VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank
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VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 34576 Homberg/Efze O F F E N L E G U N G S B E R I C H T 2015 nach Art. 435 bis 455 CRR Inhaltsverzeichnis1 Präambel ................................................................................................ 3 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) ........................................ 4 Eigenmittel (Art. 437) .............................................................................. 6 Eigenmittelanforderungen (Art. 438) ....................................................... 7 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) ......................................................... 7 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) ........................................................ 14 Marktrisiko (Art. 445) ............................................................................. 14 Operationelles Risiko (Art. 446) ............................................................ 14 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) .............................................................................. 14 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ............................................................................................... 15 Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) ................................... 16 Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) .............. 16 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) ............................................... 18 Verschuldung (Art. 451) ........................................................................ 20 Anhang ................................................................................................. 24 1 I. Offenlegung der Kapitalinstrumente ........................................ 25 II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit ........ 26 Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben. Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Seite 3/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. 2 Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: § Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind. § Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. § Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. § Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle. § Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken § Verwendung rechtlich geprüfter Verträge § Funktionstrennung in allen relevanten Arbeitsabläufen und umfassende Prüfungstätigkeit unserer internen Revision 3 Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse (insbesondere Rücklagen, Fonds für allgemeine Bankrisiken, Vorsorgereserven nach § 340f HGB, Betriebsergebnis) leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart aber nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. 4 Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. Seite 4/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 5 Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungsund -controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. 6 Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. 7 Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. 8 Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. 9 Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. 10 Per 31.12.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 17,9 Mio. €, die Auslastung lag bei 58 %. 11 Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs-oder Aufsichtsmandate inne; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate neun und der Aufsichtsmandate eins. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt. 12 Es gibt einen separaten Risikoausschuss des Aufsichtsrates in unserem Haus. Die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr neun Sitzungen statt. 13 Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u.a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc Berichterstattungen. Seite 5/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 14 Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. Eigenmittel (Art. 437) 15 Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nichtCCR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. 16 Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) TEUR 64.469 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen (z.B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc*) - Gekündigte Geschäftsguthaben 178 - Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital k.A. + Kreditrisikoanpassung 5.000 + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 3.762 +/- Sonstige Anpassungen Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 3.570 -29 69.454 *werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Seite 6/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 17 Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Risikopositionen Eigenmittelanforderungen TEUR Kreditrisiken (Standardansatz) Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen 5 0 19 0 257 3.338 24.409 620 804 6.671 1.997 919 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz 260 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken Eigenmittelanforderungen insgesamt 3.494 42.793 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 18 Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“ Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. Seite 7/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 19 Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Institute Unternehmen davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Durch Immobilien besichert davon: KMU Ausgefallene Positionen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Gesamtwert TEUR 5.950 20.856 12.295 9.917 89.550 53.620 29.607 521.693 50.018 22.161 86 7.991 138.739 24.965 18.868 926.605 Durchschnittsbetrag TEUR 5.668 21.277 4.411 9.917 87.544 49.100 26.220 515.929 50.053 22.810 86 8.129 122.231 24.768 17.412 889.196 Seite 8/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten: Deutschland Gesamt TEUR Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt EU Nicht-EU Gesamt TEUR Gesamt TEUR 5.950 0 0 15.851 5.005 0 12.295 0 0 77.561 50.336 520.715 22.161 7.991 0 0 0 9.983 2.292 365 0 0 0 9.917 0 2.006 992 613 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 138.739 0 0 20.388 18.868 0 0 890.855 4.577 0 0 0 22.222 0 0 0 0 13.528 Seite 9/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 20 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien: Privatkunden (NichtSelbständige) Nicht-Privatkunden Gesamt TEUR Gesamt TEUR davon KMU TEUR davon Kreditgewerbe TEUR Staaten oder Zentralbanken 0 5.950 0 5.950 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0 20.856 0 0 Öffentliche Stellen 0 12.295 0 10.001 Multilaterale Entwicklungsbanken 0 9.917 0 9.917 Internationale Organisationen 0 0 0 0 Institute 0 89.550 0 89.550 3.744 49.876 29.607 1.218 386.128 135.565 50.018 0 21.381 780 86 0 2.391 5.600 5.176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 138.739 0 138.739 0 24.965 0 20.016 Sonstige Positionen 0 18.868 0 0 Verbriefungspositionen nach SA 0 0 0 0 darunter: Wiederverbriefungen 0 0 0 0 413.644 512.961 84.887 275.391 Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Gesamt Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10 % des Gesamtvolumens aus dem Bereich der Nicht-Privatkunden. Seite 10/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 21 Risikopositionen nach Restlaufzeiten: < 1 Jahr TEUR Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt 1 bis 5 Jahre TEUR > 5 Jahre TEUR 5.950 0 0 507 10.321 10.028 6.090 0 0 50.042 9.594 114.936 144 1.612 0 9.917 0 29.694 3.057 37.533 974 1.702 6.205 0 0 9.814 40.969 369.224 21.043 4.677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 138.739 0 0 23.965 18.868 0 0 370.447 1.000 0 0 0 94.198 0 0 0 0 461.960 22 Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II.2 Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. 2 im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung Seite 11/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszwei gen: Wesentliche Wirtschaftszweige Gesamtinanspruchnahme aus überfälligen Krediten Gesamt- Bestand EWB inanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand PWB Bestand Rückstellungen TEUR TEUR TEUR TEUR Privatkunden Firmenkunden TEUR Nettozuführg./ Auflösung von EWB/ Rückstellungen TEUR Eingänge Direktabschrei- auf bungen abgeschriebene Forderungen TEUR TEUR 92 4.056 1.795 30 229 226 234 12 6.518 3.073 131 615 100 42 Land- und Forstwirtschaft 0 1.279 1.101 15 1.022 0 0 Handelsvermittlung + Großhandel 0 1.935 591 15 -272 0 0 Baugewerbe 0 1.493 534 27 6 0 0 Kraftfahrzeughandel 0 775 122 0 -59 0 0 326 276 Davon: 286 Summe Auf die Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen geographischen Gebieten haben wir verzichtet, weil wir ausschließlich regional tätig sind. Entwicklung der Risikovorsorge: ZuführunAnfangsgen in der bestand der Periode Periode TEUR TEUR EWB Auflösung Verbrauch TEUR TEUR wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen TEUR Endbestand der Periode TEUR 4.218 1.668 755 263 0 4.868 Rückstellungen 230 38 107 0 0 161 PWB 372 0 86 0 0 286 Seite 12/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 23 Risikopositionsklasse nach Standardansatz Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte folgende Ratingagenturen nominiert: ECAI Rating- / Marktsegment Governments – Sovereigns Standard & Poor´s Governments – Supranationals Corporates Insurance Staaten & supranationale Organisationen Moody´s Finanzinstitute – Versicherung (industrie-)Unternehmen Sovereigns & Supranationals Fitch Corporate Finance Insurance Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Risikogewicht in % Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 127.683 138.584 2 0 0 4 0 0 10 0 0 20 18.271 18.980 35 22.161 22.161 50 4.071 4.071 70 0 0 75 521.693 510.954 100 97.185 96.369 150 6.022 5.967 250 0 0 370 0 0 1250 0 0 129.519 129.519 0 0 Sonstiges Abzug von den Eigenmitteln Seite 13/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 24 Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Marktwerten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung. Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit keinen Wiederbeschaffungswerten verbunden, weil die Derivate am Stichtag ausschließlich negative Marktwerte aufwiesen. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben. Mit Kreditderivaten, bei denen wir Sicherungsnehmer sind, erreichen wir eine Absicherung von nominal 912 TEUR (Stichtag 31.12.2015). Marktrisiko (Art. 445) 25 Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Für die Risikoart „Fremdwährungen“ besteht eine Eigenmittelanforderung zum 31.12.2015 in Höhe von TEUR 260. Weitere unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht. Operationelles Risiko (Art. 446) 26 Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) 27 Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Seite 14/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR STRATEGISCHE BETEILIGUNGEN Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen 769 904 17.827 22.605 0 Im Berichtsjahr wurden keine Verbundbeteiligungen verkauft. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) 28 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. 29 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus barwertig gemessen. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: · Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie zinssensitiven außerbilanziellen Positionen, soweit diese nicht Handelszwecken dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie einer Zinsbindung unterliegen. Zinstragende Positionen in Fonds werden in die Ermittlung der Barwertveränderung einbezogen. Hierbei werden die Einzelpositionen berücksichtigt, da die genaue Zusammensetzung und Laufzeitstruktur des zinstragenden Anteils der Fonds bekannt ist. · Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen internen Zinsanpassung der Einlagen. · Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der institutsinternen Steuerung berücksichtigt. Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. - 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Zinsänderungsrisiko Rückgang des Zinsbuchbarwerts TEUR Zinsanstieg Zinsrückgang Erhöhung des Zinsbuchbarwerts TEUR 16.864 0 0 8.815 Wesentliche Fremdwährungspositionen liegen nicht vor. Seite 15/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 30 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: · Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. · Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. · Wir planen mit einem leichten Wachstum im Kredit- und Einlagengeschäft. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR Zinsanstieg Erhöhung der Erträge TEUR 451 Zinssenkung 82 Drehung kurzes Ende steigend 58 Drehung kurzes Ende fallend 57 Schwerer konjunktureller Abschwung 324 31 Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 32 Wir haben keine Verbriefungen im Bestand. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 33 Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. 34 Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. Seite 16/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 35 Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung · Bürgschaften und Garantien b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) · Bareinlagen in unserem Haus · Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten · an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält. 36 Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich hauptsächlich um · · öffentliche Stellen (Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften) bzw. inländische Kreditinstitute Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. 37 Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir keine Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen. Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potentieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteuerung integriert. 38 Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige ... Forderungsklassen Unternehmen Mengengeschäft Ausgefallene Forderungen finanzielle Sicherheiten Gewährleistungen / Lebensversicherungen TEUR TEUR 337 388 6.540 4.199 99 48 Seite 17/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) 39 Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR TEUR TEUR Vermögenswerte des berichtenden Instituts Aktieninstrumente Schuldtitel Sonstige Vermögenswerte 49.850 Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR 743.962 0 0 162.899 173.316 2.993 3.256 102.798 103.128 0 20.931 40 Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen TEUR Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten TEUR 0 0 Aktieninstrumente 0 0 Schuldtitel 0 0 Sonstige Vermögenswerte 0 0 0 0 Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS Seite 18/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 41 Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS TEUR 46.538 49.070 42 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.15 betrug 6,28 %. 43 Angaben zur Höhe der Belastung Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus · · Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln und der Besicherung von Derivategeschäften. Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit · · marktüblichen Rahmenverträgen bzw. Besicherungsvereinbarungen. Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet. Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance Quote um 4,72 Prozentpunkte verringert. Dies ist im Wesentlichen auf einen deutlichen Rückgang der belasteten Vermögenswerte zurückzuführen. Seite 19/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Verschuldung (Art. 451) 44 Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte (TEUR) Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte 775.315 Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert wer0 den, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisi22 kopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 0 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) Sonstige Anpassungen Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 32.060 0 0 18.146 825.543 Seite 20/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte 793.690 (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden - 207 Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinan793.483 zierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) Derivative Risikopositionen insgesamt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus BruttoAktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften 0 0 0 0 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt 0 Seite 21/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 131.292 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -99.232 Andere außerbilanzielle Risikopositionen 32.060 Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell)) (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) 0 0 Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital 60.692 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 825.543 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 7,35 Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Vollständig eingeführt 0 Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: Risikopositionen des Handelsbuchs Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 793.690 0 793.690 Gedeckte Schuldverschreibungen Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Institute Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Unternehmen Ausgefallene Positionen Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, VerbriefungsRisikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 0 5.950 41.479 88.670 22.161 403.408 42.182 7.273 182.567 Seite 22/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG 45 Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. 46 Beschreibung der Einflussfaktoren Per 31.12.2015 betrug die Verschuldungsquote 7,35 %. Wesentliche Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen nicht vor. Seite 23/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente Ø II. Geschäftsguthaben Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit Seite 24/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG I. Offenlegung der Kapitalinstrumente Geschäftsguthaben Seite 25/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit Seite 26/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Seite 27/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Seite 28/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Seite 29/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Seite 30/31 Offenlegungsbericht 2015 VR-Bank Schwalm-Eder Volksbank Raiffeisenbank eG Seite 31/31