Konzernabschluss Konzernabschluss

02 Konzernabschluss
Konzernabschluss
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung – 273
Konzern-Gesamtergebnisrechnung – 274
Konzernbilanz – 275
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung – 276
Konzern-Kapitalflussrechnung – 278
Konzernanhang mit Inhaltsverzeichnis – 279
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung
Konzern-Gewinnund
Verlustrechnung
273273
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
in Mio €
Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsaufwendungen
Zinsüberschuss
Risikovorsorge im Kreditgeschäft
Zinsüberschuss nach Risikovorsorge im Kreditgeschäft
Provisionsüberschuss
Ergebnis aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
finanziellen Vermögenswerten/Verpflichtungen
Ergebnis aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen
Vermögenswerten
Ergebnis aus nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen
Sonstige Erträge
Zinsunabhängige Erträge insgesamt
Personalaufwand
Sachaufwand und sonstiger Aufwand
Aufwendungen im Versicherungsgeschäft
Wertminderung auf immaterielle Vermögenswerte
Restrukturierungsaufwand
Zinsunabhängige Aufwendungen insgesamt
Ergebnis vor Steuern
Ertragsteueraufwand
Jahresüberschuss
Den Anteilen ohne beherrschenden Einfluss zurechenbares
Konzernergebnis
Den Deutsche Bank-Aktionären zurechenbares Konzernergebnis
Anhang
2012
2011
2010
6
6
6
20
7
32.242
16.351
15.891
1.721
14.170
11.510
34.878
17.433
17.445
1.839
15.606
11.544
28.779
13.196
15.583
1.274
14.309
10.669
6
5.599
3.058
3.354
8
18
9
301
159
281
17.850
13.526
15.016
414
1.886
394
31.236
784
493
291
123
264
1.322
15.783
13.135
12.657
207
201
2.004
764
12.984
12.671
10.133
485
29
25.999
5.390
1.064
4.326
23.318
3.975
1.645
2.330
54
237
194
4.132
20
2.310
2012
2011
2010
€ 0,25
€ 0,25
€ 4,45
€ 4,30
€ 3,07
€ 2,92
934,1
928,0
753,3
959,9
957,3
790,8
34
10
25
11
35
Ergebnis je Aktie
in €
Ergebnis je Aktie: 1
Unverwässert
Verwässert 2
Anzahl der Aktien in Millionen: 1
Gewichteter Durchschnitt der ausstehenden Aktien – Nenner für
die Berechnung des Ergebnisses je Aktie
Bereinigter gewichteter Durchschnitt der ausstehenden Aktien nach
angenommener Wandlung – Nenner für die Berechnung des
verwässerten Ergebnisses je Aktie
1
2
Anhang
12
Die Anzahl der durchschnittlich ausstehenden Aktien (unverwässert und verwässert) wurde für alle Perioden vor dem 6. Oktober 2010 angepasst, um den Effekt
der Bonuskomponente von Bezugsrechten, die im Rahmen der Kapitalerhöhung ausgegeben wurden, zu berücksichtigen.
Einschließlich Effekt auf den Zähler aus angenommener Wandlung. Weitere Informationen sind in Anhangangabe 12 „Ergebnis je Aktie“ enthalten.
Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
274 274
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
in Mio €
In der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigter
Gewinn, nach Steuern
Sonstige erfolgsneutrale Eigenkapitalveränderung
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste (–) in Bezug auf
leistungsdefinierte Versorgungszusagen, vor Steuern 1
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten: 2
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) der Periode, vor Steuern
In die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Gewinne (–)/
Verluste, vor Steuern
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) aus Derivaten, die Schwankungen zukünftiger Zahlungsströme
absichern: 2
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) der Periode, vor Steuern
In die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Gewinne (–)/
Verluste, vor Steuern
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) aus zum Verkauf bestimmten Vermögenswerten, vor Steuern 3
Anpassungen aus der Währungsumrechnung: 2
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) der Periode, vor Steuern
In die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliederte Gewinne (–)/
Verluste, vor Steuern
Unrealisierte Gewinne/Verluste (–) aus nach der Equitymethode
bilanzierten Beteiligungen
Steuern auf Gewinne/Verluste (–) aus sonstigen erfolgsneutralen Eigenkapitalveränderungen
Sonstige erfolgsneutrale Eigenkapitalveränderung, nach Steuern
Gesamtergebnis, nach Steuern
Zurechenbar:
den Anteilen ohne beherrschenden Einfluss
den Deutsche Bank-Aktionären
1
2
3
2012
2011
2010
291
4.326
2.330
854
707
135
1.875
697
83
162
11
39
42
141
78
45
3
25
4
25
534
1.291
920
5
6
38
47
332
623
5
75
1.247
5.573
26
211
1.257
3.587
149
474
155
5.418
4
3.583
Die versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste in Bezug auf leistungsdefinierte Versorgungszusagen, vor Steuern, werden in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung ab 2011 in der
Sonstigen erfolgsneutralen Eigenkapitalveränderung ausgewiesen. Die dazu gehörigen latenten Steuern sind in den Steuern auf Gewinne/Verluste in der Sonstigen erfolgsneutralen
Eigenkapitalveränderung mit ausgewiesen. Die Angaben zu Vorperioden wurden entsprechend angepasst. In der Konzernbilanz werden die versicherungsmathematischen Gewinne/
Verluste in Bezug auf leistungsdefinierte Versorgungszusagen, nach Steuern, in den Gewinnrücklagen ausgewiesen.
Ohne unrealisierte Gewinne/Verluste aus nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen.
Für weitere Informationen wird auf Anhangangabe 26 „Zum Verkauf bestimmte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen“ verwiesen.
Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzernbilanz
Konzernbilanz
275275
Konzernbilanz
in Mio €
Aktiva:
Barreserve
Verzinsliche Einlagen bei Kreditinstituten
Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus
Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos)
Forderungen aus Wertpapierleihen
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Handelsaktiva
Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten
Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte insgesamt
davon zum 31.12.2012 89 Mrd € (2011: 87 Mrd €) als Sicherheit hinterlegt,
frei zum Verkauf beziehungsweise zur weiteren Sicherheitenstellung
durch den Sicherungsnehmer
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte
davon zum 31.12.2012 0 Mrd € (2011: 9 Mrd €) als Sicherheit hinterlegt,
frei zum Verkauf beziehungsweise zur weiteren Sicherheitenstellung
durch den Sicherungsnehmer
Nach der Equitymethode bilanzierte Beteiligungen
Forderungen aus dem Kreditgeschäft
davon zum 31.12.2012 2 Mrd € (2011: 3 Mrd €) als Sicherheit hinterlegt,
frei zum Verkauf beziehungsweise zur weiteren Sicherheitenstellung
durch den Sicherungsnehmer
Sachanlagen
Geschäfts- oder Firmenwert und sonstige immaterielle Vermögenswerte
Sonstige Aktiva
Steuerforderungen aus laufenden Steuern
Steuerforderungen aus latenten Steuern
Summe der Aktiva
Passiva:
Einlagen
Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen und aus
Wertpapierpensionsgeschäften (Repos)
Verbindlichkeiten aus Wertpapierleihen
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen
Handelspassiva
Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten
Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Verpflichtungen
Investmentverträge
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen insgesamt
Sonstige kurzfristige Geldaufnahmen
Sonstige Passiva
Rückstellungen
Steuerverbindlichkeiten aus laufenden Steuern
Steuerverbindlichkeiten aus latenten Steuern
Langfristige Verbindlichkeiten
Hybride Kapitalinstrumente
Summe der Verbindlichkeiten
Stammaktien, ohne Nennwert, rechnerischer Nominalwert 2,56 €
Kapitalrücklage
Gewinnrücklagen
Eigene Aktien im Bestand zu Anschaffungskosten
Kumulierte sonstige erfolgsneutrale Eigenkapitalveränderung
Den Deutsche Bank-Aktionären zurechenbares Eigenkapital
Anteile ohne beherrschenden Einfluss
Eigenkapital einschließlich Anteile ohne beherrschenden Einfluss
Summe der Passiva
Anhang
31.12.2012
31.12.2011
27.885
119.548
15.928
162.000
36.570
23.947
25.773
31.337
245.538
768.316
187.027
240.924
859.582
180.293
13, 15, 21, 22,
36
1.200.881
1.280.799
17, 21, 22
18
49.379
3.577
45.281
3.759
19, 20, 21, 22
23
25
26, 27
35
35
397.279
4.963
14.219
123.973
2.390
7.718
2.012.329
412.514
5.509
15.802
154.794
1.870
8.737
2.164.103
28
577.202
601.730
21, 22
21, 22
13, 15, 36
36.144
3.109
35.311
8.089
54.914
752.706
109.166
7.732
924.518
69.060
169.544
5.110
1.589
1.455
158.097
12.091
1.957.919
2.380
23.778
29.198
60
1.293
54.003
407
54.410
2.012.329
63.886
838.817
118.318
7.426
1.028.447
65.356
187.816
2.621
2.524
1.789
163.416
12.344
2.109.443
2.380
23.695
30.119
823
1.981
53.390
1.270
54.660
2.164.103
21, 22
21, 22
31
26, 27
20, 29
35
35
32
32
33
33
Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
276 276
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
in Mio €
Bestand zum 31. Dezember 2009
Gesamtergebnis 2
Begebene Stammaktien
Gezahlte Bardividende
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste (–) in Bezug auf leistungsdefinierte
Versorgungszusagen, nach Steuern
Nettoveränderung der aktienbasierten Vergütung in der Berichtsperiode
Im Rahmen von aktienbasierten Vergütungsplänen ausgegebene Eigene Aktien
Steuervorteile im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungsplänen
Zugänge zu der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Abgänge von der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Optionsprämien und sonstige Veränderungen aus Optionen auf Deutsche Bank-Aktien
Kauf Eigener Aktien
Verkauf Eigener Aktien
Gewinne/Verluste (–) aus dem Verkauf Eigener Aktien
Sonstige
Bestand zum 31. Dezember 2010
Gesamtergebnis 2
Begebene Stammaktien
Gezahlte Bardividende
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste (–) in Bezug auf leistungsdefinierte
Versorgungszusagen, nach Steuern
Nettoveränderung der aktienbasierten Vergütung in der Berichtsperiode
Im Rahmen von aktienbasierten Vergütungsplänen ausgegebene Eigene Aktien
Steuervorteile im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungsplänen
Zugänge zu der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Abgänge von der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Optionsprämien und sonstige Veränderungen aus Optionen auf Deutsche Bank-Aktien
Kauf Eigener Aktien
Verkauf Eigener Aktien
Gewinne/Verluste (–) aus dem Verkauf Eigener Aktien
Sonstige
Bestand zum 31. Dezember 2011
Gesamtergebnis2
Begebene Stammaktien
Gezahlte Bardividende
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste (–) in Bezug auf leistungsdefinierte
Versorgungszusagen, nach Steuern
Nettoveränderung der aktienbasierten Vergütung in der Berichtsperiode
Im Rahmen von aktienbasierten Vergütungsplänen ausgegebene Eigene Aktien
Steuervorteile im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungsplänen
Zugänge zu der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Abgänge von der Verpflichtung zum Erwerb Eigener Aktien
Optionsprämien und sonstige Veränderungen aus Optionen auf Deutsche Bank-Aktien
Kauf Eigener Aktien
Verkauf Eigener Aktien
Gewinne/Verluste (–) aus dem Verkauf Eigener Aktien
Sonstige
Bestand zum 31. Dezember 2012
1
2
Stammaktien
(ohne Nennwert)
Kapitalrücklage
791
9.413
1.589
14.830
296
Gewinnrücklagen 1
24.056
2.286
94
1.439
93
93
115
306
23.515
48
Verpflichtung
zum Erwerb
Eigener
Aktien
465
11
2.380
Eigene Aktien
im Bestand zu
Anschaffungskosten
15.366
13.525
4
25.975
4.132
450
691
153
666
1.108
76
131
2.380
32
266
23.695
13.781
12.300
37
30.119
237
823
689
342
452
1.481
2
4
4
63
2.380
77
409
23.778
12.152
11.434
17
29.198
60
Die erstmalige Bilanzierung des Unternehmenserwerbs von ABN AMRO, die am 31. März 2011 abgeschlossen wurde, führte zu einer rückwirkenden Reduzierung der Gewinnrücklagen in Höhe
von 24 Mio € zum 31. Dezember 2010.
Ohne versicherungsmathematische Gewinne/Verluste in Bezug auf leistungsdefinierte Versorgungszusagen, nach Steuern.
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
Unrealisierte
Gewinne/Verluste (–)
aus zur Veräußerung
verfügbaren finanziellen
Vermögenswerten,
nach darauf entfallenden
Steuern und sonstigen
Anpassungen 3
186
73
113
504
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
Unrealisierte
Gewinne/Verluste (–)
aus Derivaten,
die Schwankungen
zukünftiger Zahlungsströme absichern,
nach Steuern3
134
45
179
47
Unrealisierte
Gewinne/Verluste (–)
aus zum Verkauf
bestimmten
Vermögenswerten,
nach Steuern
11
11
11
Anpassungen
aus der
Währungsumrechnung,
nach
Steuern3
3.521
1.188
277277
Unrealisierte
Gewinne/Verluste (–)
aus nach der
Equitymethode
bilanzierten
Beteiligungen
2.333
1.167
61
26
Kumulierte
sonstige
erfolgsneutrale
Eigenkapitalveränderung,
nach Steuern 2
35
7
3.780
1.179
2.601
620
Den
Deutsche BankAktionären
zurechenbares
Eigenkapital
36.647
3.465
10.204
465
Anteile ohne
beherrschenden Einfluss
1.322
8
12
106
296
1.439
11
93
93
115
15.366
13.525
302
48.819
4.752
223
1.549
162
79
50.368
4.914
666
153
1.108
76
465
3
226
67
159
1.166
423
1.589
28
38
10
Ohne unrealisierte Gewinne/Verluste aus nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen.
Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.
1.981
688
1.293
37.969
3.457
10.204
465
94
296
1.439
11
93
93
115
15.366
13.525
691
617
1.082
Eigenkapital
einschließlich
Anteile ohne
beherrschenden Einfluss
691
7
659
153
1.108
76
131
13.781
12.300
32
303
53.390
925
434
1.270
153
131
13.781
12.300
32
131
54.660
1.078
689
5
694
452
342
1.481
2
4
4
63
12.152
11.434
77
392
54.003
4
456
342
1.481
2
4
4
63
12.152
11.434
77
615
54.410
1.007
407
Deutsche Bank
Deutsche
Bank
Finanzbericht 2012
Finanzbericht
2012
02 –– Konzernabschluss
Konzernabschluss
02
Konzern-Kapitalflussrechnung
onzern- apital ussrechnung
278 278
Konzern-Kapitalflussrechnung
in Mio €
Jahresüberschuss
Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit:
Überleitung auf den Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit:
Risikovorsorge im Kreditgeschäft
Restrukturierungsaufwand
Ergebnis aus dem Verkauf von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten,
nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen und Sonstigem
Latente Ertragsteuern, netto
Abschreibungen, Wertberichtigungen und Zuschreibungen
Anteilige Gewinne aus nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen
Jahresüberschuss, bereinigt um nicht liquiditätswirksamen Aufwand/Ertrag und sonstige Posten
Anpassungen aufgrund einer Nettoveränderung der operativen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten:
Verzinsliche Termineinlagen bei Kreditinstituten
Forderungen aus übertragenen Zentralbankeinlagen, aus Wertpapierpensionsgeschäften (Reverse Repos) und
Wertpapierleihen
Zum beizulegenden Zeitwert klassifizierte finanzielle Vermögenswerte
Forderungen aus dem Kreditgeschäft
Sonstige Aktiva
Einlagen
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verpflichtungen und Investmentverträge
Verbindlichkeiten aus übertragenen Zentralbankeinlagen, aus Wertpapierpensionsgeschäften (Repos) und aus
Wertpapierleihen
Sonstige kurzfristige Geldaufnahmen
Sonstige Passiva
Vorrangige langfristige Verbindlichkeiten
Handelsaktiva und -passiva, positive und negative Marktwerte
aus derivativen Finanzinstrumenten, per Saldo 1
Sonstige, per saldo
Nettocashflow aus operativer Geschäftstätigkeit
Cashflow aus Investitionstätigkeit:
Erlöse aus:
Verkauf von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten
Endfälligkeit von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten
Verkauf von nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen
Verkauf von Sachanlagen
Erwerb von:
Zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten
Nach der Equitymethode bilanzierten Beteiligungen
Sachanlagen
Nettocashflow aus Unternehmensakquisitionen und -verkäufen
Sonstige, per saldo
Nettocashflow aus Investitionstätigkeit
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit:
Emission von nachrangigen langfristigen Verbindlichkeiten
Rückzahlung/Rücklauf nachrangiger langfristiger Verbindlichkeiten
Emission von hybriden Kapitalinstrumenten
Rückzahlung/Rücklauf hybrider Kapitalinstrumente
Kapitalerhöhung
Kauf Eigener Aktien
Verkauf Eigener Aktien
Dividendenzahlung an Anteile ohne beherrschenden Einfluss
Nettoveränderung der Anteile ohne beherrschenden Einfluss
Gezahlte Bardividende
Nettocashflow aus Finanzierungstätigkeit
Nettoeffekt aus Wechselkursänderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Nettoveränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Anfangsbestand der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Endbestand der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Der Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit beinhaltet
Gezahlte/erhaltene (–) Ertragsteuern, netto
Gezahlte Zinsen
Erhaltene Zinsen und Dividenden
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten
Barreserve
Verzinsliche Sichteinlagen bei Banken (nicht eingeschlossen: Termineinlagen in Höhe von 94.898 Mio € per
31.12.2012 (31.12.2011: 95.982 Mio €, 31.12.2010: 43.181 Mio €)
Insgesamt
1
2012
291
2011
4.326
2010
2.330
1.721
394
1.839
1.274
626
720
3.235
397
5.338
841
387
3.697
222
8.412
363
315
4.255
457
7.354
1.279
53.427
34.806
3.393
6.561
11.715
32.254
25.994
9.365
8.202
11.582
7.092
17.962
66.168
8.389
26.368
24.502
2.823
5.894
22.656
53.450
4.235
3.616
14.017
4.776
12.622
1.689
21.476
5.991
40.709
18.509
2.851
3.457
7.627
2.681
24.447
10.558
478
7.802
17.664
5.009
3.676
7.478
12.922
163
197
21.948
10.635
336
101
10.652
4.181
250
108
22.170
14
614
96
703
2.645
19.606
602
794
348
451
11.915
14.087
145
873
8.580
1.189
7.477
61
708
17
30
76
715
37
45
12.152
11.418
5
271
689
2.359
40
29.411
81.946
52.535
13.781
12.229
4
266
691
3.160
964
15.593
66.353
81.946
1.341
229
90
51
10.060
15.366
13.519
7
200
465
9.092
1.911
14.804
51.549
66.353
1.280
16.518
32.644
1.327
17.743
35.216
784
13.740
29.456
27.885
15.928
17.157
24.650
52.535
66.018
81.946
49.196
66.353
Die erstmalige Bilanzierung des Unternehmenserwerbs von ABN AMRO, die am 31. März 2011 abgeschlossen wurde, führte zu einer rückwirkenden Reduzierung
der Gewinnrücklagen in Höhe von 24 Mio € zum 31. Dezember 2010.
Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.