HypoVereinsbank ausländische Quellensteuer

Informationsblatt
HypoVereinsbank ausländische Quellensteuer
Quellensteuerrückforderung
Bei Gutschriften von Dividenden bzw. Zinsen auf ausländische
Wertpapiere wird häufig ausländische Quellensteuer von den
Bruttobeträgen abgezogen.
Doppelbesteuerungsabkommen.
Zwischen der Bundesrepublik Deutschland und diversen anderen Staaten wurden sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) geschlossen. Dadurch besteht unter Umständen
die Möglichkeit, einen Teil der abgezogenen Quellensteuer
(z. B. bei Dividenden meist den 15 % übersteigenden Steueranteil) von der betreffenden ausländischen Steuerverwaltung
zurückzufordern.
Für die umseitig gelisteten Länder kann die HypoVereinsbank
diese Rückforderung veranlassen. Voraussetzung hierfür ist,
dass Sie uns eine entsprechende Weisung mit Vollmacht erteilen.
Bei Erteilung der Vollmacht werden wir Ihre Ansprüche auf
Steuerrückerstattung künftig bis auf Widerruf geltend machen.
Dieser Service umfasst folgende Dienstleistungen:
• Ordnungsgemäße Erstellung der Antragsunterlagen
• Einholung der Bestätigung Ihres steuerlichen Wohnsitzes
bei Ihrem Wohnsitzfinanzamtes
• ggf. zusätzlich erforderliche Bestätigungen einholen
(z. B. beim Verwahrer / Lagerstelle)
• Weiterleitung der Unterlagen an die zuständigen Stellen im
Ausland
• Überwachung der Rückerstattungsanträge
• jährlicher Report über den Status der gestellten Rückforderungsanträge
Stand: März 2016
Das sollten Sie beachten:
• Die von uns vorbereiteten Anträge zur Wohnsitzbestätigung
müssen dem jeweils zuständigen Finanzamt vorgelegt werden, wobei eine Ausfertigung in Ihrer Steuerakte verbleibt.
• Aus Gründen der Kostenersparnis werden wir in angemessenen Zeitabständen (i. d. R. einmal jährlich), alle für eine
Steuerrückerstattung relevanten Posten auf den jeweiligen
Anträgen erfassen. Für eine vollständige Erfassung aller
geeigneten Posten können wir keine Garantie übernehmen
und bitten Sie daher um Gegenkontrolle auf dem jährlichen
Report.
• Die Bearbeitung Ihres Auftrages erfolgt ab einem NettoRückerstattungsanspruch (d. h. abzüglich fremder Kosten) in
Höhe von 40,00 Euro je Land.
• Die Quellensteuererstattung für Nachlassdepots kann nur
im Namen der(s) Erben durchgeführt werden. Für Fragen
steht Ihnen Ihr persönlicher Berater gerne zur Verfügung.
HVB ausländische Quellensteuer: Quellensteuerrückforderung – Seite 2 von 2
1. Länder, für die eine Rückforderung von der HypoVereinsbank angeboten wird
Land
Hinweis
Fremdkosten bei Rückforderung
Verjährung der Rückforderungsansprüche
Australien
Aktien
• Verwahrung bei Clearstream Banking
pro Dividendenzahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 71,40
4 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
Belgien
Aktien
REITs
• Unabhängig von der Verwahrung ab 01.01.2013
(Dividendenzahlung) pro Antrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 71,40
• Für Vorjahre können abweichende Gebühren anfallen
5 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
Finnland
Aktien
• Unabhängig von der Verwahrung ab 01.01.2014
(Dividendenzahlung) pro Antrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 71,40
• Für Vorjahre können abweichende Gebühren anfallen
5 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
Frankreich
Aktien
REITs
• Verwahrung bei Clearstream Banking
pro Dividendenzahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 41,65
zusätzlich pro Antrag und Jahr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 29,75
• Direktverwahrung in Frankreich
pro Antrag und Ertragsjahr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 59,50
Es können maximal 5 Dividendenzahlungen auf einem
Antrag zusammengefasst werden. Je Verwahrer und
Ertragsjahr muss ein separater Antrag gestellt werden.
Österreich
Aktien
Schweiz
Aktien
und
Anleihen
Spanien
Aktien
• Unabhängig vom Verwahrer Zusammenfassung
in einen Antrag, pro Antrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 71,40
Es können maximal 5 Dividendenzahlungen
auf einem Antrag zusammengefasst werden
• Unabhängig von der Verwahrung
pro Antrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 29,75
Es können maximal 8 Erträgniszahlungen
auf einem Antrag zusammengefasst werden
4 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
5 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
3 Jahre nach Ablauf
des Jahres, in dem die
Kapitalerträge zufließen
• Unabhängig von der Verwahrung
4 Jahre nach Zufluss der
pro Antrag und Ertragsjahr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .€ 113,05 Kapitalerträge
2. Rückforderungsservice für spezielle Gattungen
Gattung
Hinweis
Nokia
(WKN 870 737)
nur Clearstream verwahrt
UniCredit
(WKN A1JRZM)
Aktien
Fremdkosten bei Rückforderung
Verjährung der Rückforderungsansprüche
• je Kupon inkl. MwSt . . .€ 29,75
Rückforderung wird automatisch im
Jahr der Kuponzahlung veranlasst
• je Kupon . . . . . . . . . . . . .€ 71,40 Rückforderung wird im Jahr der
Kuponzahlung veranlasst