Offenlegungsbericht - Volksbank Westerstede eG

Volksbank
Westerstede eG
Offenlegungsbericht
nach Artikel 435 bis 455 CRR
per 31.12.2015
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Inhaltsverzeichnis
1. Präambel
2. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
3. Eigenmittel (Art. 437)
4. Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
5. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
6. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
7. Marktrisiko (Art. 445)
8. Operationelles Risiko (Art. 446)
9. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen
(Art. 447)
10. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art.
448)
11.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
12.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
13.
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
14.
Verschuldung (Art. 451)
15.
Anhang
15.1 Offenlegung der Kapitalinstrumente - Geschäftsguthaben (CET1)
15.2 Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
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1. Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden.
2. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unser Risikomanagementsystem haben wir im Lagebericht dargestellt. Der Lagebericht wird im
elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und
richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns
eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent
und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und
der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen
und wirksam.
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer ErgebnisVorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung
der zukünftigen Aktivitäten.
Per 31.12.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 7,5 Mio. €, die Auslastung lag bei 71 %.
Neben der Vorstandstätigkeit übt ein Vorstandsmitglied ein Aufsichtsmandat aus; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate drei und daneben gibt es ein Aufsichtsmandat. Hierbei haben wir die Zählweise gemäß § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d
Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des
Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 20 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in
dem unter anderem ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es
keine Ad-hoc Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen
Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die
Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben.
3. Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CCRkonformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang 15.1 „Offenlegung der
Kapitalinstrumente - Geschäftsguthaben (CET1)“ dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inklusive der Eigenmittelquoten sind im Anhang 15.2 „Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“ detailliert dargestellt:
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Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen
TEUR
Eigenmittel
28.104
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12)
Korrekturen / Anpassungen
-
1.047
-
Bilanzielle Zuführungen (z.B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn, etc.* )
-
Gekündigte Geschäftsguthaben
-
Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital
0
+
Kreditrisikoanpassung
0
+
Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen)
+/- Sonstige Anpassungen
Aufsichtsrechtliche Eigenmittel
-
17
+
754
-
7
27.787
*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt
4. Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Risikopositionen
Eigenmittelanforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz)
Institute
Unternehmen
Mengengeschäft
248
6.580
7.201
Ausgefallene Positionen
965
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
Beteiligungen
770
381
Sonstige Positionen
283
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken
1.054
Eigenmittelanforderungen insgesamt
17.482
5. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen bzw. Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig
nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen
bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke
der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.
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Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Gesamtwert
(TEUR)
2.303
516
316
37.047
95.190
88.931
164.290
90.657
9.559
13.994
4.761
6.175
334.151
Forderungsklassen
Staaten oder Zentralbanken
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften
Öffentliche Stellen
Institute
Unternehmen
davon: KMU
Mengengeschäft
davon: KMU
Ausgefallene Positionen
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Gesamt
Durchschnittsbetrag
(TEUR)
2.036
516
638
37.922
91.109
85.735
159.920
85.790
10.297
12.465
4.509
5.468
324.880
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten:
Staaten oder Zentralbanken
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften
Öffentliche Stelle
Institute
Unternehmen
davon: KMU
Mengengeschäft
davon: KMU
Ausgefallene Positionen
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Gesamt
Deutschland
(TEUR)
1.796
516
316
30.501
95.190
88.931
163.092
89.708
9.559
5.507
4.566
6.175
317.218
EU
(TEUR)
507
0
0
6.043
0
0
1.125
949
0
8.487
0
0
16.162
Nicht-EU
(TEUR)
0
0
0
504
0
0
71
0
0
0
196
0
771
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien:
Privatkunden
(Nicht-Selbständige)
Staaten oder Zentralbanken
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften
Öffentliche Stelle
Institute
Unternehmen
Mengengeschäft
Ausgefallene Positionen
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA)
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Gesamt
Firmenkunden
gesamt
(TEUR)
0
0
gesamt
(TEUR)
2.303
516
davon
KMU
(TEUR)
0
0
davon
Kreditinstitute
(TEUR)
1.796
0
davon
Landwirtschaft
(TEUR)
0
0
0
0
2.013
73.719
2.534
0
316
37.047
93.091
90.657
7.025
13.994
0
0
88.931
90.657
7.025
0
0
37.047
0
0
0
0
0
0
23.579
47.270
2.831
0
0
0
78.266
4.761
6.175
255.885
0
0
186.613
4.431
0
43.274
0
0
73.680
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Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten:
< 1 Jahr
(TEUR)
1.796
516
316
14.900
27.823
24.492
43.668
23.427
2.119
12.022
4.761
6.175
114.096
Staaten oder Zentralbanken
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften
Öffentliche Stellen
Institute
Unternehmen
davon: KMU
Mengengeschäft
davon: KMU
Ausgefallene Positionen
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Gesamt
1 bis 5 Jahre
(TEUR)
0
0
0
15.073
14.677
13.598
18.761
11.065
399
0
0
0
48.910
> 5 Jahre
(TEUR)
507
0
0
7.074
52.690
50.842
101.861
56.165
7.041
1.972
0
0
171.145
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge:
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet.
Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich
anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge
nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers
erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Hauptbranchen
Gesamtinanspruchnahme Bestand Bestand
aus notleidenden
EWB
RückstelKrediten
lungen
TEUR
TEUR
TEUR
Nettozuführgung/
Auflösung von
EWB/Rückstellungen
DirektabschreiEingänge auf
bungen
abgeschriebene Forderungen
TEUR
TEUR
TEUR
Privatkunden
710
200
0
+ 30
8
12
Landwirtschaft
3.862
1.705
0
+ 973
0
0
Sonstige
Firmenkunden
6.539
2.235
137
- 2.405
5
3
Summe
11.111
4.140
137
- 1.402
13
15
Die notleidenden und überfälligen Forderungen entfallen alle auf die Region Deutschland. Der Bestand
an Pauschalwertberichtigungen beträgt 526 TEUR. Auf eine weitergehende Untergliederung nach Branchen wurde im Hinblick auf Art. 432 CRR aus Vertraulichkeitsgründen verzichtet.
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Entwicklung der Risikovorsorge:
Anfangsbestand
der Periode
Fortschreibung
in der Periode
Auflösung
Verbrauch
TEUR
TEUR
Endbestand der
Periode
TEUR
TEUR
TEUR
EWB
Rückstellungen
5.426
2.294
719
2.861
4.140
253
4
119
1
137
Risikopositionsklasse nach Standardansatz:
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen
Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor’s
wurden die Klassenbezeichnungen Corporates, Insurance, Governments und Structured Finance benannt. Für die Ratingagentur Moody‘s wurden die Klassenbezeichnungen Unternehmen, Finanzinstitute und Staaten & supranationale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Corporate Finance, Financial Institutions, Sovereigns & Surpranationals und Insurance benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
(Standardansatz)
Risikogewicht
in %
vor Kreditrisikominderung
nach Kreditrisikominderung
TEUR
TEUR
0
30.696
30.696
20
11.632
11.632
75
164.377
159.438
100
106.720
105.618
150
6.819
6.325
Sonstiges
13.994
13.994
6. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.
7. Marktrisiko (Art. 445)
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
8. Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz
gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt.
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9. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die
dem genossenschaftlichen FinanzVerbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen
Überblick über die Beteiligungen gibt folgende Tabelle:
Verbundbeteiligungen
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert
TEUR
3.654
4.224
412
412
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte
Positionen
Andere
Beteiligungspositionen
10. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen
(Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus
der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem anhaltend niedrigen oder einem noch weiter sinkenden Zinsniveau. Entsprechende bilanzielle Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden
in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen
und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
• Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
• Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
• In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen
der Risikobetrachtung fortgeschrieben.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir verschiedene Zinsszenarien. Es wird jeweils das Szenario mit der größten Abweichung zum Planszenario angesetzt.
Zinsänderungsrisiko
Rückgang der
Erträge TEUR
Erhöhung der
Erträge TEUR
Standard-Szenario
*
143
StressSzenario
*
284
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
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11. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungen bestehen nicht.
12. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art.
453)
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet.
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen
Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen
Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen
Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des
genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
I.
II.
III.
Bareinlagen in unserem Haus
Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
die besichert sind durch
berücksichtigungsfähige ...
Forderungsklassen
Unternehmen
Mengengeschäft
Überfällige Positionen
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Lebensversicherungen
Finanzielle Sicherheiten
717
289
3.628
1.310
307
283
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13. Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Vermögenswerte (Stand: 31.12.2015):
Buchwert der unbelasteten
Vermögenswerte
Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte
(TEUR)
(TEUR)
Vermögenswerte des berichtenden Instituts
210.807
Aktieninstrumente
18.235
Schuldtitel
24.802
Sonstige Vermögenswerte
167.771
24.938
Ohne Berücksichtigung der Förderdarlehen haben wir keine belasteten Vermögenswerte.
14. Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die
Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar:
Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße
Anzusetzende Werte
(TEUR)
Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte
Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die
jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
ausgenommen ist)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)
Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen
Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge)
(Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr.
575/2013 ausgenommen sind)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen
sind)
Sonstige Anpassungen
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote
305.934
0
0
0
0
0
0
0
24
305.910
Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote
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Risikopositionswerte der
CRRVerschuldungsquote
(TEUR)
Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT))
Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
(SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten)
(Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden)
Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen)
Derivative Risikopositionen
Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse)
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf
alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode
Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn
diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva
abgezogen werden
(Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften)
(Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale
Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte)
Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten
(Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für
ausgestellte Kreditderivate)
Derivative Risikopositionen insgesamt
292.622
24
292.598
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von
Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT))
Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(SFT)
Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung
(EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften
0
0
0
0
0
(Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale
Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT))
0
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt
0
Andere außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert
41.529
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge)
28.217
Andere außerbilanzielle Risikopositionen
13.312
Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen
(bilanziell und außerbilanziell)
(Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene
gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell))
0
(Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene
Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell))
0
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen
Kernkapital
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote
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27.033
305.910
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Verschuldungsquote
Verschuldungsquote
8,8 %
Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen
Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße
Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0
0
Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate,
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen)
Risikopositionswerte der
CRRVerschuldungsquote
(TEUR)
Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon:
Gedeckte Schuldverschreibungen
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt
werden
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen
Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die
NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden
Institute
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert
292.622
0
292.622
0
2.617
0
37.047
0
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
138.587
Unternehmen
80.192
Ausgefallene Positionen
9.249
Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, Verbriefungs-Risikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind)
24.930
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2015 8,8 %. Es lagen keine wesentlichen Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten,
vor.
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