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Ortsversammlung Truden
Liquiditätsplanung im Handwerksbetrieb
Pianificazione della liquidità
Liquidität (1)
Liquidità (1)
Liquidität ist der „Sauerstoff des
Unternehmens“
Mangelnde Liquidität ist die
häufigste Insolvenzursache
Wissen Sie wie viel Geld Ihr Unternehmen zu
welchem Zeitpunkt benötigt?
Liquidität (2)
Liquidità (2)
Was ist „Liquidität“?
Liquidität ist das Vermögen des Unternehmens fällige
Zahlungsverpflichtungen zu jedem Zeitpunkt zu erfüllen
Woraus besteht „Liquidität“?
• Kassa, Bankguthaben
• Lieferforderungen
• Warenbestände
• Halbfertige Produkte
• Rohstoffe usw.
Bilanz
Aktiva
Anlagen
Vorräte
Forderungen
Zahlungsmittel
Passiva
Eigenkapital
Darlehen
Verbindlichkeiten
WICHTIG: Aktiva können mit unterschiedlichem Schwierigkeitsgrad in
Barmittel umgewandelt werden.
Zahlungsmittel (Kasse, Bankkontokorrent) sind die „beste“ Liquidität
Liquiditätsplanung (1)
Pianificazione della liquidità (1)
Wie vermeidet man Liquiditätsengpässe?
… durch …
• Liquiditätsplanung
 Planung des kurz- und mittelfristigen Liquiditätsbedarfs des
Unternehmens
 Investitionsplanung, Finanzierungsmodelle und Verschuldung
• Forderungsmanagement
 Bestimmte Einholung offener Forderungen
 Absicherung von Zahlungsverzögerungen und Zahlungsausfällen
• Bildung von Reserven
 Zuführung von Eigenmitteln
 Bildung von Rücklagen aus Einnahmeüberschüssen
Liquiditätsplanung (2)
Pianificazione della liquidità (2)
Liquiditätsplanung:
Planung und Gegenüberstellung zahlungswirksamer Eingänge und
Ausgänge zur Ermittlung des Liquiditätsbedarfs und des
Liquiditätsüberschusses
Aufbau:
Jahresplanung der monatlichen Zahlungseingänge und
Zahlungsausgänge
Anfangsbestand der Zahlungskraft der Planperiode
+ Einzahlungen der Planperiode
- Auszahlungen der Planperiode
Endbestand der Zahlungskraft der Planperiode
Die Antwort des LVH: Das LP Tool
La soluzione dell APA: il LP Tool
Das LP-Tool dient dazu Zahlungsflüsse einfach und übersichtlich zu
erfassen und abzubilden. Es hilft:
• bei der Verwaltung der offen Posten
• bei der Planung und Kontrolle von Zahlungsströmen
• bei der Analyse von Planungsabweichungen
LVHLP
Tool
Die Antwort des LVH: Das LP Tool
La soluzione dell APA: il LP Tool
A) Planung Zahlungseingänge
• Klarer Überblick über die laufenden Einnahmen
• Genaue Kontrolle des Rechnungsinkasso
• Perfekte Planung des Mittelzuflusses
Die Antwort des LVH: Das LP Tool
La soluzione dell APA: il LP Tool
B) Planung Zahlungsausgänge
• Genauer Überblick über die laufenden Ausgaben
• Konstante Überwachung der wichtigsten Ausgabe-Positionen
• Zuweisung von Ausgaben zu Abteilungen/Projekten für die
spätere Projektkalkulation
Die Antwort des LVH: Das LP Tool
La soluzione dell APA: il LP Tool
C) Monatliche Kontrolle
• Vergleich Plandaten mit effektiven Zahlungsflüssen
• Überblick über die monatlichen Ein- und Ausgaben
Die Antwort des LVH: Das LP Tool
La soluzione dell APA: il LP Tool
D) Umfangreiche grafische Auswertungen
• Gegenüberstellung der geplanten und effektiven Ausgaben
• Analyse der Ausgabenpositionen
• Verfolgung der Zahlungsflüsse im Unternehmen
Schlussbemerkungen
Conclusioni
Was kann man bei Liquiditätsengpässen tun?
• Bankfinanzierung
• Steigerung der Einnahmen




Nicht notwendiges Betriebsvermögen verkaufen/vermieten
Beteiligungen
Anzahlungen verlangen
Außenstände eintreiben
• Senkung der Ausgaben
 Lagerabbau
 Optimierung Einkauf
 Verhandlung Zahlungsziele/Stillhalteabkommen mit Lieferanten
Informieren Sie sich in Ihrem
LVH Bezirksbüro
Schlanders
Kapuzinerstr. 28
0473 / 730 657
Meran
Kuperionstraße 30
0473 / 236 162
Brixen
Konrad-Lechner Weg 7
0472 / 802 500
Bozen
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Snetonstraße 9
0471 / 797 552
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0471 / 812 521
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Neustadt 9
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