Jahresbericht
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Jahresbericht Monega Germany zum 31. August 2015 Inhalt Jahresbericht des Monega Germany zum 31. August 2015 Tätigkeitsbericht 2 Vermögensübersicht gem. § 9 KARBV 4 Vermögensaufstellung 5 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze 6 Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen 7 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) 8 Entwicklung des Sondervermögens 9 Berechnung der Ausschüttung 9 Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV 10 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers 11 Besteuerungsgrundlagen 12 Prüfung der steuerlichen Angaben 14 Firmenspiegel 15 1 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Tätigkeitsbericht Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger, hiermit legen wir Ihnen den Jahresbericht für den Fonds Monega Germany für das abgelaufene Geschäftsjahr vom 1. September 2014 bis 31. August 2015 vor. onäre befindlichen Aktien (sogenannter Streubesitz) niedrig, so können bereits kleinere Kauf- und Verkaufsaufträge eine starke Auswirkung auf den Marktpreis haben und damit zu höheren Kursschwankungen führen. Der Monega Germany investiert in Aktien großer deutscher Unternehmen. Ziel des Fondsmanagements sind hohe Wertzuwächse entsprechend der Aktienmarktentwicklung in Deutschland. Das OGAWSondervermögen soll mindestens zu 51 % seines Wertes aus voll eingezahlten Aktien inländischer Aussteller bestehen, die in einem anerkannten deutschen Aktienindex enthalten sind. Risiken im Zusammenhang mit Derivatgeschäften Die Gesellschaft darf für den Fonds Derivatgeschäfte abschließen. Der Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden: • Der Fonds ist an keine Benchmark gebunden. Je nach Marktlage kann er sowohl zyklisch als auch antizyklisch handeln. Zum Berichtsstichtag besteht folgende Asset Allocation: • Aktien in EUR Derivate Kasse / Forder. u. Verbindl. Summe Tageswert EUR Tageswert % FV 75.896.089,42 65,28 % -343.650,00 -0,30 % 40.711.396,57 35,02 % 116.263.835,99 100,00 % Die größten Einzelpositionen im Fonds (gemessen am Tageswert in Euro) sind zum Berichtsstichtag: • • Top 5 Bezeichnung Tageswert % FV BAYER AG NA 7,27 % DAIMLER AG NA O.N. 5,60 % SIEMENS AG NA 5,55 % BASF SE NA O.N. 5,30 % ALLIANZ SE VNA O.N. 5,07 % Der Fonds konnte im Geschäftsjahr eine Performance in Höhe von 6,72 % erzielen. Die durchschnittliche Volatilität des Fonds lag im Geschäftsjahr bei 18,92 %. Im Berichtszeitraum wurde ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von 3.067.612,04 Euro realisiert. Dieses ergibt sich aus realisierten Veräußerungsgewinnen in Höhe von 9.180.886,64 Euro sowie aus realisierten Veräußerungsverlusten in Höhe von -6.113.274,60 Euro. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Futures zurückzuführen. Die Wertentwicklung des Fonds kann durch folgende Risiken und Unsicherheiten beeinträchtigt werden: Kursänderungsrisiko von Aktien Aktien unterliegen erfahrungsgemäß starken Kursschwankungen und somit auch dem Risiko von Kursrückgängen. Diese Kursschwankungen werden insbesondere durch die Entwicklung der Gewinne des emittierenden Unternehmens sowie die Entwicklungen der Branche und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst. Das Vertrauen der Marktteilnehmer in das jeweilige Unternehmen kann die Kursentwicklung ebenfalls beeinflussen. Dies gilt insbesondere bei Unternehmen, deren Aktien erst über einen kürzeren Zeitraum an der Börse oder einem anderen organisierten Markt zugelassen sind; bei diesen können bereits geringe Veränderungen von Prognosen zu starken Kursbewegungen führen. Ist bei einer Aktie der Anteil der frei handelbaren, im Besitz vieler Akti2 • • • • • • • Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes vermindern. Vermindert sich der Wert bis zur Wertlosigkeit, kann die Gesellschaft gezwungen sein, die erworbenen Rechte verfallen zu lassen. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann der Fonds ebenfalls Verluste erleiden. Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Fondsvermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. Das Verlustrisiko kann bei Abschluss des Geschäfts nicht bestimmbar sein. Ein liquider Sekundärmarkt für ein bestimmtes Instrument zu einem gegebenen Zeitpunkt kann fehlen. Eine Position in Derivaten kann dann unter Umständen nicht wirtschaftlich neutralisiert (geschlossen) werden. Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Fonds gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass der Fonds zur Abnahme von Vermögenswerten zu einem höheren als dem aktuellen Marktpreis, oder zur Lieferung von Vermögenswerten zu einem niedrigeren als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet. Der Fonds erleidet dann einen Verlust in Höhe der Preisdifferenz minus der eingenommenen Optionsprämie. Bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass die Gesellschaft für Rechnung des Fonds verpflichtet ist, die Differenz zwischen dem bei Abschluss zugrunde gelegten Kurs und dem Marktkurs zum Zeitpunkt der Glattstellung bzw. Fälligkeit des Geschäftes zu tragen. Damit würde der Fonds Verluste erleiden. Das Risiko des Verlusts ist bei Abschluss des Terminkontrakts nicht bestimmbar. Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden. Die von der Gesellschaft getroffenen Prognosen über die künftige Entwicklung von zugrunde liegenden Vermögensgegenständen, Zinssätzen, Kursen und Devisenmärkten können sich im Nachhinein als unrichtig erweisen. Die den Derivaten zugrunde liegenden Vermögensgegenstände können zu einem an sich günstigen Zeitpunkt nicht gekauft bzw. verkauft werden bzw. müssen zu einem ungünstigen Zeitpunkt gekauft oder verkauft werden. Durch die Verwendung von Derivaten können potenzielle Verluste entstehen, die unter Umständen nicht vorhersehbar sind und sogar die Einschusszahlungen überschreiten können. Bei außerbörslichen Geschäften, sogenannten over-the-counter (OTC)–Geschäften, können folgende Risiken auftreten: Es kann ein organisierter Markt fehlen, so dass die Gesellschaft die für Rechnung des Fonds am OTC-Markt erworbenen Finanzinstrumente schwer oder gar nicht veräußern kann. Der Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) kann aufgrund der individuellen Vereinbarung schwierig, nicht möglich oder mit erheblichen Kosten verbunden sein. Eine Vermögensaufstellung über das Portfolio zum 31. August 2015 sowie eine Übersicht über während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, finden Sie auf den Folgeseiten dieses Berichts. Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Tätigkeitsbericht Anmerkungen Die Berechnung der Wertentwicklung erfolgt nach der BVI-Methode ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen oder Rücknahmeabschlägen. WIR WEISEN DARAUF HIN, DASS DIE HISTORISCHE WERTENTWICKLUNG DES FONDS KEINE PROGNOSE FÜR DIE ZUKUNFT ERMÖGLICHT. Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen für Rechnung des Fonds über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind. 3 Jahresbericht zum 31. August 2015 Monega Germany Vermögensübersicht gem. § 9 KARBV I. Vermögensgegenstände 1. Aktien Kurswert in EUR % des Fondsvermögens 116.628.085,72 100,31 75.896.089,42 65,28 Rohstoffe 18.098.822,92 15,56 ....................................................................................................................................... Konsumgüter 16.482.705,50 14,18 ....................................................................................................................................... Finanzwerte 13.650.883,83 11,74 ....................................................................................................................................... Industriewerte 10.149.916,41 8,73 ....................................................................................................................................... Technologie 5.955.534,48 5,12 ....................................................................................................................................... Gesundheitswesen 4.555.628,66 3,92 ....................................................................................................................................... Telekommunikation 4.152.074,97 3,57 ....................................................................................................................................... Versorgungsunternehmen 2.381.534,15 2,05 ....................................................................................................................................... 468.988,50 0,40 2. Anleihen Verbraucher-Dienstleistungen 0,00 0,00 3. Derivate -3.329.900,00 -2,86 -3.329.900,00 -2,86 Aktienindex-Derivate 4. Forderungen 2.986.250,00 2,57 5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen 21.554.851,76 18,54 6. Bankguthaben 19.520.794,54 16,79 0,00 0,00 -364.249,73 -0,31 -364.249,73 -0,31 116.263.835,99 100,00*) 7. Sonstige Vermögensgegenstände II. Verbindlichkeiten Sonstige Verbindlichkeiten III. Fondsvermögen *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 4 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Vermögensaufstellung Gattungsbezeichnung ISIN Markt Stück bzw. Anteile bzw. Whg. Bestand 31.08.2015 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge im Berichtszeitraum Kurs Börsengehandelte Wertpapiere % des Kurswert in EUR Fondsvermögens 75.896.089,42 65,28 75.896.089,42 65,28 Aktien Euro ADIDAS NAM. DE000A1EWWW0 STK 19.364 2.729 - EUR 66,450 1.286.737,80 1,11 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ALLIANZ VINK.NAM. DE0008404005 STK 41.714 5.920 - EUR 141,200 5.890.016,80 5,07 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... BASF NAM. DE000BASF111 STK 86.625 11.982 - EUR 71,190 6.166.833,75 5,30 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... BAYER NAM. DE000BAY0017 STK 70.000 10.364 4.868 EUR 120,700 8.449.000,00 7,27 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... BEIERSDORF DE0005200000 STK 9.115 1.300 - EUR 73,040 665.759,60 0,57 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... BMW DE0005190003 STK 30.239 4.194 - EUR 81,770 2.472.643,03 2,13 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... COBANK DE000CBK1001 STK 86.123 12.306 - EUR 9,962 857.957,33 0,74 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... CONTINENTAL DE0005439004 STK 9.352 1.409 - EUR 188,900 1.766.592,80 1,52 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DAIMLER NAM. DE0007100000 STK 90.993 13.002 - EUR 71,490 6.505.089,57 5,60 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DEUTSCHE BK. DE0005140008 STK 120.000 19.532 - EUR 26,065 3.127.800,00 2,69 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DT.BÖRSE NAM. DE0005810055 STK 17.863 2.401 - EUR 79,350 1.417.429,05 1,22 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DT.LUFTHANSA VINK.NAM. DE0008232125 STK 42.830 6.015 - EUR 10,950 468.988,50 0,40 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DT.POST NAM. DE0005552004 STK 87.573 12.469 - EUR 24,490 2.144.662,77 1,84 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... DT.TELEKOM NAM. DE0005557508 STK 273.073 40.597 - EUR 15,205 4.152.074,97 3,57 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... E.ON NAM. DE000ENAG999 STK 175.587 24.876 - EUR 10,085 1.770.794,90 1,52 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... FRESENIUS DE0005785604 STK 35.858 5.153 - EUR 62,410 2.237.897,78 1,92 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... FRESENIUS M. DE0005785802 STK 19.127 2.806 - EUR 68,020 1.301.018,54 1,12 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... HEIDELBERGCEMENT DE0006047004 STK 12.906 1.828 - EUR 67,040 865.218,24 0,74 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... HENKEL VORZ. DE0006048432 STK 16.115 2.276 - EUR 92,650 1.493.054,75 1,28 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... INFINEON TECHN. NAM. DE0006231004 STK 99.093 14.633 - EUR 9,544 945.743,59 0,81 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... K+S NAM. DE000KSAG888 STK 16.313 2.321 - EUR 33,290 543.059,77 0,47 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... LANXESS DE0005470405 STK 7.775 1.194 - EUR 45,480 353.607,00 0,30 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... LINDE DE0006483001 STK 16.882 2.245 - EUR 153,200 2.586.322,40 2,22 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... MERCK DE0006599905 STK 11.974 1.686 - EUR 84,910 1.016.712,34 0,87 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... MÜNCH.RÜCK. VINK.NAM. DE0008430026 STK 14.451 1.989 - EUR 163,150 2.357.680,65 2,03 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... RWE DE0007037129 STK 44.990 6.298 - EUR 13,575 610.739,25 0,53 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... SAP DE0007164600 STK 84.071 11.932 - EUR 59,590 5.009.790,89 4,31 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... SIEMENS NAM. DE0007236101 STK 73.308 10.349 - EUR 88,010 6.451.837,08 5,55 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... THYSSENKRUPP DE0007500001 STK 35.732 5.683 - EUR 19,260 688.198,32 0,59 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... VW VORZ. 2.292.827,95 1,97 Summe Wertpapiervermögen DE0007664039 STK 13.531 2.012 - EUR 169,450 75.896.089,42 65,28 Derivate -3.329.900,00 -2,86 -3.329.900,00 -2,86 Aktienindex-Derivate Aktienindex-Terminkontrakte DAX FUTURE 09/15 EUREX STK 158 EUR -87,000 -3.329.900,00 -2,86 ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds 41.075.646,30 35,33 Bankguthaben 41.075.646,30 35,33 EUR-Guthaben bei: Verwahrstelle HSBC TRINKAUS & BURKHARDT AG EUR 19.520.794,54 % 100,000 19.520.794,54 16,79 EUR 21.554.851,76 % 100,000 21.554.851,76 18,54 2.986.250,00 2,57 2.986.250,00 2,57 Vorzeitig kündbares Termingeld UNICREDIT BANK AG Sonstige Vermögensgegenstände GELEISTETE VARIATION MARGIN EUR 2.986.250,00 5 Jahresbericht zum 31. August 2015 Monega Germany Vermögensaufstellung Gattungsbezeichnung ISIN Markt Stück bzw. Anteile bzw. Whg. Bestand 31.08.2015 Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge im Berichtszeitraum Sonstige Verbindlichkeiten Kurs % des Kurswert in EUR Fondsvermögens -364.249,73 -0,31 KOSTENABGRENZUNGEN EUR -89.099,45 -89.099,45 -0,08 VERBINDLICHKEITEN AUS SCHWEBENDEN GESCHÄFTEN EUR -275.150,28 -275.150,28 -0,24 .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Fondsvermögen EUR 116.263.835,99 100,00*) Anteilwert EUR 69,21 Umlaufende Anteile STK 1.679.920,00 *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 31.08.2015 oder letztbekannte. Marktschlüssel b) Terminbörsen EUREX Frankfurt/Zürich - Eurex (Eurex DE/Eurex Zürich) Im Berichtszeitraum haben gegebenenfalls Kapitalmaßnahmen und eventuelle unterjährige Änderungen der Stammdaten eines Wertpapiers stattgefunden. Diese Kapitalmaßnahmen und die Umbuchungen aufgrund von Stammdatenänderungen sind ohne Umsatzzahlen in der "Vermögensaufstellung" und in den "Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen" enthalten. 6 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) Gattungsbezeichnung Stück bzw. Anteile bzw. Whg. Volumen in 1.000 EUR 121.156 Terminkontrakte Aktienindex-Terminkontrakte Gekaufte Kontrakte Basiswerte: (DAX FUTURE 03/15, DAX FUTURE 06/15, DAX FUTURE 09/14, DAX FUTURE 12/14) 7 Jahresbericht zum 31. August 2015 Monega Germany Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) Anteile im Umlauf Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) EUR EUR insgesamt pro Anteil 1.679.920 Anteile im Umlauf EUR EUR insgesamt pro Anteil 5.315.677,04 3,1642442 1.679.920 I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller 2.022.496,04 1,2039240 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne ................................................................................. ................................................................ 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 0,00 0,0000000 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 0,00 0,0000000 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.557.252,07 1,5222463 0,00 0,0000000 VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 6.528.068,83 3,8859403 ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -4.923,04 -0,0029305 ................................................................................. ................................................................ 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00 0,0000000 ................................................................................. ................................................................ 7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00 0,0000000 8. Erträge aus Wertpapier-Darlehenund -Pensionsgeschäften 0,00 0,0000000 9. Abzug ausländischer Quellensteuer 0,00 0,0000000 10. Sonstige Erträge 0,08 0,0000000 2.017.573,08 1,2009935 0,00 0,0000000 ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ Summe der Erträge II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen ................................................................................. ................................................................ 2. Verwaltungsvergütung -981.377,22 -0,5841809 3. Verwahrstellenvergütung -102.152,35 -0,0608079 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -27.274,58 -0,0162356 5. Sonstige Aufwendungen -3.564,21 -0,0021217 ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ ................................................................................. ................................................................ Summe der Aufwendungen III. Ordentlicher Nettoertrag -1.114.368,36 -0,6633461 903.204,72 0,5376475 9.180.886,64 5,4650737 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne ................................................................................. ................................................................ 2. Realisierte Verluste -6.113.274,60 -3,6390272 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 3.067.612,04 1,8260465 V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 3.970.816,76 2,3636940 8 ................................................................................. ................................................................ -2.758.424,97 -1,6419978 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Entwicklung des Sondervermögens Berechnung der Ausschüttung EUR EUR EUR insgesamt pro Anteil I. Für die Ausschüttung verfügbar 14.301.916,35 8,5134508 0,00 1. Vortrag aus dem Vorjahr 10.331.099,59 6,1497569 9.781.667,66 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 3.970.816,76 2,3636940 0,00 0,0000000 insgesamt Anteile im Umlauf I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 100.908.178,65 -839.776,16 1. Ausschüttung für das Vorjahr .................................................................................................................................................. 2. Zwischenausschüttungen ............................................................................. ..................................................................... 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) .................................................................................................................................................. a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 10.051.547,66 ................................................................................................................................................. b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen 1.679.920 -269.880,00 ................................................................................................................................................. 4. Ertragsausgleich/ Aufwandsausgleich -114.302,99 ............................................................................. ..................................................................... 6.528.068,83 5. Ergebnis des Geschäftsjahres ............................................................................. ..................................................................... .................................................................................... ................................................................... .................................................................................... ................................................................... 3. Zuführung aus dem Sondervermögen II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 12.966.514,18 7,7185308 1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,0000000 2. Vortrag auf neue Rechnung 12.966.514,18 7,7185308 1.335.402,17 0,7949201 0,00 0,0000000 1.335.402,17 0,7949201 .................................................................................... ................................................................... davon nicht realisierte Gewinne 5.315.677,04 ................................................................................................................................................. davon nicht realisierte Verluste -2.758.424,97 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 116.263.835,99 III. Gesamtausschüttung 1. Zwischenausschüttung .................................................................................... ................................................................... 2. Endausschüttung Köln, den 12.11.2015 Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH Die Geschäftsführung Vergleichende Übersicht mit den letzten Geschäftsjahren 31.08.2012 31.08.2013 31.08.2014 31.08.2015 Vermögen in Tsd. EUR ......................... 18.504 ....................... 82.666......................... 100.908 ...................... 116.264 ................................................... Anteilumlauf Stück 367.181........................ 1.436.519......................... 1.543.191 ...................... 1.679.920 ................................................... ........................ Anteilwert in EUR 50,39 57,55 65,39 69,21 9 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV Angaben nach der Derivateverordnung Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure Sonstige Derivate und OTC-Produkte: EUR 40.570.450,00 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen 65,28 % Bestand der Derivate am Fondsvermögen -2,86 % Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt. Sonstige Angaben Anteilwert EUR 69,21 Umlaufende Anteile STK 1.679.920,00 Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände Die Bewertung der Vermögensgegenstände, die zum Handel an Börsen zugelassen sind oder in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet. Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist. Die Optionen und Futures, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils letzten verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet. Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände werden unter Zugrundelegung der tagesaktuellen Devisenkurse Reuters Fixing 09:00 Uhr GMT der Währung in Euro umgerechnet. Die Anteilwertermittlung erfolgt auf der Grundlage der gesetzlichen Regelungen von KAGB und KARBV. Für die nachfolgend genannten Assetklassen wurden zum Stichtag des Sondervermögens mittels der angewendeten Bewertungsgrundsätze folgende Bewertungsquellen herangezogen: Wertpapiere und Geldanlagen: - Markt-/Börsenkurse (§ 27 KARBV): - Externe Modell-Bewertungen / Sonstige Bewertungen Dritter (§ 28 KARBV): - Modell-Bewertungen (§ 28 KARBV): 100,4 % 0,0 % 0,0 % Börsengehandelte Derivate: - Markt-/Börsenkurse (§ 27 KARBV): -2,6 % Devisentermingeschäfte: - Modell-Bewertungen (§ 28 KARBV): 10 0,0 % - Verwahrstellen-eigene Modell-Bewertungen (§ 28 KARBV): 0,0 % - Externe Modell-Bewertungen / Sonstige Bewertungen Dritter (§ 28 KARBV): 0,0 % Die prozentualen Angaben beziehen sich auf das Fondsvolumen. Evtl. Ungenauigkeiten der angegebenen Prozentsätze ergeben sich durch die Tatsache, dass Assetklassen mit einem Anteil am Fondsvolumen von weniger als 0,1 % nicht explizit angegeben werden. Zudem ergeben sich weitere Ungenauigkeiten vor dem Hintergrund, dass im Fondsvolumen als Bezugsgröße zur Ermittlung der Prozentsätze neben den Assetklassen auch Forderungen (z. B. Stückzinsen, Dividendenansprüche) und Verbindlichkeiten (z. B. Kostenabgrenzungen) berücksichtigt sind. Angaben zu Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung in wesentlichem Umfang (mehr als 10 %). Transaktionskosten EUR 8.652,14 Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen. Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 0,91 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen sowie Zusammensetzung der Verwaltungsvergütung Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen Verwaltungsvergütung KVG Basis Vergütung Asset Manager EUR EUR -981.377,22 0,00 Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln: Die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln, hat uns beauftragt, gemäß § 102 des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den Jahresbericht des Sondervermögens Monega Germany für das Geschäftsjahr vom 1. September 2014 bis 31. August 2015 zu prüfen. Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Prüfungsurteil Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht für das Geschäftsjahr vom 1. September 2014 bis 31. August 2015 den gesetzlichen Vorschriften. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Düsseldorf, den 7. Dezember 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Möllenbrink Wirtschaftsprüfer Janzen Wirtschaftsprüfer 11 Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Besteuerungsgrundlagen MONEGA Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln Monega Germany vom 01.09.2014 bis 31.08.2015 ISIN: DE0005321038 Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 InvStG Ex-Tag 13.11.2015 betr. betr. Privat- Anleger Anleger anleger (KStG) (EStG) EUR EUR EUR (alle Angaben je 1 Anteil) § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. Ausschüttung (nachrichtlich) 0,7949201 0,7949201 0,7949201 0,7949201 0,7949201 0,7949201 --- --- --- 1 a) Betrag der Ausschüttung 1 a) aa) in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 1 a) bb) in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge --0,7949201 --0,7949201 --0,7949201 2) Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 0,0034956 0,0034956 0,0034956 --- 0,0000000 0,7984157 --- 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- --- 0,0000000 --- --- Im Betrag der ausgeschütteten bzw. ausschüttungsgleichen Erträge enthalten: § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 c) aa) bb) cc) dd) ee) ff) gg) hh) ii) jj) kk) ll) mm) nn) oo) 12 Erträge im Sinne des § 2 Absatz 2 Satz 1 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes* Veräußerungsgewinne im Sinne des § 2 Absatz 2 Satz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes* Erträge im Sinne des § 2 Absatz 2a steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des § 2 Absatz 3 Nummer 1 Satz 1 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Erträge im Sinne des § 2 Absatz 3 Nummer 1 Satz 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge im Sinne des § 20 des Einkommensteuergesetzes sind steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des § 2 Absatz 3 in der ab 1. Januar 2009 anzuwendenden Fassung Einkünfte im Sinne des § 4 Absatz 1 in Doppelbuchstabe gg enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen Einkünfte im Sinne des § 4 Absatz 2, für die kein Abzug nach Absatz 4 vorgenommen wurde in Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* in Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des § 4 Absatz 2, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen in Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* Erträge im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes* in Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in der am 20. März 2013 geltenden Fassung in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* in Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in der am 20. März 2013 geltenden Fassung in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* 0,0000000 --- --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 --- --- 0,0000000 --- --- 0,0000000 --- Monega Germany Jahresbericht zum 31. August 2015 Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 InvStG betr. betr. Privat- Anleger Anleger anleger (KStG) (EStG) EUR EUR EUR d) den zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Erträge aa) im Sinne des § 7 Absatz 1, 2 und 4 0,0000000 0,0000000 0,0000000 bb) im Sinne des § 7 Absatz 3 0,7984157 0,7984157 0,7984157 cc) im Sinne des § 7 Absatz 1 Satz 4, soweit in Doppelbuchstabe aa enthalten den Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen Einkünfte im Sinne des § 4 Absatz 2 entfällt und nach § 4 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 32d Absatz 5 oder § 34c Absatz 1 des Einkommensteuergesetzes oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Absatz 4 vorgenommen wurde in Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* der nach § 4 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 34c Absatz 3 des Einkommensteuergesetzes abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Absatz 4 dieses Gesetzes vorgenommen wurde in Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach § 4 Absatz 2 in Verbindung mit diesem Abkommen anrechenbar ist in Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 2 des Körperschaftsteuergesetzes oder § 3 Nummer 40 des Einkommensteuergesetzes oder im Fall des § 16 dieses Gesetzes in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* in Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in der am 20. März 2013 geltenden Fassung in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* in Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in der am 20. März 2013 geltenden Fassung in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* in Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte im Sinne des § 21 Absatz 22 Satz 4 dieses Gesetzes entfällt, auf die § 2 Absatz 2 dieses Gesetzes in der am 20. März 2013 geltenden Fassung in Verbindung mit § 8b Absatz 1 des Körperschaftsteuergesetzes anzuwenden ist* den Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 --- --- 0,0000000 --- f) aa) bb) cc) dd) ee) ff) gg) hh) ii) g) h) Sonstige Veräußerungsgewinne (Renten, Termingeschäften usw.) (nachrichtlich) --- 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 --- 0,0000000 0,0000000 * Die Einkünfte und Quellensteuern sind jeweils zu 100 % ausgewiesen. Der Beschlusstag der Ausschüttung ist der 12.11.2015 Köln, den 13.11.2015 Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH 13 Jahresbericht zum 31. August 2015 n Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) über die steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 Nr. 1 und 2 InvStG für das Investmentvermögen Monega Germany für den Zeitraum vom 1. September 2014 bis zum 31. August 2015 An die Monega Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. (nachfolgend die Gesellschaft): Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für das genannte Investmentvermögen für den genannten Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach § 44 Abs. 1 Investmentgesetz (InvG) bzw. § 101 Abs.1 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben sind Werte aus einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu veröffentlichenden Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach § 44 Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft. 14 Monega Germany Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf die Ermittlung der Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden, wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesmaterialien, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung und insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Düsseldorf, den 13. November 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Hans-Peter Niedrig Rechtsanwalt Wirtschaftsprüfer Steuerberater Maximilian Hardt Steuerberater Firmenspiegel Firmenspiegel Kapitalverwaltungsgesellschaft Verwahrstelle Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH Stolkgasse 25-45, 50667 Köln, Telefon (02 21) 39095 - 0 Telefax (02 21) 39095 - 400 E-Mail: [email protected] Internet: www.monega.de gezeichnetes und eingezahltes Kapital: haftendes Eigenkapital: (Stand 31.12.2014) gegründet: 09.10.2000 HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Königsallee 21/23, 40212 Düsseldorf Eigenkapital gezeichnet und eingezahlt: EURO modifiziert verfügbare haftende Eigenmittel: EURO (Stand 31.12.2014) EURO EURO 5,2 Mio. 5,2 Mio. 91.423.896,95 1.996.908.428,30 Wirtschaftsprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Tersteegenstraße 19-31, 40474 Düsseldorf Gesellschafter DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-Aktiengesellschaft, Köln Zuständige Aufsichtsbehörde Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Marie-Curie-Str. 24-28, 60439 Frankfurt am Main Sparda-Beteiligungs GmbH, Frankfurt Sonstige Angaben Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln Aufsichtsrat WKN: 532103 ISIN: DE0005321038 Bernd Zens, Vorsitzender Mitglied des Vorstandes der DEVK Versicherungen Prof. Dr. Jochen Axer Wirtschaftsprüfer, Steuerberater Detlef Bierbaum Bankier Friedrich W. Gieseler Vorsitzender des Vorstandes der DEVK Versicherungen Martin Laubisch Stellvertretender Vorsitzender des Vorstandes der Sparda-Bank Berlin eG Ralf Müller Stellvertretender Vorsitzender des Vorstandes der Sparda-Bank München eG Hans-Joachim Nagel Generalbevollmächtigter Bankenvertrieb, DEVK Versicherungen Manfred Stevermann Vorsitzender des Vorstandes der Sparda-Bank West eG Prof. Dr. Joachim Wuermeling Vorsitzender des Vorstandes des Verbandes der Sparda-Banken e.V. Geschäftsführung Bernhard Fünger Christian Finke 15 (DEVK) 08054-002/2015/12 F o n d sv e r wa lt u n g : m o n e g a K a p i ta l a n l a g e g e s e l l s c h a f t m b H • Sto l kga s s e 2 5 – 4 5 • 5 0 6 6 7 Kö l n • w w w. m o n e ga . d e