JAMESTOWN 28, L.P. / Gesellschafterinformation Sehr geehrte Frau
Werbung
JAMESTOWN US-Immobilien GmbH · Marienburger Str. 17 · 50968 Köln Persönlich / Vertraulich Frau Maria Mustermann Mustergasse 11 12345 Musterdorf Köln, 13.05.2015 jg/fs Für Rückfragen: (0221) 3098-222 Kunden-Nr.: 123456 JAMESTOWN 28, L.P. / Gesellschafterinformation Sehr geehrte Frau Mustermann, die Bewirtschaftung der drei Investitionsobjekte verläuft insgesamt nach Plan. Zusammen mit dieser Gesellschafterinformation erhalten Sie die prospektgemäße Ausschüttung von 5,25% p.a. bezogen auf das eingezahlte Eigenkapital für das Jahr 2014. Der Inhalt in Kürze: Plangemäße Entwicklung des Fonds Für 2014 prospektgemäße Ausschüttung von 5,25% p.a. Hohe US-Steuervorauszahlungen, die in der Regel Ende 2015 erstattet werden Am Geschäftshaus Milk Studios in New York City hält der Fonds eine Beteiligung von 53%, die restlichen 47% gehören JAMESTOWN 27. Die Büroflächen sind vollständig vermietet. Insgesamt liegt der Vermietungsstand des Gebäudes unverändert bei 97%. Die Vermietung der neu geschaffenen Einzelhandelsfläche von rund 780 qm an der 14. Straße gestaltet sich noch immer schwierig, da weitere Einzelhandelsflächen in unmittelbarer Umgebung leer stehen. JAMESTOWN geht von einer Vermietung in 2016 aus. Um Einnahmen aus der leer stehenden Einzelhandelsfläche zu generieren, werden die Räumlichkeiten kurzfristig an Unternehmen vermietet, die diese für spezielle Verkaufsaktionen nutzen. Seit Fertigstellung im September 2014 konnten hierdurch rund $ 271.000 Mieteinnahmen erzielt werden. Der aus vier Bürogebäuden bestehende Bürokomplex Lantana in Santa Monica, Kalifornien ist derzeit zu 77% (Dezember 2014: 90%) vermietet. Der Rückgang beruht auf der im letzten JAMESTOWN 28 Kerndaten US-Vermietungsfonds mit Investitionen in vermietete Büro- und Einzelhandelsobjekte in New York, Santa Monica, Boston, Washington, D.C., Miami und San Francisco. Fondsemission: 02/2013 – 11/2013 Barüberschüsse an Anleger geleistet: Anzahl Anleger: 7.560 für 2013: 1,5% p.a. für 2014: 5,25% p.a. Immobilieninvestitionen (Stand 31.12.2014, Angaben in Tsd. US-$): Investitionsobjekt Geschäftshaus Milk Studios Bürokomplex Lantana Immobilienportfolio Millennium gesamt Vermietungsflächen in qm 30.217* Investitionsvolumen 172.826 Fondseigenkapital 83.521 Fremdkapital 89.305 Zinskonditionen 3,67% bis 02/2020 45.044 328.402 140.402 188.000 136.000* 331.296 160.000 171.296 3,41% bis 07/2018 4,12% bis 07/2021 bzw. 4,17% bis 01/2023 211.261 832.524 383.923 448.601 * Gesamtobjekt JAMESTOWN US-Immobilien GmbH ∙ Kapitalverwaltungsgesellschaft ∙ Köln HRB 21384 Telefon +49 (0) 221 30 98-0 ∙ Telefax +49 (0) 221 30 98-100 ∙ Internet: www.jamestown.de ∙ E-Mail: [email protected] Geschäftsführer: Christoph Kahl ∙ Jochen Stockdreher ∙ Dr. Jürgen Gerber ∙ Aufsichtsratsvorsitzender: Claus-Jürgen Cohausz Rundschreiben erwähnten Kündigung des Mieters IMAX. Nach dem Ende April 2015 erfolgten Auszug wird das bislang ausschließlich von IMAX genutzte Gebäude in den kommenden Monaten umgebaut und modernisiert. Die Umbaumaßnahmen dienen im Wesentlichen einer flexibleren Flächenaufteilung, um die Vermietung des Gebäudes auch an mehrere Nutzer zu ermöglichen. JAMESTOWN hat hierfür insgesamt rund $ 2 Mio. budgetiert. Die Vermarktung der Gebäudeflächen hat bereits begonnen, und JAMESTOWN geht von einer Vermietung in 2016 aus. Weiterhin positiv entwickelt sich das Immobilienportfolio Millennium, an dem der Fonds eine Beteiligung von 23,62% mit Vorzugsstellung hinsichtlich jährlichem Barüberschuss und späterem Verkaufserlös gegenüber dem Mehrheitsgesellschafter Millennium Partners hält. Der Vermietungsstand für die neun Objekte in Innenstadtlagen von New York City, Boston, Washington, D.C., Miami und San Francisco beträgt 96% (Dezember 2014: 98%). Der durchschnittliche Vermietungsstand des Fonds liegt bei rund 92% (Dezember 2014: 96%). Die aus den drei Fondsobjekten erzielten Nettomietüberschüsse erlauben für 2014 auf Fondsebene die prospektgemäße Ausschüttung von 5,25% an die Anleger. Ihren individuellen Auszahlungsbetrag können Sie der beigefügten Anlage entnehmen. Hinweis zur Anlage „Übersicht zur Ausschüttung für 2014“ Wie in unserer Gesellschafterinformationen vom 12.12.2014 erläutert, waren für 2013 bzw. sind für 2014 außerordentlich hohe Steuervorauszahlungen an das US-Finanzamt zu leisten. Grund hierfür ist die besondere steuerliche Würdigung der Vorzugsstellung des Fonds am Immobilienportfolio Millennium. Für das Jahr 2013 lagen die Steuervorauszahlungen deutlich über der Bruttoausschüttung 2013, so dass der Differenzbetrag vom Fonds bevorschusst werden musste. Dieser Vorschuss wird nun in der Abrechnung für 2014 in Abzug gebracht. Nach Abgabe der USEinkommensteuererklärung 2013 haben Sie jedoch die abgeführten Steuervorauszahlungen in der Regel bereits im vierten Quartal 2014 ganz oder überwiegend erstattet bekommen (Einzelfälle sind beim US-Finanzamt noch in Bearbeitung). Auch die Steuervorauszahlung 2014 wird nach Abgabe der US-Steuererklärung in entsprechender Weise ganz oder teilweise erstattet. Die Gründe für die außerordentlich hohen US-Steuervorauszahlungen entfallen ab dem Steuerjahr 2015. Zweitmarkt Der von Kauf- und Verkaufsinteressenten bestimmte Kurs für Anteile an JAMESTOWN 28 hängt von Angebot und Nachfrage ab. In 2015 wurden bisher JAMESTOWN 28-Anteile von insgesamt nominal $ 200.000 in einer Bandbreite von 100,75% - 101,75% des Nominalwertes gehandelt; Transaktionskosten sind hierbei nicht berücksichtigt. Interessenten können sich hinsichtlich Verkauf bzw. Kauf von Fondsbeteiligungen bei JAMESTOWN an Herrn Martin Jonas bzw. Frau Petra Queins (Tel. 0221 / 3098-126 bzw. -124) wenden. Die nächste Gesellschafterinformation zusammen mit dem Wirtschaftsprüferbericht 2014 für die Fondsgesellschaft JAMESTOWN 28 erhalten Sie Ende 2015. Mit freundlichem Gruß JAMESTOWN US-Immobilien GmbH Dr. Jürgen Gerber i. A. Fabian Spindler P.S. Besuchen Sie uns auch unter www.jamestown.de JAMESTOWN 28, L.P. - Übersicht zur Ausschüttung für 2014 Gesellschafter: Kunden-Nummer: Maria Mustermann 123456 Köln,13.05.2015 jg/cf Für Rückfragen: (0221) 3098-222 Mit dieser Übersicht informieren wir Sie über die Ausschüttung für das Jahr 2014. Diese beträgt 5,25 % p. a. bezogen auf Ihr eingezahltes Eigenkapital. Soweit Sie Einzahlungen im Laufe des Jahres 2014 geleistet haben, berechnet sich die Ausschüttung vom Zeitpunkt der Einzahlung bis zum 31.12.2014 (vgl. gegebenenfalls Anlage "Einzelabrechnung der Bruttoausschüttung für 2014"). Der Auszahlungsbetrag errechnet sich wie folgt: Ihr investiertes Eigenkapital in US-$ Bruttoausschüttung (5,25 % p.a. des o.g. Eigenkapitals) in US-$ 1) US-Bundesquellensteuer 2014 (Steuervorauszahlung) 2) US-Bundesquellensteuer 2013 (Vorschuss des Fonds) Bundesstaatensteuer Kalifornien 2013 Bundesstaatensteuer Massachusetts 2013 4) US-Steuerberatergebühr 2014 Vereinbarte Gebühr für US-Dollarüberweisung Auszahlungsbetrag in US-$ 90.000,00 + + 4.725,00 2.690,00 1.134,83 168,00 28,00 199,50 6,00 498,67 Wunschgemäß haben wir diesen Betrag heute auf das von Ihnen angegebene Konto von Mustermann, Maria, mit der IBAN DE00 0000 0000 0000 0000 00 bei der Musterkasse Musterdorf, BIC MU0000000, überwiesen. Die o.g. Beträge sind nicht in der deutschen Steuererklärung anzugeben. Das für den Progressionsvorbehalt in Deutschland maßgebliche Ergebnis für 2014 wird Ihnen später gesondert übersandt. 1) Nach Abgabe der US-Einkommensteuererklärung 2014 erhalten Sie die abgeführten Steuervorauszahlungen in der Regel Ende 2015 ganz oder überwiegend - in Abhängigkeit von der Höhe des Beteiligungsbetrages und evtl. weiterer US-Einkünfte - erstattet. 2) Dieser Betrag wurde im vergangenen Jahr vom Fonds für Sie bevorschusst. Bitte vergleichen Sie hierzu die Übersicht zur Ausschüttung für 2013 vom 14.05.2014. 4) Vereinbarungsgemäß wurde die Steuerberatungsgebühr für 2014 in Höhe von $ 199,50 in Abzug gebracht; eine entsprechende Zahlungsbestätigung ist beigefügt. JT Tax Services, L. P. Ponce City Market 675 Ponce de Leon Avenue, NE 7th Floor Atlanta, GA 30308, USA Tel.: 001-770-8051000 Fax: 001-770-8051001 Frau Maria Mustermann Mustergasse 11 12345 Musterdorf Atlanta 13.05.2015 Zahlungsbestätigung Rechnungsnummer: 123456/14/111222333 Bearbeitungskosten für Ihre US-Einkommensteuererklärung 2014 US-Steuernummer: 111222333 € 150,00 Umgerechnet zum Jahresdurchschnittskurs 2014 von US-$ 1,3285 pro € ergibt sich ein Betrag von US-$ 199,50, der von Ihrer zum heutigen Datum erfolgenden Ausschüttung für 2014 (siehe Übersicht zur Ausschüttung) zu unseren Gunsten in Abzug gebracht wurde und somit bezahlt ist. gez. Cynthia M. Lanois Certified Public Accountant Hinweis zur steuerlichen Behandlung: Die Kosten des US-Steuerberaters werden durch JAMESTOWN als Sonderbetriebsausgaben bzw. Sonderwerbungskosten im Rahmen der Ergebnisfeststellung/en für Ihre JAMESTOWN-Beteiligung/en für Zwecke des Progressionsvorbehalts berücksichtigt.