Offenlegungsbericht-2016 nach Artikel 435 bis 455 CRR
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Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Angaben für das Geschäftsjahr 2016 (Stichtag 31.12.2016) Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben. -1- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Inhaltsverzeichnis ............................................................................................................................................................................. Präambel 3 ............................................................................................................................................................................. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3 ............................................................................................................................................................................. Eigenmittel (Art. 437) 4 ............................................................................................................................................................................. Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4 ............................................................................................................................................................................. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 5 ............................................................................................................................................................................. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 9 Kapitalpuffer (Art. 440) ............................................................................................................................................................................. 10 Marktrisiko (Art. 445) ............................................................................................................................................................................. 12 ............................................................................................................................................................................. 12 Operationelles Risiko (Art. 446) Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) ............................................................................................................................................................................. 12 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ............................................................................................................................................................................. 12 ............................................................................................................................................................................. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13 ............................................................................................................................................................................. 13 Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) ............................................................................................................................................................................. 15 ............................................................................................................................................................................. 16 Verschuldung (Art. 451) Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit -2- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere vom Vorstand festgelegte Unternehmensstrategie. Darin werden die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges beschrieben sowie das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäfts- und Risikopolitik dokumentiert. In der Unternehmensstrategie sind konsistente Geschäftsfeld- bzw. Risikoteilstrategien integriert, die insbesondere die Ziele der wesentlichen Geschäftsaktivitäten und der Risikosteuerung erfassen. Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Oberstes Ziel bei der Planung und Steuerung der Risiken ist die nachhaltige Gewährleistung einer soliden Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene. Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung, bei Bedarf auch in Form von Ad-hoc-Mitteilungen. Unser Risikomanagementsystem, insbesondere die strategischen Ziele und Verfahren zur Messung und Steuerung der verschiedenen Risikoarten, haben wir im Lagebericht dargestellt. Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die Risikoziele werden durch diese Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikobudget/-limit gemessen werden. Im Rahmen einer 5-jährigen Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Per 31.12.2016 betrug das Gesamtbank-Risikobudget im Stress-Szenario "Erhöhtes Risiko" (Konfidenz: 99%) 66,8 Mio. EUR. Die Budgetauslastung, im Wesentlichen ohne Berücksichtigung von risikoreduzierenden Korrelationseffekten zwischen verschiedenen Risikoarten, lag bei 74,1%. Neben der Tätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs- und Aufsichtsmandate. Ein Aufsichtsratsmitglied hat neben der Tätigkeit in unserem Hause ein weiteres Leitungsmandat, die anderen Aufsichtsratsmitglieder haben neben der Tätigkeit in unserem Hause keine weiteren Leitungs- und Aufsichtsmandate. Hierbei haben wir die Zählweise gemäß § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt. Einen separaten Risikoausschuss gemäß § 25d KWG gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 6 Sitzungen statt. Der Aufsichtsrat erhält mindestens vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet. Im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen an den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Generalversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. -3- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Eigenmittel (Art. 437) Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) TEUR 146.592 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* - Gekündigte Geschäftsguthaben 7.604 333 - Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital 10.265 + Kreditrisikoanpassung 11.000 + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) +/- Sonstige Anpassungen 2.035 -45 = Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 141.380 *werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Eigenmittelanforderungen (Art. 438) Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Eigenmittelanforderungen TEUR Risikopositionen Kreditrisiken (Standardansatz) 70.397 Staaten oder Zentralbanken 88 Institute 3.039 Unternehmen 8.213 Mengengeschäft 15.273 Durch Immobilien besichert 22.256 Ausgefallene Positionen 527 Gedeckte Schuldverschreibungen 96 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 16.722 Beteiligungen 2.803 Sonstige Positionen 1.380 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz 390 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 3.940 Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) ... aus CVA 36 Eigenmittelanforderung insgesamt 74.763 -4- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“: Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Gesamtwert TEUR Staaten oder Zentralbanken Durchschnittsbetrag TEUR 35.752 35.153 - 1.593 Institute 275.035 270.398 Unternehmen 140.420 132.185 4.137 3.682 392.621 403.047 9.350 9.754 802.167 781.663 53.165 48.944 Ausgefallene Positionen 5.812 5.437 Gedeckte Schuldverschreibungen 3.927 7.368 278.858 257.908 Beteiligungen 35.035 27.534 Sonstige Positionen 17.950 17.902 1.987.577 1.940.188 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Durch Immobilien besichert davon: KMU Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Gesamt Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten Staaten oder Zentralbanken Deutschland EU Nicht-EU Gesamt TEUR Gesamt TEUR Gesamt TEUR 616 30.882 4.254 172.073 85.562 17.400 39.628 69.356 31.436 Mengengeschäft 391.465 215 941 Durch Immobilien besichert 798.990 1.014 2.163 5.738 - 74 - 3.089 838 252.858 26.000 - Beteiligungen 35.035 - - Sonstige Positionen 17.950 - - 1.714.353 216.118 57.106 Institute Unternehmen Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Gesamt Die Risikopositionen der vorhandenen Spezial- und Publikumsfonds sind dem Sitzland der Kapitalanlagegesellschaft zugeordnet. -5- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien Privatkunden (NichtSelbstständige) Nicht-Privatkunden Gesamt TEUR davon KMU TEUR Gesamt TEUR davon Branche TEUR davon Branche TEUR Erbringung von Finanzdienstl eistungen Öffentliche Verwaltung davon Branche TEUR Grundstücksund Wohnungswe sen Staaten oder Zentralbanken - 35.752 - 35.752 - - Institute - 275.035 - - 275.035 - 6.631 133.789 4.137 - 64.687 4.137 Mengengeschäft 372.202 20.419 9.350 - 349 1.635 Durch Immobilien besichert 711.154 91.013 53.165 - 536 52.392 5.427 385 51 - - - Gedeckte Schuldverschreibungen - 3.927 - - 3.927 - Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) - 278.858 - - 278.858 - Beteiligungen - 35.035 - - 35.035 - Sonstige Positionen - 17.950 - - - - 1.095.414 892.163 66.703 35.752 658.427 58.164 Unternehmen Ausgefallene Positionen Gesamt Nicht-Privatkunden Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Sonstige Positionen Gesamt davon davon Branche Branche TEUR TEUR Dienstleistungen (einschl. freier Berufe) Sonstige 25.835 39.130 9.879 8.556 23.663 14.422 385 - - 17.950 59.762 80.058 Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der NichtPrivatkunden. -6- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Risikopositionen nach Restlaufzeiten < 1 Jahr TEUR 1 bis 5 Jahre TEUR Staaten oder Zentralbanken > 5 Jahre TEUR 2.698 24.617 8.437 114.683 125.687 34.665 Unternehmen 45.018 52.180 43.222 Mengengeschäft 95.917 30.626 266.078 Durch Immobilien besichert 10.555 27.385 764.227 960 217 4.635 1.084 838 2.005 252.858 - 26.000 Beteiligungen 35.035 - - Sonstige Positionen 17.950 - - 576.758 261.550 1.149.269 Institute Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Gesamt In der Spalte < 1 Jahr sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten. Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Die im Anlagevermögen vorhandenen Spezial- und Publikumsfonds werden ebenfalls zum strengen Niederstwertprinzip bewertet. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB) gebildet. Für das latente Ausfallrisiko im klassischen Kundenkreditgeschäft haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB in Höhe von 13.094 TEUR. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen monatlich zum Ultimo erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben oder wenn sich im Rahmen der Sicherheitenverwertung Mehrerlöse gegenüber dem Sicherheitenwertansatz ergeben. Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen: Wesentliche Wirtschaftszweige Privatkunden Firmenkunden GesamtGesamtinanspruch- inanspruchnahme aus nahme aus überfälligen notleidenden Krediten Krediten TEUR TEUR Bestand EWB TEUR Bestand PWB TEUR Bestand Rückstellungen TEUR Nettozuführg./ Auflösung von EWB/Rückstellungen TEUR Eingänge auf abgeschriebene Forderungen TEUR Direktabschreibungen TEUR 130 7.399 2.712 - -192 25 76 - - - - - - - 25 76 Summe 57 -7- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebieten: Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten TEUR Gesamtinanspruchnahme aus überfälligen Krediten TEUR Wesentliche geografische Gebiete Deutschland 130 Summe Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangsbestand der Periode TEUR Bestand EWB TEUR 7.399 Bestand PWB TEUR Bestand Rückstellungen TEUR 2.712 - 57 Zuführungen in der Periode TEUR Auflösung TEUR EWB 2.604 1.022 -829 PWB 64 - -7 Verbrauch TEUR -85 wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen TEUR - Endbestand der Periode TEUR 2.712 57 Die drei vorstehenden Tabellen zu den notleidenden und überfälligen Forderungen bzw. zu Risikovorsorge betreffen ausschließlich das klassische Kundenkreditgeschäft. Für das Eigengeschäft wurden im Rahmen des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2016 keine Wertberichtigungen auf Forderungen vorgenommen. Stützungsmaßnahmen in Form von Garantien hat die Bank von der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR) nicht erhalten. Risikopositionsklasse nach Standardansatz Gemäß Art. 138 CRR wurden gegenüber der Bankenaufsicht für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's Services (S&P), Fitch Ratings (Fitch) und Moody's Investor Service (Moody's) nominiert. Für die Ratingagentur S&P wurden die Klassenbezeichnungen Governments, Corporates und Structured Finance benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Sovereigns & Supranationals, Public Finance, Corporate Finance und Structured Finance benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen Staaten & supranationale Organisationen, Regionale und kommunale Gebietskörperschaften, Öffentliche Finanzen (US), (Industrie-)Unternehmen und Strukturierte Finanzierungen benannt. -8- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) Risikogewicht in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 134.316 145.288 10 1.922 1.922 20 184.476 186.555 35 788.100 788.100 50 79.639 77.567 70 - 7.481 75 392.621 374.584 100 125.782 125.409 150 1.863 1.813 278.858 278.858 1.987.577 1.987.577 - - Sonstiges Gesamt Abzug von den Eigenmitteln Unter die Position "Sonstiges" fallen die Spezial- und Publikumsfonds mit durchschnittlich abweichenden Risikogewichten. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist überwiegend unsere Zentralbank, die DZ Bank AG. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ Bank AG auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ Bank AG, bei positiven Marktwerten erfolgt seitens der DZ Bank AG eine entsprechende Sicherheitenstellung. Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit folgendem positiven Brutto-Zeitwert (vor bzw. nach Aufrechnung und Sicherheiten) verbunden: TEUR Positive Brutto-Zeitwerte (vor Aufrechnung und Sicherheiten) TEUR 5.147 Aufrechnungsmöglichkeiten Positive Zeitwerte (nach Aufrechnung und Sicherheiten) 5.147 Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren positiven Marktwerten auf die entsprechenden Kontrahentenlimite angerechnet. Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermittelt: anzurechnendes Kontrahentenausfallrisiko TEUR Angewendete Methode Marktbewertungsmethode 10.719 Geschäfte unter Einbeziehung von Kreditderivaten bestehen nicht. -9- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Kapitalpuffer (Art. 440) Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den inländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Geographische Verteilung des institutsspezifischen Kapitalpuffers Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikopositionswert (SA) TEUR Zeile 010 010 020 030 040 Verbriefungsrisikoposition Risikopositionswert (SA) TEUR Risikopositionswert (IRB) TEUR 050 060 Aufschlüsselung nach Ländern 1.402.145 - - - - - Belgien 4.772 - - - - - Dänemark 1.801 - - - - - Finnland (einschl. Åland Inseln) 1.703 - - - - - Frankreich (einschl. FranzösischGuayana, Guadeloupe, Martinique, Mayotte, Monaco, Re´ union, St. Pierre und Miquelon) 7.133 - - - - - 23.017 - - - - - Irland 4.039 - - - - - Japan 2.983 - - - - - 754 - - - - - Luxemburg 13.900 - - - - - Niederlande Deutschland Großbritannien Kanada 20.542 - - - - - Norwegen (einschl. Svalbard) 1.812 - - - - - Österreich (einschl. Jungholz und Mittelberg) 3.976 - - - - - Schweden 2.294 - - - - - Schweiz (einschl. Büsingen) 1.859 - - - - - Spanien (einschl. Kanarische Inseln, Ceuta und Melilla) 2.006 - - - - - Vereinigte Staaten 26.839 - - - - - 1.270 - - - - - 1.522.845 - - - - - Sonstige Länder 020 Risikopositionswert (IRB) TEUR Risikoposition im Handelsbuch Summe der Kauf- und VerWert der Risikaufsposition koposition im im HandelsHandelsbuch buch TEUR TEUR Summe - 10 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Eigenmittelanforderungen davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbriene Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopositionen Handelsbuch sitionen TEUR TEUR TEUR 070 080 090 Zeile 010 110 Quote des antizyklischen Kapitalpuffers % 120 Aufschlüsselung nach Ländern 60.722 - - 60.722 0,90 - Belgien 295 - - 295 0,01 - Dänemark Finnland (einschl. Åland Inseln) Frankreich (einschl. FranzösischGuayana, Guadeloupe, Martinique, Mayotte, Monaco, Re´ union, St. Pierre und Miquelon) 144 - - 144 - - 136 - - 136 - - 335 - - 335 0,01 - 1.004 - - 1.004 0,02 - Irland 323 - - 323 0,01 - Japan 119 - - 119 - - 12 - - 12 - - 1.112 - - 1.112 0,02 - Niederlande Norwegen (einschl. Svalbard) Österreich (einschl. Jungholz und Mittelberg) 939 - - 939 0,01 - 46 - - 46 - 1,500 290 - - 290 - - Schweden Schweiz (einschl. Büsingen) Spanien (einschl. Kanarische Inseln, Ceuta und Melilla) 184 - - 184 - 1,500 76 - - 76 - - 80 - - 80 - - Vereinigte Staaten 1.401 - - 1.401 0,02 - 53 - - 53 - - 67.271 - - 67.271 Deutschland Großbritannien Kanada Luxemburg Sonstige Länder 020 Summe TEUR 100 Gewichtungen der Eigenmittelanforderungen Summe Unter die Position "Sonstige Länder" fallen alle Länder, deren Risikopositionswert kleiner als TEUR 500 ist. Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers Zeile Spalte 010 010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 934.542 030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) - 11 - 0,01 48 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Marktrisiko (Art. 445) Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Für die Risikoart Währung stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar: Risikoarten Eigenmittelanforderung TEUR Fremdwährungsrisikoposition 390 Summe 390 Operationelles Risiko (Art. 446) Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Die Bank hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen und zur Generierung angemessener Erträge. Die Beteiligungen wurden ausschließlich mit den Anschaffungskosten bewertet. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gem. HGB. Die Veränderungen und die Buchwerte sind im Anhang zum Jahresabschluss ersichtlich. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR Strategische Beteiligungen Nicht börsengehandelte Positionen 14.200 16.447 Andere Beteiligungspositionen 20.835 22.418 - Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Barwertige Risiken sowie handelsrechtliche Bewertungsrisiken für die Bank entstehen insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Für die mehrjährige Zinsergebnissimulation ergeben sich unterschiedliche bzw. wechselnde Chance-/Risiko-Szenarien bei Veränderung der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden handelsrechtlich-periodisch und barwertig festgelegten Risikolimiten gegenübergestellt. Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mindestens quartalsweise gemessen und gesteuert, primär handelsrechtlich-periodisch mit Hilfe des Zinselastizitätenkonzeptes. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: - Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß institutsinternen Ermittlungen, die i. d. R. auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. - Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. - Zur weiteren Entwicklung der Geschäftsstruktur planen bzw. erwarten wir folgende Änderungen: - Moderat steigende Kundeneinlagen und Bilanzsumme, - Fortgesetztes Wachstum der Kundenkredite bei gleichzeitigem Abbau der Eigenanlagen. Die Auswirkungen von Zinsänderungen auf das ordentliche Zinsergebnis (Zinsspannenrisiko) werden u. a. mit - 12 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG nachfolgend dargestellten Zinsentwicklungsszenarien simuliert. Die anschließend dargestellten Chance/Risikowerte für das kommende Geschäftsjahr 2017 fließen in das Stress-Szenario "Erhöhtes Risiko" (Konfidenz: 99%) des handelsrechtlich-periodischen Risikolimitsystems auf Gesamtbankebene ein. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Szenario 1: VaR-basiertes Zinsbegrenzungsszenario, Konfidenz: 99%, Haltedauer: 250 Handelstage, Senkungsszenario auf minimal 0% Szenario 2: VaR-basiertes Zinsbegrenzungsszenario, Konfidenz: 99%, Haltedauer: 250 Handelstage, Steigerungsszenario Szenario 3: VaR-basiertes Zinsbegrenzungsszenario, Konfidenz: 99%, Haltedauer: 250 Handelstage, Drehungsszenario: fallende kurzfristige Geldmarktzinsen auf minimal 0%, steigende langfristige Kapitalmarktzinsen Szenario 4: VaR-basiertes Zinsbegrenzungsszenario, Konfidenz: 99%, Haltedauer: 250 Handelstage, Drehungsszenario: steigende kurzfristige Geldmarktzinsen, fallende langfristige Kapitalmarktzinsen auf minimal 0% Daraus ergeben sich per 31.12.2016 für das Zinsspannenrisiko folgende Chance-/Risikowerte im kommenden Geschäftsjahr 2017, die in das Stress-Szenario "Erhöhtes Risiko" einfließen: Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR Erhöhung der Erträge TEUR Szenario 1: - 248 Szenario 2: 1.688 - Szenario 3: 554 - Szenario 4: - 556 Für das handelsrechtliche Bewertungsrisiko aus kurs- bzw. marktpreisorientierten Eigengeschäften verwenden wir die gleichen Zinsbegrenzungsszenarien, allerdings ausschließlich mit Zinssteigerungen. Zusätzlich erfolgt eine barwertige Bewertung des Zinsänderungsrisikos. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde: - Das Zinsbuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie zinssensitiven außerbilanziellen Positionen. Eigenkapitalbestandteile werden nicht einbezogen. Zinstragende Positionen von Investmenfonds werden in die Ermittlung der Barwertveränderung einbezogen. Die Berücksichtigung erfolgt entweder auf Basis der Einzelpositionen oder anhand von Risikokennzahlen der Fondsgesellschaften. - Einlagenprodukte mit unbestimmter Zinsbindungsdauer werden gemäß den institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Dies erfolgt auf der Basis von Regres sionsanalysen. - Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der institutsinternen Steuerung berücksichtigt. Für die Ermittlung des barwertigen Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten (BP) bzw. ./. 200 BP verwendet. Per 31.12.2016 ergeben sich folgende Werte: - Bei + 200 BP: Rückgang des Zinsbuchbarwertes der zinstragenden Geschäfte um 12.637 TEUR, - Bei ./. 200 BP: Erhöhung des Zinsbuchbarwertes der zinstragenden Geschäfte um 2.085 TEUR. Wesentliche mit Fremdwährungspositionen verbundene Zinsänderungsrisiken liegen nicht vor. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikoteilstrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kre- 13 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG ditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes und den Richtlinien des Verbandes der PSD Banken zur Bewertung von Kreditsicherheiten. Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung - Bürgschaften und Garantien b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (finanzielle Sicherheiten) - Bareinlagen in unserem Haus - Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten - Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind - an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen - Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält. Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich hauptsächlich um: - öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften), - Kreditinstitute. Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige Forderungsklassen Gewährleistungen / Lebensversicherungen TEUR Institute finanzielle Sicherheiten TEUR - 64.855 Mengengeschäft 9.357 8.680 Unternehmen 2.344 47 102 2 Ausgefallene Positionen - 14 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Es liegen belastete Vermögenswerte vor: Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte TEUR Vermögenswerte des berichtenden Instituts Aktieninstrumente Schuldtitel sonstige Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte TEUR 170.721 134.934 - Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR 137.350 Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR 1.585.892 263.967 200.658 18.360 270.110 202.857 Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, EventualVermögenswerte, erhaltene Sicherheiten verbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wert- und andere ausgegebene Schuldtitel als bepapiere lastete Pfandbriefe und ABS TEUR TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 116.645 170.721 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.16 betrug 10,33%. Angaben zur Höhe der Belastung Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus: - Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln - Wertpapierpensionsgeschäften - der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten - der Besicherung von Derivategeschäften Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit - marktüblichen Rahmenverträgen - Besicherungsvereinbarungen Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet. Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 35,92% verändert. Dies ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die verstärkte Nutzung von Wertpapierpensionsgeschäften, bei denen die Bank als Repogeber auftritt. - 15 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Verschuldung (Art. 451) Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Stichtag 31.12.2016 Name des Unternehmens PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Anwendungsebene Einzelebene Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für die Verschuldungsquote Anzusetzender Wert TEUR Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 1.792.265 Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören - (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote ausgenommen ist) - Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 9.272 Anpassung für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -64.855 Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäquivalenzbeträge) 40.677 (Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote ausgenommen sind) - (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben) - Sonstige Anpassungen 72.567 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.849.926 Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote Risikopositionen für die CRRVerschuldungsquote TEUR Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT) Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) (Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 1.798.908 -378 1.798.530 Risikopositionen aus Derivaten Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) 4.959 Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) 5.760 Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode - Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden - (Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) - (Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) - Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate - (Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene Kreditderivate) - Summe der Risikopositionen aus Derivativen 10.719 - 16 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte - (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) - Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva - Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 - Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften - (Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) - Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften - Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 173.144 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen -132.467 40.677 (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen (Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbilanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis)) - (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen - Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße Kernkapital 120.920 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.849.926 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 6,54 % Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermögens - Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen) Risikopositionswerte für die CRRVerschuldungsquote TEUR Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen), davon: Risikopositionen im Handelsbuch 1.798.530 - Risikopositionen im Anlagebuch, davon: 1.798.530 Gedeckte Schuldverschreibungen 3.927 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 35.752 - Institute 259.112 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 795.526 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 260.363 Unternehmen 139.719 Ausgefallene Positionen 5.792 Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) - 17 - 298.339 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. Beschreibung der Einflussfaktoren Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2016 6,54%. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor: - Anstieg der Risikoaktiva durch Eigengeschäftsaktivitäten im Rahmen der Selbst- und Fremdverwaltung - Änderungen in der Kernkapitalaussstattung Im Berichtsjahr hatten sich Steigerungen im Kernkapital in Höhe von 8.480 TEUR sowie in der Gesamtrisikopositionsmessgröße in Höhe von 83.949 TEUR ergeben. Wichtigste Einflussfaktoren bei der Zunahme des Kernkapitals waren der weitere Ausbau der Geschäftsanteile sowie die Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB. Die veränderte Gesamtrisikopositionsmessgröße ist v. a. auf den Anstieg der Bilanzsumme bzw. -aktiva zurückzuführen. - 18 - Anhang I Geschäf t sgut haben( CET1) (1) 1 Emittent PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 2 ei nhei t l i cheKennung( z . B.CUSI P,I SI NoderBl oomber gKennungf ürPr i vat pl at z i er ung) k.A. 3 FürdasI nst r umentgel t endesRecht deutsches Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRRÜber gangsr egel ungen hartes Kernkapital 5 CRRRegel ungennachderÜber gangsz ei t hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäf t sgut habengem.Ar t .29CRR 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 31.765 9 Nennwert des Instruments 31.765 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Passi vum -f or t gef ühr t erEi nst andswer t 11 Ur spr üngl i chesAusgabedat um fortlaufend 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet 13 Ur spr üngl i cherFäl l i gkei t st er mi n kei neFäl l i gkei t 14 Dur chEmi t t ent enkündbarmi tvor her i gerZust i mmungderAuf si cht nein 15 Wähl bar erKündi gungst er mi n,bedi ngt eKündi gungst er mi neundTi l gungsbet r ag k.A. 16 Spät er eKündi gungst er mi ne,wennanwendbar k.A. Coupons / Dividenden 17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A. 19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein 20a Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend( z ei t l i ch) v ol l s t ändi gdi skr et i onär 20b Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend( i nBez ugaufdenBet r ag) v ol l s t ändi gdi skr et i onär 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 24 Wennwandel bar :Aus l öserf ürdi eWandl ung k.A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 30 Herabschreibungsmerkmale ja 31 BeiHer abschr ei bung:Ausl öserf ürdi eHer abschr ei bung Ver l ust ver t ei l unggem.§19Abs.1GenG 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise 33 BeiHer abschr ei bung:dauer haf todervor über gehend v or über gehend 34 Beivor über gehenderHer abschr ei bung:Mechani smusderWi eder z uschr ei bung Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäf t sant ei l bi sz urVol l ei nz ahl ungwi eder gutgeschrieben werden. 35 Posi t i oni nderRangf ol gei m Li qui dat i onsf al l( dasj ewei l sr anghöher eI nst r umentnennen) Nachrangige Verbindlichkeiten 36 Unvor schr i f t smäßi geMer kmal edergewandel t enI nst r ument e nein 37 Ggf .unvor schr i f t smäßi geMer kmal enennen k.A. (1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben S e i t e1v on1 Anhang I Nachrangige Verbindlichkeiten Nachrangige Einlage mit fester Laufzeit (1) 1 Emittent PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 2 ei nhei t l i cheKennung( z . B.CUSI P,I SI NoderBl oomber gKennungf ürPr i vat pl at z i er ung) k.A. 3 FürdasI nst r umentgel t endesRecht deutsches Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRRÜber gangsr egel ungen Er gänz ungskapi t al 5 CRRRegel ungennachderÜber gangsz ei t Er gänz ungskapi t al 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 63 CRR 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 7.425 9 Nennwert des Instruments 17.690 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Passi vum -f or t gef ühr t erEi nst andswer t 11 Ur spr üngl i chesAusgabedat um 02.07.2012-31.12.2016 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin mit Verfallstermin 13 Ur spr üngl i cherFäl l i gkei t st er mi n 02.07.2017-31.12.2021 14 Dur chEmi t t ent enkündbarmi tvor her i gerZust i mmungderAuf si cht ja 15 Wähl bar erKündi gungs t er mi n,bedi ngt eKündi gungst er mi neundTi l gungs bet r ag Kündi gungsmögl i chkei tbeist euer l i chenEr ei gni s. Tilgung zum Nominalbetrag 16 Spät er eKündi gungst er mi ne,wennanwendbar k.A. Coupons / Dividenden 17 variable Dividenden-/Couponzahlungen fest 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 0,75%-3,00% 19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein 20a Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend( z ei t l i ch) zwingend 20b Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend( i nBezugaufdenBet r ag) zwingend 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 24 Wennwandel bar :Ausl öserf ürdi eWandl ung k.A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 30 Herabschreibungsmerkmale nein 31 BeiHer abschr ei bung:Ausl öserf ürdi eHer abschr ei bung k.A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k.A. 33 BeiHer abschr ei bung:dauer haf todervor über gehend k.A. 34 Beiv or über gehenderHer abschr ei bung:Mechani smusderWi eder z uschr ei bung k.A. 35 Posi t i oni nderRangf ol gei m Li qui dat i onsf al l( dasj ewei l sr anghöher eI nst r umentnennen) Nichtnachrangige Verbindlichkeiten 36 Unvor schr i f t smäßi geMer kmal edergewandel t enI nst r ument e nein 37 Ggf .unvor schr i f t smäßi geMer kmal enennen k.A. (1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben Laufzeitband (Ausgabedatum) 02.07.2012 01.09.2012 08.02.2013 16.04.2013 19.07.2013 02.09.2014 01.11.2014 30.04.2015 29.05.2015 14.07.2015 29.01.2016 19.07.2016 31.08.2012 07.02.2013 15.04.2013 18.07.2013 01.09.2014 31.10.2014 29.04.2015 28.05.2015 13.07.2015 28.01.2016 18.07.2016 31.12.2016 Laufzeitende 02.07.2017 01.09.2017 08.02.2018 16.04.2018 19.07.2018 02.09.2019 01.11.2019 30.04.2020 29.05.2020 14.07.2020 29.01.2021 19.07.2021 31.08.2017 07.02.2018 15.04.2018 18.07.2018 01.09.2019 31.10.2019 29.04.2020 28.05.2020 13.07.2020 28.01.2021 18.07.2021 31.12.2021 S e i t e1v on1 Zinssatz Nominalbetrag TEUR Anrechenbarer Betrag TEUR 3,00 2,50 2,40 2,00 1,75 1,50 1,25 1,00 1,35 1,10 1,00 0,75 5.420 1.364 2.677 321 659 60 752 57 2.177 2.036 1.375 792 587 245 664 88 294 33 479 38 1.510 1.547 1.183 757 AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 PSD Bank Berlin-Brandenburg eG (A) Betrag am Tag der Offenlegung (B) (C) Verweis auf Bet r äge;di eder Artikel in der Behandlung vor EU Verordder Verordnung nung (EU) (EU) Nr. 575/2013 Nr. unterliegen oder 575/2013 vorgeschriebener Restbetrag gemäßVer or dnung (EU) Nr. 575/2013 in TEUR in TEUR Har t esKer nkapi t al( CET1) :I nst r ument eundRückl agen 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 31.765 26 (1), 27, 28, dav on:Ges chäf t sgut haben 31.765 Verzeichnis der 29, Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 EBA gem. Art. 26 Abs. 3 0 26 (1) (c) 2 Einbehaltene Gewinne 3 Kumul i er t essonst i gesEr gebni s( undsonst i geRückl agen,z urBer üc ksi cht i gungni chtr eal i si er t erGewi nneund Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards 67.900 26 (1) 3a Fondsf üral l gemei neBankr i si ken 21.300 26 (1) (f) 4 Bet r agderPost eni m Si nne v onAr t .484Abs.3z uz üglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasCET1ausl äuf t . 0 486 (2) St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest andsschut zbi s1. Januar 2018 0 483 (2) 5 Mi nder hei t sbet ei l i gungen( z ul ässi gerBet r agi nkonsol i diertem CET1) 5a Vonunabhängi gerSei t egepr üf t eZwi schengewi nne,abz ügl i chal l erv or her sehbar enAbgabenundDi v i denden 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 0 84, 479, 480 . 0 26 (2) 120.965 Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 7 Zusät z l i cheBewer t ungs anpassungen( negat i v erBet r ag) 8 I mmat er i el l eVer mögenswer t e( v er r i nger tum ent s pr echende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 10 Vonderkünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent eSt euer anspr üche,ausgenommender j eni gen,di eaust empor ären Differenzen resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erf ül l tsi nd)( negat i v erBet r ag) 0 36 (1) (c), 38, 11 Rückl agenausGewi nnenoderVer l ust enausz ei t wer t bi l anz i er t enGeschäf t enz urAbsi cher ungvonZahl ungsst r ömen 0 33 (a) 12 Negat i v eBet r ägeausderBer echnungderer war t et en Ver l ust bet r äge 0 36 (1) (d), 40, -1- 0 34, 105 -45 36 (1) (b), 37 472 (4) 472 (5) 159, 472 (6) AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) 0 32 (1) 14 Dur chVer änder ungenderei genenBoni t ätbedi ngt eGewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten 0 33 (b) 15 Ver mögenswer t eausPensi onsf ondsmi tLei st ungsz usage (negativer Betrag) 0 36 (1) (e), 41, 16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 0 36 (1) (f), 42, 17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unt er nehmenderFi nanz br anche,di eei neÜber kr euz beteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel di ent ,dess enEi genmi t t el künst l i c hz uer höhen 0 36 (1) (g), 44, 18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i chanr echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (h), 43, 19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesent l i cheBet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz üglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (i), 43, 20 In der EU: leeres Feld 472 (7) 472 (8) 472 (9) 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10) 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11) 20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 0 36 (1) (k) 20b dav on:qual i f i z i er t eBet ei l i gungenaußer hal bdesFi nanzsektors (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (i), 89 20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), bis 91 243 (1) (b), 244 (1) (b), 258 379 (3) 21 Vonderkünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent eSt euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul t i er en ( überdem Schwel l enwer tv on10%,v er r i nger tum ent sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Ar t .38Abs.3er f ül l tsi nd)( negat i v erBet r ag) 0 36 (1) (c), 38, 22 Bet r ag,derüberdem Schwel l enwer tv on15% l i egt( negativer Betrag) 0 48 (1) 23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentlicheBet ei l i gunghäl t 0 36 (1) (i), 48 (1) 24 In der EU: leeres Feld 25 dav on:v onderkünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent e St euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul tieren -2- 48 (1) (a), 470, 472 (b), 470, 472 (11) 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 25a Ver l ust edesl auf endenGeschäf t sj ahr es( negat i verBetrag) 0 36 (1) (a), 472 25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 0 36 (1) (l) 26 0 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungunt er liegen (3) 26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467 und 468 0 26b Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i che Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl unger f or der l i cheAbz üge 0 481 27 Bet r agderv ondenPost endesz usät z l i chenKer nkapi t al si nAbz ugz ubr i ngendenPost en,derdasz usät z l i che Ker nkapi t al desI nst i t ut süber schr ei t et( negat i v erBet r ag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) 0 36 (1) (j) -45 120.920 Zusät zl i chesKer nkapi t al( AT1) :I nst r ument e 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52 31 dav on:gemäßanwendbar enRechnungsl egungs st andards als Eigenkapital eingestuft 0 32 dav on:gemäßanwendbar enRechnungsl egungs st andards als Passiva eingestuft 0 33 Bet r agderPost eni m Si nnev onAr t .484Abs.4z uz üglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasAT1ausl äuf t 0 486 (3) St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest andsschut zbi s1. Januar 2018 0 483 (3) 34 Zum konsol i di er t enz usät z l i chenKer nkapi t al z ähl ende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 0 85, 86, 480 35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, der enAnr echnungausl äuf t 0 486 (3) 36 Zusät z l i chesKer nkapi t al ( AT1)v orr egul at or i schenAnpassungen 0 Zusät zl i chesKer nkapi t al( AT1) :r egul at or i scheAnpassungen 37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenI nst r ument endesz usät z l i chenKer nkapi t al s( negat i ver Betrag) 0 52 (1) (b), 56 38 Posi t i oneni nI nst r ument endesz usät z l i chenKer nkapi tals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über kr euz bet ei l i gungmi tdem I nst i t utei ngegangensi nd, di edem Zi el di ent ,dessenEi genmi t t el künst l i chz uer höhen (negativer Betrag) 0 56 (b), 58, 475 -3- (a), 57, 475 (2) (3) AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 39 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument endesz usät z l i chenKer nkapi t al sv onUnt er nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i chanr echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 56 (c), 59, 60, 40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument endesz usät z l i chenKer nkapi t al sv onUnt er nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i chanr echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 56 (d), 59, 79, 41 Regul at or i scheAnpassungendesz usät z l i chenKer nka pi t al si nBez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungundBehandl ungenwähr endderÜber gangsz ei tunt er l i egen,f ürdi eAusl auf r egel unggem.der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRRRest bet r äge) 0 41a Vom z usät z l i chenKer nkapi t al i nAbz ugz ubr i ngende Rest bet r ägei nBez ugaufv om har t enKer nkapi t al i nAb z ugz ubr i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei t gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 79, 475 (4) 475 (4) 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) ( dav onZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.mat er i el l eZwi schenv er l ust e( net t o) ,i mmat er i el l eVer mögenswer t e,Ausf äl l ev onRückst el l ungenf ürz uer war t ende Verluste usw) 41b Vom z usät z l i chenKer nkapi t al i nAbz ugz ubr i ngende Rest bet r ägei nBez ugaufv om Er gänz ungskapi t al i nAb z ugz ubr i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei t gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 477, 477 (3), 477 (4) (a) ( dav onZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.Über kr euz bet ei l i gungenanI nst r ument endesEr gänz ungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 41c Vom z usät z l i chenKer nkapi t al i nAbz ugz ubr i ngender oderhi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i che Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl unger f or der l i cheAbz üge 0 467, 468, 481 davon: ... 0 481 42 Bet r agderv ondenPost endesEr gänz ungskapi t al si n Abz ugz ubr i ngendenPost en,derdasEr gänz ungskapi t al desI nst i t ut süber schr ei t et( negat i v erBet r ag) 0 56 (e) 43 Regul at or i scheAnpassungendesz usät z l i chenKer nka pitals (AT1) insgesamt 0 44 Zusät z l i chesKer nkapi t al ( AT1) 0 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 120.920 Er gänzungskapi t al( T2) :I nst r ument eundRückl agen 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 7.425 62, 63 47 Bet r agderPost eni m Si nnev onAr t .484Abs.5z uz üglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasT2ausl äuf t 2.035 468 (4) -4- AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest andsschut zbi s1. Januar 2018 0 483 (4) 48 Zum konsol i di er t enEr gänz ungskapi t al z ähl endequal i f i zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 0 87, 88, 480 49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, der enAnr echnungausl äuf t 0 486 (4) 50 Kreditrisikoanpassungen 11.000 62 (c) und (d) 51 Er gänz ungskapi t al ( T2)v orr egul at or i schenAnpassungen 20.460 Er gänzungskapi t al( T2) :r egul at or i scheAnpassungen 52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenI nst r ument endesEr gänz ungskapi t al sundnachr angigen Darlehen (negativer Betrag) 0 63 (b) (i), 66 (a) 53 Posi t i oneni nI nst r ument endesEr gänz ungskapi t al sund nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbr anche,di eei neÜber kr euz bet ei l i gungmi tdem I nst i t ut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmitt el künst l i chz uer höhen( negat i v erBet r ag) 0 66 (b), 68, 477 54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument endesEr gänz ungskapi t al sundnachr angi genDar lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen dasI nst i t utkei newesent l i cheBet ei l i gunghäl t( mehral s 10% undabz ügl i chanr echenbar erVer kauf sposi t i onen) (nega-tiver Betrag) 0 66 (c), 69, 70, 67, 477 (2) (3) 79, 477 (4) 54a dav on:neuePos i t i onen,di ekei nenÜber gangsbest i mmungen unterliegen 0 54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestandenundÜber gangsbest i mmungenunt er l i egen 0 55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument endesEr gänz ungskapi t al sundnachr angi genDar lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen dasI nst i t utei newesent l i cheBet ei l i gunghäl t( abz ügl i ch anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 66 (d), 69, 79, 56 Regul at or i scheAnpassungendesEr gänz ungskapi t al si n Bez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungund Behandl ungenwähr endderÜber gangsz ei tunt er l i egen, f ürdi eAusl auf r egel ungengem.derVer or dnung( EU)Nr . 575/ 2013gel t en( d.h.CRRRest bet r äge) 0 56a Vom Er gänz ungskapi t al i nAbz ugz ubr i ngendeRest bet r ägei nBez ugaufv om har t enKer nkapi t al i nAbz ugz u br i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei tgem.Ar t . 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ( dav onZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.mat er i el l eZwi schenv er l ust e( net t o) ,i mmat er i el l eVer mögenswer t e,Ausf äl l ev onRückst el l ungenf ürz uer war t ende Verluste usw.) -5- 477 (4) 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 56b Vom Er gänz ungskapi t al i nAbz ugz ubr i ngendeRest bet r ägei nBez ugaufv om z us ät z l i chenKer nkapi t al i nAbz ugz ubr i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei t gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) ( dav onZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.Über kr euz bet ei l i gungenanI nst r ument endesz usät z l i chen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 56c Vom Er gänz ungskapi t al i nAbz ugz ubr i ngenderoder hi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i che Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl unger f or der l i cheAbz üge 57 Regul at or i scheAnpassungendesEr gänz ungskapi t al s (T2) insgesamt 58 Er gänz ungskapi t al ( T2) 59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 0 467, 468, 481 0 20.460 141.380 59a Gesamt r i si kobet r agi nBez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungundBehandl ungenwähr endderÜber gangsz ei tunt er l i egen,f ürdi eAusl auf r egel ungengem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRRRest bet r äge) 0 ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.v onderkünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent eSt euer anspr üche, verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.) ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.Über kr euzbet ei l i gungenanI nst r ument endesz us ät z l i chenKer nkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.i ndi r ekt ePosi t i oneni nI nst r ument endesei genenEr gänz ungskapi tals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 60 Gesamtrisikobetrag 934.542 Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Har t eKer nkapi t al quot e( ausgedr ücktal sPr oz ent sat z des Gesamtrisikobetrags) 12,94 92 (2) (a), 465 62 Ker nkapi t al quot e( ausgedr ücktal sPr oz ent sat zdesGesamtrisikobetrags) 12,94 92 (2) (b), 465 63 Gesamt kapi t al quot e( ausgedr ücktal sPr oz ent sat zdes Gesamtrisikobetrags) 15,13 92 (2) (c) -6- AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92( 1)( a)z uz ügl i chderAnf or der ungenanKapi t al er hal tungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuf f erundPuf f erf ürsy st emr el ev ant eI nst i t ut e( GSRI oderASRI ) ,ausgedr ücktal sPr oz ent sat zdesGesamt r i sikobetrags) 5,130 CRD 128, 129, 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 0,625 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,005 67 davon: Systemrisikopuffer 0,000 130 67a dav on:Puf f erf ürgl obal sy st emr el ev ant eI nst i t ut e( GSRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 0,000 68 Ver f ügbar eshar t esKer nkapi t al f ürdi ePuf f er( ausgedr ücktal sPr oz ent sat zdesGesamt r i si kobet r ags) 8,44 69 (in EU-Verordnung nicht relevant) 70 (in EU-Verordnung nicht relevant) 71 (in EU-Verordnung nicht relevant) Eigenkapitalquoten und -puffer 72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denendasI nst i t utkei newesent l i cheBet ei l i gunghäl t ( weni geral s10% undabz ügl i c hanr echenbar erVer kaufspositionen) 0 36 (1) (h), 45, 73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i chanr echenbarer Verkaufspositionen) 0 36 (1) (i), 45, 74 In der EU: leeres Feld 75 Vonderkünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent eSt euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul t i er en (unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen nachAr t .38( 3)er f ül l tsi nd) 46, 472 (1), 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4) 48, 470, 472 (11) 0 36 (1), (c), 38, 48, 470, 472 (5) Anwendbar eOber gr enzenf ürdi eEi nbezi ehungvonWer t ber i cht i gungeni ndasEr gänzungskapi t al 76 AufdasEr gänz ungskapi t al anr echenbar eKr edi t r i si koanpassungeni nBez ugaufFor der ungen,f ürdi ederSt andardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 11.000 62 77 Ober gr enz ef ürdi eAnr echnungv onKr edi t r i si koanpas sungenaufdasEr gänz ungskapi t ali m Rahmendes Standardansatzes 11.000 62 78 AufdasEr gänz ungskapi t al anr echenbar eKr edi t r i si koanpassungeni nBez ugaufFor der ungen,f ürdi ederaufI nternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 0 62 79 Ober gr enz ef ürdi eAnr echnungv onKr edi t r i si koanpas sungenaufdasEr gänz ungskapi t ali m Rahmendesauf Internen Beurteilungen basierenden Ansatzes 0 62 -7- AnhangI Izum Of f enl egungsber i cht-Ei genmi t t elwähr endderÜber gangszei t-St and31.12.2016 der PSD Bank Berlin-Brandenburg eG Ei genkapi t al i nst r ument e,f ürdi edi eAusl auf r egel ungengel t en( anwendbarnurvom 1.Januar2013 bis 1. Januar 2022) 80 Der z ei t i geOber gr enz ef ürCET1I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten 0 484 (3), 486 (2) 81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag ( Bet r agüberdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gkeiten) 0 484 (3), 486 (2) 82 Der z ei t i geOber gr enz ef ürAT1I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten 0 484 (4), 486 (3) 83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag ( Bet r agüberdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gkeiten) 0 484 (4), 486 (3) 84 Der z ei t i geOber gr enz ef ürT2I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten 85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag ( Bet r agüberdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gkeiten) -8- und (5) und (5) und (5) und (5) 14.070 484 (5), 486 (4) und (5) 0 484 (5), 486 (4) und (5)