2’300’000.00 ––.–– 7’152’738.00 14’082’700.00 170’000.00 126’900.00 ––.–– 4’406’783.44 12’046’384.37 31’222.65 19’712’489.27 7’960’761.82 2’300’000.00 – 241’617.25 6’878’675.29 16’499’734.24 863’235.19 524’983.35 3’233’164.20 Total Ertrag . . . . . . . . . . 72’162’128.65 67’536’492.00 74’215’816.57 Betriebsmittel . . . . . . . . Betriebs- und Verbrauchsmaterial . . . Beiträge an Schüler/Studierende . . . Dienstleistungen Dritter . . . . . . Aufwand aus interner Verrechnung . . . Professoren und hauptamtliche Dozierende . Übrige Dozierende und Lehrbeauftragte. . Assistierende und wissen. Mitarbeitende . Administratives und technisches Personal . Honorare . . . . . . . . . Kostenminderungen. . . . . . . Personalnebenkosten . . . . . . Infrastrukturkosten (ohne Abschreibungen) . Unterhalt, Reparaturen, Wartung . . . Fahrzeug- und Transportkosten . . . . Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren . Energie- und Entsorgungskosten . . . Verwaltungskosten . . . . . . . Übrige Betriebskosten . . . . . . Finanzerfolg . . . . . . . . Abschreibungen . . . . . . . Rückstellungen, Rücklagen, Projektsaldi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5’433’478.11 402’036.93 211’227.09 2’993’348.69 765’339.09 13’807’168.79 4’685’562.62 15’581’020.35 12’852’156.95 978’850.33 – 420’480.20 1’643’214.22 3’476’678.60 1’017’179.05 70’457.67 254’323.35 498’796.30 2’173’385.26 694’446.12 49’630.81 663’294.44 4’268’742.68 4’086’975.00 593’800.00 94’600.00 3’001’200.00 271’900.00 15’987’700.00 5’836’300.00 15’996’300.00 11’619’500.00 1’317’100.00 – 65’500.00 1’821’310.00 1’948’800.00 1’139’050.00 91’500.00 313’810.00 589’500.00 2’797’115.17 777’120.00 – 125’590.00 530’994.00 ––.–– 5’490’004.15 515’050.10 121’789.45 2’715’571.29 702’180.70 14’479’689.41 5’656’511.35 14’853’876.77 13’325’250.30 1’025’539.15 – 335’250.39 1’834’919.82 3’449’644.26 985’555.91 83’234.83 236’137.42 530’184.10 1’758’262.49 728’895.68 – 39’174.89 900’267.38 4’811’616.68 Subtotal 72’099’857.25 68’623’484.17 73’829’755.96 . . . . . . Aufwand 40 41 42 44 48 500 501 502 503 51 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 78 79 152 . . . . . . . . . . . . . . . . Erlöse aus Vermietungen . . Betriebliche Nebenerlöse . . Betriebliche Nebenkosten . . Ausserordentlicher Erfolg . . Ergebnis MSE-Koordinationsstelle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Erfolg . – – – – 332’445.16 644’555.38 318’753.44 237.31 353’907.94 . . . . . . . . . . . . . . . 71’087’464.90 1’074’663.75 Total Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . 72’162’128.65 . – – – 270’000.00 157’240.00 92’550.00 15’000.00 ––.–– – – – 314’560.31 710’857.07 284’655.93 182’029.11 14’000.00 68’303’794.17 767’302.17 72’920’965.40 1’294’851.17 67’536’492.00 74’215’816.57 Rechnung der Hochschule für Technik Rapperswil (HSR) Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. Bilanz per 31. Dezember Aktiven 100 101 102 105 11 13 16 Kasse . . . . Post. . . . . Bank . . . . Festgeld . . . Forderungen . . Transitorische Aktiven Immobilien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8’227.35 20’926.89 31’200’162.77 162’692.92 14’176’939.33 763’653.73 1.00 8’836.75 22’659.34 33’023’247.83 ––.–– 20’822’540.03 632’980.97 1.00 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46’332’603.99 54’510’265.92 Kreditoren . . . . . . . Durchlaufkonti . . . . . . Kurzfristige Verbindlichkeiten . . Transitorische Passiven . . . . Langfristige Verbindlichkeiten . . Rückstellungen . . . . . . Rücklagen . . . . . . . Betriebskapital - Technologietransfer Betriebskapital - Forschungszentrum Betriebskapital - Weiterbildung . . Verrechnungskonto Trägerkantone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3’978’623.06 546’613.65 314’657.34 18’466’530.54 534’633.91 3’623’164.20 3’310’000.00 10’368’249.63 3’282’354.02 833’113.89 1’074’663.75 4’185’967.55 330’792.55 308’787.44 25’361’259.73 507’389.95 3’792’500.00 3’310’000.00 9’718’867.91 4’572’425.08 1’127’424.79 1’294’850.92 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . 46’332’603.99 54’510’265.92 . . Passiven 20 21 22 23 25 26 27 28 28 28 . . . . . 153 Rechnung der FHS St.Gallen, Hochschule für Angewandte Wissenschaften Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag 300 310 320 330 3403 3405 3406 3407 3423 3425 3426 3427 350 370 371 381 700 831 91 Ertrag aus Lehre . . . . . . . . Ertrag aus Dienstleistungen . . . . . . EU-Beiträge. . . . . . . . . . Bundesbeiträge . . . . . . . . . Restkostenbeitrag Kanton St.Gallen . . . . Restkostenbeitrag Kanton Thurgau . . . . Restkostenbeitrag Kanton Appenzell Innerrhoden Restkostenbeitrag Kanton Appenzell Ausserrhoden FHV-Beiträge Kanton St.Gallen . . . . . FHV-Beiträge Kanton Thurgau . . . . . FHV-Beiträge Kanton Appenzell Innerrhoden . FHV-Beiträge Kanton Appenzell Ausserrhoden . Nicht Träger FHV . . . . . . . . Beiträge . . . . . . . . . . Projektbeiträge/Anschübe FHS . . . . . Erträge aus FHO-Verrechnungen . . . . Betriebliche Nebenerlöse . . . . . . Auflösung Rückstellungen . . . . . . Auflösung von Rücklagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8’642’590.70 10’145’246.66 49’618.10 8’630’478.59 9’757’574.01 1’811’973.42 287’287.37 724’485.70 7’222’995.64 2’105’225.30 319’182.54 1’164’517.96 2’251’307.34 109’900.00 935’726.10 7’046.00 158’147.07 306’025.70 231’598.39 9’405’814.00 12’702’919.00 60’000.00 7’655’777.00 9’562’554.00 2’109’484.00 349’959.00 1’203’335.00 7’089’246.00 1’571’464.00 257’006.00 891’674.00 2’539’618.00 20’000.00 648’000.00 ––.–– 91’000.00 ––.–– 382’082.00 8’342’695.71 10’427’527.06 67’437.45 9’110’020.05 9’460’082.50 1’457’912.94 350’597.38 1’069’192.45 6’813’028.08 2’139’324.70 242’564.46 978’171.86 2’390’448.77 217’594.18 575’223.75 ––.–– 171’950.22 603’701.20 317’707.13 Total Ertrag . . . . . . . . . . . . . . . . 54’860’926.59 56’539’932.00 54’735’179.89 Sachaufwand und DL-Kosten . . Gehälter . . . . . . . Sozialleistungen . . . . . Übriger Personalaufwand . . . Interne verrechnete Personalleistungen Miet- und Raumaufwand . . . Fahrzeugkosten . . . . . . Sachversicherungen / Gebühren. . Diverser Sachaufwand . . . . Marketingaufwand . . . . . Übrige Betriebsaufwendungen . . Finanzaufwand . . . . . . Finanzertrag . . . . . . Aufwand für Nebenleistungen . . Diverses / interne Transfers . . . Bildung von Rückstellungen. . . Bildung von Rücklagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4’070’697.43 29’233’527.97 4’103’487.05 1’021’112.00 6’796’267.32 4’692’071.25 7’340.55 35’565.52 1’414’411.80 1’221’894.87 120’241.76 36’072.08 – 43’538.64 19’708.80 979’126.10 777’069.40 375’871.33 3’498’038.00 32’970’248.00 4’706’940.00 1’319’400.00 5’854’144.00 5’067’133.00 3’500.00 36’900.00 1’488’452.00 1’317’950.00 216’700.00 7’500.00 ––.–– 5’000.00 763’827.00 ––.–– 72’396.00 3’207’749.59 30’050’714.71 4’261’944.25 1’364’158.76 6’478’448.05 4’753’590.43 9’307.75 34’344.75 1’471’704.53 1’225’955.84 130’840.03 46’910.02 – 72’641.78 18’358.25 499’549.75 1’151’662.00 102’582.96 57’328’128.00 788’196.00 54’735’179.89 Erfolg . 56’539’932.00 54’735’179.89 Aufwand 490 519 589 590 599 600 620 630 650 657 660 670 671 720 769 832 92 54’860’926.59 154 . . . . . . . . . . . . . . . . Total Aufwand . . . . . . . . . . . . . . . – 54’860’926.59 Rechnung der FHS St.Gallen, Hochschule für Angewandte Wissenschaften Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. Bilanz per 31. Dezember Aktiven Kasse . . . . Post. . . . . Bank . . . . Forderungen . . Transitorische Aktiven Anlagevermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11’344.19 40’331.79 18’937’741.57 5’916’047.91 37’161.32 666’666.70 10’163.56 98’409.00 19’849’765.17 4’748’872.26 100’838.62 ––.–– Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25’609’293.48 24’808’048.61 Kreditoren . . . . . . . . . . . Kurzfristige Verbindlichkeiten . . . . . . Transitorische Passiven . . . . . . . . Andere Verbindlichkeiten . . . . . . . Rückstellungen . . . . . . . . . . Verrechnungskonto Kanton St.Gallen . . . . Verrechnungskonto Kanton Thurgau. . . . . Verrechnungskonto Kanton Appenzell Ausserrhoden. Verrechnungskonto Kanton Appenzell Innerrhoden . Rücklagen / Fonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2’785’503.83 296’903.35 7’806’214.15 105’317.50 3’026’371.01 1’497’435.48 345’530.50 166’473.60 53’428.30 9’526’115.76 2’377’164.34 238’360.05 8’190’101.77 122’067.50 4’045’515.73 378’689.43 83’710.85 47’643.95 13’803.40 9’310’991.59 Total Passiven . . . . . . . . . . . 25’609’293.48 24’808’048.61 . . Passiven . . . . . . . . . 155 Rechnung der Pädagogischen Hochschule des Kantons St.Gallen Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag 4270 4330 4331 4340 4341 4342 4353 4360 4361 4399 4510 4521 4600 4800 4882 Miet- / Pachtzins . . . . . Schulgelder . . . . . . . Einschreibe- / Prüfungsgebühren . Nutzungsentschädigung . . . Erträge aus Arbeiten für Dritte . . Erträge aus Dienstleistungen-Betriebe Erlös Materialverkäufe . . . . Kostenrückerstattungen Dritte . . Besoldungsrückerstattungen . . Verschiedene Einnahmen . . . Kostenrückerstattung Kantone . . Schulgelder von Gemeinden . . Laufende Beiträge . . . . . Entnahme Sonderrechnungen . . Entnahme Rücklagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170’082.60 8’400.00 1’643’733.00 67’018.00 3’884’578.74 642’163.83 301’580.84 219’656.27 642’490.00 45’344.92 6’643’800.00 335’478.15 32’404’022.56 39’059.65 55’219.91 168’628.00 3’000.00 1’835’100.00 50’000.00 4’143’192.00 500’000.00 135’000.00 131’000.00 523’200.00 10’000.00 7’507’625.00 340’000.00 32’340’400.00 35’105.00 75’000.00 173’674.52 6’030.00 1’877’139.13 61’945.00 3’549’149.58 701’484.16 323’925.12 329’166.72 944’585.51 75’359.31 7’497’867.00 ––.–– 32’340’400.01 122’858.80 374’452.24 Total Ertrag . . . . . . . . . . 47’102’628.47 47’797’250.00 48’378’037.10 Besoldungen . . . . . . . . A.o. Leistungsprämien . . . . . . Arbeitgeberbeiträge. . . . . . . Personalbeschaffungskosten . . . . Aus- / Weiterbildung Personal . . . . Bürokosten / Drucksachen . . . . . Schulmaterialien / Lehrmittel . . . . Büromaschinen . . . . . . . . Informatik-Investitionskosten . . . . Informatik-Betriebskosten . . . . . Wasser / Engergie / Heizung . . . . Lebensmittel . . . . . . . . Betrieblicher Unterhalt Hochbauten . . . Betrieblicher Unterhalt Mobilien / Maschienen Miet- und Pachtzinse . . . . . . Andere Benützungskosten . . . . . Spesenentschädigungen . . . . . Veranstaltungen . . . . . . . Post- / Fernmelde- / Bankgebühren . . . Abgaben / Versicherungen . . . . . Anderer Sachaufwand . . . . . . Einlage Sonderrechnungen . . . . . Einlage Rücklagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29’107’459.34 99’250.00 3’837’462.65 34’987.30 425’465.36 367’622.07 1’074’485.36 497’832.30 462’140.95 1’066’738.85 510’127.10 316’402.53 672’872.91 75’395.55 267’435.15 6’188’037.90 343’793.65 186’268.84 85’951.25 244’735.50 560’734.41 ––.–– 677’429.50 30’856’070.00 138’352.00 4’111’321.00 50’500.00 499’605.00 465’300.00 989’500.00 409’000.00 169’600.00 1’167’400.00 583’900.00 300’000.00 361’100.00 129’000.00 258’000.00 5’992’755.00 434’575.00 149’325.00 58’580.00 206’500.00 466’867.00 ––.–– ––.–– 31’701’199.51 101’100.00 4’165’292.35 56’065.15 379’779.17 275’229.57 872’855.86 611’671.05 331’662.88 1’004’703.38 468’856.75 356’515.83 452’527.33 74’978.19 276’657.65 6’008’981.30 355’721.73 195’995.29 51’434.98 199’723.99 427’555.14 9’530.00 ––.–– Total Aufwand . . . . . . . . 47’102’628.47 47’797’250.00 48’378’037.10 . . . . . . Aufwand 3010 3011 3030 3090 3091 3100 3102 3110 3120 3121 3136 3137 3152 3153 3160 3169 3171 3172 3180 3183 3199 3800 3882 156 . . . . . . . Rechnung der Pädagogischen Hochschule des Kantons St.Gallen Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. Bilanz per 31. Dezember Aktiven 1000 1001 1010 1013 1018 Kasse . . . . . . . . Post. . . . . . . . . Debitoren . . . . . . . Kontokorrentguthaben . . . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32’934.65 6’164.56 2’914’201.05 8’073’395.83 ––.–– 32’190.95 36’659.46 2’698’807.50 7’572’176.44 21’812.16 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . 11’026’696.09 10’361’646.51 Kreditoren . . . . . . . Kontokorrentschulden . . . . Abrechnungskonten. . . . . Verbindungskonto alte/neue Rechnung Andere Sonderrechnungen . . . Rückstellungen . . . . . . Rücklagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1’941’513.03 721’757.40 – 455’090.19 2’168’892.31 134’162.58 3’513’000.00 3’002’460.96 1’698’138.89 817’692.20 58’244.75 1’727’561.95 ––.–– 3’432’000.00 2’628’008.72 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . 11’026’696.09 10’361’646.51 . . . . . . Passiven 2000 2003 2004 2008 2069 2070 2900 . . . . . 157 Rechnung der Interstaatlichen Maturitätsschule für Erwachsene St.Gallen Rechnung 2010 Fr. Voranschlag 2011 Fr. Rechnung 2011 Fr. Erfolgsrechnung Ertrag 250 260 360 440 440 440 440 440 Schulgelder . . . . . . Trägerschaftsbeiträge . . . Verschiedene Einnahmen . . Kanton Appenzell Ausserrhoden. Kanton Appenzell Innerrhoden . Kanton St. Gallen . . . . Kanton Graubünden . . . Anteil Fürstentum Liechtenstein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 705’139.70 38’302.80 2’211.95 274’851.50 40’833.20 2’868’722.86 326’622.25 99’865.60 711’700.00 39’200.00 2’500.00 285’100.00 52’300.00 3’087’400.00 269’000.00 68’100.00 729’995.00 48’278.30 1’805.65 292’986.70 30’746.45 2’785’769.20 332’226.90 92’486.20 Total Ertrag . . . . . . . . . . . 4’356’549.86 4’515’300.00 4’314’294.40 Taggelder Mitglieder AK und PE . . . Besoldungen Lehrbetrieb . . . . Besoldungen Verwaltungspersonal . . Arbeitgeberbeiträge Sozialversicherung . Anschaffung/Unterhalt Mobilien . . Lehrmittel . . . . . . . . Bibliothek . . . . . . . . Studienwochen/Sonderveranstaltungen . Bürokosten . . . . . . . . Informatikkosten . . . . . . Drucksachen und Formulare. . . . Reiseentschädigungen . . . . . Mietzinse . . . . . . . . Entschädigungen Mittelschulen . . . Sachversicherung . . . . . . Verschiedene Ausgaben. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14’687.60 2’475’158.10 198’019.55 411’209.85 1’518.30 342’085.81 630.50 1’876.80 21’111.55 59’731.05 12’228.65 7’912.30 120’880.10 598’230.40 945.00 90’324.30 23’000.00 2’583’800.00 221’700.00 455’200.00 3’500.00 437’600.00 1’000.00 7’000.00 30’000.00 72’000.00 11’000.00 8’000.00 60’000.00 506’000.00 1’000.00 94’500.00 18’108.10 2’655’847.90 200’928.00 414’222.20 ––.–– 364’782.75 250.85 3’229.30 8’765.90 37’896.05 2’413.00 6’423.75 56’359.25 472’617.15 945.00 71’505.20 Total Aufwand . . . . . . . . . 4’356’549.86 4’515’300.00 4’314’294.40 . . . . . Aufwand 615 620 622 660 770 781 783 787 800 804 805 810 820 830 871 880 158 . . . . . . Rechnung der Interstaatlichen Maturitätsschule für Erwachsene St.Gallen Bestand per 31.12.2010 Fr. Bestand per 31.12.2011 Fr. Bilanz per 31. Dezember Aktiven 10002 10010 10040 Post. . . . . . Verrechnungssteuer . . Transitorische Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70’226.35 0.07 41’908.15 56’821.05 83.07 16’377.40 Total Aktiven . . . . . . . . . . . . . . . . . 112’134.57 73’281.52 Kreditoren . . . . . . Kanton Appenzell Ausserrhoden. Kanton Appenzell Innerrhoden . Kanton St.Gallen . . . . Kanton Graubünden . . . Fürstentum Liechtenstein . . Verrechnungskonto Allgemein . Transitorische Passiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4’914.35 62’866.40 14’387.30 230’049.32 29’864.20 24’411.75 679’215.25 473’680.00 Total Passiven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Passiven 20050 20051 20052 20053 20054 20055 20058 20060 . . . . – – 112’134.57 – – – – 11’020.95 10’120.30 14’640.85 284’280.12 62’362.70 23’897.95 650’197.65 509’918.20 73’281.52 159 Rechnung der Kantonalen Arbeitslosenkasse St.Gallen Rechnungsjahr 2010 Fr. Rechnungsjahr 2011 Fr. Erfolgsrechnung Total Aufwand . . . . . Total Ertrag . . . . . . Aufwand-/Ertragsüberschuss . 301 302 303 306 307 308 312 315–319 330–332 350 354 355 358 391 410 411 412 415 420 430 431 432 440 441 463 465 466 4900 4901 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294’507’743.89 – 292’971’563.80 1’536’180.09 194’073’336.57 – 197’545’299.66 – 3’471’963.09 ALE Taggelder AHV-pflichtig . . . . ALE Taggelder nicht AHV-pflichtig . . . ALE Taggelder Familienzulagen . . . . Kurzarbeitsentschädigung . . . . . Schlechtwetterentschädigung . . . . Insolvenzentschädigung . . . . . Projektkosten . . . . . . . . Individuelle Arbeitsmarktmassnahmen . . Diverse Betriebskosten betr. Versicherte . . Betriebsaufwand VKE AS-ALV, ALK, Kantone Zinsaufwand . . . . . . . . Abschreibungen Versicherte . . . . Stabilisierungsmassnahmen Bund . . . Vorschüsse Bilaterale VL . . . . . Ertrag Insolvenz . . . . . . . Ertrag Berufspraktika . . . . . . Rückzahlung alter Leistungen . . . . Verfallene Leistungen . . . . . . Ertrag Trägerhaftung ALK . . . . . AHV-Beiträge auf ALE . . . . . . BVG-Beiträge auf ALE . . . . . . NBU-Beiträge auf ALE . . . . . . Gerichts- und Verfahrensertrag . . . . Erstattung Betreibungskosten . . . . Nicht genehmigte VKE . . . . . . Zinsertrag . . . . . . . . . Übriger Betriebsertrag . . . . . . Vorschüsse des SECO . . . . . . Leistungsexport Bilaterale LE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201’028’932.00 355’105.65 2’877’716.10 34’891’272.10 3’803’603.80 1’499’516.70 34’509’922.25 7’688’279.90 113’015.85 7’557’585.85 1’134.08 5’591.96 82’578.90 93’488.75 658’207.41 338’930.20 10’555.45 6’177.45 61’059.60 10’151’985.50 776’840.10 5’850’937.25 ––.–– 90.00 ––.–– 8’094.64 896.15 275’000’000.00 107’790.05 150’106’703.30 661’792.50 2’074’754.90 4’230’183.60 849’979.40 1’856’451.70 19’312’386.55 6’384’586.20 74’953.55 8’430’338.20 1’284.25 25.82 17’756.00 72’140.60 866’214.22 266’835.90 9’103.75 1’058.40 87’821.30 7’722’417.45 884’007.95 4’369’041.40 200.00 9’307.90 966.00 8’111.58 964.49 183’000’000.00 339’385.80 . . . . . . . . . . . . . 7’897’232.48 11’802’819.22 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 583’222.97 2’445’270.75 2’515’639.50 7’260.80 4’914’794.20 ––.–– 2’571’714.77 2’759.03 10’322.20 ––.–– ––.–– 19’765.30 ––.–– 10’765.75 4’952’500.05 ––.–– 49’237.58 2’854’641.60 148’054.68 5’247’865.11 4’466’984.49 7’887.00 1’842’680.00 87’821.30 ––.–– 1’526.64 507’109.85 1’182.55 62’496.05 30’649.85 3’157.75 17’628.20 1’910’840.69 2’894’398.20 48’751.39 6’326’604.69 Bilanz per 31. Dezember . 101 102 120 121 13 140 171 172 200 201 202 203 204 220 23 240 245 290 160 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Post . . . . . . . . . . . . . Bank . . . . . . . . . . . . . Forderungen aus ALE, AMM, SWE, KAE, VL . . . . Vorschüsse an Bezüger . . . . . . . . . Forderungen aus Rückstellungen zu AVIG . . . . Haftung Träger . . . . . . . . . . . Staatskasse. . . . . . . . . . . . Verrechnungssteuer . . . . . . . . . Kurzfristige Verbindlichkeiten ALE, AMM, SWE, KAE, IE, VL Kurzfristige Verbindlichkeiten VL . . . . . . Kurzfristige Verbindlichkeiten Quellensteuer, Soz.Vers. . Kurzfristige Verbindlichkeiten Insolvenz . . . . . Erneute Zustellung von Retouren . . . . . . Nicht zustellbare kurzfristige Verbindlichkeiten . . . Verbindlichkeiten aus Rückstellungen zu AVIG . . . Verbindlichkeiten aus VKE . . . . . . . . Diverse Verbindlichkeiten aus Rückstellungen . . . Betriebskapital . . . . . . . . . . . – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Kreditüberschreitungen der laufenden Rechnung 2011 In der folgenden Zusammenstellung werden die durch den Kantonsrat mit der Rechnung 2011 zu genehmigenden Kreditüberschreitungen (Mehraufwand) aufgeführt. Bezüglich der aufgeführten Kreditüberschreitungen sind folgende Punkte zu beachten: 1. Kreditüberschreitungen werden aufgeführt, wenn der Mehraufwand mehr als Fr. 50’000 oder mehr als 5% des Voranschlagskredites, mindestens aber Fr. 5’000 beträgt. 2. Falls Kreditüberschreitungen sich aus mehreren Unterkonten der internen Rechnung zusammensetzen, wird die Zusammensetzung auf Stufe der 4-stelligen Kontengruppen gezeigt. Dabei kann es aufgrund der kaufmännischen Rundung auf ganze Hunderter zwischen der 3-stelligen und den 4-stelligen Kontengruppen kleine betragliche Differenzen geben. Bei den Kreditüberschreitungen auf den 3-stelligen Kontengruppen mussten bei den dazugehörenden 4-stelligen Kontengruppen nur dort die Begründungen erfasst werden, wo die Abweichung mehr als Fr. 1’000 beträgt. Geringfügige Abweichungen unter dem Betrag von Fr. 1’000 auf Stufe der 4-stelligen Kontengruppen werden weggelassen. 3. Besoldungen: Die Besoldungskredite im Voranschlag 2011 basierten auf den Besoldungsansätzen des Jahres 2010. Der Kantonsrat beschloss, die Besoldungsansätze 2011 um 0.7% zu erhöhen. Die entsprechenden Zusatzkredite wurden zentral im Finanzdepartement in Konto 5600.308 berücksichtigt. Die in den einzelnen Personalaufwand-Konten effektiv zur Verfügung stehenden Besoldungskredite betragen somit 100.7% der aufgeführten Budgetbeträge. Die im Umfang von 0.7% zusätzlich vorhandenen Besoldungskredite wurden bei der Ermittlung der Kreditabweichungen berücksichtigt; bei den Besoldungskontengruppen 301 und 303 weichen deshalb die Beträge der Kreditabweichungen von den Zahlen in der gedruckten Rechnung ab. 4. Bei Kreditüberschreitungen, denen im gleichen Rechnungsjahr unmittelbar entsprechender Mehrertrag oder Minderaufwand gegenübersteht, wird in den Begründungen auf die entsprechende Kontengruppe verwiesen. 5. Falls während des Jahres durch die Regierung unumgängliche und dringliche Ausgaben oder durch Mehreinnahmen gedeckte Ausgaben beschlossen wurden, werden die Nummern der entsprechenden Regierungsbeschlüsse (RRB) in Klammern aufgeführt. 6. Bei den durchlaufenden Beiträgen (Kontengruppen 370 und 470), den internen Verrechnungen (Kontengruppen 390 und 490) und den Zuweisungen oder Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (Kontengruppen 382 und 482) wird auf die Begründung der Kreditabweichungen verzichtet, da diese Abweichungen per Saldo keinen Einfluss auf das Rechnungsergebnis haben. 7. Die Globalkreditinstitutionen im Volkswirtschafts- und Gesundheitsdepartement haben die Kreditabweichungen nur für den Globalkredit als Ganzes und nicht pro Kostenart zu begründen. 161 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 0 Räte 0102 Regierung 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . Zu tief budgetierte Arbeitgeber-Beiträge. 1 . . . . . . . . . . . . . . . + 19’700 . . . . . . . + 27’400 . . . . . . . . . . . . . . + 22’700 . . . . . . . + 28’100 . . . . . . . . . . . . . . + 347’900 . . . . . . . – 8’000 Staatskanzlei 1000 Staatskanzlei 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . Nachzahlungen in die Versicherungskasse nach Personalmutationen. 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . 3091 Aus- und Weiterbildung des Personals . . . . . . . . . Externe Beratungsdienstleistungen für Personalrekrutierung. 3099 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . Kosten im Zusammenhang mit der Auflösung eines Arbeitsverhältnisses. 1050 Materialzentrale 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . Anstieg der IFS-Frankaturen. Vergleiche Mehrertrag im Konto 1050.490. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . Weniger Speditionsaufträge an externe Transportfirma. 2 + 50’800 + 340’100 Volkswirtschaftsdepartement 2000 Generalsekretariat VD 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Mitglieder-/Unkostenbeiträge für interkantonale Konferenzen. 2050 Amt für öffentlichen Verkehr 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Aufwand für Beiträge an die Versicherungskasse ist infolge von Einkaufsbeiträgen, die im Rahmen von Beförderungen zu leisten sind, höher ausgefallen als geplant, vergleiche Konto 2000.301. 389 Bevorschussungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3890 Auflösung Bevorschussungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die bevorschussten Kredite für die Projektierung der S-Bahn St.Gallen (Fr. 2’085’600) und der S-Bahn Zürich (Fr. 245’200) wurden aufgelöst (vergleiche Konto 2050.439), weil die weiteren Aufwendungen für die S-Bahn-Projekte den bewilligten Sonderkrediten belastet werden können. 2100 Kantonsforstamt 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mitgliederbeitrag an Waldwirtschaft Schweiz (gekündigt per 2012) höher als budgetiert. 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bei den Staatsbeiträgen, die aufgrund der Programmvereinbarungen der NFA-Periode 2008–2011 geleistet wurden, ergaben sich die folgenden Abweichungen: Schutzwald Fr. +805’000, Schutzbauten Fr. –460’800, Waldwirtschaft Fr. +331’600, Biodiversität Fr. +576’100. Die Beiträge, die um rund Fr. 1.25 Mio. über dem Voranschlag lagen, resultierten aus einem Nachholbedarf, da in den Vorjahren 2008 bis 2010 weniger Staatsbeiträge ausbezahlt wurden. Sie sind grösstenteils durch Mehreinnahmen bei den Bundesbeiträgen von Fr. 1’123’800 abgedeckt, vergleiche Konto 2100.460. 2101 Staatswaldungen 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . 3111 Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einnahmen aus dem Eintausch des Betriebsfahrzeugs (Fr. 7’600) im Konto 2101.439 verbucht. 3112 Arbeitsmaschinen und -geräte . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die beim Kauf des neuen Forstspezialschleppers erzielten Einnahmen aus dem Eintausch der alten Maschine (Fr. 82’500) wurden auf dem Konto 2101.439 verbucht. 162 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 5’500 + 8’100 + 2’330’800 + 2’330’800 + 8’100 + 1’251’800 + 89’200 + 8’700 + 80’500 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 313 Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3131 Baustoffe und Material für Unterhalt von Sachgütern . . . . . . . . . . . . Weniger Pflanzungen im staatseigenen Wald verursachten geringeren Materialaufwand. 3132 Betriebsstoffe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Treibstoffkosten auf dem Konto 2101.315 veranschlagt und vor dem Jahr 2011 auf jenem Konto verbucht. 316 Mieten, Pachten und Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . 3169 Andere Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Strassenunterhalts- sowie Holzerei-Arbeiten aus Kosten- und Kapazitätsüberlegungen vermehrt mit eigenem Personal und mit in dessen Besitz befindlichen Maschinen ausgeführt, vergleiche Kostenreduktion beim Konto 2101.318, Mehreinnahmen beim Konto 2101.434. 2109 Walderhaltungsmassnahmen (SF) 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nicht budgetierte Unterstützung von Projekten. 212 + 41’400 – 21’800 + 63’200 + 26’500 + 26’500 + 32’200 Waldregionen 1 bis 5 sowie Zentrale Kosten (Globalkredite) Generelle Bemerkungen In ihrem dritten Betriebsjahr weisen die Waldregionen überwiegend Gewinne aus und können diese in die Globalkreditreserve einlegen. Das erfreuliche Ergebnis ist im Wesentlichen auf die folgenden Gründe zurückzuführen: – Weiterhin Zurückhaltung und Budgettreue auf der Ausgabenseite. – Die Förster erreichten weiterhin eine gute Produktivität, das bedeutet ein gutes Verhältnis zwischen der Anzahl der im Sinne des Leistungsauftrags verrechenbaren Stunden zu den nicht verrechenbaren Stunden. (LK = Leistungskategorie) 212 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. Waldregionen (Zusammenfassung) Globalkredite gemäss Kantonsrat . . . . . Anpassung Besoldungen LK1 und LK2 um 0.7% . Effektive Globalkredite Waldregionen total . . . + 193’800 Total Minderbelastung der Rechnung des Kantons durch die Waldregionen (VD + FD) . . – 15’200 2120 Zentrale Kosten Waldregionen . . . – Gemeinden (25% an LK1 / 35% an LK2) – Waldeigentümer (65% an LK2) . . – 2’867’900 – 2’883’100 – 15’200 2121 Waldregion 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waldrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserhalb Globalkredit: Die Leistungskategorie 3 (unternehmerische Komponente gemäss sGS 651.1, Art. 34quinquies) enthält eine Einlage in die allgemeinen Rückstellungen von Fr. 67‘500). 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem . . . . . . . . . . Einlage in Rückstellung für GK-Abweichung 1’695’400 20‘000 1‘298’400 377’000 1’669’700 24‘000 1‘271‘800 373‘900 – 25’700 + 4‘000 – 26’600 – 3’100 2122 Waldregion 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waldrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserhalb Globalkredit: Die Leistungskategorie 3 (unternehmerische Komponente gemäss sGS 651.1, Art. 34quinquies) enthält eine Einlage in die allgemeinen Rückstellungen von Fr. 35’800). Die Förster erreichten wiederum eine etwas bessere Produktivität, indem mehr verrechenbare Stunden geleistet wurden als geplant. Die Zusatzstunden wurden über alle drei Leistungskategorien erbracht. 1’219’300 20’000 992’300 207’000 . . . . . . . . – 209’000 . . . . . 4’399’100 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Total Einlagen (netto) aus Rückstellung für Globalkredit-Abweichungen. . . . . . 4’568’600 + 39’500 4’608’100 . . . . . . . Kreditabweichung Fr. . . . . . . . Rechnung 2011 Fr. . . . . . . . Globalkredit 2011 Fr. . . + 25’700 1’199’500 20’100 973’800 205’600 – 19’800 + 100 – 18’500 – 1’400 163 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem . Einlage in Rückstellung für GK-Abweichung . . . . . . . . Rechnung 2011 Fr. . + 19’800 2123 Waldregion 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waldrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserhalb Globalkredit: Die Leistungskategorie 3 (unternehmerische Komponente gemäss sGS 651.1, Art. 34quinquies) enthält eine Entnahme aus den allgemeinen Rückstellungen von Fr. 52’400). Die personelle Arbeitskapazität liegt nun im angestrebten Bereich. Im LK3 werden Rückstellungen aufgelöst, um die Rechnung auszugleichen. Um die Reserve nicht weiter ansteigen zu lassen, wurde den Leistungsempfängern im 2011 ein Rabatt von 10% gewährt. 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem . . . . . . . . . . Einlage in Rückstellung für GK-Abweichung. 1’551’200 20’000 1’303’100 228’100 2124 Waldregion 4 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waldrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserhalb Globalkredit: Die Leistungskategorie 3 (unternehmerische Komponente gemäss sGS 651.1, Art. 34quinquies) enthält eine Einlage in die allgemeinen Rückstellungen von Fr. 48’500). 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem . . . . . . . . . . Einlage in Rückstellung für GK-Abweichung. 1’111’100 20’000 897’900 193’200 2125 Waldregion 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waldrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leistungskategorie 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserhalb Globalkredit: Die Leistungskategorie 3 (unternehmerische Komponente gemäss sGS 651.1, Art. 34quinquies) enthält eine Einlage in die allgemeinen Rückstellungen von Fr. 94’100). Das positive Rechnungsergebnis ist vorwiegend auf die vorübergehende Reduktion des Stellenpensums eines Försters um 20% zurückzuführen. 5506 Rückstellung (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem . . . . . . . . . . Einlage in Rückstellung für GK-Abweichung. 1’898’900 20’000 1’498’700 380’200 1’479’200 20’000 1’246’200 213’000 – 72’000 0 – 56’900 – 15’100 + 72’000 1’081’400 10’200 874’600 196’600 – 29’700 – 9’800 – 23’300 + 3’400 + 29’700 1’852’300 20’500 1’461’300 370’500 Fr. 2150 Landwirtschaftsamt 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Aufwand für Beiträge an die Versicherungskasse ist infolge der im Rahmen von Beförderungen zu leistenden Einkaufsbeiträge höher ausgefallen als geplant, vergleiche Konto 2000.301. 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die bisher im Rahmen des Gesetzes zur Abgeltung ökologischer Leistungen (GAöL) durch das Amt für Natur, Jagd und Fischerei geleisteten Beiträge erhielten die Begünstigten im Jahr 2011 erstmals aus einer Hand vom Landwirtschaftsamt. Die dadurch im auszahlenden Amt um rund Fr. 3.75 Mio. über dem Voranschlag liegenden Beiträge wurden durch das Amt für Natur, Jagd und Fischerei refinanziert, vgl. Konto 2150.490. Die Beiträge an landwirtschaftliche Berufe wurden bereits durch das Amt für Berufsbildung vergütet (Fr. –13’500). Die Beiträge an das Forschungsinstitut Biologischer Landbau (Fr. –7’000), an die Lehrabschlussprüfungen (Fr. –31’300), an die Verwaltungskosten an die Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft (letztere aufgrund personeller Veränderungen, Fr. –25’300) sowie an Forschungsprojekte und Schlachtviehmärkte (Fr. –30’400) fielen tiefer aus als budgetiert. Neue Leistungsvereinbarung mit Beratungs- und Buchhaltungsverein (Fr. –5’500). Geringer Befall durch Feuerbrand (Fr.–554’300), vgl. Konto 2150.460. – 46’600 + 500 – 37’400 – 9’700 + 46’600 Vorspalte 164 Kreditabweichung Fr. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 20’100 + 3’087’700 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 2156 Landwirtschaftliches Zentrum SG 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . . . . . . . . . . . . 3100 Bürokosten und Drucksachen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Unterrichtsmaterial, Fotokopien und Kursmaterial, teilweise Kompensation im Konto 2156.435 (Fr. 14’000) und 2156.490 (Fr. 15’000). 3102 Schulmaterialien und Lehrmittel . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Unterrichtsmaterial und Eigenverbrauch Werkstätten, teilweise Kompensation im Konto 2156.435). 316 Mieten, Pachten und Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . 3160 Miet- und Pachtzinse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Maschinenmieten wurden neu unter Konto 2156.316 verbucht (Vorjahre Konto 2156.318). 3169 Andere Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Büroentschädigungen der nebenamtlichen Berater. 2300 Amt für Arbeit Die Aufwendungen richten sich nach den Arbeitslosenzahlen, die im Jahr 2011 stärker zurückgegangen sind als geplant. Es wird darauf verzichtet, diese Begründung für jede Kontengruppe aufzuführen. Weitere detaillierte Begründungen werden fallweise für einzelne Kontengruppen gemacht. 312 Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3120 Informatik-Investitionskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3121 Informatik-Betriebskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . 3153 Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen . . . . . . . . . . . . . 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3170 Spesenentschädigungen Behörden und Kommissionen . . . . . . . . . . . . 3171 Spesenentschädigungen Staatspersonal . . . . . . . . . . . . . . . . 3179 Andere Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3192 Rückerstattungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3199 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . 3300 Abschreibung von Forderungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350 Entschädigungen an Bund . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Bund beteiligt die Kantone an den Kosten für die Durchführung der öffentlichen Arbeitsvermittlung und an den arbeitsmarktlichen Massnahmen. Der Beitrag berechnet sich zur Hauptsache aufgrund der beitragspflichtigen Lohnsumme der erwerbstätigen Kantonsbevölkerung. 2301 Arbeitslosenkasse Die Aufwendungen richten sich nach den Arbeitslosenzahlen, die im Jahr 2011 stärker zurückgegangen sind als geplant. Es wird darauf verzichtet, diese Begründung für jede Kontengruppe aufzuführen. Weitere detaillierte Begründungen werden fallweise für einzelne Kontengruppen gemacht. 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3011 A.o. Leistungsprämien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Leistungsprämien sind zentral im Rechnungsabschnitt 2000 Generalsekretariat budgetiert, aber wegen der Refinanzierung der Arbeitslosenkasse durch den Bund im Rechnungsabschnitt 2301 verbucht. 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3090 Personalbeschaffungskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3091 Aus- und Weiterbildung des Personals . . . . . . . . . . . . . . . . 312 Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3120 Informatik-Investitionskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3121 Informatik-Betriebskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . 2303 Einsatzprogramme/Bildung und Coaching Die Aufwendungen richten sich nach der Zahl der Stellensuchenden, die im Jahr 2011 stärker zurückgegangen ist als geplant. Es wird darauf verzichtet, diese Begründung für jede Kontengruppe aufzuführen. Weitere detaillierte Begründungen werden fallweise für einzelne Kontengruppen gemacht. 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3011 A.o. Leistungsprämien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 38’600 + 31’100 + 7’500 + 10’200 + 7’800 + 2’400 + 57’000 + 42’600 + 14’400 + 47’700 + 43’800 + 3’900 + 14’100 – 400 + 6’700 + 7’800 + 100’800 + 35’900 – 6’000 + 70’800 + 87’000 + 44’600 + 42’400 + 16’700 + 16’700 + 80’700 + 22’500 + 22’500 + 8’300 – 3’000 + 11’200 + 28’000 + 5’900 + 22’100 + 40’200 + 40’200 + 5’000 + 5’000 165 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3090 Personalbeschaffungskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3091 Aus- und Weiterbildung des Personals . . . . . . . . . . . . . . . . 3099 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . 3110 Büromaschinen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . 2308 Arbeitsmarktfonds (SF) 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben wurden zusätzliche Projekte unterstützt. 2400 Amt für Natur, Jagd und Fischerei 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . . . . . . . . . . . . Verschiedene unvorhersehbare Materialbezüge für die Abteilung Natur und Landschaft. Der Nachdruck des Lehrmittels «Wild und Jagd im Kanton St.Gallen» war aufgrund der sehr grossen Nachfrage schneller nötig als ursprünglich vorgesehen, vergleiche Kompensation durch Mehrerlös auf dem Konto 2400.439. 313 Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3136 Wasser, Energie und Heizung . . . . . . . . . . . . . . . . . . Budgetüberschreitung in der Fischzuchtanlage Rorschach infolge der für Grossverbraucher um 21% angehobenen Strompreise – bei stabilem Energieverbrauch. 3139 Andere Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3153 Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen . . . . . . . . . . . . . Nicht vorhersehbare und nicht aufschiebbare Unterhaltsarbeiten in der Fischzuchtanlage Weesen (Fr. 9’200). Motorenschaden beim Arbeitsboot im Bodensee (Fr. 13’200). 3159 Anderer betrieblicher Unterhalt . . . . . . . . . . . . . . . . . . Notfallmässige Reparaturarbeiten am Aussenteich der Fischzuchtanlage Weesen infolge einer Bodenabsenkung, vergleiche Antrag auf unumgänglich dringliche Mehrausgaben gemäss RRB 2011/775. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3190 Ersatzleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zwei Schäden des Vorjahres konnten erst im Jahr 2011 definitiv abgerechnet werden. 3199 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Neue respektive höhere Mitgliederbeiträge, die Miete für zusätzlichen Lagerraum und die einmalige Nachzahlung bisher irrtümlich nicht entrichteter Baurechtszinsen für eine Schutzhütte führten zu Mehraufwand. 3 + 114’000 + 1’800 + 114’000 – 1’800 + 13’700 + 14’300 + 9’100 + 9’100 + 51’400 + 51’400 + 14’900 + 19’600 + 22’000 – 2’500 + 70’200 + 22’900 + 47’300 + 13’000 + 3’200 + 9’900 Departement des Innern 3000 Generalsekretariat DI 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bis und mit dem Jahr 2010 wurden die Projektbeiträge des Bundes jeweils im Modus 80/20% ausbezahlt. Per Anfang 2011 wurde das System umgestellt, so dass per 2011 die Beiträge neu zu 100% zugesichert werden. Diese Mehrausgaben werden vollständig vom Bund refinanziert; der Bund leistet 80% im Rechnungsjahr 2011 und 20% im Folgejahr. Der Kreditüberschreitung stehen Mehreinnahmen des Bundes gegenüber (siehe Konto 3000.460). 3050 Sozialwerke des Bundes 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . Die Entschädigung für die Durchführung der Kinderzulagen für Nichterwerbstätige wurde zu tief budgetiert (siehe Konto 3050.360). 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Kinderzulagen für Nichterwerbstätige wurden zu tief budgetiert (RRB 2011/766). 3051 Ergänzungsleistungen 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . Die für das Jahr 2011 geschätzte Bezügerzahl von 15’700 wurde um 593 übertroffen, was zu einer höheren Entschädigung an die SVA führte. 166 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 169’700 + 8’600 + 1’750’300 + 267’300 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 3052 Pflegefinanzierung 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Mehraufwendungen sind auf die höhere Anzahl Bezüger mit höheren Pflegeaufwendungen zurückzuführen. Es bestanden keine Praxiswerte betreffend Bezügerentwicklung und Pflegekosten. Siehe auch RRB 2011/766. 3150 Amt für Gemeinden 347 Finanz- und Lastenausgleich . . . . . . . . . . . . . . . . . 3472 Finanzausgleichsbeiträge an Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . Mit RRB 2011/396 hat die Regierung eine Kreditumlagerung sowie eine Mehrausgabe von Fr. 5’791’710 bewilligt, welche weitgehend durch erwartete Mehreinnahmen von Fr. 5.3 Mio. aus Rückerstattungen der Gemeinden ausgeglichen werden. Nachzahlungen im Finanzausgleich (–Fr. 330’100) mussten aufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Gemeinden wesentlich weniger vorgenommen werden als mutmasslich angenommen. 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Eingabe von Projektbeitragsgesuchen nach Gemeindevereinigungsgesetz ist kaum vorhersehbar. Nachdem in den Vorjahren nur geringe Beiträge ausgerichtet werden konnten, fielen im laufenden Jahr Beiträge von rund Fr. 572’000 für mehrere grössere Projekte mit Beteiligung politischer Gemeinden an. Auch im Jahr 2012 ist noch mit einer höheren Quote zu rechnen. 3200 Amt für Soziales 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3600 Laufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Für die Unterbringung von Kindern und Jugendlichen in Kinder- und Jugendheimen mussten den Gemeinden, aufgrund der Zunahme der Aufenthaltskosten, höhere Beiträge ausgerichtet werden (RRB 2011/780). 3605 Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Investitionsprojekte von Behinderteneinrichtungen sind hinsichtlich zeitlichen Verlaufs schwer abzuschätzen, sodass der Kredit von Fr. 6 Mio. nicht voll ausgeschöpft wurde. 3250 Amt für Kultur 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3600 Laufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Jahresbeitrag an die Genossenschaft Konzert und Theater St.Gallen wird jährlich im prozentual gleichen Ausmass wie die Besoldungsänderung für das Staatspersonal angepasst. Für 2011 wurde insgesamt eine Anpassung von 1.6% vorgenommen (RRB 2011/67). 3605 Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3400 Konkursamt 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand aufgrund von Lohnnachzahlungen. 3450 Handelsregisteramt 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3186 Entschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Betreibungskosten hängen von der Zahlungsmoral der Kunden ab. Sie fielen höher aus als erwartet, da viele Rechnungen aus Opting-out-Fällen betrieben werden mussten. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Auf dieses Konto werden die Apostillen gebucht, die den Kunden über Konto 3450.431 weiterverrechnet werden. 3500 Amtsnotariate 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nachzahlungen in die Rentenversicherung aufgrund individueller Besoldungserhöhungen. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Nicht budgetierte Fernmeldegebühren. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Neben den effektiven Barauslagen für die Fälle werden Kostenvorschüsse bei Erbteilungen oder Aktivenüberschüssen nach konkursamtlichen Liquidationen über dieses Konto abgewickelt. Diese externen Kosten werden den Kunden weiterverrechnet und über das Konto 3500.4362 wieder eingenommen. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Verschiedene Forderungen aus vergangenen Jahren wurden endgültig abgeschrieben. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 2’183’500 + 5’461’600 + 5’461’600 + 321’500 + 224’000 + 500’800 – 276’800 + 322’100 + 311’600 + 10’500 + 20’300 + 9’800 + 800 + 1’500 + 7’500 + 5’800 + 23’600 + 1’064’600 + 6’800 + 1’057’200 + 7’100 167 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 4 Bildungsdepartement 4003 Ausbildungsbeihilfen 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . In Härtefällen kann die Rückzahlung erleichtert oder die Verzinsung oder die Rückzahlung erlassen werden (Stipendiengesetz sGS 211.5). Aufgrund der aktuellen Wirtschaftslage mussten zusätzliche Darlehensforderungen abgeschrieben werden. 4050 Amtsleitung Amt für Volksschule 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Versicherungskassenbeiträge infolge Personalmutationen und Nachzahlungen. 312 Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehrkosten für Benutzeraccounts nach Personalmutationen. 4051 Lehrmittelverlag 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autoren-Entschädigungen für die Entwicklung von Eigenproduktionen. Minderaufwand für die externen Autoren in Konto 4051.318. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höherer Werbeaufwand. Mehrertrag in Konto 4051.435. 4052 Lehrerweiterbildung 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Steigende Kursnachfrage: Mehraufwand für die Kursleitungen. Mehrertrag in den Konten 4052.436, 4052.436, 4052.439 und 4052.460. 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Siehe Begründung zu Konto 4052.301. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Nachfrage bei den Weiterbildungskursen, insbesondere bei der Nachqualifikation Englisch. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für den Kurs Deutsch als Zweitsprache. 4053 Sonderschulen 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Besondere Unterrichts- und Betreuungsstätte (BUB): Mehr Platzierungen als budgetiert. 4152 Berufliche Grundbildung 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Überbetriebliche Kurse: Zwischenabrechnung infolge der Umstellung der Bemessungsperiode vom Kalenderjahr (nachschüssig) auf das Schuljahr (RRB 2011/795). 4153 Höhere Berufs- und Weiterbildung 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tarifanpassungen bei der Interkantonalen Fachschulvereinbarung (FSV) sowie mehr Studierende (RRB 2011/795). 4156 Berufsfachschulen 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere ALV-, FAK- und Versicherungskassenbeiträge. 313 Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3131 Baustoffe und Material für Unterhalt von Sachgütern . . . . . . . . . . . . Günstigerer Einkauf des Unterhaltsmaterials. 3133 Produktionsstoffe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Günstigere Rohstoffbeschaffung für die Lehrwerkstätte. 3134 Haushaltmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Beschaffungskosten von Haushaltsmaterialien für den Mensabetrieb am Gewerblichen Berufsund Weiterbildungszentrum St.Gallen. 3136 Wasser, Energie und Heizung . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Energiepreise. Zusätzliche Räumlichkeiten am Berufs- und Weiterbildungszentrum RorschachRheintal. 3137 Lebensmittel 3139 Andere Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand aufgrund des Neubaus des Berufs- und Weiterbildungszentrums Rorschach-Rheintal in Altstätten. 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt . . . . . . . . . . . Brandschutzmassnahmen am Gewerblichen Berufs- und Weiterbildungszentrum St.Gallen sowie Installationen im neuen Mietobjekt am Berufs- und Weiterbildungszentrum Buchs (RRB 2011/354). 168 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 7’400 + 37’500 + 6’900 + 67’500 + 10’000 + 98’500 + 18’200 + 87’300 + 72’800 + 14’600 + 21’400 + 21’400 + 2’164’100 + 389’800 + 395’700 + 122’500 – 17’100 – 9’300 + 3’600 + 140’700 + 4’600 + 64’800 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . Brandschutzmassnahmen am Gewerblichen Berufs- und Weiterbildungszentrum St.Gallen sowie neue Wartungsverträge für den Neubau des Berufs- und Weiterbildungszentrums Rorschach-Rheintal in Altstätten. 3153 Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen . . . . . . . . . . . . . Günstigere Wartung. 316 Mieten, Pachten und Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . 3160 Miet- und Pachtzinse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand am Berufs- und Weiterbildungszentrum Rorschach-Rheintal, am Berufs- und Weiterbildungszentrum Buchs, am Berufs- und Weiterbildungszentrum Sarganserland und am Berufsund Weiterbildungszentrum Wil. Minderaufwand am Berufs- und Weiterbildungszentrum für Gesundheits- und Sozialberufe St.Gallen für den späteren Bezug der Räumlichkeiten für die Höhere Fachschule Gesundheit. 3169 Andere Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Am Berufs- und Weiterbildungszentrum für Gesundheits- und Sozialberufe St.Gallen konnten die neuen Räume für die Höhere Fachschule Gesundheit erst im Dezember 2011 bezogen werden. 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3170 Spesenentschädigungen Behörden und Kommissionen . . . . . . . . . . . . Tiefere Spesenentschädigungen für Behörden und Kommissionen. 3171 Spesenentschädigungen Staatspersonal . . . . . . . . . . . . . . . . Der Mehraufwand in der Grundbildung kompensiert sich teilweise mit Minderaufwand im Konto 4156.3091. Höhere Berufsbildung und Weiterbildung: Mehrertrag in den Konten 4156.433 und 4156.481. 3172 Veranstaltungsspesen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Neue Angebote in der Höheren Berufsbildung und der Weiterbildung: Mehreinnahmen im Konto 4156.433. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Der Minderaufwand verteilt sich auf neun Berufsfachschulen. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand in fünf Berufsfachschulen. 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Kosten im Bereich der Weiterbildung. Mehrertrag in den Konten 4156.433 und 4156.436. 3186 Entschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kosten für Betreibungen. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einsätze von selbständig erwerbenden Referenten. Minderaufwand im Konto 4156.301. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einführung neuer Angebote in der Höheren Berufsbildung und der Weiterbildung sowie Umsetzung des neuen Erscheinungsbildes des Kantons. Mehrerträge in den Konten 4156.433 und 4156.481. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Abschreibung von Forderungen in der Weiterbildung. 381 Zuweisung an Rückstellungen. . . . . . . . . . . . . . . . . Bildung zweckgebundener Rückstellungen im Weiterbildungsbereich nach Art. 13 EG-BB. 389 Bevorschussungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3891 Zuweisung Betriebsreserven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kaufmännisches Berufs- und Weiterbildungszentrum St.Gallen: Bildung zweckgebundener Rückstellungen der Mensa als Betriebsreserve. 4205 Mittelschulen 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stellvertretungskosten infolge von Mutterschaftsurlauben, Mehrertrag in Konto 4205.436. Abbau von Überzeitlektionen. 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Siehe Begründung zu Konto 4205.301. Höhere ALV-, FAK- und Versicherungskassenbeiträge. 4231 Universitäre Hochschulen 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehr st.gallische Studierende an ausserkantonalen Universitäten. 4232 Fachhochschulen 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehr st.gallische Studierende an ausserkantonalen Fachhochschulen. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 95’800 + 110’000 – 14’200 + 68’500 + 13’700 + 54’800 + 173’400 – 2’000 + 74’000 + 101’800 + 672’000 – 35’600 – 3’400 + 100’300 + 1’200 + 609’500 + 799’900 + 19’900 + 1’396’500 + 84’100 + 84’100 + 789’800 + 367’000 + 278’000 + 76’200 169 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 4300 Amt für Sport 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Im Rahmen einer Pensionierung wurde der Nachfolger durch den bisherigen Stelleninhaber eingearbeitet. Mutationsverlust. 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Siehe Begründung zu Konto 4300.301. 5 + 38’700 + 7’600 Finanzdepartement 5050 Personalamt 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nachzahlung Arbeitgeberbeiträge in die Rentenversicherung infolge Beförderungen in höhere Lohnklassen; höhere AG-Beiträge aufgrund eines Wechsels von der Risiko- in die Rentenversicherung, Erhöhung FAK Staatspersonal von 0.03% auf 0.13%. 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . Personal- und Organisationsentwicklung: Überschreitung des zentralen Kredits für Aus- und Weiterbildung (gesamte Verwaltung) aufgrund höherer Beiträge an externe Weiterbildungen (+Fr. 73’000); Versicherungskassen: Budgetierter Kredit wurde nicht ausgeschöpft (– Fr. 9’500). 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . . . . . . . . . . . . 3100 Bürokosten und Drucksachen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Versicherungskassen: Mehraufwand für den Druck der Jahresberichterstattung an alle Versicherten. 3101 Druckkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand für den Druck von Kursprogramm und Prospekten der Personal- und Organisationsentwicklung. 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Personal- und Organisationsentwicklung: Höhere Veranstaltungsspesen aufgrund der verstärkten Nachfrage nach Kursen. Dem Mehraufwand stehen Mehreinnahmen im Konto 5050.433 gegenüber. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . Personalamt: Sitzungsentschädigungen Projekt Revision Dienstrecht (Fr. 4’300); Versicherungskassen: Stiftungsaufsicht (Fr. 20’000), Versicherungsexperten (Fr. 118’300) (jährliche Prüfung und Expertentätigkeit im Rahmen der VK-Revision), Projekt Export VK-Daten aus Altsystem PIS (Fr. 33’400); Personal- und Organisationsentwicklung: Höhere Aufwendungen für externe Führungsberatung (Fr. 10’000); mehr Honorarkosten für Kursleitungen aufgrund der verstärkten Nachfrage nach Kursen (Fr. 28’900). Dem Mehraufwand stehen Mehreinnahmen im Konto 5050.433 gegenüber. 5051 Amt für Finanzdienstleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand aufgrund von Beförderungen (Einkaufsbeiträge VKStP). 5052 Risk Management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381 Zuweisung an Rückstellungen. . . . . . . . . . . . . . . . . Die Einlage erfolgt wegen der Schadenzahlungen der Spitalhaftpflichtfälle, die nicht wie erwartet eingetroffen sind. Einerseits konnte dank erfolgreicher Regulierungsarbeit die Schadensumme vermindert werden, andererseits sind Schadenersatzforderungen zeitlich nicht so eingetreten, wie sie zu erwarten waren. 5056 Amt für Vermögensverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand aufgrund des erfolgsabhängigen Besoldungselements sowie einer temporären Beschäftigungsgraderhöhung infolge krankheitsbedingter Abwesenheit. 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Siehe Bemerkungen zu Konto 5056.301 sowie zusätzliche Einkaufsbeiträge VKStP. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Zu tief budgetierte Fernmeldegebühren. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leicht höherer Aufwand für externe Beratung im Bereich des Asset-Managements. 170 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 47’500 + 63’400 + 21’400 + 22’500 – 1’200 + 30’800 + 221’900 + 9’900 + 1’207’300 + 203’200 + 19’000 + 5’600 + 1’700 + 3’900 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 5100 Amtsleitung Kantonales Steueramt 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Erhöhte Beiträge bei AHV/IV/EO, ALV und FAK sowie Nachzahlungen aufgrund von Beförderungen. 352 Entschädigungen an Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . Mehrkosten infolge des Zuwaches an Steuerpflichtigen. 5105 Kantonale Steuern 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . Es handelt sich um Bezugsprovisionen aus den Quellensteuern. Diese betragen 4% des BruttoErtrages der Quellensteuern (Konto 5105.402). Durch die Erhöhung der Quellensteuererträge haben sich auch die Entschädigungen erhöht. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Es mussten mehr Abschreibungen von Forderungen vorgenommen werden als erwartet. Das schwierige wirtschaftliche Umfeld der letzten Jahre wirkt sich verzögert auf die Höhe der Abschreibungen aus. 341 Ertragsanteile der Kantone . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Ertragsanteile der Kantone haben sich erhöht, da vermehrt Firmen die Quellensteuern ausserkantonaler Mitarbeiter über den Kanton St.Gallen abrechnen (interkantonale Verrechnung). 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Aufwand für die Pauschale Steueranrechnung (anteilige Rückerstattung ausländischer Quellensteuern aufgrund Doppelbesteuerungsabkommen) ist von einzelnen Fällen abhängig, welche nicht vorhersehbar sind. 5106 Bundessteuern 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Der Steuerausstand hat sich bei einer Einzelbewertung erhöht, weshalb eine Erhöhung der Wertberichtigungen (Delkredere) vorgenommen wurde. Gesamthaft konnte das Delkredere reduziert werden (Konto 5106.421). 5500 Vermögenserträge 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . Wiedereinführung der Abgeltung von Depotgebühren an die St.Galler Kantonalbank. 324 Verluste auf Anlagen des Finanzvermögens . . . . . . . . . . . . 3240 Kursverluste auf Anlagen des Finanzvermögens . . . . . . . . . . . . . . Realisierte Bewertungserfolge aus Fremdwährungsbeständen. 3241 Buchverluste auf Anlagen des Finanzvermögens . . . . . . . . . . . . . . Buchverlust auf den sich im Finanzvermögen befindlichen Namenaktien der St.Galler Kantonalbank (–Fr. 24.8 Mio.), auf Geldmarktanlagen (–Fr. 5.2 Mio.) sowie Bewertungserfolge auf den übrigen Anlagen des Finanzvermögens sowie Fremdwährungsbeständen. Der Bewertungskorrektur auf den Namenaktien der St.Galler Kantonalbank steht eine entsprechende Entnahme aus dem freien Teil der Rückstellung für Risiken aus der Staatgarantie von Fr. 18.3 Mio. (siehe Konto 5500.481) gegenüber, was zu einer Nettobelastung der Laufenden Rechnung von Fr. 6.5 Mio. führt. Durch diese Entnahme ist der freie Teil der Rückstellung vollständig aufgebraucht. Der Bewertungskorrektur auf den Geldmarktanlagen (Fonds) stehen entsprechende Fondsausschüttungen (Dividenden) von Fr. 6.8 Mio. (siehe Konto 5500.421) gegenüber, welche per Saldo zu einem Nettoertrag von Fr. 1.6 Mio. geführt haben. 381 Zuweisung an Rückstellungen. . . . . . . . . . . . . . . . . Zuweisung in die Rückstellung für das Dotationskapital des Zentrums für Labormedizin (vgl. Ertrag in Konto 5500.434). 5501 Passivzinsen 322 Zins auf mittel- und langfristigen Schulden . . . . . . . . . . . . Höherer Zinsaufwand aufgrund einer zusätzlichen Darlehensaufnahme im Dezember 2010. 5506 Rückstellungen (Globalkreditinstitutionen) In diesem Rechnungsabschnitt werden zentral die (nicht budgetierbaren) Globalkreditabweichungen der Waldregionen und der Psychiatrischen Kliniken verbucht. Weitere Details zu den folgenden Abweichungen finden sich im Volkswirtschaftsdepartement unter den Rechnungsabschnitten 2120 bis 2125 sowie im Gesundheitsdepartement unter den Rechnungsabschnitten 8215 und 8220. 381 Zuweisung an Rückstellungen. . . . . . . . . . . . . . . . . Bildung einer Rückstellung aufgrund des negativen Bestands der Globalkreditrückstellung der St.Gallischen Psyichatrischen Dienste, Sektor Nord. 383 Aufwandposten Globalkreditsystem. . . . . . . . . . . . . . . 3830 Passivierung Globalkreditabweichungen . . . . . . . . . . . . . . . . Einlage der Globalkreditunterschreitungen der Waldregionen 1 bis 5. Vgl. dazu die Ausführungen zu den Rechnungsabschnitten 2120 bis 2125. Einlage von 50% der nachkalkulierten Globalkreditunterschreitung der St.Gallischen PsychiatrieDienste Süd. Vgl. dazu die Ausführungen zum Rechnungsabschnitt 8215. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 76’000 + 155’600 + 281’800 + 843’900 + 1’456’900 + 6’300 + 37’000 + 6’500 + 30’124’600 + 8’500 + 30’116’100 + 3’600’000 + 537’000 + 196’500 + 203’000 + 203’000 171 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 6 Baudepartement 6000 Generalsekretariat BD 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Telefoniekosten: Einmaliger Spezialauftrag, Erweiterung der mobilen Datenübertragungskapazitäten. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Versicherungsprämie für das Baudepartement aufgrund der Schadensverteilung im Kanton. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Keine Kosten aus Rechtsstreitigkeiten. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Genehmigte Mehrausgaben von Fr. 150’000 für das neue Baugesetz (RRB 2011/383). Weiterer Mehraufwand für die Beschleunigung des Baubewilligungsverfahrens und Aushilfen im Personaldienst. 6001 Wohnbauförderung 340 Ertragsanteile des Bundes . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehreinnahmen auf Konto 6001.4365 stehen gegenüber. 341 Ertragsanteile der Kantone . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehreinnahmen auf Konto 6001.4365 stehen gegenüber. (Rückzahlung Kantonsanteil TG infolge Handänderung der subventionierten Liegenschaft). 342 Ertragsanteile der Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . Mehreinnahmen auf Konto 6001.4365 stehen gegenüber. 6050 Amt für Raumentwicklung und Geoinformation 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3600 Laufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mit RRB 2011/201 genehmigte Mehrausgabe von Fr. 120’000. Durch die beschlossene Ausweitung des Agglomerationsprogramms Wil anteilmässige Mehrkosten für den Kanton St.Gallen. 3605 Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vorzug von Projekten, um bereitgestellte Bundesbeiträge auszuschöpfen. Folglich erhöhte Staatsbeiträge. 6106 Bauten und Renovationen 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3143 Bauten und Renovationen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bewilligte unumgängliche und dringliche Mehrausgaben Fr. 780’000: Kantonsschule am Burggraben, Evakuationsanlage Fr. 330’000 (RRB 2011/278). Strafanstalt Saxerriet, baulicher Unterhalt Fr. 450’000 (RRB 2011/576). Mehrkosten für dringliche Arbeiten: Leck Fernheizungsleitung Jugendheim Platanenhof Fr. 50’000, Feuchtigkeitsschäden Liegenschaft Stella Maris Fr. 50’000. Demgegenüber gesamthafter Minderaufwand diverser weiterer Projekte: Fr. 400’000. 6150 Amtsleitung Tiefbauamt 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehrkosten für zusätzlich vorgeschriebene Kurse zum Thema Arbeitssicherheit. 6152 Gemeindestrassen 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3600 Laufende Beiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Beiträge an die Gemeinden aufgrund der höheren Zuweisung aus dem Strassenfonds. 3605 Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die höheren werkgebundenen Beiträge an Gemeinden werden durch den Mehrertrag auf Konto 6152.439 kompensiert. 6153 Kantonsstrassen 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . 3112 Arbeitsmaschinen und -geräte . . . . . . . . . . . . . . . . . . Durch Mehreinnahmen aus Occasionsverkäufen kompensiert, vgl. Konto 6153.439. 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3140 Baulicher Unterhalt von Strassen. . . . . . . . . . . . . . . . . . Genehmigte Mehrausgaben von Fr. 260’000 gemäss RRB 2011/653 für den Elementarschaden an der Kantonsstrasse Nr. 8, Gossau – Flawil. Die verbleibende Kreditüberschreitung des Kontos wird durch diverse Mehreinnahmen kompensiert. 3142 Baulicher Unterhalt von Hochbauten. . . . . . . . . . . . . . . . . 172 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 163’800 + 6’200 + 3’400 – 5’000 + 159’100 + 47’400 + 11’800 + 32’900 + 254’200 + 194’500 + 59’800 + 481’600 + 481’600 + 8’300 + 867’700 + 327’500 + 540’200 + 77’100 + 77’100 + 831’600 + 833’200 – 1’600 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 6154 Nationalstrassen 314 Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt . . . . . . . . . . . Zusatzaufträge des Bundesamtes für Strassen ASTRA betreffend UPLaNS-Projekten (baulicher Unterhalt Nationalstrassen). Die entsprechende Rückvergütung durch das ASTRA ist sichergestellt. 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Durch den vermehrten Einsatz von Zivildienstleistenden erfolgten höhere Spesenentschädigungen an diese. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Abschreibung einer offenen Forderung mit Verlustschein. 6156 Gewässer 312 Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zusätzliche Betriebskosten für eine Fachanwendung. 6159 Steinbruch Starkenbach 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand bei Drucksachen und Kopien. 313 Verbrauchsmaterialien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3132 Betriebsstoffe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand bei Ersatzteilen für Maschinen und Anlagen, grösserer Verbrauch an Treibstoffen. 3133 Produktionsstoffe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für den Ankauf von Handelsartikeln, demgegenüber Mehreinnahmen aus Kies- und Steinverkäufen im Konto 6159.435. 6200 Amt für Umwelt und Energie 306 Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen . . . . . . . . . . Beschaffung von Baustellen-Schutzbekleidung. 309 Anderer Personalaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Weiterbildungskurse im Labor- und Energiebereich. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3192 Rückerstattungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kataster der belasteten Standorte: Rückerstattung von Untersuchungskosten gemäss Umweltschutzgesetz (SR 814.01; Art. 32d Abs. 3 USG). 3199 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Den Mehrausgaben für die Kommission Umwelt der internationalen Bodenseekonferenz stehen Mehreinnahmen auf Konto 6200.436 gegenüber. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Abschreibung offener Forderungen mit Verlustschein. 340 Ertragsanteile des Bundes . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höherer Bundesanteil aufgrund höherer Wasserzinseinnahmen. Entsprechende Mehreinnahmen auf Konto 6200.412. 342 Ertragsanteile der Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Gemeindeanteile aufgrund höherer Wasserzinseinnahmen. Entsprechende Mehreinnahmen auf Konto 6200.412. 344 Ertragsanteile Dritter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehrausgaben infolge grösseren Baugesuchseingangs. Diverse Mehreinnahmen stehen gegenüber. 351 Entschädigungen an Kantone . . . . . . . . . . . . . . . . . OSTLUFT-Beitrag des Kantons St.Gallen: Entsprechende Mehreinnahmen auf Konto 6200.451. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 5’094’200 + 31’200 + 6’100 + 5’300 + 7’200 + 55’400 + 19’400 + 36’100 + 9’100 + 11’000 + 75’100 + 65’500 + 9’600 + 9’400 + 10’800 + 228’500 + 13’000 + 405’300 173 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 7 Sicherheits- und Justizdepartement 7000 Generalsekretariat SJD 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Prämie des Risk Managements aufgrund höheren Schadenaufkommens. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Zuständigkeit für Anwaltshonorare unentgeltliche Prozessführung im Strafbereich ging 2011 an die Staatsanwaltschaft über. Der verbliebene Betrag reichte für unentgeltliche Prozessführung vor Verwaltungsbehörden nicht aus. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3190 Ersatzleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3192 Rückerstattungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stellenverschiebung zum Rheinunternehmen; Minderaufwand in gleicher Höhe in Konto 7000.301. 3199 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Erhöhung des KKJPD-Beitrages für das Projekt «Harmonisierung der Polizeiinformatik» sowie für die «Polizeiliche Kriminalstatistik der Schweiz». 7150 Migrationswesen 312 Informatik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3120 Informatik-Investitionskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zur Sicherstellung der Datensicherheit und zur Vereinheitlichung der ECM-Plattform wurden Mehrausgaben bewilligt (RRB 2011/690; Fr. 1’169’000). 3121 Informatik-Betriebskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ablösung Scanning: Der Scanner musste nicht ersetzt werden und für den Server wurde ein Dienstleistungsmodell anstelle des Kaufs gewählt. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Höhere Debitorenverluste aufgrund höherer Gebührentarife. 7151 Asylwesen Die Zahl der Asylgesuche ist im 2011 deutlich angestiegen, wobei insbesondere aus den Maghreb-Staaten eine Zunahme festzustellen war. Der Betreuungsalltag mit der aktuellen Zusammensetzung gestaltete sich als grosse Herausforderung. Mit dem bestehenden Personal konnte die Sicherheit nicht aufrecht erhalten werden. Damit die Sicherheit des Personals, der Bewohnenden sowie des anliegenden Umfelds der Asylzentren gewährleistet werden konnte, wurden für die Erhöhung des Personalbestandes bzw. die Aufstockung von Pensen sowie für den Einsatz privater Sicherheitsdienste Mehrausgaben bewilligt (RRB 2011/429; Fr. 568’200). Die Refinanzierung ist aufgrund der Pauschalierung der Bundesbeiträge nicht 1:1 zu erwarten, da sich der vom Bund ausbezahlte Gesamtbetrag pro Quartal an der Anzahl der sozialhilfeabhängigen Personen des Asylbereichs orientiert. Diese Anzahl entspricht dabei nicht den effektiv zugewiesenen Personen. Ausserdem erfolgt die Auszahlung der Bundespauschale mit zeitlicher Verzögerung. Durch die höhere Anzahl Asylgesuche wurden viele Budgetpositionen in Rechnungsabschnitt 7151 überschritten. Es wird verzichtet, diese Begründung in jeder Kontengruppe aufzuführen. 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311 Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . 3110 Büromaschinen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Weniger Defekte als angenommen. 3112 Arbeitsmaschinen und -geräte . . . . . . . . . . . . . . . . . . Weniger Defekte als angenommen. 3115 Raumausstattung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Für den Betrieb einer Containerlösung im Asylzentrum Thurhof (Oberbüren) während des Umbaus der Liegenschaft «Sunnehüsli» wurden Mehrausgaben bewilligt (RRB 2011/656; Fr. 318’000). 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . Einerseits gleiche Begründung wie in Konto 7151.311; anderseits wurden für die Bekämpfung von Bettwanzen im Asylzentrum Neckermühle Mehrausgaben bewilligt (RRB 2011/487; Fr. 176’500). 3153 Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen . . . . . . . . . . . . . Weniger Ersatz von Möbeln. 316 Mieten, Pachten und Benützungskosten . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für die Miete der Jugendherberge Rapperswil-Jona. 174 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 69’700 + 9’600 + 60’900 + 86’400 – 1’600 + 40’000 + 47’900 + 1’124’300 + 1’169’000 – 44’700 + 15’500 + 263’900 + 42’100 – 2’200 – 5’400 + 49’600 + 288’000 + 291’800 – 3’800 + 54’600 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Weniger Porti. 3182 Medizinische Fremdleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Kosten, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand für Franchisen und Selbstbehalte der Krankenkasse. 3184 Arbeitsentgelte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Keine dezentral bezahlte Aus- und Weiterbildung. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Das Gefängnis Bazenheid wird neu als Ausschaffungsgefängnis genutzt. Die Kosten dafür werden via interne Verrechnung im Konto 7150.390 belastet. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Siehe Eingangsbegründung und Begründung in Konto 7151.315 (Bettwanzen). 3189 Andere Fremdleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Weniger Spezialunterbringungen von Asylsuchenden. 7200 Amt für Justizvollzug 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Jugendheim Platanenhof: Mehraufwand für zusätzliche Aushilfen infolge Mutterschaft, Krankheiten und Unfällen. Strafanstalt Saxerriet: Mehraufwand für Aushilfen. 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Regionalgefängnis Altstätten: Mehraufwand für Telefongebühren. Mehreinnahmen in Konto 7200.436. 3182 Medizinische Fremdleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Massnahmenzentrum Bitzi: Minderaufwand für externe Therapiekosten. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Jugendheim Platanenhof: Kostenumlagerung infolge Einführung der Kostenstellenrechnung. 3184 Arbeitsentgelte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Begründung wie in Konto 7200.3183. 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Begründung wie in Konto 7200.3183. 3186 Entschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Strafanstalt Saxerriet: Minderaufwand für Kreditkartenkommissionen. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Der Aufwand für die Vollzugskosten erhöhte sich gegenüber der Rechnung 2010 um rund Fr. 2 Mio. Die Kostgelder im Ostschweizer und im Nordwest- und Innerschweizer Konkordat wurden auf 2011 erheblich erhöht (5 bis 20%); dies führt im Konto 7200.432 zu Mehreinnahmen bei der Strafanstalt Saxerriet und beim Massnahmenzentrum Bitzi. Nach einem kurzen Rückgang im 2. Quartal nahmen die Fallzahlen in der zweiten Jahreshälfte wieder zu. Dies wirkte sich vor allem auf die Kosten beim Vollzug von stationären Behandlungen gegenüber psychisch gestörten Tätern (Art. 59 StGB) und in den geschlossenen Strafanstalten aus. Bei den Massnahmen nach Art. 59 StGB hält die Zunahme der Fälle an, ohne dass in gleichem Mass Entlassungen erfolgen können. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bewährungshilfe: Mehraufwand für Abklärungen im Rahmen des Projekts «Risikoorientierter Sanktionenvollzug». 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Straf- und Massnahmenvollzug: Mehraufwand für die Förderung von Bildungsmassnahmen für Insassen. Entsprechender Mehrertrag in Konto 7200.432. 7250 Kantonspolizei 301 Besoldungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für vorgezogene Stellenbesetzungen im Sinne des Berichts Innere Sicherheit sowie für zusätzliche Gemeinde-/Stadtpolizisten für die zugenommene ordentliche Aufgabenbewältigung. Als Kompensation verschiedene Sparmassnahmen und Verzichtsplanung im Sachaufwand. 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Begründung wie in Konto 7250.301. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 199’600 – 5’800 + 65’500 – 100’200 + 32’000 – 5’000 – 84’200 + 302’500 – 5’100 + 76’200 + 3’032’300 + 7’100 – 167’900 + 6’600 – 6’900 + 5’700 – 2’100 + 3’176’800 + 12’900 + 86’300 + 2’368’800 + 149’700 175 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3171 Spesenentschädigungen Staatspersonal . . . . . . . . . . . . . . . . Gleiche Begründung wie in Konto 7250.301. 3172 Veranstaltungsspesen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gleiche Begründung wie in Konto 7250.306. 3179 Andere Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Einerseits gleiche Begründung wie in Konto 7250.301; anderseits Zunahme von OrdnungsdienstEinsätzen. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für die Abschreibung von Forderungen aufgrund der höheren Busseneinnahmen (siehe Konto 7250.437). 342 Ertragsanteile der Gemeinden . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Gemeindeanteile an den Ordnungsbussen. Mehrertrag in Konto 7250.437. 7300 Strassenverkehr 317 Spesenentschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehrkosten für zusätzliche Ausbildungstätigkeiten für die 2009 und 2011 angestellten Verkehrsexperten sowie für zusätzliche Reisetätigkeit von Verkehrsexperten für den Abbau von Rückständen in den Prüfstellen. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Das Amt ist rückwirkend seit dem 1.1.2010 MWST-pflichtig. Die Nachzahlung für das Jahr 2010 wurde hier verbucht. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Abschreibungen von Forderungen aus Verlustscheinen aufgrund verstärkter Fallbearbeitung. 340 Ertragsanteile des Bundes . . . . . . . . . . . . . . . . . . Weiterleitung der Bundesanteile an der pauschalen Schwerverkehrsabgabe. Mehreinnahmen in Konto 7300.406. 7352 Staatsanwaltschaft 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Vermehrte Belastung der Postgebühren durch interne Verrechnung (siehe Konto 7352.390). 3186 Entschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Höhere Betreibungskosten infolge Zunahme der Betreibungsfälle. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Untersuchungskosten infolge zahlreicher komplexer und aufwändiger Strafverfahren mit Untersuchungshaft sowie Mehrkosten für externe Aufträge (Telefonüberwachungen und -auswertungen, Gutachten, Expertisen, DNA-Auswertungen usw.); Mehraufwand für ausseramtliche Entschädigungen aus privater Verteidigung; deutlicher Mehraufwand für Anwaltshonorare aus amtlicher Verteidigung gemäss Strafprozessordnung; höhere Vollzugskosten für Jugendliche infolge kontinuierlichem Anstieg der entsprechenden Tarife (Stunden- bzw. Tagessätze); demgegenüber deutlicher Mehrertrag in den Konten 7352.431, 436 und 437. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rückgang der Auslagen für die Leistung von Rechtshilfe. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . 3300 Abschreibung von Forderungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gegenüber dem Budget deutlicher Anstieg der in Rechnung gestellten Forderungen aus Strafverfahren der Staatsanwaltschaft und der Gerichte (vgl. Mehrertrag in den Konten 7352.431, 436 und 437) mit entsprechend anteilmässiger Erhöhung des Abschreibungsaufwandes infolge Uneinbringlichkeit; Zunahme der Rückforderungen aus amtlicher Verteidigung mit entsprechender Erhöhung des Abschreibungsaufwandes; vermehrt Fälle, bei denen die Kosten der amtlichen Verteidigung abgeschrieben werden müssen, da eine Rückforderung aufgrund der finanziellen Verhältnisse der Schuldner aussichtslos ist; vermehrt Abschreibungsfälle aufgrund von Verlustscheinen, mehrjähriger Freiheitsstrafen, Ausschaffung bzw. ausländischem Wohnsitz. 7400 Amt für Militär und Zivilschutz 315 Dienstleistungen Dritter für anderen Unterhalt . . . . . . . . . . . 3152 Betrieblicher Unterhalt von Hochbauten . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Ausfälle der Heizung an der Burgstrasse 50. Im Weiteren wurden die Unterhaltskosten der Sanitätsstellen für die Jahre 2010 und 2011 ausbezahlt, da die entsprechenden Bundesgelder nun eingetroffen sind. Entsprechende Mehreinnahmen in Konto 7400.460. 3153 Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Fahrzeugen . . . . . . . . . . . . . Weniger Reparaturen als üblich. 176 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 48’700 + 48’000 – 19’400 + 20’000 + 173’300 + 395’600 + 35’400 + 11’400 + 275’200 + 298’400 + 3’788’000 – 40’700 + 65’200 + 3’783’800 – 20’300 + 2’101’300 + 2’101’300 + 26’100 + 36’600 – 10’500 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3192 Rückerstattungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Rückerstattungen für Wehrpflichtersatzabgaben haben aufgrund des neuen Meldeverfahrens nochmals zugenommen. Mehrertrag in Konto 7400.440. 3199 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwände für Truppenbesuche, Auszeichnungspräsente, Einsatzleistungen Zivilschutz und Auslagen für Arbeitsgruppen. 8 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 193’100 + 209’700 – 16’600 Gesundheitsdepartement 8000 Generalsekretariat GD 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand beim Beitrag an das Rehabilitationszentrum Mühlhof in Tübach (spezialisiertes/offenes Zentrum für Suchttherapie und Rehabilitation von alkohol- und/oder medikamentenabhängigen Frauen und Männern) aufgrund der steigenden Zahl an Klientinnen und Klienten. 8120 Lebensmittelkontrolle 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand im Bereich der Portokosten, denen Mehrerträge im Konto 8120.432 gegenüberstehen. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand bei den Entsorgungskosten infolge günstigerer Abrechnungstarife. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Keine Kosten in Zusammenhang mit Rechtsverfahren. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seit dem Jahre 2011 werden die Entschädigungen für Tierarztpraxen für die Schlachttieruntersuchung und die Fleischkontrolle nicht mehr über besondere Arbeitsentschädigungen, sondern über Aufträge an Dritte abgerechnet. Diese beiden Konten wurden zusammengeführt. Irrtümlich wurde bei der Budgetierung nur der entsprechende Betrag im Konto 8120.301 übertragen, die bereits im Konto Aufträge an Dritte abgerechneten Zahlen aber nicht berücksichtigt. 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Beteiligung am Sekretariat der Kantonstierärzte wird neu über Mitgliederbeiträge abgerechnet. 8121 Tiergesundheit 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3182 Medizinische Fremdleistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand in Zusammenhang mit der CAE (Caprine Arthritis-Encephalitis) – Volluntersuchung, zusätzlich erwies sich der Rückgang bei den Laboruntersuchungen für die Ausrottung der BVD (Bovinen Diarrhoe) weniger stark als erwartet. 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Kosten für Entsorgung von Tierkadavern fielen tiefer aus. 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand durch eine geringere Anzahl an Kursen für Tierärzte und die Tierseuchengruppe. 3186 Entschädigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Es mussten weniger Entschädigungen für verseuchte Tiere bezahlt werden. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Weniger Aufträge an Tierärzte aufgrund einer relativ ruhigen Seuchenlage. 8200 Amt für Gesundheitsversorgung (bis 31.12.2011) 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ausserkantonale Hospitalisation (inkl. herzchirurgische Versorgung): Der Aufwand für ausserkantonal behandelte Patientinnen und Patienten (Art. 41 Abs. 3 eidg. Krankenversicherungsgesetz) liegt leicht unter dem budgetierten Wert (Minderaufwand von rund Fr. 50’000 gegenüber einem budgetierten Wert von Fr. 19 Mio.). Prämienverbilligung an Versicherte in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen (IPV): Dem Voranschlag 2011 lag ein Prämienverbilligungsvolumen von Fr. 190.7 Mio. (Anteil Bund: Fr. 130.5 Mio.; Anteil Kanton: Fr. 60.2 Mio.) zugrunde. Tatsächlich wurden im Berichtsjahr Fr. 200.7 Mio. ausbezahlt (Anteil Bund: Fr. 128.4 Mio.; Anteil Kanton: Fr. 72.3 Mio.). Verantwortlich für diesen Mehraufwand von Fr. 10.0 Mio. beim Prämienverbilligungsvolumen ist eine Überschreitung bei der ordentlichen Prämienverbilligung einschliesslich der Prämienverbilligung an EL-Beziehende (Überschreitung um Fr. 6.8 Mio.) sowie bei den anrechenbaren Ersatzleistungen für Prämien und Verzugszinsen (Überschreitung um Fr. 3.2 Mio.). Auch die nicht anrechenbaren Ersatzleistungen (Kostenbeteiligungen, Betreibungskosten) fielen höher aus als budgetiert (Überschreitung um Fr. 0.6 Mio.). Mit dem effektiven IPV- + 187’600 + 258’500 + 18’300 – 3’200 – 2’000 + 246’100 + 5’100 + 200’400 + 386’700 – 6’200 – 34’500 – 31’100 – 114’600 + 10’524’200 177 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. Volumen von Fr. 200.7 Mio. wird das gemäss Art. 14 Abs. 2 des Einführungsgesetzes zum Bundesgesetz über die Krankenversicherung (sGS 331.11; abgekürzt EG-KVG) für das Jahr 2011 vorgegebene gesetzliche Höchstvolumen um Fr. 9.6 Mio. überschritten. Diese Überschreitung des oberen Grenzwertes ist in den Folgejahren im Ausmass von je einem Fünftel vom oberen und unteren Grenzwert abzuziehen (Art. 14 Abs. 3 EG-KVG). Das gesetzliche Mindest- und Höchstvolumen erfährt dadurch im Jahr 2013 eine Reduktion um Fr. 1.9 Mio. Der Bundesbeitrag ist im Konto 8200.460 verbucht. 8205 Nichtstaatliche Spitäler und Kliniken 360 Staatsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Stiftung Ostschweizer Kinderspital (mit Spital und Kinderschutzzentrum) und die Stiftung Kinderund jugendpsychiatrische Dienste St.Gallen werden nachschüssig subventioniert. Der Beitrag in der Rechnung 2011 des Kantons entspricht den Beiträgen an die jeweilige Betriebsrechnung 2010. Der Beitrag an den Spitalbetrieb des Ostschweizer Kinderspitals fiel um rund Fr. 1.9 Mio. tiefer aus als vorgesehen (Minderaufwand bei den krankenversicherten Patientinnen und Patiente infolge tieferer Fallzahlen). Der Beitrag an die Kinder- und Jugendpsychiatrischen Dienste St.Gallen lag rund Fr. 0.2 Mio. unter dem Voranschlag, der Beitrag an das Jugendpsychiatrische Zentrum Sonnenhof Ganterschwil fiel insgesamt rund Fr. 0.4 Mio. höher aus als der Budgetwert (Mehraufwand infolge eines höheren Anteils an St.Galler Patientinnen und Patienten). Der Anteil des Gesundheitsdepartements am Beitrag an das Kinderschutzzentrum lag rund Fr. 0.1 Mio. über dem Budgetwert. Die Stiftung Rehaklinik Walendstadtberg wurde bisher ebenfalls nachschüssig subventioniert. Infolge der neuen Spitalfinanzierung muss im Rechnungsjahr 2011 in dieser Institution der Wechsel von der nachschüssigen Finanzierung zur Gegenwartsbemessung vollzogen werden. Dies hat zur Folge, dass in der Rechnung 2011 des Kantons sowohl der Betriebsbeitrag 2010 (dieser lag rund Fr. 0.3 Mio. unter dem budgetierten Wert) als auch der Betriebsbeitrag 2011 (welcher nicht budgetiert war) an die Rehaklinik Walenstadtberg enthalten sind, dies führt insgesamt zu einer Überschreitung von rund Fr. 4.7 Mio. Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. + 3’123’900 8205 Kreditabweichungen der Geriatrischen Klinik (Globalkreditinstitution) Generelle Bemerkungen Der erste Teil der Kreditabweichungen zeigt die Mehr-/Minderbelastung der Geriatrischen Klinik in der Rechnung des Kantons. Der zweite Teil der Kreditabweichungen zeigt das Ergebnis der Nachkalkulation der Geriatrischen Klinik. Der Staatsbeitrag an die Geriatrische Klinik wird in Konto 8205.360 verbucht. Nachkalkulation des Globalkredites der Geriatrischen Klinik Der definitive Globalkredit ist abhängig von den effektiv erbrachten Leistungen und wird über eine Nachkalkulation ermittelt. Bestandteil dieser Nachkalkulation bilden auch exogene Faktoren. Bei den Fallkosten erfolgt keine Nachkalkulation. Die Nachkalkulation wurde von der Regierung am 28. Februar 2012 (RRB 2012/126) genehmigt. Im stationären Bereich wird das Mengengerüst gemäss Voranschlag 2011 durch das effektive Mengengerüst des Jahres 2011 ersetzt. Nicht nachkalkuliert wird die Abgeltung für Hochbauten. Die Geriatrische Klinik verzeichnet im stationären Bereich eine Zunahme der Pflegetage gegenüber dem Voranschlag von 30’527 auf 31’040 Pflegetage (plus 513 Tage bzw. plus 1.7%). Da die Pflegetage von Halbprivat- und Privatpatientinnen um 883 Tage zugenommen haben, erhöhten sich auch die Erträge. Insgesamt reduzierte sich der Beitrag für die stationären Versorgung um rund Fr. 0.15 Mio. Im tagesklinischen Bereich erhöhten sich die Pflegetage gegenüber dem Voranschlag von 2’042 auf 2’247 Pflegetage (plus 205 Tage bzw. plus 10.0%). Dies erhöhte den Globalkredit um rund Fr. 0.05 Mio. 8205 Geriatrische Klinik St. Gallen (Globalkredit) Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation Nachkalkulierter Globalkredit 2011 Aufwandüberschuss in der Rechnung Nachkalkulierter Globalkredit Anrechenbares Rechnungsergebnis Überschreitung des nachkalkulierten Globalkredites 0%-Kantonsanteil an der GK-Überschreitung Total Minderbelastung der Rechnung des Kantons durch die Geriatrische Klinik St.Gallen (Konto 8205.360) 178 Globalkredit 2011 Fr. (1) (2) (3) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. 10’511’200 – 12’876 10’498’324 Kreditabweichung Fr. – 12’876 10’732’992 10’498’324 10’732’992 234’668 – – 12’876 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 der Geriatrischen Klinik 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Garant: Krankenkasse – Kanton St.Gallen 2.2 Garant: Krankenkasse übrige Schweiz 2.3 Garant: Übrige Regionen 2.4 Mehrkosten Halbprivat-/Privatabteilung 2.5 Zusatzerträge Halbprivat-/Privatabteilung 2.6 Arzthonorare (netto); inkl. Sozialversicherungsbeitr. 6% 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Tagesklinische Versorgung 4. Ambulante Versorgung 5. Hochbauten 6. Sonderkredite Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit Reduktion Globalkredit durch Nachkalkulation 1’065’474 1’120’837 8’500’277 – 130’510 – 305’816 – 576’016 – 392’874 7’706’693 589’445 12’070 729’519 292’000 116’000 – 10’511’200 8’574’405 – 146’999 – 132 305’816 – 650’574 – 538’200 7’544’316 648’620 12’031 729’519 292’000 116’000 35’000 10’498’324 – 12’876 Vorspalte Fr. 8210 Zentrale Kosten Spitäler und Kliniken 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand für Büromaterial in Zusammenhang mit dem Aufbau der neuen Geschäftsstelle des Verwaltungsrates der Psychiatrieverbunde (die Kosten werden durch die Institutionen wieder zurückerstattet). Nachkalkulation 2011 Kreditüberschreittungen Kantonsrat Fr. + 6’500 8215 / 8220 Kreditabweichungen der beiden Psychiatrischen Dienste (Globalkreditinstitutionen) Generelle Bemerkungen Der erste Teil der Kreditabweichungen zeigt die Mehr-/Minderbelastung der einzelnen Globalkreditinstitution (GKI) in der Rechnung des Kantons. Der zweite Teil der Kreditabweichungen zeigt das Ergebnis der Nachkalkulation der einzelnen GKI. Die Bildung und Auflösung von Globalkreditrückstellungen der einzelnen GKI werden zentral im Rechnungsabschnitt 5506 «Rückstellungen» im Finanzdepartement ausgewiesen. Um eine Übersicht je Institution zu erhalten, werden die Kreditabweichungen des Rechnungsabschnittes 5506 ebenfalls je Institution aufgeführt. Nachkalkulation der Globalkredite der Psychiatrischen Dienste Der definitive Globalkredit ist abhängig von den effektiv erbrachten Leistungen und wird über eine Nachkalkulation ermittelt. Bestandteil dieser Nachkalkulation bilden auch exogene Faktoren. Bei den Fallkosten erfolgt keine Nachkalkulation. Die Nachkalkulation wurde von der Regierung 28. Februar 2012 (RRB 2012/126) genehmigt. Im stationären Bereich wird das Mengengerüst gemäss Voranschlag 2011 durch das effektive Mengengerüst des Jahres 2011 ersetzt. Nicht nachkalkuliert wird die Abgeltung für Hochbauten. Bei den internen Verrechnungen werden die effektiven Werte des Jahres 2011 übernommen. Die St.Gallischen Psychiatrie – Dienste Region Süd (KPDS) verzeichnen im stationären Bereich über alle Garanten eine Zunahme der Pflegetage gegenüber dem Voranschlag von 50’398 auf 50’531 Pflegetage (plus 133 Tage bzw. plus 0.3%). Dies führt zu einer Erhöhung der Abgeltung für die stationäre Versorgung um rund Fr. 0.5 Mio. Im tagesklinischen Bereich nahmen die Pflegetage gegenüber dem Voranschlag von 9’756 auf 9’328 Pflegetage ab (minus 428 Tage bzw. minus 4.4%). Dies reduzierte den Globalkredit um rund Fr. 0.15 Mio. Aufgrund der Nachkalkulation der ambulanten Leistungen erhöhte sich der Globalkredit um rund Fr. 0.35 Mio. Tarifanpassungen (die effektiven Tarife im stationären Bereich liegen unter und die effektiven Tarife im tagesklinischen Bereich über den budgetierten Werten) haben keine Auswirkungen auf den Globalkredit. In den St.Gallischen Kantonalen Psychiatrischen Diensten – Sektor Nord (KPDSN) führt eine Abnahme der Pflegetage im stationären Bereich gegenüber dem Voranschlag von 79’275 auf 78’362 Pflegetage (minus 913 Tage bzw. minus 1.2%) zu einer Globalkreditreduktion von rund Fr. 0.1 Mio. Im tagesklinischen Bereich nahmen die Pflegetage gegenüber dem Voranschlag von 16’338 auf 18’578 Pflegetage zu (plus 2’240 Tage bzw. plus 13.7%). Dies erhöhte den Globalkredit um rund Fr. 0.4 Mio. Im ambulanten Bereich reduziert sich der Globalkredit leicht um rund Fr. 0.1 Mio. Die Leistungsverrechnung mit den Heimstätten Wil führte unter den regionenspezifischen Anpassungen zu einer Zunahme um Fr. 0.55 Mio. und unter den internen Verrechnungen zu einer entsprechenden Reduktion des Globalkredites um Fr. 0.55 Mio. Die Auflösung einer Kreditreserve durch das Baudepartement (Hochbauamt) führte zu einer weiteren Reduktion der internen Verrechnungen um rund Fr. 1.1 Mio. Tarifanpassungen (die effektiven Tarife im stationären Bereich liegen unter und die effektiven Tarife im tagesklinischen Bereich über den budgetierten Werten) erhöhen den Globalkredit um rund Fr. 0.15 Mio. 179 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8215 St.Gallische Psychiatrie-Dienste Süd (KPDS) (Globalkredit) Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation Nachkalkulierter Globalkredit 2011 Aufwandüberschuss in der Rechnung Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditunterschreitung der Psychiatrischen Dienste – Sektor Süd Kreditunterschreitung im Finanzdepartement: Nachkalkulierter Globalkredit Anrechenbares Rechnungsergebnis Unterschreitung des nachkalkulierten Globalkredites 50%-Kantonsanteil an der GK-Unterschreitung (1) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. 25’320’900 817’446 26’138’346 (1,3) 25’320’900 (2) (3) 26’138’346 26’119’678 18’668 9’334 + 817’446 26’119’678 – 18’668 26’119’678 + 798’778 5506 Rückstellungen (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem Einlage in Rückstellung aus GK-Abweichung + 9’334 Total Mehrbelastung der Rechnung des Kantons durch die KPDS (GD und FD) + 808’112 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 der KPDS 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Garant: Krankenkasse – Kanton St. Gallen 2.2 Garant: UV/IV/MV – ganze Schweiz 2.3 Garant: Krankenkasse übrige Schweiz 2.4 Garant: Übrige Regionen 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Tagesklinische Versorgung 4. Ambulante Versorgung 5. Infrastruktur/Nebenbetriebe 6. Baulicher und betrieblicher Unterhalt Hochbauten 7. Alterspsychiatrie vor Ort 8. Interne Verrechnungen (Total) 9. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit Erhöhung Globalkredit durch Nachkalkulation 180 Kreditabweichung Fr. Nachkalkulation 2011 1’075’280 1’222’504 13’138’229 84’332 – 361’822 – 12’860’739 2’436’260 3’754’450 – 779’144 100’000 4’091’000 224’000 – 25’320’900 13’616’324 28’411 – 280’832 1’146 13’365’048 2’298’884 4’073’714 – 779’144 100’000 4’089’010 224’000 – 13’958 26’138’346 + 817’446 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8220 St.Gallische Kantonale Psychiatrische Dienste – Sektor Nord (KPDSN) (Globalkredit) Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation Nachkalkulierter Globalkredit 2011 Aufwandüberschuss in der Rechnung Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditüberschreitung der Psychiatrischen Dienste – Sektor Nord Kreditüberschreitung im Finanzdepartement: Nachkalkulierter Globalkredit Anrechenbares Rechnungsergebnis Überschreitung des nachkalkulierten Globalkredites 50%-Kantonsanteil an der GK-Überschreitung (1) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. 32’737’700 – 964’618 31’773’082 (1,3) 32’737’700 (2) (3) 31’773’082 32’999’235 1’226’153 613’077 Kreditabweichung Fr. – 964’618 32’999’235 + 1’226’153 32’999’235 + 261’535 5506 Rückstellungen (Globalkreditinstitutionen) 383 Aufwandposten Globalkreditsystem Entnahme aus Rückstellung aus GK-Abweichung – 613’077 Total Minderbelastung der Rechnung des Kantons durch die KPDSN (GD und FD) – 351’542 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 der KPDSN 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Garant: Krankenkasse – Kanton St. Gallen 2.2 Garant: UV/IV/MV – ganze Schweiz 2.3 Garant: Krankenkasse übrige Schweiz 2.4 Garant: Übrige Regionen 2.5 Mietkosten stationär St. Gallen 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Tagesklinische Versorgung 4. Ambulante Versorgung 5. Infrastruktur/Nebenbetriebe 6. Baulicher und betrieblicher Unterhalt Hochbauten 7. Interne Verrechnungen (Total) 9. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit Reduktion Globalkredit durch Nachkalkulation 1’418’300 1’208’582 22’926’812 68’991 – 44’447 1’719 231’291 23’184’367 3’354’530 2’828’150 – 107’390 1’292’306 384’350 383’000 – 32’737’700 22’890’662 7’857 – 31’104 6’781 230’994 23’105’190 3’756’148 2’772’008 435’567 1’292’306 – 1’322’552 383’000 142’832 31’773’082 – 964’618 Vorspalte Fr. 8221 Heimstätten Wil 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . 3183 Abgaben und Versicherungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3185 Kurs- und Projektkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Es fanden weniger Weiterbildungen für Mitarbeitende im geschützten Arbeitsverhältnis statt. 3188 Aufträge an Dritte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Aus Kapazitätsgründen musste ein Grossauftrag ausgelagert werden. Dadurch wurde weniger Produktionsmaterial benötigt als budgetiert (siehe Minderaufwand im Konto 8221.313). 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Die Auslagen für Bewohnerinnen und Bewohner wurden gemäss Curaviva-Vorgaben unter dem anderen Sachaufwand, und nicht wie budgetiert unter anderen Verbrauchsmaterialien verbucht. Nachkalkulation 2011 Kreditüberschreittungen Kantonsrat Fr. + 33’600 + 100 – 900 – 2’000 + 36’400 + 27’900 181 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. 823 Spitalverbunde 1 bis 4 (Globalkredite) 8230 Spitalverbund 1 – Kantonsspital St.Gallen 360 Staatsbeiträge Mehraufwand durch Nachkalkulation Globalkredit, vgl. die folgenden Erläuterungen. 8231 Spitalverbund 2 – Region Rheintal Werdenberg Sarganserland 360 Staatsbeiträge Minderaufwand durch Nachkalkulation Globalkredit, vgl. die folgenden Erläuterungen. 8232 Spitalverbund 3 – Spital Linth 360 Staatsbeiträge Mehraufwand durch Nachkalkulation Globalkredit, vgl. die folgenden Erläuterungen. 8233 Spitalverbund 4 – Region Fürstenland Toggenburg 360 Staatsbeiträge Minderaufwand durch Nachkalkulation Globalkredit, vgl. die folgenden Erläuterungen. +3’089’294 –656’783 +239’581 –431’418 Total Mehraufwand durch die Nachkalkulation der vier Globalkredite +2’240’674 5500 Vermögenserträge (FD) 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Ertrag aus den 50%-Gewinnanteilen des Kantons an den Spitalverbunden 1 bis 4. –1’103’718 Total Mehrbelastung Kantonsrechnung durch die Spitalverbunde 1 bis 4 +1’136’956 Generelle Bemerkungen Der erste Teil der Kreditabweichungen zeigt die Mehr-/Minderbelastung der einzelnen Spitalverbunde in der Rechnung des Kantons. Der zweite Teil der Kreditabweichungen zeigt das Ergebnis der Nachkalkulation der einzelnen Spitalverbunde. Die dem Kanton abgelieferten Gewinnanteile werden zentral im Rechnungsabschnitt 5500 «Vermögenserträge» Kontengruppe 426 ausgewiesen. Um eine Übersicht je Spitalverbund zu erhalten, werden die entsprechenden Kreditabweichungen des Rechnungsabschnittes 5500 auch bei jedem Spitalverbund aufgeführt. Nachkalkulation der Globalkredite der Spitalverbunde Der definitive Globalkredit ist abhängig von den effektiv erbrachten Leistungen und wird über eine Nachkalkulation ermittelt. Bestandteil dieser Nachkalkulation bilden auch exogene Faktoren. Die Kosten je Fall, Pflegetag und Implantat werden nicht nachkalkuliert. Die Nachkalkulation wurde von der Regierung am 28. Februar 2012 (RRB 2012/125) genehmigt. Im stationären Bereich wird das Mengengerüst gemäss Voranschlag 2011 durch das effektive Mengengerüst des Jahres 2011 ersetzt. Nicht nachkalkuliert werden die Abgeltung für den baulichen und betrieblichen Unterhalt der Hochbauten sowie die Nutzungsentschädigung. Die Entwicklung des Mengengerüsts im Rechnungsjahr 2011 ergibt folgendes Bild: Austritte Implantate R 11 VA 11 R 11 VA 11 R 11 VA 11 Spitalverbund 1 34’762 34’503 268’747 277’954 4’386 4’876 Spitalverbund 2 14’689 14’849 92’579 100’414 808 928 Spitalverbund 3 5’946 5’833 39’722 36’893 89 158 Spitalverbund 4 7’956 7’748 58’164 57’662 257 284 63’353 62’933 459’212 472’923 5’540 6’246 Total 182 Pflegetage Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Aufgrund der Nachkalkulation müssen die Globalkredite der vier Spitalregionen insgesamt um rund Fr. 2.2 Mio. (+ 0.7%) erhöht werden: (Werte auf 0.1 Mio. Fr. gerundet) SV 1 SV 2 SV 3 SV 4 Total Veränderungen GWL – Pflegeausbildungen – 0.3 0.0 0.0 – 0.1 – 0.4 Veränderungen im Mengengerüst – 2.5 – 1.2 + 0.8 – 0.6 – 3.6 – Austritte/Pflegetage/Implantate – 3.9 – 1.5 + 0.6 – 0.6 – 5.4 – Arzthonorare – 0.5 – 0.4 0.0 – 0.4 – 1.3 – Beiträge Fürstentum Liechtenstein + 0.3 + 0.3 0.0 0.0 + 0.6 – Ambulante Leistungen + 1.6 + 0.4 + 0.2 + 0.4 + 2.5 Regionenspezifische Anpassungen (v.a. Anpassung Sonderkredite) – 2.3 – 2.5 – 0.9 – 0.5 – 6.2 Exogene Faktoren + 8.2 + 3.1 + 0.3 + 0.7 + 12.4 Tarifanpassungen (Allgemein/HP/P) + 3.9 + 0.9 + 0.3 + 0.5 + 5.7 Veränderung Aufenthaltsdauer + 4.3 + 2.2 0.0 + 0.2 + 6.7 Total + 3.1 – 0.7 + 0.2 – 0.4 + 2.2 Der Minderaufwand von Fr. 0.4 Mio. unter den gemeinwirtschaftlichen Leistungen (GWL) resultiert aus der tieferen Zahl der Auszubildenden als budgetiert und den geringeren Beiträgen an die Organisation der Arbeitswelt für Gesundheits- und Sozialberufe (OdA). Veränderungen im Mengengerüst, speziell bei den Pflegetagen (als Folge der Verkürzung der Aufenthaltsdauer), führen zu einem geringeren Aufwand von rund Fr. 5.4 Mio. Die Veränderungen in der ambulanten Versorgung führen zu einem Mehraufwand von rund Fr. 2.5 Mio. Bei den regionenspezifischen Anpassungen wurden als Folge der etappierten Umsetzung für die Unterstellung weiterer Berufsgruppen unter das Arbeitsgesetz deutlich weniger Mittel beansprucht als vorgesehen. Die Globalkredite wurden im Bereich Sonderkredite insgesamt um Fr. 6.2 Mio. entlastet. Die exogenen Faktoren (Tarifanpassungen sowie die Veränderung der Aufenthaltsdauer) erhöhten die Globalkredite um rund Fr. 12.4 Mio. Gemäss Gesetz über die Spitalverbunde vom 22. September 2002 (sGS 320.2) sind exogene Faktoren bei der Nachkalkulation zu berücksichtigen, wenn diese bei gemeinwirtschaftlichen Leistungen oder bei der Abgeltung von Spitalleistungen zu Abweichungen von den veranschlagten Kosten oder Erträgen führen. In Art. 12 der Grundvereinbarung werden als exogene Faktoren die Anpassung bestehender oder die Einführung neuer Tarife sowie die Umsetzung neuer gesetzlicher oder behördlicher Vorgaben erwähnt. Exogene Faktoren Spitalverbund 1 (Kantonsspital) Die mit den Krankenversicherern vertraglich vereinbarten Tarife für allgemeinversicherte Patientinnen und -patienten liegen unter den budgetierten Werten, während bei den Halbprivat- und Privatpatientinnen und -patienten höhere Tarife erzielt werden konnten. Die Tarifanpassungen führen zu einer Erhöhung des Globalkredites um rund Fr. 3.9 Mio. Die durchschnittliche Aufenthaltsdauer konnte im Hinblick auf die Einführung von SwissDRG weiter gesenkt werden. Im Jahr 2011 wurde eine Aufenthaltsdauer von 7.90 Tagen budgetiert (ohne Intensivpflege/Neonatologie und ZNA). Ende 2011 wies das KSSG eine effektive Aufenthaltsdauer von 7.56 Tagen aus. Bei einer Reduktion der durchschnittlichen Aufenthaltsdauer verringern sich für den Spitalverbund sowohl die Entgelte der Versicherer als auch der Globalkredit des Kantons. Die Verkürzung der Aufenthaltsdauer ermöglicht zwar Einsparungen, aufgrund des hohen Fixkostenanteils betragen diese aber höchstens 20%. Um mit Blick auf die Einführung von SwissDRG eine kontinuierliche Verkürzung der Aufenthaltsdauer zu unterstützen, sollen wie in der Nachkalkulation 2008, 2009 und 2010 80% des Einnahmeausfalls (d.h. rund Fr. 4.3 Mio.) als exogener Faktor berücksichtigt werden. Mit der Einführung von SwissDRG ab 1. Januar 2012 entfällt inskünftig die Berücksichtigung des Einnahmeausfalls aufgrund der Verkürzung der durchschnittlichen Aufenthaltsdauer. Exogene Faktoren Spitalverbunde 2–4 In den Verhandlungen zwischen den Spitalverbunden 2–4 und den Krankenversicherern über die Tarife 2011 für allgemeinversicherte Patientinnen und Patienten konnten die budgetierten Tarife nicht erreicht werden. Die gegenüber dem Budget tieferen Tarife führen zu einer Erhöhung des Globalkredites um rund Fr. 1.7 Mio. Die durchschnittliche Aufenthaltsdauer der Spitalverbunde 2–4 konnte im Hinblick auf die Einführung von SwissDRG weiter gesenkt werden. Im Jahr 2011 wurde für den SV 2 eine Aufenthaltsdauer von 6.54 Tagen budgetiert, im SV 3 eine Aufenthaltsdauer von 5.97 Tagen und im SV 4 eine Aufenthaltsdauer von 6.62 Tagen. Während im SV 2 eine deutliche Reduktion der Aufenthaltsdauer auf 6.06 Tage zu verzeichnen ist, veränderte sich die Aufenthaltsdauer im SV 3 und SV 4 mit 5.96 Tagen bzw. 6.59 Tagen gegenüber den budgetierten Werten kaum. Um mit Blick auf die Einführung von SwissDRG eine kontinuierliche Verkürzung der Aufenthaltsdauer zu unterstützen, sollen wie in der Nachkalkulation 2008, 2009 und 2010 80% des Einnahmeausfalls (d.h. rund Fr. 2.4 Mio.) als exogener Faktor berücksichtigt werden. Mit der Einführung von SwissDRG auf den 1. Januar 2012 entfällt inskünftig die Berücksichtigung des Einnahmeausfalls aufgrund der Verkürzung der durchschnittlichen Aufenthaltsdauer. 183 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8230 Globalkredit Spitalverbund 1 Kantonsspital St.Gallen (KSSG) Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation (s.u.) Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis vor Staatsbeitrag 360 Staatsbeiträge Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditüberschreitung des KSSG Gewinnverwendung: Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis KSSG vor Staatsbeitrag Jahresgewinn KSSG Zuweisung an Pflichtreserve des KSSG (20% des Gewinns) Zuweisung an die freien Reserven des KSSG (50% vom Rest) Zuweisung an den Kanton (50% vom Rest) (1) (2) (3) 196’829’500 3’089’294 199’918’794 198’668’864 (1,2) 196’829’500 (2) (3) Rechnung 2011 Fr. Kreditabweichung Fr. 199’918’794 + 3’089’294 199’918’794 – 198’668’864 1’249’930 249’986 499’972 499’972 5500 Vermögenserträge 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen Mehrertrag durch 50%-Gewinnanteil des Kantons – 499’972 Total Mehrbelastung der Kantonsrechnung durch KSSG (GD und FD) + 2’589’322 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 Spitalverbund 1 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Allgemeine Abteilung (Krankenkasse / Kanton St.Gallen) SVK-Leistungen (für KK, Kt. SG) 2.2 Allgemeine Abteilung (UV/IV/MV/SUVA / ganze Schweiz) 2.3 Allgemeine Abteilung (Krankenkassen / übrige Schweiz) 2.4 Allgemeine Abteilung (übrige Garanten) 2.5 Mehrkosten Halbprivat-/Privatabteilung 2.6 Zusatzerträge Halbprivat-/Privatabteilung 2.7 Arzthonorare (netto); inkl. Sozialversicherungsbeiträge 6% 2.8 Beiträge Fürstentum Liechtenstein 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Ambulante Versorgung 4. Hochbauten (Total) 5. Sonderkredite (Total) 6. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit (gerundet) Erhöhung Globalkredit durch Nachkalkulation 184 Nachkalkulation 2011 24’461’784 24’122’157 161’442’986 2’044’541 7’121’667 – 7’247’766 50’767 7’115’380 – 18’461’268 – 24’744’999 – 3’996’000 123’325’308 17’325’096 21’411’503 7’727’800 2’578’000 – 196’829’500 157’036’795 1’529’789 8’086’926 – 7’769’716 52’004 7’115’380 – 17’860’112 – 25’261’061 – 3’697’643 119’232’362 18’874’832 21’411’503 5’477’531 2’578’000 8’222’409 199’918’794 + 3’089’294 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8231 Globalkredit Spitalverbund 2 Spitalregion Rheintal Werdenberg Sarganserland Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation (s.u.) Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis vor Staatsbeitrag 360 Staatsbeiträge Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditunterschreitung des Spitalverbundes 2 Gewinnverwendung: Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis Spitalverbund 2 vor Staatsbeitrag Jahresgewinn des Spitalverbundes 2 Keine Zuweisung an Pflichtreserve, da bisheriger Bestand bereits 20% des Dotationskapitals erreicht hat Zuweisung an die freien Reserven (50% vom Jahresgewinn) Ablieferung an den Kanton (50% vom Jahresgewinn) (1) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. 55’037’200 – 656’783 54’380’417 – 54’220’745 (1,2) 55’037’200 (2) (3) (2,3) 54’380’417 – 54’220’745 159’672 54’380’417 – 656’783 – 79’836 79’836 5500 Vermögenserträge 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen Mehrertrag durch 50%-Gewinnanteil des Kantons – 79’836 Total Minderbelastung der Kantonsrechnung durch Spitalverbund 2 (GD und FD) – 736’619 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 Spitalverbund 2 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Allgemeine Abteilung (Krankenkasse / Kanton St. Gallen) 2.2 Allgemeine Abteilung (UV/IV/MV/SUVA / ganze Schweiz) 2.3 Allgemeine Abteilung (Krankenkassen / übrige Schweiz) 2.4 Allgemeine Abteilung (übrige Garanten) 2.5 Mehrkosten Halbprivat-/Privatabteilung 2.6 Zusatzerträge Halbprivat-/Privatabteilung 2.7 Arzthonorare (netto); inkl. Sozialversicherungsbeiträge 6% 2.8 Beiträge Fürstentum Liechtenstein 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Ambulante Versorgung 4. Hochbauten (Total) 5. Sonderkredite (Total) 6. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit (gerundet) Reduktion Globalkredit durch Nachkalkulation Kreditabweichung Fr. Nachkalkulation 2011 6’304’991 6’332’496 47’521’706 1’030’425 – 600’914 55’134 1’700’367 – 5’215’599 – 4’068’692 – 5’359’368 35’063’059 2’302’163 6’908’001 3’765’946 693’000 – 55’037’200 45’649’723 1’087’111 – 540’846 – 309 1’700’367 – 4’863’389 – 4’509’863 – 5’060’368 33’462’426 2’659’308 6’908’001 1’238’244 693’000 3’086’917 54’380’417 – 656’783 185 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8232 Globalkredit Spitalverbund 3 Spital Linth Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation (s.u.) Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis vor Staatsbeitrag 360 Staatsbeiträge Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditüberschreitung des Spitalverbundes 3 Gewinnverwendung: Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis Spitalverbund 3 vor Staatsbeitrag Jahresgewinn des Spitalverbundes 3 Keine Zuweisung an Pflichtreserve, da bisheriger Bestand bereits 20% des Dotationskapitals erreicht hat Zuweisung an die freien Reserven (50% vom Jahresgewinn) Ablieferung an den Kanton (50% vom Jahresgewinn) (1) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. Kreditabweichung Fr. 22’546’900 239’581 22’786’481 – 22’000’879 (1,2) 22’546’900 (2) (3) (2,3) 22’786’481 – 22’000’879 785’602 22’786’481 + 239’581 – 392’801 392’801 5500 Vermögenserträge 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen Mehrertrag durch 50%-Gewinnanteil des Kantons – 392’801 Total Minderbelastung der Kantonsrechnung durch Spitalverbund 3 (GD und FD) – 153’220 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 Spitalverbund 3 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Allgemeine Abteilung (Krankenkasse / Kanton St.Gallen) 2.2 Allgemeine Abteilung (UV/IV/MV/SUVA / ganze Schweiz) 2.3 Allgemeine Abteilung (Krankenkassen / übrige Schweiz) 2.4 Allgemeine Abteilung (übrige Garanten) 2.5 Mehrkosten Halbprivat-/Privatabteilung 2.6 Zusatzerträge Halbprivat-/Privatabteilung 2.7 Arzthonorare (netto); inkl. Sozialversicherungsbeiträge 6% 2.8 Beiträge Fürstentum Liechtenstein 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Ambulante Versorgung 4. Hochbauten (Total) 5. Sonderkredite (Total) 6. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit (gerundet) Erhöhung Globalkredit durch Nachkalkulation 186 Nachkalkulation 2011 1’497’622 1’473’861 17’408’187 246’373 – 427’479 – 3’040 469’367 – 1’337’635 – 1’243’574 – 15’112’199 1’399’709 2’736’530 1’564’887 236’000 – 22’546’900 18’198’246 286’406 – 461’872 – 1’549 469’367 – 1’510’781 – 1’219’031 – 15’760’786 1’627’691 2’736’530 625’127 236’000 326’481 22’786’481 + 239’581 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Globalkredit 2011 Fr. 8233 Globalkredit Spitalverbund 4 Spitalregion Fürstenland Toggenburg Globalkredit Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Globalkredit durch Nachkalkulation (s.u.) Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis vor Staatsbeitrag 360 Staatsbeiträge Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Kreditunterschreitung des Spitalverbundes 4 Gewinnverwendung: Nachkalkulierter Globalkredit = Staatsbeitrag Rechnungsergebnis Spitalverbund 4 vor Staatsbeitrag Jahresgewinn des Spitalverbundes 4 Zuweisung an Pflichtreserve (20% des Gewinns) Zuweisung an die freien Reserven (50% vom Rest) Zuweisung an den Kanton (50% vom Rest) (1) (2) (3) (1,2) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. Kreditabweichung Fr. 33’143’800 – 431’418 32’712’382 – 32’384’609 33’143’800 32’712’382 – 431’418 32’712’382 – 32’384’609 327’773 65’555 131’109 131’109 5500 Vermögenserträge 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen Mehrertrag durch 50%-Gewinnanteil des Kantons – 131’109 Total Minderbelastung der Kantonsrechnung durch Spitalverbund 4 (GD und FD) – 562’527 Voranschlag 2011 Nachkalkulation Globalkredit 2011 Spitalverbund 4 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen (total) 2. Stationäre Versorgung: 2.1 Allgemeine Abteilung (Krankenkasse / Kanton St.Gallen) 2.2 Allgemeine Abteilung (UV/IV/MV/SUVA / ganze Schweiz) 2.3 Allgemeine Abteilung (Krankenkassen / übrige Schweiz) 2.4 Allgemeine Abteilung (übrige Garanten) 2.5 Mehrkosten Halbprivat-/Privatabteilung 2.6 Zusatzerträge Halbprivat-/Privatabteilung 2.7 Arzthonorare (netto); inkl. Sozialversicherungsbeiträge 6% 2.8 Beiträge Fürstentum Liechtenstein 2. Zwischentotal Aufwand für stationäre Versorgung 3. Ambulante Versorgung 4. Hochbauten (Total) 5. Sonderkredite (Total) 6. Pauschale Besoldungskorrektur Exogene Faktoren Globalkredit (gerundet) Reduktion Globalkredit durch Nachkalkulation Nachkalkulation 2011 3’631’887 3’540’318 24’482’630 485’203 – 751’933 2’287 482’519 – 1’396’068 – 1’325’956 – 21’978’681 1’272’049 3’574’739 2’325’467 361’000 – 33’143’800 24’347’506 477’869 – 877’201 – 12’641 482’519 – 1’707’074 – 1’685’581 – 21’025’396 1’709’732 3’574’739 1’834’298 361’000 666’899 32’712’382 – 431’418 187 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen 8250 Abweichungen des Zentrums für Labormedizin (Institution mit Ertragsüberschussvorgabe) Generelle Bemerkungen Der erste Teil der Abweichungen zeigt die Mehr-/Minderbelastung des Zentrums für Labormedizin (ZLM) in der Rechnung des Kantons. Der zweite Teil der Abweichungen zeigt das Ergebnis der Nachkalkulation des Zentrums für Labormedizin. Der dem Kanton abgelieferte Gewinnanteil wird zentral im Rechnungsabschnitt 5500 «Vermögenserträge» (Kontengruppe 426) ausgewiesen. Nachkalkulation der Ertragsüberschussvorgabe des Zentrums für Labormedizin Die definitive Ertragsüberschussvorgabe ist abhängig von den effektiv erbrachten Leistungen und wird über eine Nachkalkulation ermittelt. Bestandteil dieser Nachkalkulation bilden auch exogene Faktoren. Bei den Ertragsüberschussvorgaben je Laborleistung erfolgt keine Nachkalkulation. Die Nachkalkulation wurde von der Regierung am 28. Februar 2012 (RRB 2012/127) genehmigt. Bei den Laborleistungen wird das Mengengerüst gemäss Voranschlag 2011 durch das effektive Mengengerüst des Jahres 2011 ersetzt. Nachkalkuliert werden zudem die Beiträge für Gemeinwirtschaftliche Leistungen, Hochbauten und Sonderkredite. Das ZLM verzeichnete bei den humanmedizinischen Laborleistungen – gegenüber dem Voranschlag – eine Zunahme der Anzahl Analysen um rund 1.8% (von 2’650’697 auf 2’697’509 Untersuchungen), bei den veterinärmedizinischen Laborleistungen eine Zunahme der Anzahl Analysen um rund 3.5% (von 216’592 auf 224’100 Untersuchungen). Die Beiträge für Gemeinwirtschaftliche Leistungen, Hochbauten und Sonderkredite bleiben im Vergleich zum Voranschlag nahezu unverändert. Die exogenen Faktoren führen insgesamt zu einer Erhöhung der Ertragsüberschussvorgabe von rund Fr. 0.9 Mio. Dies ist auf ausserordentliche Einnahmen aus der erstmaligen Aktivierung des Wareninventars von rund Fr. 1.4 Mio., auf die Auflösung von Poolkonti von rund Fr. 0.1 Mio. und auf die Bildung von Rückstellungen für Überzeiten und Feriensaldi von rund Fr. 0.6 Mio. zurückzuführen. 8250 Ertragsüberschussvorgabe Zentrum für Labormedizin (ZLM) Ertragsüberschussvorgabe Kantonsrat gemäss Voranschlag 2011 Veränderung Ertragsüberschussvorgabe durch Nachkalkulation Nachkalkulierte Ertragsüberschussvorgabe Rechnungsergebnis vor Beiträgen eigener Anstalten 460 Beiträge eigener Anstalten Im Gesundheitsdepartement ausgewiesene Überschreitung der Ertragsüberschussvorgabe des Zentrums für Labormedizin Gewinnverwendung: Nachkalkulierte Ertragsüberschussvorgabe = Beiträge eigener Anstalten Rechnungsergebnis Zentrum für Labormedizin vor Beiträge eigener Anstalten Jahresgewinn Zentrum für Labormedizin Zuweisung an Pflichtreserve des Zentrums für Labormedizin (20% des Gewinns) Zuweisung an die freien Reserven des Zentrums für Labormedizin (50% vom Rest) Zuweisung an den Kanton (50% vom Rest) Ertragsüberschussvorgabe Fr. (1) (2) (3) (1,2) (2) (3) Rechnung 2011 Fr. – 919’000 – 972’044 – 1’891’044 – 2’796’255 – 919’000 – 1’891’044 – 362’084 Total Minderbelastung der Kantonsrechnung durch ZLM (GD und FD) – 1’334’128 Voranschlag 2011 188 – 972’044 – 1’891’044 – 2’796’255 905’211 181’043 362’084 362’084 5500 Vermögenserträge 426 Vermögenserträge aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen Mehrertrag durch 50% Gewinnanteil des Kantons Nachkalkulation Ertragsüberschussvorgabe 2011 des Zentrums für Labormedizin 1. Gemeinwirtschaftliche Leistungen 2. Humanmedizinische Laborleistungen 3. Veterinärmedizinische Laborleistungen 4. Hochbauten 5. Sonderkredite Pauschale Besoldungskorrektur Rundung Exogene Faktoren Ertragsüberschussvorgabe Erhöhung Ertragsüberschussvorgabe durch Nachkalkulation Kreditabweichung Fr. 430’000 – 2’382’900 280’100 493’800 180’000 81’000 – 1’000 – – 919’000 Nachkalkulation 2011 390’987 – 2’423’656 243’703 488’800 168’820 81’000 – 54 –840’644 – 1’891’044 – 972’044 Von der Regierung begründete Kreditüberschreitungen Vorspalte Fr. 9 Kreditüberschreitungen Kantonsrat Fr. Gerichte 9001 Kreisgerichte 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3180 Post-, Fernmelde- und Bankgebühren . . . . . . . . . . . . . . . . Minderaufwand Portogebühren. 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand Verfahrenskosten sowie Gerichtskosten unentgeltliche Prozessführung, andererseits Mehreinnahmen im Konto 9001.436. 9002 Kantonsgericht 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand aufgrund Erhöhung der Arbeitgeberbeiträge ALV sowie Nachzahlungen in die Versicherungskasse. 330 Abschreibungen auf Finanzvermögen . . . . . . . . . . . . . . Abschreibungen Gerichtsgebühren von einigen grossen Fällen. 9004 Anklagekammer 300 Taggelder und Entschädigungen an Behörden und Kommissionen . . . . . . Bedingt durch die neue Strafprozessordnung mussten aufgrund der Zunahme der Kammerfälle mehr Sitzungen abgehalten werden. 9006 Rechtsaufsicht 319 Anderer Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand Infrastruktur Anwaltsprüfungen, andererseits Mehreinnahmen im Konto 9006.4319. 9051 Verwaltungsrekurskommission 303 Arbeitgeberbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nachzahlungen Arbeitgeberbeiträge in Versicherungskasse. 9052 Verwaltungsgericht 318 Dienstleistungen und Honorare . . . . . . . . . . . . . . . . 3187 Verfahrens- und Vollzugskosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mehraufwand zufolge eines aufwändigen Gutachtens, sowie Anwaltshonorare für unentgeltliche Prozessführung. + 518’800 – 5’700 + 524’500 + 53’300 + 74’700 + 43’200 + 5’500 + 43’700 + 20’800 + 20’300 189
