Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435
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Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Angaben für das Geschäftsjahr 2015 (Stichtag 31.12.2015) Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben. -1- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Inhaltsverzeichnis ............................................................................................................................................................................. Präambel 3 ............................................................................................................................................................................. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3 ............................................................................................................................................................................. Eigenmittel (Art. 437) 3 ............................................................................................................................................................................. Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4 ............................................................................................................................................................................. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4 ............................................................................................................................................................................. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 8 Marktrisiko (Art. 445) ............................................................................................................................................................................. 8 Operationelles Risiko (Art. 446) ............................................................................................................................................................................. 8 ............................................................................................................................................................................. 9 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ............................................................................................................................................................................. 9 Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) ............................................................................................................................................................................. 10 ............................................................................................................................................................................. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 10 ............................................................................................................................................................................. 11 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Verschuldung (Art. 451) ............................................................................................................................................................................. 11 Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit -2- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) Unsere Risikomanagementziele, -strategien und -verfahren, haben wir im Lagebericht dargestellt. Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Per 31.12.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 5,8 Mio. €, die Auslastung lag bei 79,9 %. Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungsbzw. Aufsichtsmandate; unsere Aufsichtsratsmitglieder üben keine Leitungsmandate und weitere Aufsichtsmandate aus. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt. Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 9 Sitzungen statt. Der Aufsichtsrat erhält mindestens vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen. Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. Eigenmittel (Art. 437) Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: -3- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) TEUR 22.533 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* - Gekündigte Geschäftsguthaben 2.219 37 + Kreditrisikoanpassung 1.275 + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 2.516 +/- Sonstige Anpassungen -5 = Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 24.063 *werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Eigenmittelanforderungen (Art. 438) Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Eigenmittelanforderungen TEUR Risikopositionen Kreditrisiken (Standardansatz) 8.162 Öffentliche Stellen 1 Institute 668 Unternehmen 483 Mengengeschäft 4.174 Durch Immobilien besicherte Positionen 2.013 Ausgefallene Positionen 135 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 348 Beteiligungen 227 Sonstige Positionen 113 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Fremdwährungsrisiken nach Standardansatz 9 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 951 Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) Eigenmittelanforderung insgesamt 9.122 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“: Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. -4- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Gesamtwert TEUR Staaten oder Zentralbanken Durchschnittsbetrag TEUR 1.040 2.108 16.793 17.488 Öffentliche Stellen 103 108 Multilaterale Entwicklungsbanken 965 965 3.066 3.066 54.420 52.826 6.036 5.363 1.271 1.262 92.919 92.019 28.181 26.793 79.020 74.576 7.943 7.180 Ausgefallene Positionen 1.508 2.040 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 4.900 4.913 Beteiligungen 2.838 2.887 Sonstige Positionen 2.331 2.416 265.939 260.775 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Internationale Organisationen Institute Unternehmen davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Durch Immobilien besichert davon: KMU Gesamt Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten Deutschland davon Region TEUR Gesamt TEUR Staaten oder Zentralbanken davon Region TEUR EU Nicht-EU Gesamt TEUR Gesamt TEUR 1.040 - - - - 14.747 - - 2.046 - 103 - - - - Multilaterale Entwicklungsbanken - - - - 965 Internationale Organisationen - - - - 3.066 25.127 - - 23.912 5.381 5.936 - - 100 - Mengengeschäft 92.789 - - 27 103 Durch Immobilien besichert 78.980 - - 6 34 Ausgefallene Positionen 1.508 - - - - Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 2.000 - - 2.900 - Beteiligungen 1.933 - - - 905 Sonstige Positionen 2.331 - - - - 226.494 - - 28.991 10.454 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute Unternehmen Gesamt Eine Untergliederung nach Regionen haben wir wegen der regionalen Begrenzung unserses Geschäftsgebietes nicht vorgenommen. -5- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien Privatkunden (NichtSelbstständige) Gesamt TEUR Firmenkunden davon Branche TEUR davon KMU TEUR Gesamt TEUR davon Branche TEUR Kreditinstitute davon Branche TEUR öffentliche Verwaltung Staaten oder Zentralbanken - 1.040 - - 1.040 - Regionale oder lokale Gebietskörperschaften - 16.793 - - - 16.788 Öffentliche Stellen - 103 - - - - Multilaterale Entwicklungsbanken - 965 - - 964 - Internationale Organisationen - 3.066 - - 3.066 - Institute - 54.420 - - 54.420 - 613 5.423 1.271 - 100 - Mengengeschäft 59.813 33.105 28.181 - 12 - Durch Immobilien besichert 71.354 7.667 7.943 - - - 1.140 368 544 - - - Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) - 4.900 - - - - Beteiligungen - 2.838 - - 2.695 - Sonstige Positionen - 2.331 - - 2.331 - 132.920 133.019 37.939 - 64.628 16.788 Unternehmen Ausgefallene Positionen Gesamt Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Risikoposition. Risikopositionen nach Restlaufzeiten < 1 Jahr TEUR 1 bis 5 Jahre TEUR > 5 Jahre TEUR Staaten oder Zentralbanken 1.040 - - Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 5.523 3.566 7.704 36 67 - - - 965 Internationale Organisationen 2.032 - 1.034 Institute 7.169 17.153 30.098 Unternehmen 4.671 1.365 - 19.998 59.296 13.625 5.948 67.117 5.955 248 1.243 17 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) - - 4.900 Beteiligungen - - 2.838 2.331 - - 48.996 149.807 67.136 Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Sonstige Positionen Gesamt -6- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB) gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Unsere Tätigkeit beschränkt sich auf unser Geschäftsgebiet. Insofern erbringt die Darstellung der überfälligen und notleidenden Forderungen nach wesentlichen geografischen Regionen keinen Mehrwert. Im Rahmen der Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen werden nur solche Wirtschaftszweige dargestellt, deren Anteil mindestens 10 % am Nicht-Privatkundenvolumen erreicht. Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen: Wesentliche Wirtschaftszweige GesamtGesamtinanspruch- inanspruchnahme aus nahme aus überfälligen notleidenden Krediten Krediten TEUR TEUR Bestand EWB TEUR Bestand PWB TEUR Bestand Rückstellungen TEUR Nettozuführg./ Auflösung von EWB/Rückstellungen TEUR Eingänge auf abgeschriebene Forderungen TEUR Direktabschreibungen TEUR Privatkunden 220 996 292 - -42 3 3 Firmenkunden 219 679 194 - -82 - - 3 3 Summe 14 Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangsbestand der Periode TEUR Zuführungen in der Periode TEUR Auflösung TEUR EWB 663 31 -156 PWB 27 - -13 Verbrauch TEUR -53 wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen TEUR - Endbestand der Periode TEUR 485 14 Risikopositionsklasse nach Standardansatz Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurde die Klassenbezeichnungen Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen Staaten & supranationale Organisationen benannt. -7- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) Risikogewicht in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 35.413 36.098 20 41.894 41.892 35 79.020 79.020 70 - 739 75 92.919 91.543 100 11.216 11.216 150 577 531 4.900 4.900 265.939 265.939 - - Sonstiges Gesamt Abzug von den Eigenmitteln Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Hereinnahme von Sicherheiten. Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt 0 TEUR verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben. Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen auf die entsprechenden Kontrahentenlimite angerechnet. Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen ergab sich unter Rückgriff auf die Marktbewertungsmethode kein anzurechnendes Kontrahentenausfallrisiko. Marktrisiko (Art. 445) Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar: Risikoarten Eigenmittelanforderung TEUR Fremdwährungsrisikoposition 9 Summe 9 Operationelles Risiko (Art. 446) Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. -8- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Das Unternehmen hält nahzu ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen beizulegender Zeitwert TEUR Buchwert TEUR Börsenwert TEUR Strategische Beteiligungen Börsengehandelte Positionen Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen 982 1.596 1.714 2.239 137 137 1.596 - Es wurden im Berichtszeitraum keine Verbundbeteiligungen veräußert. Neubewertungsreserven wurden von uns nicht ermittelt. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: - Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. - Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. - die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlung, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, ermittelt. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve +100 BP Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve -100 BP Szenario 3: Rechtsdrehung der Zinsstrukturkurve: +100 BP am Geldmarktsatz; -100 BP für 10-jährige Gelder Szenario 4: Linksdrehung der Zinsstrukturkurve: -100 BP am Geldmarktsatz; +100 BP für 10-jährige Gelder Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR Erhöhung der Erträge TEUR Szenario 1: 1.197 - Szenario 2: 88 - Szenario 3: 465 - Szenario 4: 834 - Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. -9- Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir lediglich in einem Umfang, der von untergeordneter Bedeutung ist, Gebrauch. Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir lediglich in einem Umfang, der von untergeordneter Bedeutung ist, Gebrauch. Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung - Bürgschaften b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) - Bareinlagen in unserem Haus - Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten - an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält. Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir keine Marktoder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen. Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige Forderungsklassen Gewährleistungen / Lebensversicherungen TEUR finanzielle Sicherheiten TEUR Sonstige öffentliche Stellen 2 - Mengengeschäft - 1.422 - 10 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte TEUR Vermögenswerte des berichtenden Instituts Aktieninstrumente Schuldtitel sonstige Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte TEUR 19.904 - Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR - Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR 212.300 6.845 74.150 6.290 6.732 75.972 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2015 betrug 8,34 %. Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, EventualVermögenswerte, erhaltene Sicherheiten verbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wert- und andere ausgegebene Schuldtitel als bepapiere lastete Pfandbriefe und ABS TEUR TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 19.900 19.911 Angaben zur Höhe der Belastung Die Belastung von Vermögenswerten resultiert aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln. Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit Besicherungsvereinbarungen. Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 7,33 % reduziert. Dies ist im Wesentlichen auf die Reduzierung belasteter Vermögenswerte bei gleichzeitiger Erhöhung der unbelasteten Vermögenswerte zurückzuführen. Verschuldung (Art. 451) Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte TEUR Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 233.750 -10 - Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) - Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) 8.507 (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) - (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) - Sonstige Anpassungen 1.922 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote - 11 - 244.169 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote TEUR Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) 235.704 -42 235.662 Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) - Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) - Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode - Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden - (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) - (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) - Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten - (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) - Derivative Risikopositionen insgesamt - Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte - (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) - Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) - Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 - Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften - (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) - Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt - Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 30.234 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) Andere außerbilanzielle Risikopositionen -21.727 8.507 Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell)) - (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) - Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital 20.273 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 244.169 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 8,30 % - 12 - Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 - Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommene Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote TEUR Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: Risikopositionen des Handelsbuchs 235.705 - Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 235.705 Gedeckte Schuldverschreibungen - Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden 4.207 Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden 16.693 Institute 54.403 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 70.723 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 72.573 Unternehmen 5.565 Ausgefallene Positionen 1.472 Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, Verbriefungs-Risikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 10.069 Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. Beschreibung der Einflussfaktoren Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2015 8,30 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor: - bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht, - Änderungen in der Kernkapitalausstattung. Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert. Im Berichtsjahr hatten sich Änderungen im Kernkapital in Höhe von 3.982 TEUR, in der Gesamtrisikopositionsmessgröße in Höhe von 7.348 TEUR ergeben. Dies beinhaltet hauptsächlich Zuwächse in den Positionen Unternehmen, durch Immobilienen besichert und den Organismen für geinsame Anlagen. - 13 - Anhang I Geschäf t sgut haben( CET1) (1) 1 Emittent Raiffeisenbank Buch-Eching eG 2 ei nhei t l i c heKennung( z . B.CUSI P,I SI NoderBl oomber gKennungf ürPr i v at pl at z i er ung) k.A. 3 FürdasI ns t r umentgel t endesRecht deutsches Recht (GenG) Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRRÜber gangs r egel ungen hartes Kernkapital 5 CRRRegel ungennac hderÜber gangsz ei t hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Ges chäf t s gut habengem.Ar t .29CRR 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 1.554 TEUR 9 Nennwert des Instruments 1.554 TEUR 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Pas si vum -f or t gef ühr t erEi nst ands wer t 11 Ur s pr üngl i c hesAus gabedat um fortlaufend 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet 13 Ur s pr üngl i c herFäl l i gkei t s t er mi n kei neFäl l i gkei t 14 Dur c hEmi t t ent enkündbarmi tvor her i gerZus t i mmungderAuf si cht nein 15 Wähl bar erKündi gungst er mi n,bedi ngt eKündi gungs t er mi neundTi l gungs bet r ag k.A. 16 Spät er eKündi gungs t er mi ne,wennanwendbar k.A. Coupons / Dividenden 17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A. 19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein 20a Vol l s t ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei s edi s kr et i onäroderz wi ngend( z ei t l i ch) v ol l st ändi gdi s kr et i onär 20b Vol l s t ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei s edi s kr et i onäroderz wi ngend( i nBez ugaufdenBet r ag) v ol l st ändi gdi s kr et i onär 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 24 Wennwandel bar :Aus l ös erf ürdi eWandl ung k.A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 30 Herabschreibungsmerkmale ja 31 Bei Her absc hr ei bung:Aus l ös erf ürdi eHer abs c hr ei bung Ver l us t ver t ei l unggem.§19Abs.1GenG 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise 33 Bei Her absc hr ei bung:dauer haf toderv or über gehend v or über gehend 34 Bei vor über gehenderHer abs chr ei bung:Mec hani s musderWi eder z usc hr ei bung Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Ges chäf t s ant ei l bi sz urVol l ei nz ahl ungwi eder gutgeschrieben werden. 35 Pos i t i oni nderRangf ol gei m Li qui dat i onsf al l ( dasj ewei l sr anghöher eI ns t r umentnennen) nichtnachrangige Verbindlichkeiten 36 Unvor sc hr i f t smäßi geMer kmal edergewandel t enI nst r ument e nein 37 Ggf .unv or s chr i f t s mäßi geMer kmal enennen k.A. (1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben 31.12.2015 Raiffeisenbank Buch-Eching eG (A) Betrag am Tag der Offenlegung (B) (C) Verweis auf Artikel in der Behandlung vor EU Verordder Verordnung nung (EU) (EU) Nr. 575/2013 Nr. unterliegen oder 575/2013 vorgeschriebener Restbetrag ge(EU) Nr. 575/2013 in TEUR in TEUR 1 1.554 26 (1), 27, 28, Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 29, Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 1.554 Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 2 0 26 (1) (c) Einbehaltene Gewinne 3 15.723 26 (1) Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards 3.000 26 (1) (f) 3a 4 0 486 (2) lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech- 0 483 (2) Januar 2018 5 0 84, 479, 480 diertem CET1) . 5a 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 0 26 (2) 20.277 Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 0 34, 105 7 8 -5 36 (1) (b), 37 - 472 (4) chende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 10 - 0 36 (1) (c), 38, - 0 33 (a) 472 (5) ren Differenzen resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 er11 0 36 (1) (d), 40, 12 159, 472 (6) -1- 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) 0 32 (1) 14 winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten 0 33 (b) - 0 36 (1) (e), 41, 16 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 0 36 (1) (f), 42, 17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von 0 36 (1) (g), 44, 15 ge (negativer Betrag) teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel 472 (7) 472 (8) 472 (9) 18 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (h), 43, 19 direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine lich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (i), 43, 20 In der EU: leeres Feld 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10) 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11) 20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 0 36 (1) (k) 20b 0 36 (1) (k) (i), 89 sektors (negativer Betrag) bis 91 20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 243 (1) (b), 244 (1) (b), 258 379 (3) 21 sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von 22 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 0 48 (1) gativer Betrag) 23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli- 24 In der EU: leeres Feld 0 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11) 0 36 (1) (c), 38, 25 tieren -2- 48 (1) (a), 470, 472 (5) 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 25a 0 36 (1) (a), 472 - (3) trag) 25b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 0 36 (1) (l) 26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in liegen 0 26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467 und 468 0 26b vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hin- 0 481 Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR27 - 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 36 (1) (j) -5 20.272 31 0 51, 52 - 0 - 0 dards als Eigenkapital eingestuft 32 dards als Passiva eingestuft 33 0 486 (3) lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech- 0 483 (3) Januar 2018 0 85, 86, 480 34 Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 36 - 0 486 (3) 0 passungen 37 0 52 (1) (b), 56 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- (a), 57, 475 (2) ver Betrag) 38 0 56 (b), 58, 475 - (3) tals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine hen (negativer Betrag) -3- 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 39 0 56 (c), 59, 60, direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 79, 475 (4) der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlichenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 40 0 56 (d), 59, 79, direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 475 (4) der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlichenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 41 - 0 - 0 472, 472 (3) (a), 41a 472 (4), 472 (6), 472 (8), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Verluste usw) 0 477, 477 (3), 41b 477 (4) (a) gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 0 467, 468, 481 41c Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR- 0 481 davon: ... 0 56 (e) 42 43 - 0 pitals (AT1) insgesamt 44 0 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 20.272 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 47 lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech- 0 62, 63 2.516 468 (4) 0 483 (4) Januar 2018 -4- 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 48 0 87, 88, 480 zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 50 Kreditrisikoanpassungen 0 486 (4) 1.275 62 (c) und (d) 51 - 3.791 gen 52 0 63 (b) (i), 66 (a) direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 67, 477 (2) gigen Darlehen (negativer Betrag) 0 66 (b), 68, 477 53 (3) nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzeingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmit54 0 66 (c), 69, 70, direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 79, 477 (4) lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen (nega-tiver Betrag) 54a - 0 54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestan- 0 55 0 66 (d), 69, 79, mungen unterliegen direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 477 (4) lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 56 56a 0 472, 472 (3) (a), - 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Verluste usw.) 56b gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 -5- 0 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 56c - 0 467, 468, 481 Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR57 0 (T2) insgesamt 58 59 3.791 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 24.063 59a 0 gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.) pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) tals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 60 Gesamtforderungsbetrag 113.913 Eigenkapitalquoten und -puffer 17,80 92 (2) (a), 465 61 Gesamtforderungsbetrags) 62 - 17,80 92 (2) (b), 465 samtforderungsbetrags) 21,12 92 (2) (c) 63 Gesamtforderungsbetrags) 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. tungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisi- 4,50 CRD 128, 129, 130 forderungsbetrags) 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 0 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0 -6- 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 67 davon: Systemrisikopuffer 0 67a 0 SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 13,30 69 (in EU-Verordnung nicht relevant) 70 (in EU-Verordnung nicht relevant) 71 (in EU-Verordnung nicht relevant) Eigenkapitalquoten und -puffer 72 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an - 1.178 36 (1) (h), 45, 46, 472 (1), 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4) kaufspositionen) 73 0 36 (1) (i), 45, direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche 48, 470, 472 (11) barer Verkaufspositionen) 74 In der EU: leeres Feld 75 - 0 36 (1), (c), 38, 48, 470, 472 (5) (unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen 76 - 1.275 62 dardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 77 - 102.023 62 Standardansatzes 78 ternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 79 - 0 62 0 62 Internen Beurteilungen basierenden Ansatzes bis 1. Januar 2022) 0 484 (3), 486 (2) 80 und (5) Auslaufregelungen gelten 81 wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag keiten) 0 484 (3), 486 (2) und (5) 0 484 (4), 486 (3) 82 und (5) Auslaufregelungen gelten -7- 31.12.2015 der Raiffeisenbank Buch-Eching eG 83 0 484 (4), 486 (3) wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag - und (5) keiten) 3.464 484 (5), 486 (4) 84 und (5) Auslaufregelungen gelten 85 0 484 (5), 486 (4) wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag keiten) -8- und (5)