KEPLER Dachfonds Wachstum

KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbH.
KEPLER Dachfonds Wachstum
Rechenschaftsbericht 1999
KEPLER
FONDS
Die kalkulierbare Zukunft
KEPLER Dachfonds Wachstum
Rechenschaftsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr
vom 14.01.1999 bis zum 31.10.1999
Hinweis über die Jahr 2000 – Fähigkeit der Fondsprogramme
Die Buchhaltungsprogramme der Depotbank sowie die von der Kapitalanlagegesellschaft
intern verwendeten Unterstützungsprogramme sind für die technische Umstellung zur Jahr
2000 – Wende bestmöglich generiert. Fälle höherer Gewalt ausgeschlossen, ist die Jahr 2000Fähigkeit seitens der Depotbank und der Kapitalanlagegesellschaft gewährleistet.
Seite 2
KEPLER Dachfonds Wachstum
Inhaltsverzeichnis
Gesellschafter und Organe der KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbH.
4
KEPLER Dachfonds Wachstum - Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen
5
Ertragsrechnung
Wertentwicklung im Geschäftsjahr
6
Entwicklung des Fondsvermögens
6
Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis
7
Verwendung des Fondsergebnisses
7
Kapitalmarkt + Anlagepolitik
8
Zusammensetzung des Fondsvermögens per 31. Oktober 1999
9
Vermögensaufstellung
10
Bestätigungsvermerk
13
Steuerliche Behandlung der Ausschüttung
14
Verwaltete Kapitalanlagefonds
15
Anhang:
Fondsbestimmungen
Seite 3
KEPLER Dachfonds Wachstum
KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbH.
4021 Linz, Raiffeisenplatz 1
Telefon: (0732) 6596-5300
Telefax: (0732) 6596-5319
Gesellschafter:
Raiffeisenlandesbank Oberösterreich reg.Gen.m.b.H.
OÖ. Landesbank AG
OÖ. Versicherung AG
Staatskommissäre:
Rätin Mag. Jutta Raunig
Rätin Mag. Ingrid Oberleitner
Aufsichtsrat:
Dir. Dr. Robert Gründlinger, Dir. Mag. Alois Mayrhofer,
Dir. Stv. Mag. Johann Schillinger, Abt. Dir. Mag. Herbert Ackerl,
Abt. Dir. Mag. Rudolf Plaichinger, Dir. Dkfm. Gerhard Wurm
Geschäftspolitischer Beirat:
Vst.-Dir. Dr. Georg Starzer, GD Dr. Wolfgang Langbauer,
GD Dr. Wolfgang Weidl
Depotbank:
Raiffeisenlandesbank Oberösterreich reg. Gen.m.b.H.
Geschäftsführung:
Georg Horvat, Andreas Lassner
Prokuristen:
Rudolf Gattringer, Mag. Uli Krämer
Seite 4
KEPLER Dachfonds Wachstum
KEPLER Dachfonds Wachstum
Sehr geehrter Anteilsinhaber!
Die KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbH. erlaubt sich, den Rechenschaftsbericht des
KEPLER Dachfonds Wachstum - Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen - für das Rumpfgeschäftsjahr vom 14.01.1999 bis zum 31.10.1999 vorzulegen:
Vergleich der Fondsdaten zum Berichtsstichtag gegenüber dem Beginn des Berichtszeitraumes
Fondsdaten in EUR/ATS
Fondsvolumen
errechneter Wert
Ausgabepreis
per 14.01.1999
per 31.10.1999
ATS
EUR
ATS
20.640.450,00
1.376,03
1.431,07
1.500.000,00
100,00
104,00
168.830.845,40
1.477,72
1.537,03
Ausschüttung in EUR/ATS
EUR
12.269.416,03
107,39
111,70
per 15.01.2000
ATS
Ausschüttung je Anteil
11,66
Wertentwicklung für das Rumpfgeschäftsjahr
0,8471
+ 7,39 %
Umlaufende KEPLER Dachfonds Wachstum - Anteile zum Berichtsstichtag:
Absätze
115.258
Rücknahmen
1.009
umlaufende Anteile per 31.10.1999
114.249
Seite 5
KEPLER Dachfonds Wachstum
Ertragsrechnung in EUR/ATS
Wertentwicklung im Berichtszeitraum
ATS
EUR
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres
1.376,03
100,00
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres
1.477,72
107,39
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode:
pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung
eines Ausgabeaufschlages
Wertentwicklung eines Anteils im Berichtszeitraum
+ 7,39 %
Entwicklung des Fondsvermögens
Mittelveränderung
Saldo Zertifikatsabsätze und -rücknahmen
Anteiliger Ertragsausgleich
+ 166.501.119,97
615.217,37
Erträge (ohne Kursergebnis)
Aufwendungen
Kursergebnis
Realisierte Gewinne 1)
Realisierte Verluste 1)
Veränderung des
nicht realisierten Kursergebnisses
165.885.902,59 +
12.055.398,69
767.862,31 +
55.802,73
51.341,19
+
+
+
0,00
0,00
0,00
+
1.613.204,32
Mehr- oder Minderwert der Anlagen
Ertragsausgleich
Fondsvermögen am 31.10.1999
-
3.731,11
1.613.204,32 +
117.236,13
615.217,37 +
44.709,59
168.830.845,40
12.269.416,03
1) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen nicht
unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
Seite 6
KEPLER Dachfonds Wachstum
Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge
Zinsenaufwendungen
Dividendenerträge
Sonstige Erträge
ATS
+
+
+
768.773,38
911,07
0,00
0,00
767.862,31 +
55.802,73
+
0,00
51.341,19 -
3.731,11
615.217,37 +
44.709,59
0,00 +
0,00
Realisierte Kursgewinne 1)
Aufwendungen
Vergütung KAG
Vergütung Depotbank
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
-
0,00
45.239,60
6.101,59
Ertragsausgleich
Vortrag aus Vorperiode
Ausschüttungsgleiches Fondsergebnis
EUR
1.331.738,48
96.781,21
Verwendung des Fondsergebnisses
Ausschüttung (EUR 0,8471 /ATS 11,6563 * 114.249 Anteile)
Gewinnvortrag in die Folgeperiode
Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis
96.781,21
0,00
1.331.738,48
96.781,21
1) Realisierte Gewinne sind nicht periodenabgegrenzt und stehen nicht unbedingt in Beziehung
zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
Seite 7
KEPLER Dachfonds Wachstum
Zusammensetzung des Fondsvermögens per 31.10.1999
1. Wertpapiere
ATS
EUR
%
117.766.819,58
8.558.448,55
69,75
Amerikanische Dollar
48.699.619,34
3.539.139,36
28,85
Summe Investmentzertifikate
166.466.438,92
12.097.587,91
98,60
Summe Wertpapiere
166.466.438,92
12.097.587,91
98,60
2. Bankguthaben
2.362.386,61
171.681,33
1,40
Bankguthaben auf EUR lautend
Guthaben in sonstigen EU-Währungen
Fremdwährungsguthaben
2.362.386,61
0,00
0,00
171.681,33
0,00
0,00
+
+
+
1,40
0,00
0,00
3. Abgrenzungen
2.613,08
189,90
+
0,00
Abgrenzte Dividendenansprüche
Anteilige Zinsen (aus WP und Bankguthaben)
Sonstige Ansprüche
0,00
1.959,88
653,20
0,00
142,43
47,47
0,00
0,00
0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten
-593,21
-43,11
0,00
168.830.845,40
12.269.416,03
100,00
Investmentzertifikate
Euro
Fondsvermögen
Seite 9
KEPLER Dachfonds Wachstum
Vermögensaufstellung per 31. Oktober 1999 in EUR/ATS
Seite 10
KEPLER Dachfonds Wachstum
WP-Bezeichnung
WHG
Bestand
31.10.99
Käufe Verkäufe
Zugänge Abgänge
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
Investmentzertifikate
Investmentzertifikate in Euro
Kepler Global Aktienfonds
Kepler Europa Rentenfonds
Kepler Vorsorge Rentenfonds
Kepler Europa Aktienfonds
EUR
EUR
EUR
EUR
60.895
16.102
8.459
24.787
60.895
16.102
8.459
24.787
0
0
0
0
79,36
72,94
74,02
77,67
4.832.627,20
1.174.479,88
626.135,18
1.925.206,29
39,39
9,57
5,10
15,69
Investmentzertifikate in Amerikanischen Dollar
Kepler Dollar Rentenfonds
USD
Kepler US Aktienfonds
USD
6.205
32.937
6.205
32.937
0
0
100,80
94,20
593.757,36
2.945.382,00
4,84
24,01
SUMME DER AMTLICH GEHANDELTEN WERTPAPIERE
EUR
ATS
166.466.438,92 12.097.587,91
98,60
SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN
166.466.438,92
12.097.587,91
98,60
2.362.386,61
2.362.386,61
171.681,33
171.681,33
1,40
1,40
2.613,08
1.959,88
0,00
0,00
653,20
189,90
142,43
0,00
0,00
47,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-593,21
-43,11
0,00
168.830.845,40 12.269.416,03
100,00
BANKGUTHABEN
EUR-GUTHABEN
SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
ZINSANSPRÜCHE
DIVIDENDENANSPRÜCHE
EINSCHÜSSE
SONSTIGE ANSPRÜCHE
SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN
FONDSVERMÖGEN
ANTEILWERT
UMLAUFENDE ANTEILE
1.477,72
STK
107,39
114.249
DEVISENKURSE
Vermögensgegenstände in anderen Währungen als in EUR werden zu den Devisenkursen per 28.10.1999
umgerechnet
Währung
Einheiten
Kurs
AMERIKANISCHE DOLLAR (USD)
1 = EUR
1,0534
Seite 11
KEPLER Dachfonds Wachstum
Zusammensetzung des Fondsvermögens
EUR
69,75 %
GBP 14,82 %
USD
28,85 %
Bankguthaben,
Abgrenzungen
1,40 %
Linz, im November 1999
KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbH.
Georg Horvat
Andreas Lassner
Seite 12
KEPLER Dachfonds Wachstum
Bestätigungsvermerk
„Nach dem abschließenden Ergebnis unserer pflichtgemäßen Prüfung auf Grund der für das
Vermögen des KEPLER Dachfonds Wachstum – Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen
– geführten Bücher und Schriften sowie der uns von der Geschäftsführung erteilten
Aufklärungen und Nachweise entspricht der Rechenschaftsbericht über das Geschäftsjahr
vom 14.1.1999 bis zum 31.10.1999 den gesetzlichen Vorschriften. Die Vorschriften des
Bundesgesetzes
über
Kapitalanlagefonds
(Investmentfondsgesetz)
und
die
Fondsbestimmungen wurden eingehalten.“
Linz, am 26. November 1999
KPMG Alpen-Treuhand AG
Wirtschaftsprüfungs- und
Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Filnkößl
Wirtschaftsprüfer
und Steuerberater
ppa. Mag. Kloibmüller
Wirtschaftsprüfer
und Steuerberater
Bericht des Aufsichtsrates
„Die Geschäftsführung hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht
erstattet. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und
der Fondsbestimmungen überwacht. Die in der Generalversammlung zum Abschlußprüfer
bestellte „KPMG Alpen-Treuhand AG – Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaft“ hat
den Rechenschaftsbericht für den KEPLER Dachfonds Wachstum – Miteigentumsfonds in
Fondsanteilscheinen – über das Geschäftsjahr vom 14.1.1999 bis zum 31.10.1999 geprüft und
den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechenschaftsbericht der Geschäftsführung und der Prüfungsbericht des Abschlußprüfers
sind dem Aufsichtsrat vorgelegt worden.“
Linz, im November 1999
Der Aufsichtsrat
Dir. Dr. Robert Gründlinger
Vorsitzender
Seite 13
KEPLER Dachfonds Wachstum
Steuerliche Behandlung der Ausschüttung
KEPLER Dachfonds Wachstum vom 15.1.1999 bis zum 31.10.1999
Privatanleger
ATS
EUR
Betriebliche Anleger/
Natürliche Personen
ATS
EUR
Ausschüttung
vor Abzug der KESt (KESt II)
11,6564
0,8471
11,6564
0,8471
Hievon endbesteuert
11,6564
0,8471
11,6564
0,8471
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Steuerpflichtige Einkünfte aus
Kapitalvermögen
bzw. aus Gewerbebetrieb
für KöSt relevant
Österr. KESt II (auf Zinsen)
Erbschaftssteuerwert
Zinserträge, die einem
inländischen KEST-Abzug unterliegen
2,89
0,21
2,89
1.168,6678
84,9304
1.477,1682
11,6646
0,8477
11,6646
1) Gilt für betriebliche Anleger / juristische Personen ohne Befreiungserklärung.
Seite 14
Betriebliche Anleger
Juristische Personen
ATS
EUR
11,6564
0,8471
11,6564
0,8471
2,89 1)
0,02 1)
0,8477 11,6646 1)
0,8477 1)
0,21
107,3500
KEPLER Dachfonds Wachstum
Verwaltete Kapitalanlagefonds per 30.10.1999:
Publikumsfonds
Fonds
K3
K 47
K 65
K 69
K 70
K 72
K 74
K 100
KEPLER Dollar Rentenfonds
KEPLER Europa Rentenfonds
KEPLER Vorsorge Rentenfonds
KEPLER Global Aktienfonds
KEPLER Europa Aktienfonds
KEPLER US Aktienfonds
KEPLER Dachfonds Sicherheit
KEPLER Dachfonds Ertrag
KEPLER Dachfonds Wachstum
KEPLER Dachfonds Zukunft
KEPLER Netto Rentenfonds
KEPLER Vorsorge Mixfonds
KEPLER Weltaktienindex-Fonds
KEPLER Pensionsfonds Sicherheit
KEPLER Pensionsfonds Ertrag
KEPLER Pensionsfonds Wachstum
KEPLER SE
Pension Income D 2
Kategorie
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Gemischter Fonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Aktienfonds
Aktienfonds
Dachfonds
Dachfonds
Dachfonds
Dachfonds
Anleihenfonds
Gemischter Fonds
Aktienfonds
Pensionsinvestmentfonds
Pensionsinvestmentfonds
Pensionsinvestmentfonds
Gemischter Fonds
Pensionskassenfonds
Veranlagungsschwerpunkt
Internationale Anleihen + Emerging Markets
Internationale Anleihen
Internationale Aktien
Internationale Anleihen + Emerging Markets
Internationale Anleihen
Internationale Anleihen + Emerging Markets
60% Internat. Anleihen, 40% Aktien
Internationale Anleihen
Dollar Renten
Europäische Renten
ATS-Renten (Österr. Emittenten, mündelsicher)
Internationale Aktien
Europäische Aktien
US Aktien
80 % Anleihenfonds, 20 % Aktienfonds
50 % Anleihenfonds, 50 % Aktienfonds
20 % Anleihenfonds, 80 % Aktienfonds
100 % ausländ. Aktienfonds
Internationale Anleihen
60 % europ. Renten, 40 % Aktien
Internationale Aktien
30 % Aktien/ 70 % Anleihen
50 % Aktien/ 50 % Anleihen
70 % Aktien/ 30 % Anleihen
40% Internat. Anleihen, 60% Aktien
100 % Euro Anleihen
Spezialfonds
Fonds
K1
K2
K5
K7
K 10
K 14
K 15
K 56
K 57
K 58
K 60
K 61
K 62
K 63
K 64
K 66
K 90
K 99
K 200B
KEPLER Dachfonds Hoffnung
KEPLER IS+SE-Dachfonds
KEPLER Star 1
KEPLER Star 2
KEPLER Star 3
KEPLER INVEST 2000+
KEPLER V 1832
KEPLER Dachfonds Linz
Kategorie
Anleihenfonds
Gemischter Fonds
Gemischter Fonds
Gemischter Fonds
Gemischter Fonds
Gemischter Fonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Gemischter Fonds
Gemischter Fonds
Dachfonds
Dachfonds
Anleihenfonds
Anleihenfonds
Aktienfonds
Dachfonds
Aktienfonds
Dachfonds
Seite 15
Veranlagungsschwerpunkt
25 % Aktien, 75 % Anleihen
max. 20 % Aktien
max. 25 % Aktien
80 % Anleihen, 20 % Aktien
max. 20% int. Aktien
max. 20% int. Aktien
mündelsichere Euro-Anleihen
ATS-Renten (Österr. Emittenten, Li II-fähig)
Hartwährungsrenten
Hartwährungsrenten
Internationale Aktien
Internationale Anleihen
Internationale Aktien
Internationale Anleihen
Internationale Aktien
Hartwährungsrenten
Internationale Anleihen
max. 20% int. Aktien
60 % Aktien, 40 % Anleihen
90 % Anleihenfonds, 10 % Aktienfonds
90 % Anleihenfonds, 10 % Aktienfonds
Internationale Anleihen plus Emerging Markets
Corporate Renten
Internationale Aktien
95 % Anleihenfonds, 5 % Aktienfonds
Internationale Aktien
70 % Anleihenfonds, 30 % Aktienfonds