banco do brasil aktiengesellschaft
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BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, VIENA BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT Wien Bekanntzugebende Informationen gemäß Offenlegungsverordnung BGBl. II Nr. 375/2006 i.d.g.F. Information der Banco do Brasil AG gemäß Offenlegungsverordnung 1 Daten per 31. Dezember 2012 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Inhaltsverzeichnis Präambel 3 Bekanntzugebende Informationen der Banco do Brasil AG gemäß Offenlegungsverordnung: §1 Allgemeine Bestimmungen zur Offenlegungsverordnung 5 §2 Risikomanagement für einzelne Risikokategorien 6 §3 Anwendungsbereichsbezogene Informationen 18 §4 Eigenmittelstruktur 20 §5 Mindesteigenmittelerfordernis 23 §6 Kontrahentenausfallrisiko 27 §7 Kredit- und Verwässerungsrisiko 30 §8 Verwendung des Kreditrisiko-Standardansatzes 40 §9 Spezialfinanzierungen, Beteiligungspositionen und sonstige Aktiva 43 § 10 Sonstige Risikoarten 44 § 11 Interne Modelle zur Marktrisikobegrenzung 45 § 12 Operationelles Risiko 46 § 13 Beteiligungspositionen außerhalb des Handelsbuches 47 § 14 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch gehaltenen Positionen 50 § 15 Verbriefungen 51 § 15a Vergütungspolitik und -praktiken 53 § 16 Offenlegungen bei Verwendung des auf internen Ratings basierenden Ansatzes 56 § 17 Offenlegungen bei Verwendung von Kreditrisikominderungen 60 § 18 Offenlegungen bei Verwendung des fortgeschrittenen Messansatzes 64 Information gemäß Offenlegungsverordnung 2-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Präambel Die gegenständliche Offenlegungsverordnung (OffV) ist eine von mehreren Rechtsnormen zur Umsetzung von Basel II, wobei Basel II als Synonym für die Gesamtheit der Eigenkapitalvorschriften, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht in den letzten Jahren vorgeschlagen wurden, verwendet wird. Wie schon bei Basel I, wird der Sicherung einer angemessenen Eigenkapitalausstattung von Instituten und der Schaffung einheitlicher Wettbewerbsbedingungen ein besonderes Augenmerk geschenkt. Damit Banken ihren Geschäftsbetrieb funktionsfähig halten und etwaige Verluste abdecken können, müssen entsprechende Vorkehrungen zur Begrenzung bankgeschäftlicher und bankbetrieblicher Risiken getroffen und interne Kontrollverfahren eingerichtet werden. Insbesondere haben Banken über ein ihrem Geschäftsrisiko angemessenes Kapital in Form von Eigenmitteln zur Wahrung ihrer Solvabilität zu verfügen. Die Einrichtung dieser Funktionserfordernisse ist Teil der Sorgfaltspflicht der Geschäftsleitung eines Kreditinstitutes. Basel II Im nebenstehenden Modell der Eigenmittelvorschriften nach Basel II in Gestalt dreier, sich ergänzender Säulen bestimmt das Mindestkapitalerfordernis (Säule 1), welches Ausmaß an Eigenmitteln zur Abdeckung des Kreditrisikos, des Marktrisikos und des Operationalen Risikos gehalten werden muss. Für jede Risikoart stehen mehrere, unterschiedlich komplexe Methoden zur Berechnung des Mindesteigenmittel-Erfordernisses zur Verfügung. So wird beispielsweise innerhalb des Kreditrisikos zwischen dem Standardansatz, dem Basis IRB („auf internen Ratings basierender“)-Ansatz und dem Fortgeschrittenen IRB-Ansatz unterschieden. Gemeinsam ist diesen Ansätzen, dass jede Forderung nach ihrem Risiko gewichtet wird. Bei schlechter Kundenbonität hat die Bank daher ein höheres Eigenmittelerfordernis. Information gemäß Offenlegungsverordnung 3-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Säule 1 Säule 2 Marktdisziplin Überprüfung Bankaufsichtliche Erfordernis Mindestkapital- Basel II Säule 3 Der bankaufsichtliche Überprüfungsprozess (Säule 2) fokussiert sich auf ergänzende, qualitative Aspekte der Beaufsichtigung mit möglichst intensivem Kontakt zwischen Aufsichtsorganen und Banken. Ziel der dritten Säule von Basel II ist die Stärkung der Marktdisziplin durch vermehrte Offenlegung von Informationen für alle Marktteilnehmer im Rahmen der externen Rechnungslegung der Banken (z. B. im Jahresabschluss, in Zwischenberichten oder wie im gegenständlichen Fall auf der Homepage der Banco do Brasil AG). Die Disziplinierung folgt u.a. aus zu befürchtenden Kursreaktionen der Aktien des Kreditinstituts im Falle einer Schieflage der Eigenmittelstruktur. So sind mögliche Reaktionen aus der Offenlegung Anreiz für die Banken, auf eine adäquate Eigen- und Risikokapitalstruktur zu achten. Die Banco do Brasil AG ist zum 1.1.2008 auf das Basel II-Regime umgestiegen. Die in Entwicklung befindlichen Bestimmungen über weitere aufsichtsrechtliche Risikobegrenzungsvorschriften (bekannt als „Basel III“) werden derzeit intern bearbeitet (z.B. in Stresstests, Szenario Rechnungen, Analyse von Eigenkapital und Asset Quality, Liquidität, Leverage, etc.). Information gemäß Offenlegungsverordnung 4-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Bekanntzugebende Informationen der Banco do Brasil AG gemäß Offenlegungsverordnung1: §1 Allgemeine Bestimmungen zur Offenlegungsverordnung: Offenlegungsverordnung dient der Umsetzung von Anhang XII, Teil 2 und Teil 3 der Richtlinie 2006/48/EG des Europäischen Parlaments und des Rates über die Aufnahme und Ausübung der Tätigkeit der Kreditinstitute (ABl. Nr. L 177 vom 30.6.2006, S. 1) in das österreichische Recht, insoweit diese nicht bereits im Bankwesengesetz – BWG, BGBl. Nr. 532/1993, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 70/2013, oder anderen Verordnungen der FMA vorgenommen wurde. Die Konzernstruktur der Banco do Brasil AG, Wien, stellt sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt dar2: Banco do Brasil S.A, Brasilia, Brazil 100 % Banco do Brasil AG 100 % 100 % BB USA Holding Company, Inc, BB Asset Management, New York, NY, USA Dublin, Ireland 100 % BB Money Transfer, Inc., Beteiligungen < 5 %: New York, NY, USA Einlagensicherung (At) SIPS (Pt) UNICRE (Pt) 1 Wenn nicht anders formuliert, beziehen sich die bankspezifischen Daten jeweils auf den 31.12.2012. Die BB USA Holding Company Inc, New York, NY, USA, wurde am 3. Mai 2013 an die Banco do Brasil S.A., Brasilia, Brasilien, verkauft. 2 Information gemäß Offenlegungsverordnung 5-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §2 Risikomanagement für einzelne Risikokategorien. Kreditinstitute haben für jede einzelne Risikokategorie, einschließlich der in den §§ 6 bis 15 genannten Risiken, die Risikomanagementziele und -leitlinien des Kreditinstituts gesondert offen zu legen. Dazu zählen: § 2.1 – Die Strategien und Verfahren für das Management dieser Risiken Im Fokus der Risikokultur der Banco do Brasil AG steht die gezielte und durch die Muttergesellschaft Banco do Brasil S.A., Brasilien, gestattete Übernahme von Risiken unter Beachtung renditeorientierter Vorgaben. Die risikopolitischen Anforderungen, Zuständigkeiten sowie Steuerungsprinzipien sind in den Geschäftsgrundsätzen und in der Risikostrategie sowohl der Banco do Brasil AG als auch in globaler Weise der Banco do Brasil S.A. verankert. Zentraler Punkt der Risikostrategie ist der effiziente Einsatz der Eigenmittel unter Risiko- und Ertragsgesichtspunkten. Aktives Risikomanagement bedeutet für die Banco do Brasil AG die Identifikation sämtlicher Risikopotenziale, deren quantitative Messung sowie deren Steuerung und Überwachung anhand von Risikolimiten. Ziel ist dabei ein planvoller Umgang mit Risiken. Die Grundidee besteht darin, das optimale Verhältnis von individueller Risikobereitschaft und Ertragserwartung bewusst festzulegen, zu messen und aktiv zu steuern. § 2.2 - Die Struktur und Organisation der relevanten Risikomanagementfunktionen Die Risiken der Banco do Brasil AG werden durch ein umfassendes System von Risikoprinzipien, Risikomess- und Überwachungsverfahren sowie entsprechende Organisationsstrukturen kontrolliert und gesteuert. Global liegt die Verantwortung in der Banco do Brasil S.A. bei einem unabhängigen Komitee. In Österreich hat der Vorstand der Information gemäß Offenlegungsverordnung 6-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Banco do Brasil AG die Vorgaben der Gruppe auszuführen und wird dabei von einem unabhängigen Risk Management Department (RMD)3 unterstützt. Der Vorstand der Banco do Brasil AG entscheidet aufbauend auf die Risikopolitik der Banco do Brasil S.A. die Grundsätze des Risikomanagements, die Festlegung von Limiten für alle relevanten Risiken sowie die Verfahren zur Überwachung der Risiken. Das in der Abteilung RMD organisatorisch verankerte Risikocontrolling als zentrale unabhängige Kontrolleinheit unterstützt den Vorstand bei der Erfüllung dieser Aufgaben. Die Abteilung berichtet regelmäßig an den Vorstand und beurteilt die aktuelle Risikosituation unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit und der entsprechenden Risikolimite. Als unabhängige Instanz stellt sie sicher, dass sich die gemessenen Risiken innerhalb der vom Vorstand beschlossenen Limite bewegen. Sie ist zuständig für die Entwicklung und Implementierung der Methoden der Risikomessung, die laufende 3 RMD – Risk Management Department (Früher RIM – Risiko Management). Diese Abteilung ist für das Gesamtbankrisikomanagement der Banco do Brasil AG zuständig. Das RMD ist die zuständige Abteilung für alle Risikomanagement-Fragen einschließlich der risikotechnischen Berechnungen und berichtet laufend an den Vorstand und periodisch an das Risk Management Committee (seit Mai 2013; vormals ALCO-Komitee). Information gemäß Offenlegungsverordnung 7-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Weiterentwicklung und Verfeinerung der Steuerungsinstrumente und die Entwicklung und Wartung der grundsätzlichen Regelwerke. Das Kreditrisikomanagement wird zentral und weltweit durch die Banco do Brasil S.A. abgewickelt. Die Banco do Brasil AG ist für die ordnungsgemäße Gestion der Kreditgeschäfte zuständig. Die Liquiditätssteuerung und die Steuerung der Marktrisiken im Bankbuch erfolgen im Rahmen der monatlich stattfindenden Sitzungen des Risk Management Committee (seit Mai 2013; vormals ALCO-Komitee). Als unabhängige interne Instanz überwacht die interne Revision der Banco do Brasil AG in weltweiter Kooperation mit dem Internal Audit Department der Banco do Brasil S.A. sämtliche Betriebs- und Geschäftsabläufe, die Angemessenheit und Wirksamkeit der vom Risikomanagement und Risikocontrolling gesetzten Maßnahmen sowie die internen Kontrollsysteme. § 2.3 - Der Umfang und die Art der Risikoberichts- und Risikomesssysteme; Der Umfang und die Art der Risikoberichts- und Risikomesssysteme für die einzelnen Risikoarten gliedert sich wie folgt: Kreditrisiko Das Kreditrisiko ist das Risiko, das in der Gefahr eines teilweisen oder vollständigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen bei Kreditgeschäften besteht. Dieses Risiko kann in der Bonität des Geschäftspartners oder mittelbar über den Sitz des Geschäftspartners im Länderrisiko begründet sein. Verschiedene Risiken werden unter dem Kreditrisiko zusammengefasst, wie unten dargestellt: Ausfallsrisiko des Kontrahenten: wird in der Folge erklärt. Konzentrationsrisiko: wird durch Herfindahl-Hirschmann-Indices für folgende Bereiche gemessen: - Währungen - Gesamtwirtschaftliche Sektoren Information gemäß Offenlegungsverordnung 8-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN - Branchen - Kunden (Großveranlagungen) Originatorrisiko: Banco do Brasil AG ist kein Originator bei/ von Verbriefungs-transaktionen. Restrisiko aus risikomindernden Techniken: siehe Besicherungsrisiko Vorteil aus nicht nach Basel II anrechenbaren Sicherheiten: Sicherheiten, die nach Basel II – Säule 1 nicht anrechenbar sind, haben trotzdem eine bankbetriebliche Bedeutung, die intern berücksichtigt wird. KREDITRISIKO Ausfallsrisiko des Kontrahenten Konzentrationsrisiko Originatorrisiko Restrisiko aus risikomindernden Techniken Vorteil aus nicht nach Basel II anrechenbaren Sicherheiten Zuständigkeit für die Festlegung von Kreditrahmen Der Vorstand für den Kreditbereich (Brasilien) und die Abteilung für Kreditanalyse mit Sitz in der Zentrale (Brasilien), bereiten die Risiko-Analyse vor und legen Kreditlimits für Länder, Banken und Kunden fest. Die Verantwortung der Banco do Brasil AG liegt im wesentlichen im Zusammenstellen von Informationen und Daten. Weiters hat die Banco do Brasil AG die Aufgabe, die geplante Art der Geschäfte, die mit Kunden oder Geschäftspartnern gemacht werden, über die wirtschaftliche Situation des Kunden an die Zentrale zu informieren. Information gemäß Offenlegungsverordnung 9-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Kreditrahmen Kreditrahmen ist der höchste Betrag, den die Bank an einen bestimmten Kunden auszuleihen und dafür Risiko zu übernehmen bereit ist. Die Festlegung eines Kreditrahmens bestimmt nicht nur das Risiko, dem die Bank einem Kunden gegenüber ausgesetzt ist, sondern hat auch den Zweck, den Kunden durch eine Kreditprüfung näher kennen zu lernen und sowohl seine Bedürfnisse als auch alle mögliche Risiken zu erkennen, noch bevor ein Kredit in Anspruch genommen werden kann. Dadurch wird die Bewertung ‘sicherer’ und Darlehensverlängerungen (und -ansuchen) können später schneller bearbeitet werden. Wie schon vorher erwähnt, Risiko bedeutet einen möglichen Verlust. Deshalb erfolgt die Festlegung des Kreditrahmens im umgekehrten Verhältnis zum Kundenrisiko, d.h., je höher das Risiko, desto niedriger der Rahmen. Dadurch werden die Kredite nicht nur auf wenige Kunden konzentriert, sondern es erfolgt eine breite Risikostreuung. Der Kreditrahmen wird auch so bestimmt, dass die Ressourcen unter verschiedenen Kunden aufgeteilt werden. Somit sind bei Ausfällen die Auswirkungen nicht so gravierend. Das Kreditverfahren Die Verfahrensstruktur der Kreditanalyse der Banco do Brasil S.A. unterscheidet drei Gruppen: Juristische Personen, Genossenschaften und Finanzinstitute; Physische (natürliche) Personen; Länder Risiko Die Bankkunden, soweit es sich um juristischen Personen sowie um das Land Brasilien handelt, werden in sechs Risikokategorien, die die Forderungen der Kreditgeschäfte mit Brasilien klassifizieren, eingeteilt: Risiko A – niedrig: Unter Risiko A klassifizierte Kunden bedeuten ein geringes Risiko. Risiko B – akzeptabel: Risiko B-Kunden haben ein etwas erhöhtes Risiko im Vergleich mit dem Risiko A-Kunden. Risiko C – mittel: Hier sind Kunden eingereiht, die ein mittleres Risiko einer Kreditvergabe für die Bank bedeuten. Information gemäß Offenlegungsverordnung 10-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Risiko D – beträchtlich: Kunden mit einer Ausfallmöglichkeit bei der Rückzahlung des Kredites. Risiko E – hoch: Bei diesen Kunden bedeutet dies eine höhere Unsicherheit bei der Rückzahlung eines Kredites. Ausfall juristischer Personen Das Ausfallrisiko wird von der Zentrale durch die Kreditabteilung, sowie durch den zuständigen Manager der Banco do Brasil AG überwacht. Im Fall von einer unerwarteten Erhöhung des Risikos, wird der Kunde kontaktiert um die Lage genauer zu analysieren. Ausfall Banken Die Bonität der Banken wird von der Zentrale durch die Kreditabteilung für Finanzinstitutionen und durch die zuständige Tochterbank bzw. Niederlassung überwacht. Sowohl die Markt- als auch die politischen Zustände werden verfolgt, um notwendige risikomindernde Maßnahmen rechtzeitig ergreifen zu können, um einen möglichen Ausfall zu verhindern. Bei einem Ausfall wird der juristische Weg eingeleitet. Die Wertberichtigung wird je nach dem geschätzten Risiko bis auf 100% erhöht. Festlegung eines Länderkreditrahmes Kreditlimits wurden nur für einige Länder der CEE-Region festgelegt. Geschäfte mit Ländern, die aufgrund politischer und institutioneller Unsicherheiten keine Kreditlimits haben, sind nur mit Sicherheiten von internationalen Institutionen wie z.B. die EBRD (European Bank for Reconstruction and Development) abzuwickeln. Festlegung eines Kreditrahmens für ein Unternehmen Die Risikozuordnung der Banco do Brasil für Firmen basiert auf zwei Analysenmethoden: Technische Analyse der Eigenmittel. Die finanzwirtschaftliche Lage der Firma wird durch ein bankinternes Kundenanalyse-System (ein System der Banco do Brasil S.A., Brasilien) basierend auf den ökonomischen Daten (Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung) des letzten Geschäftsjahres durchleuchtet. Information gemäß Offenlegungsverordnung 11-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Qualitative Analyse erörtert, abgesehen vom Kapital (Eigenmittel), auch die Konditionen, Kapazität und Eigenschaften einer Firma. Für die Kreditabteilung beginnt die qualitative Analyse bei der Ausfüllung eines Fragebogens. Gewichtung: nach der Gewichtung des Ergebnisses der technischen und qualitativen Analyse (technisches und qualitatives Ergebnis) wird dann das Kundenrisiko festgelegt. Trotz dieser allgemeinen Kriterien können Kreditrahmen, die das errechnete Limit übersteigen, zur Genehmigung an die nächste Instanz weitergeleitet werden. Analyse und Festlegung eines Kreditrahmens für Finanzinstitutionen Die Finanzinstitute werden von der Geschäftsführung der Zentrale für Kreditanalyse überprüft. Für ausländische Banken werden die Beurteilungen der Rating-Agenturen wie z.B. Moody’s verwendet. Außerdem werden auch Informationen aus dem BankScope, das Auskunft über Finanzinstitutionen aus der ganzen Welt liefert, eingeholt. Länderrisiko Für das Länderrisiko für Staaten mit einem Standard & Poors Rating von schlechter als Investment-Grade (also kleiner als BBB-) wird ein Kapitalunterlegungserfordernis beachtet, das sich an einer Ausfallswahrscheinlichkeit und einer hypothetischen RecoveryRate von 55 % orientiert. Der Betrag wird im ICAAP als Eigenmittelerfordernis geführt. Großkreditrisiko Großveranlagungen sowie Gruppen verbundener Kunden sind in § 27 BWG definiert. Je höher die Veranlagung eines einzelnen Kreditnehmers desto größer sind die Auswirkungen auf die Einhaltung der Eigenkapitalvorschriften bei (teilweisem) Ausfall. Die Geschäftsleiter sind verpflichtet, sich die wirtschaftlichen Verhältnisse der Verpflichteten und Haftenden offen legen zu lassen und sich für die Dauer der Einräumung über die wirtschaftliche Lage des Verpflichteten und Haftenden sowie über die Werthaltigkeit und Information gemäß Offenlegungsverordnung 12-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Durchsetzbarkeit von Sicherheiten ausreichend zu informieren, sowie laufende Vorlage von Jahresabschlüssen zu verlangen. Besicherungsrisiko Dieses Risiko betrifft die für die Einräumung eines Kredites bestellten Sicherstellungen seitens des Kunden und deren Werthaltigkeit bei Ausfall. Die zur Sicherstellung des Kredites überlassenen Kreditsicherheiten können sich zum Zeitpunkt der Verwertung als mangelhaft oder wertlos herausstellen. Dieses Besicherungsrisiko beschreibt somit die Gefahr, dass der Liquiditätserlös bei einer Veräußerung zur Deckung der Zahlungsansprüche gegenüber dem Kreditnehmer nicht ausreicht. Um dieses Risiko zu Vermeiden werden für die Geschäfte, die durch das Mutterhaus entstehen oder mit ihm abgewickelt werden, Besicherungen von dem Mutterhaus eingenommen. Beteiligungsrisiko Das Beteiligungsrisiko umfasst das Dividendenausfalls-, Abwertungs-, Veräußerungsverlustrisiko und das Risiko der Reduktion von stillen Reserven durch die Gefahr einer entsprechend negativen wirtschaftlichen Entwicklung bei Beteiligungen. Der Buchwert der wesentlichen Beteiligungen der Banco do Brasil AG ist von den Eigenmitteln abzuziehen. Das Risiko aus der Inanspruchnahme aus der Einlagensicherung wird als Teil des systemischen Risikos betrachtet und wird als dort angemessen berücksichtigt betrachtet. Marktrisiko Das Marktrisiko bezeichnet allgemein die Gefahr von Änderungen von Marktpreisen bzw. von Verlusten durch ungünstige und unerwartete Preisentwicklung. In diesem Risiko sind sowohl Positionen des Handelsbuches als auch Positionen des Bankbuches erfasst. Bezüglich des Gesamtmarktrisikos von Banco do Brasil S.A. wird bzw. ist bereits ein VaRSystem implementiert. Das Konzernrisiko aus Gruppensicht und auf Einzelebene wird von Brasilien aus überwacht. Information gemäß Offenlegungsverordnung 13-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Liquiditätsrisiko Liquiditätsrisiko bedeutet Zahlungsverpflichtungen die Gefahr, möglicherweise dass nicht aktuellen oder zukünftigen vollständig oder zeitgerecht nachgekommen werden kann. Es bedeutet aber auch, dass im Falle einer Liquiditätskrise Refinanzierungsmittel nur zu erhöhten Marktsätzen generiert (Refinanzierungsrisiko) bzw. Aktiva nur mit Abschlägen zu den Marktsätzen liquidiert (Marktliquiditätsrisiko) werden können. Die Steuerung der mittel- und längerfristigen Liquidität erfolgt durch das ALCOKomitee. Die Messung des Liquiditätsrisikos erfolgt quartalsweise in vier Stufen: Statische Liquidität gemäß § 25 BWG Kurzfristige Kosten der Liquiditätsbeschaffung (kurzfristige Liquiditätskrise bis zu 3 Monate; Opportunitätskosten der kurzfristigen Vermögensveräußerung). Mittelfristige Liquiditätskosten (erhöhte Refinanzierungskosten aufgrund erhöhte Interbankspreads). Beobachtung der langfristigen offenen Liquiditätspositionen (GAP-Analyse). Das Liquiditätsrisiko wird für Euro und US-Dollar berechnet. Um den Bankbetrieb im Notfall zu gewährleisten, hat die Banco do Brasil AG einen Liquiditäts-Notfallplan mit den notwendigen ausführlichen Maßnahmen erstellt. Operationales Risiko Die Banco do Brasil AG definiert operationales Risiko (OR) analog Basel II als das „Risiko von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder von externen Ereignissen eintreten“. Die Verantwortung für das Vermeiden des OR liegt bei dem Risikomanagement der jeweiligen operativ tätigen Abteilungen. Im Rahmen eines Quartalsberichts werden die Entscheidungsträger über das operationale Risiko informiert. Die Messung erfolgt lokal nach Basisindikatoransatz. Information gemäß Offenlegungsverordnung 14-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Operationelle Verluste: der Ausschuss für die Steuerung des operationellen Risikos der Banco do Brasil S.A. hat beschlossen ausführliche Erklärungen und Korrekturmaßnahmen für Verluste, die von operationellen Fehlern verursacht wurden, von allen ausländischen Niederlassungen der Gruppe anzufordern. Falls die Verluste die festgelegte Begrenzung überschreiten, sind eine genauere Analyse der Ursachen sowie einen Plan zur Beseitigung der identifizierten Schwächen vorzubereiten und an die zuständige Abteilung in der Gruppe zu senden. Der Notfallplan der Banco do Brasil AG bezweckt die Gewährleistung der Banktätigkeiten bei einem Notfall. Der Plan ist ein Leitfaden, der die notwendigen ausführlichen Maßnahmen im Fall von Krisensituationen beinhaltet. Panorama Risiko Verschiedene Risiken wie Recht-, Strategische-, Länder-, Systemische- und Reputationsrisiko werden unter dem Panoramarisiko zusammengefasst, wie unten erklärt und danach grafisch dargestellt: Rechtsrisiko: Risiko, dass das Umfeld für das Bankgeschäft sich rechtlich massiv ändert und das Geschäft bedeutend beeinträchtigt. Falls dieses Risiko eintritt, ist die Bank für hohe Beträge verantwortlich. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ist aber sehr gering. Das Risiko aus einzelnen Rechtsgeschäften ist im operationalen Risiko erfasst. Strategierisiko: Einerseits das Risiko, dass die grundlegende Geschäftsstrategie der Bank falsch ist. Andererseits das Risiko einer falschen grundlegenden strategischen Entscheidung. Zur Zeit hat die Bank ein großes strategisches Projekt. Systemisches Risiko: Risiko des Ausfalls des Finanzsystems. Die Risikoberechnung bei der Banco do Brasil AG ist im Augenblick eine freie Annahme, aber, die Finanzkrise der Jahre 2007 bis 2009 hat bestätigt, dass solch ein Risiko vorhanden ist. Reputationsrisiko: Risiko, dass die Bank ihr gutes Ansehen verlieren würde, verursacht durch einen Skandal oder schlechte Werbung. Das Risiko ist eine freie Annahme. Wenn das Risiko eintritt, trifft es meistens mit anderen Risikoarten wie Operationelles- oder Liquiditätsrisiko zusammen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 15-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Beteiligungsrisiko an der Einlagensicherungseinrichtung: Die Nachschußverpflichtung bei Insolvenz anderer Kreditinstitute ist Teil des systemischen Risikos eines Kreditinstitutes. PANORAMARISIKO Rechtsrisiko Strategierisiko Länderrisiko Systemisches Risiko Reputationsrisiko Die Vorgaben des Konzerns sind sehr eng abgesteckt, so dass von vornherein Risiken in sehr geringem Ausmaß auftreten können. Stresstest Einmal jährlich (Herbst-Session) wird neben der Überarbeitung des ICAAP auch ein Stresstest durchgeführt. Die dabei angewendeten Szenarien bauen auf selbst gewählten und dem Geschäftsmodell der Banco do Brasil AG angemessenen Stresssituationen auf. Im letzten Stresstest (Herbst 2012) wurden auch die Auswirkungen von Basel III simuliert. § 2.4 - Die Leitlinien für Risikoabsicherung und -minderung und die Strategien und Verfahren zur Überwachung der laufenden Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung und -minderung getroffenen Maßnahmen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 16-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Kreditrisiko Kreditrisiken werden durch Sicherheiten, die jedoch nach Basel II Kreditrisiko-StandardAnsatz (KSA) in der Säule 1 nicht anrechenbar sind, weitgehend abgedeckt. Zinsänderungs- und Wechselkursrisiko Zinsänderungsrisiken und Wechselkursrisiken dürfen fast nicht eingegangen werden, und werden sowohl lokal als auch von der Gruppe überwacht. Operationales Risiko Operationale Risiken müssen bereits ab einem geringen Betrag gemeldet werden, und es gibt Vorgaben für betriebliche Abläufe und Notfallpläne. Information gemäß Offenlegungsverordnung 17-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §3 Anwendungsbereichsbezogene Informationen Kreditinstitute haben folgende Informationen offen zu legen: § 3.1 - Den Namen des Kreditinstituts; Banco do Brasil Aktiengesellschaft. § 3.2 - Eine Angabe der Unterschiede der Konsolidierungsbasis für Rechnungslegungs- und Aufsichtszwecke mit einer kurzen Beschreibung der Unternehmen innerhalb der Kreditinstitutsgruppe, die a) vollkonsolidiert, b) anteilmäßig konsolidiert, c) von den Eigenmitteln abgezogen und d) weder konsolidiert noch abgezogen werden; a) und b) Im Geschäftsjahr 2012 war keine Konzernrechnungslegung durch die Banco do Brasil AG erforderlich. Die Tochterunternehmen BB USA Holding Company, Inc. samt ihrer Tochtergesellschaft (BB Money Transfer, Inc.) sowie die BB Asset Management waren keine im Wege der Voll- oder Quotenkonsolidierung einzubeziehenden Tochterunternehmen (weder gemäß § 30 noch § 59 BWG). c) und d) Konsolidierungskreis der Banco do Brasil AG – Kreditinstitutsgruppe Siehe vorhergehender Absatz. Information gemäß Offenlegungsverordnung 18-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 3.3 - Alle vorhandenen oder abzusehenden substanziellen, praktischen oder rechtlichen Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder die Rückzahlung von Verbindlichkeiten zwischen dem übergeordneten Institut und den ihm nachgeordneten Instituten; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. § 3.4 - Der Gesamtbetrag, um den die tatsächlichen Eigenmittel in allen nicht in die Konsolidierung einbezogenen Tochterunternehmen geringer als der vorgeschriebene Mindestbetrag ist sowie der Name oder die Namen dieser Tochterunternehmen. Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. Information gemäß Offenlegungsverordnung 19-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §4 Eigenmittelstruktur Kreditinstitute haben bezüglich ihrer Eigenmittel folgende Informationen offen zu legen: Die Eigenmittel der Banco do Brasil AG werden nach den jeweils gültigen BWGBestimmungen ermittelt. Das Eigenmittelerfordernis beträgt 8 % der Bemessungsgrundlage gemäß § 22 Abs. 2 BWG (Bankbuch). Sie beinhaltet die risikogewichteten Aktiva, die außerbilanziellen Geschäfte und die Derivate. Das so ermittelte Risikopotenzial wird den anrechenbaren Eigenmitteln gegenübergestellt. Zum Jahreswechsel 2008/2009 wurde von der Banco do Brasil S.A., Brasília, die in Portugal existente Drittstaaten-Zweigstelle in die Banco do Brasil AG, Wien, mit allen Rechten und Pflichten (mit Ausnahme einer Liegenschaft) eingebracht. Die bereits im Vorfeld geschaffene EU-Zweigstelle der Banco do Brasil AG, Wien, hat die Geschäfte übernommen und wird diese nahtlos fortführen. Das Nettovermögen der Sacheinlage beträgt € 46.190.998,03 und wurde in eine nicht gebundene Kapitalrücklage eingestellt. Das Kernkapital wie auch die gesamten Eigenmittel haben sich dadurch mehr als verdoppelt, die Erhöhung der Bemessungsgrundlage nach § 22 BWG war jedoch nur moderat. Den nach den Vorschriften des § 22 ff BWG für die Banco do Brasil AG ermittelten erforderlichen Eigenmitteln für die Solvabilität in Höhe von € 54,2 Mio (31.12.2011: € 44,1 Mio) standen zum 31. 12. 2012 gemäß § 23 BWG anrechenbare Eigenmittel von € 91,4 Mio (31.12.2011: € 88,6 Mio) gegenüber. Die Eigenmittelquote erreichte in der Banco do Brasil AG 14,2 % nach 16,9 % zum Jahresultimo 2011. Information gemäß Offenlegungsverordnung 20-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 4.1 - Eine Zusammenfassung der Konditionen der wichtigsten Merkmale aller Eigenmittelposten und ihrer Bestandteile; siehe unten Tabelle „Eigenmittelentwicklung“ § 4.2 - Den Betrag des Kernkapitals gemäß § 23 Abs. 14 Z 1BWG bei getrennter Offenlegung der Eigenmittelbestandteile und Abzugsposten; siehe unten Tabelle „Eigenmittelentwicklung“ § 4.3 - Den Gesamtbetrag des Ergänzungskapitals gemäß § 23 Abs. 7 BWG, des nachrangigen Kapitals gemäß § 23 Abs. 8 BWG sowie des kurzfristigen nachrangigen Kapitals gemäß § 23 Abs. 8a BWG; siehe unten Tabelle „Eigenmittelentwicklung“ § 4.4 - Die Abzüge vom Kernkapital und den ergänzenden Eigenmitteln gemäß § 23 Abs. 13 BWG bei getrennter Offenlegung der Posten gemäß § 23 Abs. 13 Z 4c BWG sowie die Abzüge gemäß § 82 der Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde zur Durchführung des Bankwesengesetzes hinsichtlich der Solvabilität von Kreditinstituten (Solvabilitätsverordnung – SolvaV), BGBl. II Nr. 375/2006; siehe unten Tabelle „Eigenmittelentwicklung“ Information gemäß Offenlegungsverordnung 21-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 4.5 - Die Gesamtsumme aller Eigenmittel nach den Abzügen und Beschränkungen gemäß § 23 Abs. 14 BWG; siehe unten Tabelle „Eigenmittelentwicklung“ Eigenmittelentwicklung 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 in TEUR in TEUR in TEUR in TEUR Grundkapital 18.816 18.816 18.816 18.816 Rücklagen abzgl. immaterielle Vermögensgegenstände 72.059 69.321 69.125 64.660 500 500 500 0 91.375 88.637 88.441 83.476 ad § 4.3 Ergänzende Eigenmittel (Tier 2) 0 0 0 0 ad § 4.4 Abzugsposten zu Tier 1 und Tier 2 0 0 0 0 91.375 88.637 88.441 83.476 14,2% 16,9% 18,5% 27,0% in TEUR in TEUR in TEUR in TEUR Risikogewichtete Aktiva 566.519 468.508 420.514 307.048 gewichtete außerbilanzielle Geschäfte 78.450 54.470 57.459 1.723 285 1 506 298 Bemessungsgrundlage für das Bankbuch 645.254 522.979 478.479 309.069 Eigenmittelerfordernis 54.194 44.088 39.954 26.044 Eigenmittelüberschuss 37.181 44.549 48.487 57.432 Fonds für allgemeine Bankrisiken ad § 4.2 Kernkapital (Tier 1) ad § 4.5 Anrechenbare Eigenmittel Eigenmittelquote gewichtete besondere außerbilanzielle Geschäfte Information gemäß Offenlegungsverordnung 22-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §5 Mindesteigenmittelerfordernis Kreditinstitute haben bezüglich ihres Mindesteigenmittelerfordernisses gemäß § 22 Abs. 1BWG sowie der kreditinstitutseigenen Verfahren zur Bewertung der Eigenkapitalausstattung gemäß § 39a BWG folgende Informationen offen zu legen: § 5.1 - Eine Zusammenfassung des Ansatzes gemäß § 39a BWG, nach dem das Kreditinstitut die Angemessenheit seiner Eigenkapitalausstattung zur Unterlegung aller wesentlichen bankgeschäftlichen und bankbetrieblichen Risiken beurteilt; Für die interne Risikosteuerung werden entweder von der Banco do Brasil-Gruppe vorgegebene Standards oder einfache Risikoquantifizierungen, die im Wesentlichen auf dem Standardverfahren aufbauen, angewendet. Im Rahmen des Risikomanagementprozesses werden in der Banco do Brasil AG alle relevanten Risiken im Zusammenhang mit dem Bankbetrieb erhoben. Die Zielsetzung der Risikoidentifikation besteht dabei in einer permanenten, vollständigen und wirtschaftlichen Erfassung aller Einzelrisiken. Die identifizierten Risiken werden gemessen und zu einem gesamten Verlustpotenzial aggregiert (Risikokapitalerfordernis). Das Verlustpotenzial wird im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung der zur Verfügung stehenden Risikodeckungsmasse (Erträge, Reserven, Eigenmittel) gegenübergestellt. Dies dient der Planung, Messung und Überwachung des Gesamtbankrisikos und zählt, ebenso wie die Optimierung des Eigenmittelansatzes, zu den Hauptaufgaben des RMD. Information gemäß Offenlegungsverordnung 23-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 5.2 - Den Betrag von 8 vH der gewichteten Forderungsbeträge für jede Forderungsklasse gemäß § 22a Abs. 4 BWG, wenn das Kreditinstitut die gewichteten Forderungsbeträge im Kreditrisiko-Standardansatz berechnet; Stand 31.12.2012 in TEUR Ad § 5.2 gewichteter Forderungsbetrag Forderungsbetrag 1. Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken; 2. Forderungen an regionale Gebietskörperschaften; 3. Forderungen an Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter im Besitz von Gebietskörperschaften; 8% des gewichteten Forderungsbetrags 10.854 100 8 140 140 11 0 0 0 9.570.764 115.089 9.207 500.065 500.275 40.022 1.539 1.154 92 1.569 1.568 125 4. Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken; 5. Forderungen an internationale Organisationen; 6. Forderungen an Institute; 7. Forderungen an Unternehmen; 8. Retail-Forderungen; 9. durch Immobilien besicherte Forderungen; 10. überfällige Forderungen; 11. Forderungen mit hohem Risiko; 12. Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen; 13. Verbriefungspositionen; 14. kurzfristige Forderungen an Institute und Unternehmen; 15. Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen; 16. sonstige Posten. GESAMT Information gemäß Offenlegungsverordnung 362.173 26.874 2.154 10.447.104 645.200 51.619 24-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 5.3 - Den Betrag von 8 vH der gewichteten Forderungsbeträge für jede Forderungsklasse gemäß § 22b Abs. 2 BWG, wenn das Kreditinstitut die gewichteten Forderungsbeträge auf einem auf internen Ratings basierenden Ansatz berechnet; diese Anforderung gilt bei der Forderungsklasse der: Retail-Forderungen für alle der folgenden Kategorien: a) Retail-Forderungen, die durch Immobilien abgesichert sind; b) qualifizierte revolvierende Retail-Forderungen; und c) sonstige Retail-Forderungen; Beteiligungspositionen für: a) alle Ansätze gemäß § 77 SolvaV; b) börsengehandelte Beteiligungspositionen, private Beteiligungspositionen in hinreichend diversifizierten Portfolios und sonstige Beteiligungspositionen; c) Forderungen, für die bezüglich des Mindesteigenmittel- erfordernisses eine aufsichtliche Übergangsregelung gilt; und d) Forderungen, für die bezüglich des Mindesteigenmittel- erfordernisses Bestandschutzklauseln (grandfathering provisions) gelten; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant Information gemäß Offenlegungsverordnung 25-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 5.4 - Gemäß § 22 Abs. 1Z 2 und 3 BWG berechnete Mindesteigenmittelerfordernisse; Die Bank führt kein Handelsbuch und hat deshalb kein Mindest-Eigenmittelerfordernis für § 22 Abs. 1 Z 2 BWG. Mindesteigenmittelerfordernis (außerhalb des Handelsbuches) gemäß § 22 Abs 1 Z 3 BWG, per 31.12.2012: Stand 31.12.2012 in TEUR Ad § 5.4 das Mindesteigenmittelerfordernis (außerhalb des Handelsbuches) 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 für das Warenpositionsrisiko 0 0 0 für das Fremdwährungsrisiko *) 0 183 179 *) unter der Grenze von 2 % der anrechenbaren Eigenmittel gemäß § 223 (1) SolvaV daher € 0,-- § 5.5 - Gemäß § 22 Abs. 1Z 4 BWG berechnete und gesondert offen gelegte Mindesteigenmittelerfordernisse; Das Mindesteigenmittelerfordernis für das operationelle Risiko wird nach dem Basisindikatoransatz berechnet (§ 22j BWG): Ad § 5.5 1) Berechnung des Durchschnitts der Betriebserträge der letzten 3 Geschäftsjahre: 2010 12.249.106,72 2011 17.768.811,70 2012 21.497.454,58 51.515.372,99 51.515.373 / 3 = 17.171.791 (Bemessungsgrundlage) 2) Eigenmittelerfordernis 15% der Bemessungsgrundlage von € 17.171.791 = € 2.575.768,65 Information gemäß Offenlegungsverordnung 26-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §6 Kontrahentenausfallrisiko Kreditinstitute haben bezüglich ihres Kontrahentenausfallrisikos aus Derivaten, Pensionsgeschäften, Wertpapier- und Warenleihgeschäften, Lombardgeschäften und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist folgende Informationen offen zu legen § 6.1 - Eine Beschreibung der Methode, nach der Kapital gemäß § 39a BWG und Obergrenzen für Kredite an Kontrahenten zugeteilt werden; Die Banco do Brasil AG schließt derzeit nur Verträge über Zins- und Währungsderivate zu Absicherungszwecken ab. Es bestehen keine Pensionsgeschäfte, Wertpapier- und Warenleihgeschäfte, Lombardgeschäfte oder Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist. Kontrahenten für Verträge in derivativen Geschäften können nur Kreditinstitute werden, die von der Banco do Brasil S.A. für die Banco do Brasil AG ein Kreditlimit erhalten. § 6.2 - Eine Beschreibung der Vorschriften zur Absicherung der Besicherungen und zur Bildung von Reserven; Die derivativen Geschäfte dienen zur Absicherung bestehender Risiken, und verhalten sich ungekehrt proportional zum abgesicherten Risiko. Es kommt aus diesem Titel zu keiner Bildung von Reserven. Die Messung erfolgt gemäß dem Ursprungsrisikoansatz (§ 235 SolvaV). Information gemäß Offenlegungsverordnung 27-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 6.3 - Eine Beschreibung der Vorschriften über Korrelationsrisiken; Das Korrelationsrisiko (Korrelation von Markt- und Kreditrisikofaktoren bzw. das spezifische Korrelationsrisiko) ist implizit im Ursprungsrisikoansatz abgebildet. § 6.4 – Eine Beschreibung der Auswirkungen auf den Besicherungsbetrag, den das Kreditinstitut bei einer Herabstufung seines Ratings zur Verfügung stellen müsste; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant § 6.5 - Die Summe der aktuellen beizulegenden Zeitwerte der Geschäfte, positive Auswirkungen von Netting, aufgerechnete aktuelle Kreditforderungen, gehaltene Besicherungen, Nettokreditforderungen bei Derivaten; Aus dem Derivativgeschäft (Bankbuch) ergaben sich zum Stichtag 31.12.2012 folgende Nominalbeträge und Marktwerte: 31.12.2012 Nominalbetrag nach Restlaufzeiten in Tsd. € Wechselkursverträge < 1 Jahr 70.757 1 - 5 Jahre 0 0 0 70.757 0 Zinssatzverträge Gesamt > 5 Jahre 0 0 0 Summe 70.757 0 70.757 (Terminkäufe ungewichtet) in Tsd. € Währung Devisentermingeschäfte EUR gegen USD Nominale Anzahl 70.757 1 beizulegender Zeitwert positiver negativer 0,0 129,5 In der Banco do Brasil AG bestehen keine Nettingvereinbarungen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 28-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 6.6 - Maße für den Forderungswert nach der jeweils entsprechenden Methode gemäß den §§ 233 bis 261SolvaV; Als Maß für die Ermittlung des Forderungswertes wird der Ursprungsrisikoansatz gemäß § 235 SolvaV angewendet. § 6.7 - Den Nominalwert von Absicherungen in Form von Kreditderivaten und die Verteilung der Kreditforderungen, aufgeschlüsselt nach Arten von Kreditforderungen; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. § 6.8 - Den Nominalwert von Derivatgeschäften, unterteilt nach der Verwendung für den Kreditbestand und Vermittlungstätigkeiten des Kreditinstituts, sowie die Verteilung verwendeter Derivate nach Produktgruppen samt einer weiteren Aufschlüsselung innerhalb der einzelnen Produktgruppen nach erworbenen und veräußerten Besicherungen; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. § 6.9 - Im Falle der Verwendung eigener Schätzungen des Skalierungsfaktors gemäß § 246 SolvaV, die Schätzung des Skalierungsfaktors. Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. Information gemäß Offenlegungsverordnung 29-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §7 Kredit- und Verwässerungsrisiko (1) Kreditinstitute haben bezüglich ihres Kredit- und Verwässerungsrisikos folgende Informationen offen zu legen: § 7.1 - Für Rechnungslegungszwecke die Definitionen von überfällig und ausfallgefährdet; Definition der Kriterien „überfällig“ und „ ausfallsgefährdet“. Die verwendeten Ausfallsdefinitionen decken die Kriterien „überfällig“ und „ausfallsgefährdet“ in adäquater Weise ab. Die Basel II-Definition für Überfällige Forderungen legt fest, dass eine wesentliche Verbindlichkeit des Schuldners gegenüber dem Kreditinstitut mehr als 90 Tage überfällig ist. Die Überziehung beginnt mit dem Tag, an dem der Kreditnehmer ein zugesagtes Limit überschritten hat, ihm ein geringeres Limit als die aktuelle Inanspruchnahme mitgeteilt wurde, Zinsen oder Raten nicht gezahlt hat, oder er einen nicht genehmigten Kredit in Anspruch genommen hat. Eine Überziehung gilt dann als wesentlich, wenn sie mehr als 2,5% der vereinbarten Rahmen ausmacht und größer als EUR 250 ist. Die Überziehung muss 90 Tage durchgehend, ohne Unterbrechung vorhanden sein. Als ausfallsgefährdet gelten Forderungen, wenn aufgrund der Bonität des Kunden ein Kreditausfall in naher Zukunft nicht mehr auszuschließen ist. Mit der Feststellung der Gefährdung der Obligi einer definierten Größenordnung erlischt jegliche Eigenkompetenz des Kundenbetreuers, der Kunde wird im zentralen Kreditrisikomanagement weiter betreut. Vierteljährlich erfolgt eine vollständige Berichterstattung über den aktuellen Bearbeitungsstand dieser Engagements an den Vorstand. Wesentliche Ausfallskennzeichen sind: - Fälligstellung - 90 Tage überfällig - Exekution gegen den Kunden - Zinsennachlass aus negativen Bonitätsgründen Information gemäß Offenlegungsverordnung 30-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.2 - Eine Beschreibung der bei der Bestimmung von Wertberichtigungen und Rückstellungen angewandten Ansätze und Methoden; Den zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken wird durch Bildung von Einzelwertberichtigungen bzw. Rückstellungen Rechnung getragen. Für einzelne Risikopositionen haben wir Einzelwertberichtigungen nach gruppenspezifischen Kriterien vorgenommen. Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten werden unter Rückstellungen auf der Passivseite ausgewiesen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 31-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.3 - Den Gesamtbetrag der Forderungen nach Rechnungslegungsaufrechnungen und ohne Berücksichtigung der Wirkung der Kreditrisikominderung und den nach Forderungsklassen aufgeschlüsselten Durchschnittsbetrag der Forderungen während des Berichtszeitraumes; Der Durchschnittsbetrag (Quartalsendstände) der Forderungen aufgeschlüsselt nach Forderungsklassen stellt sich wie folgt dar: Stand 31.12.2012 in TEUR (Durchschnittsbetrag) Ad § 7.3 2012 1. Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken; 2011 23.298 22.199 2. Forderungen an regionale Gebietskörperschaften; 141 159 3. Forderungen an Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter im Besitz von Gebietskörperschaften; 491 724 4. Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken; 0 0 5. Forderungen an internationale Organisationen; 0 0 5.743.629 4.128.570 377.324 311.574 1.075 858 0 0 1.122 729 11. Forderungen mit hohem Risiko; 0 0 12. Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen; 0 0 13. Verbriefungspositionen; 0 0 14. kurzfristige Forderungen an Institute und Unternehmen; 0 0 15. Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen; 0 0 146.526 57.639 6.293.605 4.522.452 6. Forderungen an Institute; 7. Forderungen an Unternehmen; 8. Retail-Forderungen; 9. durch Immobilien besicherte Forderungen; 10. überfällige Forderungen; 16. sonstige Posten. GESAMT Information gemäß Offenlegungsverordnung 32-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.4 - Die geografische Verteilung der Forderungen, aufgeschlüsselt nach wichtigen Gebieten und wesentlichen Forderungsklassen; In der obigen Darstellung sind Treuhandforderungen im Ausmaß von TEUR 9.339.573 enthalten. Sämtliche Treuhandforderungen bestehen gegenüber Vertragspartnern in Brasilien. Rechnet man die Trauhandforderungen aus dem Forderungsbestand heraus, so ergibt sich folgende Verteilung: Information gemäß Offenlegungsverordnung 33-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.5 - Die Verteilung der Forderungen auf Wirtschaftszweige oder Gruppen von Kontrahenten, aufgeschlüsselt nach Forderungsklassen; In der obigen Darstellung sind Treuhandforderungen im Ausmaß von TEUR 9.339.573 enthalten. Sämtliche Treuhandforderungen bestehen gegenüber brasilianischen Kreditinstituten. Rechnet man die Treuhandforderungen aus dem Forderungsbestand heraus, so ergibt sich folgende Verteilung: Information gemäß Offenlegungsverordnung 34-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.6 - Die Aufschlüsselung aller Forderungen nach Restlaufzeit und Forderungsklassen; Stand per 31.12.2012 Forderungsklassen\ Restlaufzeiten Wien 1. Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken; 2. Forderungen an regionale Gebietskörperschaften; 3. Forderungen an Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter im Besitz von Gebietskörperschaften; 4. Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken; 5. Forderungen an internationale Organisationen; 6. Forderungen an Institute; 7. Forderungen an Unternehmen; 8. Retail-Forderungen; 9. durch Immobilien besicherte Forderungen; 10. überfällige Forderungen; 11. Forderungen mit hohem Risiko; 12. Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen; 13. Verbriefungspositionen; 14. kurzfristige Forderungen an Institute und Unternehmen; 15. Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen; 16. sonstige Posten.* GESAMT * unter sonstige Posten die Beteiligungen und Anlagevermögen > 5 J Information gemäß Offenlegungsverordnung in TEUR tägl. fällig 0 - 3 Mo 3 Mo - 1 Jahr 1 - 2 Jahre 2 - 3 Jahre 3 - 4 Jahre 4 - 5 Jahre > 5 Jahre GESAMT 10.295 1 109 0 0 0 359 139 0 0 71 0 20 0 0 0 10.854 140 0 0 0 0 0 0 0 0 311.540 461.376 4.738 53.254 118 12 1.120.640 113.055 115 510.724 87.610 183 450 150.249 144 480.689 43.665 482 0 0 0 0 0 15.269 7 342.286 514.758 30.036 1.263.846 90.006 689.021 130.963 281.806 89.574 614.481 0 0 0 9.570.971 502.812 1.539 0 1.569 0 0 0 0 0 362.173 10.450.058 325 491.032 6.194.520 48.919 1.322 4 481 0 1.244 2.538 3.780 542.513 6.201.347 35-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 7.7 - Für alle wesentlichen Wirtschaftszweige oder Arten von Vertragspartnern die folgenden Angaben: a) Ausfallgefährdete und überfällige Forderungen, getrennt aufgeführt; Zum Stichtag 31.12.2012 bestehen überfällige Forderungen in Höhe von TEUR 4.855 und ausfallsgefährdete Forderungen in Höhe von TEUR 2.958, insgesamt TEUR 7.813. Sämtliche überfällige oder ausfallsgefährdete Forderungen wurden wertberichtigt. b) Wertberichtigungen und Rückstellungen; Stand per 31.12.2012 in TEUR Einzelwertberichtigungen Nach Sektoren ACCOMMODATION AND FOOD SERVICE ACTIVITIES ADMINISTRATIVE AND SUPPORT SERVICE ACTIVITIES AGRICULTURE, FORESTRY AND FISHING ARTS, ENTERTAINMENT AND RECREATION CONSTRUCTION EDUCATION ELECTRICITY, GAS, STEAM AND AIR CONDITIONING SUPPLY FINANCIAL AND INSURANCE ACTIVITIES HUMAN HEALTH AND SOCIAL WORK ACTIVITIES INFORMATION AND COMMUNICATION MANUFACTURING MINING AND QUARRYING OTHER SERVICE ACTIVITIES PROFESSIONAL, SCIENTIFIC AND TECHNICAL ACTIVITIES PUBLIC ADMINISTRATION AND DEFENCE; COMPULSORY SOCIAL SECURITY REAL ESTATE ACTIVITIES KONSUMENT TRANSPORTATION AND STORAGE WATER SUPPLY; SEWERAGE, WASTE MANAGEMENT AND REMEDIATION ACTIVITIES WHOLESALE AND RETAIL TRADE; REPAIR OF MOTOR VEHICLES AND MOTORCYCLES BANK SPECIFIC ASSETS GESAMT Nach Kundenart FINANCIAL INSTITUTIONS CORPORATES RETAIL GESAMT Information gemäß Offenlegungsverordnung 0 0 0 0 249 0 348 1.581 0 255 4.407 242 0 0 0 0 27 0 0 704 Rückstellungen 7.813 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.581 6.205 27 7.813 0 0 0 0 36-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN c) Aufwendungen für Wertberichtigungen und Rückstellungen während des Berichtszeitraums; Stand per 31.12.2012 in TEUR Einzelwert- pauschalierte Einzel- und Rückstellung Gesamt berichtigung Länderwert-berichtigung Stand 31.12.2011 FX-Bewertung Zuführungen Verbrauch Auflösungen Stand 31.12.2012 4.899 -82 105 35 28 4.859 1.509 0 1.798 353 2.954 0 6.408 -82 1.903 35 381 7.813 Es war keine Rückstellung für Haftung oder Garantien erforderlich. 100 % des Verbrauches beruht auf Kursschwankung USD/EUR. § 7.8 - Die Höhe der ausfallgefährdeten und überfälligen Forderungen; diese sind getrennt anzuführen und nach wesentlichen geografischen Gebieten, wenn praktikabel einschließlich der Beträge der Wertberichtigungen und Rückstellungen für jedes geografische Gebiet, aufzuschlüsseln; Siehe § 7.7 a) Die Höhe der überfälligen Forderungen beträgt TEUR 4.859, wovon TEUR 4.059 brasilianische Kunden und TEUR 800 portugiesische Kunden betreffen. Die Höhe der ausfallsgefährdeten Forderungen ist nicht individuell darstellbar da es sich um eine gruppenweise Einzelwertberichtigung handelt und als Grundlage das Länderrisiko dient. Die gesamte gruppenweise Einzelwertberichtigung beträgt TEUR 2.954. § 7.9 - Die getrennt dargestellte Überleitung von Änderungen der Wertberichtigungen und Rückstellungen für ausfallgefährdete Forderungen. Die Informationen haben Folgendes zu umfassen: a) eine Beschreibung der Art der Wertberichtigungen und Rückstellungen; Information gemäß Offenlegungsverordnung 37-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Es wurden Einzelwertberichtigung und Wertberichtigung für Länderrisiken gebildet. Es war keine Rückstellung für Haftung oder Garantien erforderlich. b) die Eröffnungsbestände; Siehe Tabelle bei Punkt 7.7.c). c) die während der Periode aus den Rückstellungen entnommenen Beträge; Siehe Tabelle bei Punkt 7.7.c). d) die während der Periode eingestellten oder rückgebuchten Beträge für geschätzte wahrscheinliche Verluste aus Forderungen, etwaige andere Berichtigungen, einschließlich derjenigen durch Wechselkursunterschiede, Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten, Erwerb und Veräußerung von Tochterunternehmen und Übertragungen zwischen Risikovorsorgebeträgen; und Siehe Tabelle bei Punkt 7.7.c). e) die Abschlussbestände. Siehe Tabelle bei Punkt 7.7.c). (2) Kreditinstitute haben nähere Angaben zu veröffentlichen, wenn durch die Aufschlüsselung der Forderungen gemäß Abs. 1 Z 4 bis 6 keine ausreichende Aussage zur Risikosituation möglich ist; Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant. Information gemäß Offenlegungsverordnung 38-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §8 Verwendung des Kreditrisiko-Standardansatzes Kreditinstitute, die die gewichteten Forderungsbeträge im Kreditrisiko-Standardansatz berechnen, haben für jede Forderungsklasse gemäß § 22a Abs. 4 BWG folgende Informationen offen zu legen: § 8.1 - Die Namen der anerkannten Rating-Agenturen und Rating-Agenten und die Gründe für etwaige Änderungen; Als Ratingagentur wird Standard & Poor’s verwendet. § 8.2 - Die Forderungsklassen, für die die Rating-Agenturen und Rating-Agenten jeweils in Anspruch genommen werden; Die Forderungsklassen, für die die Rating-Agenturen und Rating-Agenten in Anspruch genommen werden sind Forderungen an Unternehmen. § 8.3 - Eine Beschreibung des Verfahrens zur Übertragung von Emittenten- und Emissionsratings auf Posten, die nicht Teil des Handelsbuchs sind; Die Emittenten- und Emissionsratings werden gemäß EmittentenVO zugeordnet. § 8.4 - Die Zuordnung der Ratings aller anerkannten Rating-Agenturen oder RatingAgenten zu den im Kreditrisiko-Standardansatz vorgesehenen Bonitätsstufen, sofern das Kreditinstitut nicht die Standardzuordnung gemäß § 21b Abs. 6 BWG heranzieht; Information gemäß Offenlegungsverordnung 39-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Die Emittenten- und Emissionsratings werden gemäß Mappingverordnung (i.d.F. BGBl. 2 Nr. 254/2007) zugeordnet. § 8.5 - Die Forderungswerte und die Forderungswerte nach Kreditrisikominderung: a) die jeder einzelnen vorgesehenen Bonitätsstufe zugeordnet werden: Stand per 31.12.2012 in TEUR Forderungsklassen\ Restlaufzeiten 1. Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken; 2. Forderungen an regionale Gebietskörperschaften; 3. Forderungen an Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter im Besitz von Gebietskörperschaften; 4. Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken; 5. Forderungen an internationale Organisationen; 6. Forderungen an Institute; 7. Forderungen an Unternehmen; 8. Retail-Forderungen; 9. durch Immobilien besicherte Forderungen; 10. überfällige Forderungen; 11. Forderungen mit hohem Risiko; 12. Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen; 13. Verbriefungspositionen; 14. kurzfristige Forderungen an Institute und Unternehmen; 15. Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen; 16. sonstige Posten. GESAMT Forderungswert vor Kreditrisikominderung (ohne Treuhandgeschäfte) und CCF-Gewichtung Bonitätsstufe 1 Bonitätsstufe 2 Bonitätsstufe 3 Bonitätsstufe 4 Bonitätsstufe 5 Bonitätsstufe 6 200 139 5.578 5.578,00 0,00 71.385 14.641 19.772 138.064 2.100 91.496,00 152.705,00 2.100,00 0,00 es werden hier alle Forderungen gemeldet die direkt aufgrund der Bonitätsstufe gewichtet werden b) jene, die von den Eigenmitteln abgezogen werden. Stand per 31.12.2012 in TEUR Forderungsbetrag vor Kreditrisikominderung 16. sonstige Posten. 29.026 Forderungsbetrag nach Kreditrisikominderung 362.048 vom Eigenmittel abzuziehen 596 Abflüsse bei der Kreditrisikominderung aufgrund Bareinlagen werden in der Forderungsklasse 16 als Zufluss gemeldet der dann mit 0 % gewichtet wird Information gemäß Offenlegungsverordnung 40-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN §9 Spezialfinanzierungen, Beteiligungs-positionen und sonst. Aktiva Kreditinstitute, die die gewichteten Forderungsbeträge gemäß § 74 Abs. 3 SolvaV oder gemäß den §§ 77 und 78 SolvaV berechnen, haben die Forderungen für jede Kategorie der Tabelle gemäß § 74 Abs. 3 SolvaV oder für jedes Gewicht gemäß § 77 Abs. 3 SolvaV offen zu legen: Aus derzeitiger Sicht für die Banco do Brasil AG nicht relevant, da sie zur Berechnung des Kreditrisikos den Standardansatz anwendet. Information gemäß Offenlegungsverordnung 41-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 10 Sonstige Risikoarten Kreditinstitute, die ihr Mindesteigenmittelerfordernis gemäß § 22 Abs. Z 2 und 3 BWG berechnen, haben dieses für jedes in diesen Bestimmungen genannte Risiko getrennt offen zu legen: Mindesteigenmittelerfordernis zum 31.12.2012: Stand 31.12.2012 in TEUR Ad § 10 das Mindesteigenmittelerfordernis 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 für das Handelsbuch (kein Handelsbuch vorhanden) 0 0 0 für das Warenpositionsrisiko (keine Warenpositionen vorhanden) 0 0 0 für das Fremdwährungsrisiko *) 0 183 179 *) unter der Grenze von 2 % der anrechenbaren Eigenmittel gemäß § 223 (1) SolvaV daher € 0,-- Information gemäß Offenlegungsverordnung 42-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 11 Interne Modelle zur Marktrisikobegrenzung Kreditinstitute, die ihr Mindesteigenmittelerfordernis für Marktrisiken mittels eines internen Modells zur Marktrisikobegrenzung gemäß § 22p BWG berechnen, haben folgende Informationen offen zu legen: § 11.1 - Für jedes Teilportfolio: a) die Eigenschaften der verwendeten Modelle; b) eine Beschreibung der auf das Teilportfolio angewandten Krisentests; c) eine Beschreibung der bei Rückvergleichen (Backtesting) und der Validierung der Genauigkeit und Konsistenz der internen Modelle und Modellierungsverfahren angewandten Methoden; § 11.2 - Den von der FMA genehmigten Anwendungsbereich des verwendeten Modells; § 11.3 - Eine Beschreibung des Ausmaßes und der Methodik der Erfüllung der Anforderungen gemäß den §§ 198 bis 202 SolvaV; Die Banco do Brasil AG verwendet keine internen Modelle zur Berechnung des Marktrisikos bzw. zur Marktrisikoobergrenzung. Information gemäß Offenlegungsverordnung 43-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 12 Operationelles Risiko Kreditinstitute haben zum operationellen Risiko gemäß § 22i BWG folgende Informationen offen zu legen: § 12.1 - Die Ansätze für die Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für operationelle Risiken, die das Kreditinstitut heranziehen darf: Die Banco do Brasil AG ermittelt das Mindesteigenmittelerfordernis nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 22j BWG i.V.m. Solva-VO § 182-184. § 12.2 - Eine Beschreibung des fortgeschrittenen Messansatzes gemäß § 22l BWG, wenn dieser vom Kreditinstitut angewandt wird, einschließlich einer Diskussion relevanter interner und externer Faktoren, die beim Messansatz des Kreditinstituts berücksichtigt werden: Die Banco do Brasil AG wendet die den fortgeschrittenen Messansatz nicht an. § 12.3 - Bei kombinierter Anwendung der Ansätze den Anwendungsbereich der verschiedenen verwendeten Ansätze: Die Banco do Brasil AG wendet die kombinierten Ansätze nicht an. Information gemäß Offenlegungsverordnung 44-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 13 Beteiligungspositionen außerhalb des Handelsbuches Kreditinstitute haben zu den Beteiligungspositionen, die nicht im Handelsbuch gehalten werden, folgende Informationen offen zu legen: § 13.1 - Die Unterscheidung zwischen Forderungen nach ihren Zielen, einschließlich Gewinnerzielungsabsicht und strategischer Gründe; Die Beteiligung an der Einlagensicherung der Banken und Bankiers ist eine Konzessionsvoraussetzung. Der nominelle Geschäftsanteil der Banco do Brasil beträgt € 70,-- Die Banco do Brasil AG hält 100% an einer Holdinggesellschaft in den USA. Die Gesellschaft wurde im Mai 2013 veräußert. Die Banco do Brasil AG hält 100 % an der BB Asset Management Ireland ltd., Dublin. Die Gesellschaft dient als Möglichkeit zur Ausweitung des Angebotes im Asset Management. Die geplanten Aktivitäten sind grundsätzlich zur Gewinnerzielungsabsicht geschaffen worden. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zu den Anschaffungskosten in Euro zum Zeitpunkt des Erwerbes. Zwei vom Kapitalanteil her kleine Beteiligungen werden in Portugal gehalten. Diese stammen aus der Übertragung des Geschäftsbereiches Portugal. Die Beteiligungen dienen der Teilnahme am Interbankgeschäft. Information gemäß Offenlegungsverordnung 45-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 13.2 - Einen Überblick über die angewandten Rechnungslegungstechniken und Bewertungsmethoden, einschließlich der Schlüsselannahmen und –praktiken für die Bewertung sowie etwaige wesentliche Änderungen dieser Praktiken; Die Beteiligungspositionen dienen ausschließlich dem Anlagevermögen und werden nach den Bewertungsgrundsätzen des UGB bzw. BWG bewertet (Anschaffungskostenprinzip bzw. gemildertes Niederstwertprinzip unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Vorsicht). § 13.3 - Den Buchwert, den beizulegenden Zeitwert (Fair Value) und bei börsengehandelten Titeln einen Vergleich zum Marktwert, wenn dieser wesentlich vom beizulegenden Zeitwert abweicht; Die Banco do Brasil AG hat derzeit keine Beteiligungspositionen, die an einer Börse notieren. § 13.4 - Die Art und die Beträge börsengehandelter Beteiligungspositionen, nicht an einer Börse gehandelter Beteiligungspositionen in hinreichend diversifizierten Portfolios und sonstiger Beteiligungspositionen; Die Banco do Brasil AG hat derzeit keine Beteiligungspositionen, die an einer Börse notieren. § 13.5 - Die kumulativen realisierten Gewinne oder Verluste aus Verkäufen und Liquidationen während der Periode: Im Geschäftsjahr 2012 gab es keine Gewinne oder Verluste aus Verkauf oder Liquidation von Beteiligungen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 46-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 13.6 - Die Summe der nicht realisierten Gewinne oder Verluste, die Summe der latenten Neubewertungsgewinne oder –verluste und sämtliche dieser Beträge, die in das Kernkapital oder in die ergänzenden Eigenmittel einbezogen sind. Im Geschäftsjahr 2012 wurden aus den Beteiligungen keine Beträge in die Berechnung der Eigenmittel der Gruppe einbezogen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 47-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 14 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch gehaltenen Positionen Kreditinstitute haben zu ihren Forderungen hinsichtlich des Zinsrisikos aus Positionen, die nicht im Handelsbuch gehalten werden, folgende Informationen offen zu legen: § 14.1 - Die Art des Zinsrisikos und die Häufigkeit der Messung: Das Zinsrisiko wird quartalsweise gemessen. § 14.2 - Die Schlüsselannahmen, einschließlich der Annahmen bezüglich der Rückzahlung von Krediten vor Fälligkeit und des Anlegerverhaltens bei unbefristeten Einlagen: Das Zinsrisiko wird gemäß den Vorgaben der Aufsichtsbehörde berechnet (Meldung des Zinsrisikos im Rahmen der VERA-V – Vermögens-, Erfolgs- und RisikoausweisVerordnung, BGBl. Nr. 532/1993, i.d.g.F). § 14.3 - Schwankungen bei Gewinnen, wirtschaftlichem Wert oder anderen relevanten Messwerten, die bei Auf- und Abwärtsschocks entsprechend der gewählten Methode zur Messung des Zinsrisikos verwendet werden, aufgeschlüsselt nach Währungen. Gemäß dem aufsichtsrechtlichen Zinsschockszenario (200 Basispunkte) ergab sich folgende Belastung des Eigenmittels zum 31.12.2012: TEUR 122 Information gemäß Offenlegungsverordnung (Gesamt) 48-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 15 Verbriefungen Kreditinstitute, die die gewichteten Forderungsbeträge für verbriefte Forderungen gemäß den §§ 22c bis 22f BWG berechnen, haben folgende Informationen offen zu legen: § 15.1 - Eine Erläuterung der Ziele des Kreditinstituts hinsichtlich seiner Verbriefungsaktivitäten; § 15.2 - Die Funktionen, die das Kreditinstitut beim Verbriefungsprozess wahrnimmt; § 15.3 - Angaben zum Umfang des Engagements des Kreditinstituts in jeder Funktion; § 15.4 - Die Ansätze zur Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge, die das Kreditinstitut bei seinen Verbriefungstätigkeiten anwendet; § 15.5 - Eine Zusammenfassung der Rechnungslegungsleitlinien des Kreditinstituts für Verbriefungen, einschließlich: a) der Angabe, ob die Transaktionen als Verkäufe oder Finanzierungen behandelt werden; b) des Ausweises von Gewinnen aus Verkäufen; c) der Schlüsselannahmen für die Bewertung einbehaltener Anteile; und d) der Behandlung synthetischer Verbriefungen, wenn diese nicht unter andere Rechnungslegungsleitlinien fallen; § 15.6 - Die Namen der anerkannten Rating-Agenturen, die bei Verbriefungen in Anspruch genommen werden, und die Arten von Forderungen, für die jede Agentur in Anspruch genommen wird; Information gemäß Offenlegungsverordnung 49-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 15.7 - Die Summe der ausstehenden Forderungsbeträge, die vom Kreditinstitut verbrieft werden und dem Verbriefungsrahmen unterliegen, aufgeschlüsselt nach traditionellen und synthetischen Verbriefungen und nach der Art der verbrieften Forderungen; § 15.8 - Für unterliegende vom Kreditinstitut Forderungen ausfallgefährdeten und eine überfälligen verbriefte und dem Aufschlüsselung verbrieften Verbriefungsrahmen des Forderungen Betrags nach Art der der Forderungen sowie der vom Kreditinstitut während der Periode ausgewiesenen Verluste; § 15.9 - Die Summe der einbehaltenen oder erworbenen Verbriefungspositionen, aufgeschlüsselt: a) nach Art der Forderungen; und b) in eine aussagekräftige Zahl von Risikogewichtungsbändern; Positionen, die mit 1250 vH gewichtet oder abgezogen wurden, sind gesondert offen zu legen; § 15.10 - Die Summe des offenen Betrags verbriefter revolvierender Forderungen, getrennt nach Originatorenanteil und Investorenanteil; § 15.11 - Eine Zusammenfassung der Verbriefungsaktivitäten in der Periode, einschließlich des Betrags der verbrieften Forderungen, untergliedert nach Art der Forderungen, und des je nach Art der Forderungen ausgewiesenen Gewinns oder Verlusts beim Verkauf. Die Banco do Brasil AG ist weder Originator, noch Servicer, Sponsor oder Investor in Verbriefungstransaktionen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 50-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 15a Vergütungspolitik und -praktiken (1) Kreditinstitute haben für Mitarbeiterkategorien, deren Tätigkeiten sich wesentlich auf ihr Risikoprofil auswirken, folgende Informationen offen zu legen: § 15a.1 - Einen Überblick über den Entscheidungsprozess, der zur Festlegung der Vergütungspolitik führt, sowie gegebenenfalls Informationen über Zusammensetzung und Mandat des Vergütungsausschusses, den Namen des externen Beraters, dessen Dienste bei der Festlegung der Vergütungspolitik in Anspruch genommen wurden, und die Rolle der maßgeblichen Akteure; § 15a.2 - die Verbindung zwischen Vergütung und Erfolg § 15a.3 - die wichtigsten Gestaltungsmerkmale des Vergütungssystems einschließlich von Informationen über die Kriterien für Erfolgsmessung und Risikoausrichtung, die Politik der Rückstellungen der Vergütungszahlung und die Erdienungskriterien; § 15a.4 - die Erfolgskriterien, anhand derer über Aktien, Aktienbezugsrechte und variable Vergütungskomponenten entschieden wird § 15a.5 - die wichtigsten Parameter und Grundprinzipien für Modelle mit variablen Vergütungskomponenten und sonstigen Sachleistungen § 15a.6 - zusammengefasste quantitative Informationen über Vergütungen, aufgeschlüsselt nach Geschäftsbereichen § 15a.7 - zusammengefasste quantitative Informationen über Vergütungen, aufgeschlüsselt nach höherem Management und Mitarbeitern, deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil des Kreditinstituts auswirken, aus denen Folgendes hervorgeht: a) Die Vergütungsbeträge für das Geschäftsjahr, aufgeteilt in feste und variable Vergütung, sowie die Anzahl der Begünstigten; b) die Beträge und Formen der variablen Vergütung, aufgeteilt in Bargeld, Anteile und mit Anteilen verknüpfte Instrumente und andere Arten; Information gemäß Offenlegungsverordnung 51-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN c) die Beträge der zurückgestellten Vergütung, aufgeteilt in erdiente und noch nicht erdiente Teile; die Beträge der zurückgestellten Vergütung, die während d) Geschäftsjahres gewährt, ausgezahlt und infolge Leistungsanpassungen gekürzt wurden; e) des von neue Zahlungen während des Geschäftsjahres für Einstellungsprämien, sowie die Anzahl der Begünstigten dieser Zahlungen; und die Beträge der während des Geschäftsjahres gewährten Zahlungen für f) Abfindungen, die Anzahl der Begünstigten sowie der höchste Betrag dieser Zahlungen, der einer Einzelperson zugesprochen wurde. (2) Für Kreditinstitute, deren Bilanzsumme eine Milliarde Euro übersteigt oder die übertragbare Wertpapiere ausgegeben haben, die zum Handel an einem geregelten Markt gemäß § 1 Abs. 2 des Börsegesetzes 1989 zugelassen sind, sind die in Abs. 1 genannten quantitativen Informationen auch hinsichtlich der Geschäftsleiter offen zu legen. Im Folgenden der Wortlaut der am 31. 12. 2012 gültigen Vergütungspolitik der Banco do Brasil AG, Wien (beschlossen vom Aufsichtsrat am 4. April 2012): Vergütungspolitik der Banco do Brasil AG Die Banco do Brasil AG sieht ihre Mitarbeiter, deren Engagement, Motivation und Einsatz als Voraussetzung für den Erfolg des Unternehmens. Als weltweit tätiges Kreditinstitut ist die Banco do Brasil auf gut ausgebildete Mitarbeiter angewiesen, die auf unterschiedliche Fachbereiche spezialisiert sind. Die Fähigkeit der Gruppe, eine umfassende Personalstrategie umzusetzen und geeignete Mitarbeiter zu gewinnen, zu binden, zu belohnen und zu motivieren, ist für den langfristigen Erfolg der Gruppe von zentraler Bedeutung. Grundsätze der Vergütungspolitik: Die Banco do Brasil AG verfolgt eine verantwortungsvolle Vergütungspolitik, die auf die langfristigen Interessen ihrer Mitarbeiter und ihrer Aktionäre ausgerichtet ist. Die risikopolitischen Grundsätze der Banco do Brasil AG stehen in Einklang mit denen der Banco do Brasil S.A. Der Schwerpunkt der Risikokultur bei Banco do Brasil AG ist Information gemäß Offenlegungsverordnung 52-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN die gezielte Übernahme von Risiken in Übereinstimmung mit einer sehr konservativen Risikopolitik. Die von Banco do Brasil AG angenommene Vergütungspraktik steht mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und langfristigen Interessen der Banco do Brasil AG in Einklang und beinhaltet Vorkehrungen zur Vermeidung von Interessenskonflikten. Der Aufsichtsrat der Banco do Brasil AG hat am 24.01.2012 einen Vergütungsausschuss eingerichtet. Dieser berät den Aufsichtsrat über angemessene Vergütungspolitik und praktiken, überprüft kritisch die Strategie und die Entscheidungen, die von der Geschäftsleitung getroffen werden und stellt sicher, dass effektive Kontroll- und Risikominderungsmaßnahmen bezogen auf Vergütungsangelegenheiten vorhanden sind. Der Vergütungsausschuss erstellt jährlich einen Vergütungsbericht unter Beachtung des Rahmens der verabschiedeten Vergütungspolitik. Mitarbeiter der Banco do Brasil AG, welche Kontrollfunktionen innehaben, sind unabhängig von den von ihnen kontrollierten Geschäftsbereichen (Compliance, Interne Revision, Risikomanagement und Personalwesen), mit eigener Zuordnung und erhalten eine Vergütung, die mit dem geschäftlichen Erfolg nicht verknüpft ist. Die Banco do Brasil AG sieht derzeit keine performanceabhängige Vergütung vor. Die Gesamtvergütung besteht aus einem fixen Bestandteil. Die Banco do Brasil AG unterhält keine Verträge, welche eine Vergütung bzw. Entschädigung bei vorzeitiger Beendigung des Dienstverhältnisses vorsehen. Die genannten Grundsätze werden von der Banco do Brasil AG, den Tochterunternehmen und Zweigstellen angewandt; im Fall von Tochterunternehmen mit Sitz in einem Mitgliedstaat sind die Vorschriften des betreffenden Mitgliedstaates zu beachten. Bezüge der Geschäftsleiter Information gemäß Offenlegungsverordnung 53-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Bezüglich § 15a Abs. 2 Offenlegungsverordnung wird auf die Angaben über die Bezüge des Vorstandes im Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2012 verwiesen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 54-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 16 Offenlegungen bei Verwendung des auf internen Ratings basierenden Ansatzes (1) Kreditinstitute, die die gewichteten Forderungsbeträge und erwarteten Verlustbeträge nach dem auf internen Ratings basierenden Ansatz berechnen, haben folgende Informationen offen zu legen: § 16.1 - Die behördlich bewilligten Ansätze oder genehmigten Übergangsregelungen; § 16.2 - Eine Erläuterung und einen Überblick über die Struktur der internen Ratingsysteme und die Beziehung zwischen internen und externen Ratings; die Verwendung interner Schätzungen für andere Zwecke als die Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge gemäß § 22b BWG; das Management und die Anerkennung von Kreditrisikominderung; und die Kontrollmechanismen für Ratingsysteme, einschließlich einer Beschreibung ihrer Unabhängigkeit, der Verantwortlichkeitsstrukturen und der Überprüfung dieser Systeme; § 16.3 - Nach Maßgabe des Abs. 2 eine Beschreibung des internen Ratingprozesses, getrennt für die folgenden Forderungsklassen: Zentralstaaten und Zentralbanken; Institute; Unternehmen, einschließlich kleiner oder mittlerer Unternehmen, Spezialfinanzierungen und angekaufte Forderungen gegenüber Unternehmen; Retail-Forderungen, getrennt für jede der folgenden Kategorien: a) Retail-Forderungen, die durch Immobilien abgesichert sind; b) qualifizierte revolvierende Retail-Forderungen; Information gemäß Offenlegungsverordnung 55-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN c) sonstige Retail-Forderungen und Beteiligungspositionen; § 16.4 - Die Forderungswerte für jede Forderungsklasse gemäß § 22b Abs. 2 BWG; wenn Kreditinstitute für die Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge eigene Schätzungen der Verlustquoten bei Ausfall (LGD) oder Umrechnungsfaktoren verwenden, sind Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen getrennt von Forderungen offen zu legen, für die die Kreditinstitute solche Schätzungen nicht verwenden; § 16.5 - Für jede der Forderungsklassen Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute, Unternehmen und Beteiligungspositionen und für eine ausreichende Anzahl von Schuldnerklassen einschließlich der Klasse für im Ausfall befindliche Schuldner, die eine aussagekräftige Differenzierung des Kreditrisikos ermöglichen, haben die Kreditinstitute Folgendes offen zu legen: die Summe der Forderungswerte gemäß §§ 65 und 66 SolvaV; b) die forderungsbetragsgewichtete durchschnittliche Verlustquote bei Ausfall (LGD) in Prozent, wenn Kreditinstitute bei der Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge eigene Schätzungen für Verlustquoten bei Ausfall (LGD) verwenden; das forderungsbetragsgewichtete durchschnittliche Gewicht und den Betrag der nicht in Anspruch genommenen Kreditlinien und die forderungsbetragsgewichteten durchschnittlichen Forderungswerte für jede Forderungsklasse, wenn Umrechnungsfaktoren Kreditinstitute für die eigene Berechnung Schätzungen der der gewichteten Forderungsbeträge verwenden; § 16.6 - Für die Forderungsklasse der Retail-Forderungen und für jede der unter Z 3 lit. D definierten Kategorien entweder die unter Z 5 beschriebenen Offenlegungen, soweit vorhanden auf Basis von Pools, oder eine Analyse der Information gemäß Offenlegungsverordnung 56-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Forderungen (ausstehende Kredite und Forderungswerte für nicht in Anspruch genommene Kreditlinien) bezogen auf eine ausreichende Anzahl an Klassen für erwartete Verluste (EL), die eine sinnvolle Differenzierung des Kreditrisikos ermöglichen, soweit vorhanden auf Basis von Pools; § 16.7 - Die tatsächlichen Wertberichtigungen in der vorhergehenden Periode für jede Forderungsklasse, für Retail-Forderungen für jede der in Z 3 lit. D definierten Kategorien, und wie diese von den Erfahrungen in der Vergangenheit abweichen; § 16.8 - Eine Beschreibung der Faktoren, die Einfluss auf die erlittenen Verluste in der Vorperiode hatten, wie beispielsweise ob das Kreditinstitut überdurchschnittliche Ausfallquoten oder überdurchschnittliche Verlustquoten bei Ausfall (LGD) und Umrechnungsfaktoren zu verzeichnen hatte; § 16.9 - Eine Gegenüberstellung der Schätzungen des Kreditinstituts und der tatsächlichen Ergebnisse über einen längeren und ausreichenden Zeitraum; dies hat zumindest Angaben über Verlustschätzungen im Vergleich zu den tatsächlichen Verlusten für jede Forderungsklasse, für Retail-Forderungen für jede unter Z 3 lit. D definierten Kategorien, zu beinhalten, um eine sinnvolle Bewertung der Leistungsfähigkeit der internen Kreditbewertungsprozesse für jede Forderungsklasse, für Retail-Forderungen für jede der unter Z 3 lit. D definierten Kategorien, zu ermöglichen; sofern es zweckdienlich ist, sind diese Angaben von den Kreditinstituten weiter aufzuschlüsseln, um eine Analyse der Ausfallwahrscheinlichkeiten (PD) sowie im Falle von Kreditinstituten, die eigene Schätzungen der Verlustquoten bei Ausfall (LGD) oder der Umrechnungsfaktoren verwenden, eine Analyse der tatsächlichen Verlustquoten bei Ausfall (LGD) und Umrechnungsfaktoren im Vergleich zu den gemäß dieses Absatzes offen zu legenden Schätzungen zu ermöglichen. Information gemäß Offenlegungsverordnung 57-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Offenlegungen bei Verwendung des auf internen Ratings basierenden Ansatzes: Die Banco do Brasil AG wendet zur Berechnung des Kreditrisikos den Standardansatz – einfache Methode an. (2) Die Beschreibung gemäß Abs. 1Z 3 hat jedenfalls zu umfassen: § 16.10 - Die Arten von Forderungen, die in der jeweiligen Forderungsklasse enthalten sind; § 16.11 - Die Definitionen, Methoden und Daten für die Schätzung und Validierung der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) und gegebenenfalls der Verlustquoten bei Ausfall (LGD) und Umrechnungsfaktoren, einschließlich der bei der Ableitung dieser Variablen getroffenen Annahmen; § 16.12 - Die Beschreibungen wesentlicher Abweichungen von der Definition des Ausfalls gemäß § 22b Abs. 5 Z 2 BWG, einschließlich der von diesen Abweichungen betroffenen breiten Segmente.; Die Banco do Brasil AG wendet zur Berechnung des Kreditrisikos den Standardansatz – einfache Methode an. Information gemäß Offenlegungsverordnung 58-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 17 Offenlegungen bei Verwendung von Kreditrisikominderungen Kreditinstitute, die Besicherungen zum Zweck der Kreditrisikominderung gemäß den §§ 22g bis 22h BWG verwenden, haben folgende Informationen offen zu legen: § 17.1 - Die Vorschriften und Verfahren für das bilanzielle und außerbilanzielle Netting und eine Angabe des Umfangs, in dem das Kreditinstitut davon Gebrauch macht; Die Banco do Brasil AG macht keinen Gebrauch von bilanziellen und außerbilanziellen Netting. § 17.2 - Die Vorschriften und Verfahren für die Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten; Die Banco do Brasil AG akzeptiert derzeit nur Sicherheiten in Form von Bareinlagen. Die Bewertung erfolgt zum Nominale und wird automatisch in Rechnungswesen mitverarbeitet. § 17.3 - Eine Beschreibung der wichtigsten Arten von Besicherungen, die vom Kreditinstitut angenommen werden; Derzeit werden nur Sicherheiten in Form von Bareinlagen entgegengenommen. § 17.4 - Die wichtigsten Arten von Garantiegebern und Kreditderivatkontrahenten und deren Kreditwürdigkeit; Information gemäß Offenlegungsverordnung 59-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN Derzeit werden Garantien nicht als Instrument der Kreditrisikominderung bei der Berechnung des Eigenmittelerfordernis angesetzt. § 17.5 - Informationen über Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung; Derzeit werden keine Kreditrisikokonzentrationen bei der Kreditrisikominderung festgestellt. Information gemäß Offenlegungsverordnung 60-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 17.6 - Den gesamten Forderungswert, gegebenenfalls nach dem bilanziellen oder außerbilanziellen Netting, getrennt für jede einzelne Forderungsklasse und nach der Anwendung von Volatilitätsanpassungen, Sicherheiten und sonstige Kreditinstitute die dingliche gewichteten der durch Sicherheiten Forderungsbeträge geeignete gedeckt nach ist, dem finanzielle wenn die Kreditrisiko- Standardansatz oder nach dem auf internen Ratings basierenden Ansatz berechnen, aber keine eigenen Schätzungen der Verlustquoten bei Ausfall (LGD) oder Umrechnungsfaktoren in Bezug auf die jeweilige Forderungsklasse durchführen: Stand per 31.12.2012 in TEUR Forderungsbetrag vor Kreditrisikominderung 1. Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken; 2. Forderungen an regionale Gebietskörperschaften; 3. Forderungen an Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter im Besitz von Gebietskörperschaften; Forderungsbetrag nach Kreditrisikominderung 10.854 10.854 140 140 0 0 9.570.764 9.570.764 833.087 500.065 1.539 1.539 1.569 1.569 vom Eigenmittel abzuziehen 4. Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken; 5. Forderungen an internationale Organisationen; 6. Forderungen an Institute; 7. Forderungen an Unternehmen; 8. Retail-Forderungen; 9. durch Immobilien besicherte Forderungen; 10. überfällige Forderungen; 11. Forderungen mit hohem Risiko; 12. Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen; 13. Verbriefungspositionen; 14. kurzfristige Forderungen an Institute und Unternehmen; 15. Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen; 16. sonstige Posten. GESAMT 29.026 362.048 10.446.979 10.446.979 596 Abflüsse bei der Kreditrisikominderung aufgrund Bareinlagen werden in der Forderungsklasse 16 als Zufluss gemeldet der dann mit 0 % gewichtet wird Information gemäß Offenlegungsverordnung 61-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 17.7 - Getrennt für jede Forderungsklasse den gesamten Forderungswert, gegebenenfalls nach dem bilanziellen oder außerbilanziellen Netting, der durch persönliche Sicherheiten gedeckt ist, wenn die Kreditinstitute die gewichteten Forderungsbeträge nach dem Kreditrisiko-Standardansatz oder dem auf internen Ratings basierenden Ansatz berechnen; für die Forderungsklasse der Beteiligungspositionen gilt diese Anforderung für jeden der in den §§ 77 und 78 SolvaV vorgesehenen Ansätze: Die Banco do Brasil AG wendet den Kreditrisiko-Standardansatz bei der Ermittlung des Mindesteigenmittelerfordernisses an. Information gemäß Offenlegungsverordnung 62-63 BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT, WIEN § 18 Offenlegungen bei Verwendung des fortgeschrittenen Messansatzes Kreditinstitute, die einen fortgeschrittenen Messansatz gemäß § 22l BWG zur Berechnung ihres Mindesteigenmittelerfordernisses für das operationelle Risiko verwenden, haben eine Beschreibung der Verwendung von Versicherungen zur Risikominderung offen zu legen: Die Banco do Brasil AG wendet den Basisindikatoransatz bei der Ermittlung des Mindesteigenmittelerfordernisses an. Information gemäß Offenlegungsverordnung 63-63