Real-Time Company Steering

Real-Time Company Steering
Neue Wege für eine dynamische Unternehmensführung
Frank Alexander Wolf – 16.10.2013
AVIRA ist ein weltweit führender Anbieter von
Antiviren- und Sicherheits-Software
• mehr als 100 Millionen Kunden (Privatanwender, Firmen,
Bildungseinrichtungen, staatliche Institutionen)
• Meist verkaufte
Produkte
Privatanwender
• > 500 Mitarbeiter weltweit
Busines
s
• Hauptstandort Tettnang, in der Nähe des Bodensees
• 5 Niederlassungen in den USA, in Malaysia, in den Niederlanden,
in Rumänien und in der Schweiz
Tester bescheinigen der Avira Software
erstklassige Performance und exzellente
Erkennungsraten
Aviras Herausforderungen sind ein dynamisches
Marktumfeld und ein komplexes Geschäftsmodell
Die
Herausforderungen
… Dynamik der
Software/
Internet
Branche
…
…unterschiedliche
Zielgruppen (B2C &
B2B)
Unsere
Antwort …
… globale
Vertriebsaktivitäten
(15 Vertriebsregionen,
244 Länder)
… Multi-Channel…innovatives
management
Produktportfolio
(Online, Partner,
Direct OEM, Retail, - 4 Produktkategorien
Afiliates)
- 13 Produktfamilien
> 500 Artikel
„Der beste Weg, die Zukunft vorauszusagen, ist sie zu
gestalten“
- Willy Brandt -
Evolution der Unternehmensplanung und –
steuerung bei Avira in den letzten 5 Jahren
2009 / 2010
Was:
Jahresbudget,
kein Forecast
Wer:
CFO / Controlling
(zentralisiert)
Wann:
jährlich
Wo:
Excel
2011 / 2012
Jahresbudget,
QuartalsForecasts
CFO / Controlling
(teilweise
zentralisiert)
jährlich, Q4, auf
Monatsbasis
2013
kein Budget, Rolling
Forecast, Echt-ZeitP&L
Budget Owners
(voll
dezentralisiert)
laufend,
ereignisgetrieben
Steuern mit einem Rolling Forecast ist für Avira mit
Blick auf Marktdynamik und interne Kultur der beste
Ansatz
Jährliche Budgets
Rolling Forecast
•
„Budget drives activity“
•
„Activity drives Forecast“ / Event-driven
•
schnell veraltet/ statisch
•
Immer up-to-date/ dynamisch/ kontinuierlich
•
schwer veränderbar
•
Adaptiv & flexibel, kurze Reaktionszeiten
möglich
•
Verhindert Change und Innovation /
demotivierend und steuert auch fehl
•
Fördert offene Diskussionen und innovative
Ideen, schnellere Strategieumsetzung
•
endet am Geschäftsjahresende
•
erweitert Zeithorizont
•
Jährliche Budgetierungsprozesse sind zeitund ressourcenintensiv (Saisongeschäft)
•
Rolling Forecasting wird Teil des
Tagesgeschäfts
und ist immer present
•
eher zentralisiert
•
Stark dezentralisiert, fordert permanentes
Handeln
Real-Time Company Steering mit einer Echtzeit P&L
auf Basis eines 15-monatigen Rolling Forecast
Real-Time P&L
(vereinfacht)
Sales Forecast (Sales Manager)
-
Action/
activity
Dimensionen Channel, Sales Region,
Country und Product Family
Manueller Rolling Forecast 6 Monate,
Monate 7 bis 15 algorithmisch
-
Cost Forecast (Cost Center Manager)
-
Dimensionen Entity, Kostenstelle
und Kostenelement
Manueller Rolling Forecast 15 Monate
Revenue
+/- deferred income
= Recognized Revenue
- Cost of Goods sold
- Staff expenses
- Other expenses
= Total OPEX
+/- Other income
- Depreciation & amortization
= EBIT
Die wesentlichsten Veränderungen durch die
Einführung des Real-Time Company Steering mit
Echtzeit P&L
Veränderungen
Forecasting wird zum „daily business“
und ein jährliches Budgeting entfällt
15 Monate Rolling Periode erlaubt Blick über
das Geschäftsjahresende hinaus
Approach reduziert „budget buffering“,
„governmental spending“ und
„sandbagging“
Fordert die Budget Owners
Verbesserungen
Stetig aktueller Forecast
gemäß neuestem
Informationsstand
Ergebniswirksame Chancen
und Risiken frühzeitig erkennen
Weniger unnötig gebundene
Ressourcen
steigert unternehmerische
Verantwortung
Target Setting – Wachstum in % als Performance
Indikator ersetzt absolute Wert in Euro
Ziel-Wachstumsrate vs.
Sales
Forecast
aus
g
szu e m
Au tsyst
Tes
tatsächlich erreichtes Wachstum
Ziel
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Cost Forecast
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A
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aus tsyst
Tes
Kostenabweichung
in %, verglichen mit
den Kosten
derselben Periode
im Vorjahr
Business Cases - ROI Kalkulationen als
Entscheidungshilfen für Projekte/ Investitionen
Jede Investition/ Projekt führt zu
…
und/
€
€
oder
Ertrag
Kosten
(Umsatz /
Einsparungen)
(Externe Ausgaben /
interne Ressourcen)
Ein Business Case ermittelt die Höhe
von ...
und/
€
€
€
€
oder
mehr
Kosten
… und ob ein ROI im Zielbereich zu erwarten
ist
mehr Ertrag
•
Mögliche Felder für Investitionen/ Projekte:
–Produkte: neue Produkte, Upgrades,
Features, Versionen
–Technologie: z.B. Cloud Protection
–Märkte: Markteintritte und -entwicklung
–Finance: Rolling Forecast, DMS, Navison
–HR: z.B. Führungskräfteentwicklung
–IT: Datacenter, MIS, HRIS, CRM, Big Data
–Strategische Projekte: Neue Facilities,
M&A,
Business Cases – Genehmigungsprozess mit
anschließender Hinterlegung in Compass
Project Owner
Ausfüllen BC
Vorlage
IDEA
Sales & Cost Manager
1. Break Down
Region / Channel /
Kostenstelle
B-one/B-one
member
Freigabe
Sales & Cost Manager
Eingabe BC in
Compass
Visualisierte Standardberichte - Unterstützung beim
Forecasting von Umsatz und Kosten
Target-Actual Comparison
Einzelbuchungen
mit Informationen zu
einzelnen
Positionen
Monitoring
Growth Rates
Target-Actual Comparison
Trendlines für die „Performance“
auf einen Blick“
Voraussetzungen für eine erfolgreiche
Implementierung ist die Veränderung des Mind-Set
Kultur
•
•
•
•
Offen für
Innovationen und
Veränderung
Unternehmerisches
Denken
Freiheit
Transparenz
Kommunikation
•
•
•
Professioneller
Umgang mit
Informationen
Ständiger Dialog
zwischen
Abteilungen /
Funktionen /
Standorten
Feedbackkultur
Verantwortung
•
•
•
Bereitschaft zur
Verantwortungsübernahme
Identifizierung mit
der eigenen Rolle
Engagement
Konsequent gelebter Rollenwechsel auf allen
Ebenen und Funktionen ist der Key Success Factor
Management
Finance &
Controlling
• Vorgabe einer strategischen
Ausrichtung zur Orientierung
• Aktives Management &
Steering der P&L
• Zielsetzung und laufende
Zielüberprüfung
• Unterstützung der
Fachbereiche als Business
Partner und Berater
• Performancemessung und
–management
• Ermöglichen durch
Delegation von
Verantwortung
Sales Manager &
Cost Manager
• Verantwortet alle geschäftsund ergebnisrelevanten
Ereignisse in seinem
Bereich
• Check & Challenge
• Laufende Pflege des
Rolling Forecast (Umsätze/
Kosten)
• Kommunizieren und
Informieren
• Proaktives Steuern in „die
richtige Richtung“
Die technische Architektur vereinfacht im Überblick
TM1 Application Server
TM1 Web
Presentation View
IBM Cognos TM1 Engine
TM1
Analyse & Simulation & Forecasting
(lesend, schreibend)
Integration / Load (Dimensions & Data)
DWH (MS SQL)
oder
Frank Alexander Wolf
Director Controlling
[email protected]
+49 151 11 34 22 11