Nicht jeder Kunde zahlt pünktlich

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Nicht jeder Kunde
zahlt pünktlich
Probleme bei der
Zahlungsmoral, aber einfacher
Zugang zu Krediten
GERIT SCHULZE
GERMANY TRADE & INVEST
Der tschechische Bankensektor ist sehr stabil und liquide.
Auch ausländische Unternehmen haben kaum Probleme,
eine Finanzierung für ihre Investitionen zu bekommen.
Die Standards und Konditionen sind ähnlich wie in
Westeuropa. Unterschiede gibt es bei der Zahlungsmoral
im Geschäftsverkehr zwischen Lieferanten und Kunden.
Rechnungen werden oft mit hohem Verzug beglichen.
Die Einholung von Bonitätsauskünften und ein effektives
Forderungsmanagement können daher wichtig sein.
D
er tschechische Bankensektor erweist sich seit Jahren als sehr
stabil. Auch in den stürmischen
Jahren der Finanzkrise kam es im
Land nicht zu Liquiditätsengpässen.
Der Anteil notleidender Kredite lag
Ende August 2016 mit 5 Prozent weiter auf dem sehr niedrigen Niveau der
letzten sieben Jahre. In ihrem jüngsten
Finanzmarktstabilitätsbericht bescheinigte die Tschechische Zentralbank
(ČNB) dem Bankensektor eine robuste
Kapitalausstattung. Im Jahr 2015 waren die Nettogewinne der 45 Banken
und Bausparkassen um 5 Prozent auf
66,9 Mrd. Kč gestiegen (2,45 Mrd.
Euro, Jahreswechselkurs 2015: 1 Euro
= 27,28 Kč).
rung auf dem tschechischen Bankenmarkt seit zehn Jahren gab es Anfang
Mai 2016. Aus der GE Money Bank
wurde die Moneta Money Bank. Der Eigentümer General Electrics besann sich
auf sein Kerngeschäft in der Industrie
und wollte die Bank daher abstoßen. Da
sich kein Käufer für die GE Money Bank
fand, wurden 51 Prozent der Anteile an
der Börse angeboten. Im Oktober hat
Tschechiens Zentralbank ČNB erstmals
seit 13 Jahren wieder einem Geldinstitut die Lizenz entzogen. Betroffen
war die russische ERB bank, die wegen
undurchsichtiger Geschäfte schließen
musste. Die nach Bilanzsumme wichtigsten Banken waren im 3. Quartal
2016 die ČSOB, Česká spořitelna und
Komerční banka.
Veränderungen im Bankensektor
Hinter den größten Finanzinstituten
stehen in der Regel internationale Muttergesellschaften oder kapitalstarke
Finanzgruppen. Besonders engagiert
ist der österreichische Finanzsektor.
Zuletzt hatten aber auch russische
Banken wie Sberbank oder Expobank
durch Übernahme bestehender Institute
Anteile gewonnen. Die größte Verände-
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TITELSTORY
Der Zugang zu Krediten ist für Unternehmen und für Privatverbraucher
unproblematisch. Sie profitieren vom
starken Wettbewerb auf dem Bankenmarkt und der hohen Liquidität der
Banken, die nach Anlagemöglichkeiten
suchen. Die Leitzinsen verharren seit
November 2012 auf einem Tiefstand
von 0,05 Prozent.
Nach zwei Jahren Rezession wächst
das Bruttoinlandsprodukt seit 2014
wieder, was den Kreditbedarf erhöht.
Der Kreditbestand von Unternehmen
außerhalb des Finanzsektors lag im
April 2016 bei 986 Mrd. Kč (36,5 Mrd.
Euro) und damit um 5,1 Prozent höher
als ein Jahr zuvor.
Unproblematischer Zugang zu
Krediten
Ausländische Firmen, die in Böhmen
oder Mähren über eine eigene Rechtsperson verfügen, können relativ einfach
Kredite vor Ort aufnehmen. Das gilt
sowohl für die Beschaffung von Betriebsmitteln als auch für Investitionen.
Die größeren Banken haben German
Desks für deutschsprachige Firmenkunden eingerichtet. Eine Finanzierung
kann dabei in Tschechischen Kronen
ebenso erfolgen wie in Euro oder anderen Währungen. In jüngster Zeit
verzeichnen die Banken ein verstärktes
Interesse der Unternehmen an Fremdwährungskrediten. Diese überwiegend
in Euro nachgefragten Darlehen werden
vor allem für die Anschaffung von
Maschinen und Ausrüstungen oder für
Außenhandelsgeschäfte genutzt.
Bei Bauprojekten sind eher Darlehen in
einheimischer Währung zu empfehlen,
weil ein Großteil der Kosten in Kronen
anfällt. Die Abwertung der einheimischen Währung gegenüber dem Euro
durch die Nationalbank Ende 2013
hatte nur kurz für Unruhe am Markt
geführt. Inzwischen notiert der Wechselkurs in einem engen Band, wobei die
Währungshüter darauf achten, dass ein
Euro nicht weniger als 27 Kč wert ist.
Die Kreditkonditionen für deutsche
Tochterunternehmen sind oft ähnlich
wie in Deutschland. „Ohnehin spielen
bei der Bewertung des Kreditnehmerrisikos die konsolidierten Zahlen der
DEZEMBER I PROSINEC 2016
gesamten Firmengruppe eine wichtige
Rolle“, erklärt Jiří Paloch, Leiter des
German Desk bei der Expobank CZ. Die
Laufzeit bei Investitionskrediten sollte
mindestens drei bis fünf Jahre betragen,
empfiehlt der Marktexperte. Das betrifft zum Beispiel die Beschaffung von
Maschinen. Bei Immobilien wird eher
über 7 bis 10 Jahre finanziert. Länger
laufende Darlehen sind in Tschechien
selten.
der Expobank. Bei kleineren Unternehmen wird oft die Ausstellung eines Solawechsels der finanzierten Gesellschaft
verlangt. Sollte eine deutsche Tochtergesellschaft erst kurz in Tschechien
oder stark von der Muttergesellschaft
abhängig sein, so benötigen die Banken
vor Ort eine Patronatserklärung oder
Garantie der Muttergesellschaft. Diese
haftet dann für die Verpflichtungen der
kreditnehmenden Tochtergesellschaft.
Konkurrenz für Banken aus dem
Internet
Als neuer Trend entwickelt sich auch
in Tschechien der Geldverleih über
Internetplattformen, unter Umgehung
von Banken. Für Firmen, die für ihre
Geschäftsideen bei klassischen Kreditinstituten keine Finanzmittel bekommen, könnten diese Peer-to-PeerPortale eine Alternative sein. Beispiele
sind Pujcmefirme.cz (50.000 bis 10 Mio.
Nach Angaben der Nationalbank ČNB
lag der durchschnittliche Zinssatz für
Unternehmenskredite (außerhalb des
Finanzsektors) im August 2015 bei 1,58
Prozent. Bei Darlehenssummen bis 7,5
Mio. Kč (277.500 Euro) berechneten die
Banken im Durchschnitt 3,2 Prozent
Für Firmen, die für ihre Geschäftsideen
bei klassischen Banken keinen
Kredit bekommen, könnten
Peer-to-Peer-Portale eine Alternative sein.
Zinsen. Bei Summen ab 30 Mio. Kč
(1,11 Mio. Euro) fiel der Zinssatz auf
1,97 Prozent.
Als Sicherheiten bei den mittel- und
langfristigen Krediten werden bevorzugt Immobilien oder die finanzierten
Maschinen akzeptiert. „Bei den Betriebsmittelfinanzierungen können Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder Warenlager zur Absicherung
genutzt werden“, sagt Jiří Paloch von
Kč Kreditsumme) oder Symcredit.com
(bis zu 30 Mio. Kč).
Problembranchen bei der
Zahlungsmoral
Laut der Beratungsfirma und Auskunftei Bisnode wurden 2015 in Tschechien nur 35 Prozent der Rechnungen
rechtzeitig beglichen. Das lag in etwa
im europäischen Durchschnitt und um
drei Prozentpunkte unter dem Vorjahreswert.
Die übliche Zahlungsfrist in Tschechien
bei Geschäften zwischen kleinen und
mittelständischen Unternehmen beträgt 14 Tage. Laut European Payment
Report 2015 von Intrum Justitia wird
Kunden im B2B-Verkehr durchschnittlich ein Zahlungsziel von 21 Tagen
eingeräumt. Tatsächlich geht das Geld
im Durchschnitt nach 24 Tagen beim
Lieferanten ein.
Zu anderen Ergebnissen kommt eine
Untersuchung der tschechischen ČSOB
Factoring. Demnach haben die einheimischen Unternehmen 2016 ihre
Rechnungen im Durchschnitt erst nach
70 Tagen bezahlt. Das war zwar zwei
Tage eher als im Jahr zuvor, aber immer
noch 28 Tage später als in Deutschland
üblich. Besonders stark haben Kunden
in der Bauwirtschaft und im Gesundheitswesen ihre Zahlungsziele verfehlt.
Relativ zuverlässige Schuldner sind die
Automobilindustrie, der Großhandel
und der Transportsektor.
„Nach unseren Erfahrungen zahlen
Kunden innerhalb von einem bis drei
Monaten nach Ausstellung der Rechnung“, sagt Martin Allgaier, Rechtsanwalt von Allgaier, Jušta & Partner. Das
sei eine Verbesserung im Vergleich zur
Situation vor zehn Jahren. „Zu beobachten ist auch, dass kleinere Unternehmen ihren Zahlungsverpflichtungen
in der Regel schneller nachkommen
als große, weil es da einen schnelleren
Genehmigungsprozess gibt und diese
Firmen keine dominante Stellung haben“, so Allgaier.
Insgesamt geringes Ausfallrisiko
Wichtige Gründe für die Überziehung
sind laut Intrum Justitia finanzielle
Engpässe der Schuldner, Schwächen in
der Buchhaltung und ein mutwilliger
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Euler Hermes bewertete Tschechien
hinsichtlich der Risikobewertung für
Zahlungsausfälle im September 2016
mit der besten Kategorie „Low risk“.
Alle vier Nachbarländer haben ebenfalls
die Höchstnote bekommen.
Nach Einschätzung von Cyril Mores,
Geschäftsführer von Creditreform in
Prag, hat sich auch die Zahlungsmoral
aufgrund der positiven Konjunkturentwicklung seit 2014 verbessert. In den
Krisenjahren sei es zu einer Marktbe-
Dienstleister steht auf einer „Schwarzen Liste“ der Finanzverwaltung. Über
das Webportal www.daneelektronicky.
cz kann unter dem Abschnitt „Registr
plátců DPH“ recherchiert werden, ob
ein Unternehmen zu den „unzuverlässigen Zahlern“ gehört. Dafür ist die
Steueridentifikationsnummer der Firma
nötig. Im Oktober 2016 standen über
6.350 Unternehmen auf der Liste.
Zahl der Insolvenzanträge
rückläufig
Die Zahl der Firmenkonkurse ist in
den vergangenen Jahren kontinuierlich
gewachsen. Sie kletterte von 1.899
(2012) auf 2.403 im Jahr 2014. Bei
den Insolvenzanträgen hat sich die
Entwicklung laut Creditreform aber
deutlich verbessert. Nach rund 6.000
Anträgen von Firmen 2013 ging die
Zahl 2014 auf 3.563 zurück. 2015 sank
Bonitätsprüfung der Geschäftspartner ist
äußerst wichtig. Basisinformationen sind
einfach und kostenlos
online recherchierbar.
reinigung gekommen, so dass einige
instabile Firmen ihr Geschäft beenden
mussten. Nach den Erfahrungen von
Creditreform in Tschechien vergehen
ab dem Tag der Rechnungsstellung im
Durchschnitt 40 Tage, bis die Lieferanten ihr Geld bekommen.
Zahlungsmoral der Geschäftspartner prüfen
„Falls die Rechnung nicht innerhalb
von 60 Tagen beglichen wird oder die
Fälligkeit mehr als 60 Tage beträgt,
dann weist dies schon auf ein Problem
mit der Zahlungsmoral des Geschäftspartners hin“, sagt Mojmír Ježek, Anwalt bei rutland ježek.
Bei langen Zahlungsausfällen sollten
also die Alarmglocken läuten und künftige Lieferungen an einen Schuldner
erst bei Begleichung von Außenständen
oder gegen Vorkasse verschickt werden.
Die erste Sendung sollte ohnehin erst
auf die Reise gehen, nachdem Bonitätsauskünfte über den Kunden eingeholt
wurden.
Vorsicht ist auch bei Geschäften mit
zwielichtigen Lieferanten und Dienstleistern geboten, die ihre Mehrwertsteuer nicht abführen. Denn wer Produkte
von solchen Unternehmen erwirbt,
haftet für die ausstehende Steuer unter
zwei Voraussetzungen: Der Kaufpreis
wird auf ein nicht beim Finanzamt
gemeldetes bzw. auf ein ausländisches
Konto überwiesen oder der Lieferant/
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TITELSTORY
dem Portal Dokumente wie Gründungsverträge oder Jahresabschlüsse einsehbar
(Abschnitt „Sbírka listin“). Informationen
zu Einzelunternehmern bietet online
das Verzeichnis der Gewerbetreibenden
(www.rzp.cz).
Im Insolvenzregister (https://isir.justice.cz) sind ausführliche Daten zu
laufenden oder abgeschlossenen Insolvenzverfahren von Firmen und
Privatpersonen erhältlich. Kostenpflichtig dagegen ist der Zugang zum
Pfändungsregister (https://live.ceecr.
cz), das einen Überblick über verpfändete Gegenstände gewährt. Der Abruf
von Einzeldokumenten kostet 60 Kč.
Ebenso gegen Entgelt erhältlich sind
Grundbuchauszüge. Einfache Abfragen
aus dem Immobilienkataster (http://
nahlizenidokn.cuzk.cz) sind jedoch
kostenlos möglich. Hilfreich ist auch
ein Blick in das erwähnte Register der
Mehrwertsteuer-Zahler.
Bei allen Recherchemöglichkeiten im
Internet gibt es dennoch viele Firmen,
die ihren Veröffentlichungspflichten
nicht nachkommen. Es ist daher notwendig, Dienstleister zu beauftragen,
die sich auf Datensammlungen und
Risikoeinschätzungen von Geschäftspartnern spezialisiert haben. Sie können aufgrund ihrer Erfahrungen und
Datenauswertungen zuverlässige Emp-
sie um 7,9 Prozent auf 3.004.
Ein Viertel davon entfiel 2015 auf
Prag. Unter den übrigen Regionen
ragte Südmähren mit über 550 Insolvenzanträgen im Unternehmenssektor
hervor. Nach Branchen betrachtet gab
es die meisten Insolvenzverfahren in
der Bauwirtschaft und im Handel. Den
höchsten Anteil an zahlungsunfähigen
Firmen verzeichnete die Statistik in der
Papierindustrie (4,1 Insolvenzanträge je
1.000 Unternehmen), in der Abfallbranche (3,14) und im Bergbau (2,93). Die
Zahl der Privatinsolvenzen in Tschechien betrug 2015 insgesamt 23.425 und
sank somit erstmalig, im Vergleich zu
2014 um 5,9 Prozent.
Foto: Thorben Wengert / pixelio.de
Zahlungsverzug, um Lieferantenkredite
möglichst lange auszureizen. Im Index
für das Zahlungsrisiko in Europa, der
von dem Inkassodienstleister erstellt
wurde, gehört Tschechien zum besten
Viertel der EU. Dem Land wird eine
„hohe Zahlungsstabilität“ bei „sehr
geringem Risiko“ bescheinigt.
Möglichkeiten der
Bonitätsprüfung
Der Verband der kleinen und mittleren
Betriebe AMSP hat zusammen mit Insolcentrum die Ausbeute bei Insolvenzverfahren in Tschechien untersucht.
Demnach bekommen Gläubiger im
Durchschnitt nur 7 Prozent ihrer Forderungen zurück. Häufig sind die Kosten
für das Verfahren höher als die Erträge.
Eine Bonitätsprüfung der Geschäftspartner ist also äußerst wichtig. Basisinformationen sind in Tschechien relativ einfach
und kostenlos über das Internet recherchierbar. Dazu gehören das Handelsregister (http://or.justice.cz) mit Angaben zur
Rechtsform, zur Eigentümerstruktur oder
zum Grundkapital. Außerdem sind auf
fehlungen über die maximale Höhe des
Geschäftsvolumens abgeben.
Neben Creditreform bieten auch Coface oder Euler Hermes in Tschechien
Bonitätsauskünfte an. Ebenso kann
die Deutsch-Tschechische Industrieund Handelskammer Informationen
über die wirtschaftliche Situation von
Unternehmen recherchieren. Eine Standardauskunft kostet dort bei fünf Tagen
Bearbeitungszeit 90 Euro. „Bei schlechter Bonität empfehlen wir auf jeden
Fall, das Kreditvolumen entsprechend
abzusichern oder auf Vorkasse zu bestehen“, erklärt Marktexperte Mores
von Creditreform.
DEZEMBER I PROSINEC 2016
Maßnahmen bei
Zahlungsverzug
„Es ist sehr wichtig, dass Sie in Ihrer
Firma ein Programm haben, in dem
unbezahlte Rechnungen übersichtlich dargestellt werden. Damit lassen
sich potenziell problematische Kunden
rechtzeitig erkennen“, rät Jan Krampera, Anwalt bei Dvorák Hager &
Partners. „Generell lässt sich sagen, je
später der Schuldner zur Zahlung der
fälligen Rechnung aufgefordert wird,
desto niedriger ist die Chance, dass
die Rechnung freiwillig gezahlt wird.
Falls der Schuldner gleich nach der
Fälligkeit der Rechnung zur Zahlung
aufgefordert wird, zahlt er meistens“,
so Krampera.
Sofern der Schuldner nach der oben
genannten Aufforderung immer noch
nicht zahlt, ist es erforderlich, der
Angelegenheit mehr Aufmerksamkeit
zu widmen. „Relativ viele Schuldner zahlen die Forderung, nachdem
sie die Aufforderung von einer Anwaltskanzlei bekommen haben“, meint
Krampera.
Bleibt ein Kunde übermäßig lange
im Zahlungsrückstand, kann auch
das Einschalten eines Inkassounter-
nehmens helfen. Deren Geschäfte
leiden zurzeit unter der guten wirtschaftlichen Entwicklung und der
sinkenden Zahl der Schuldner. Das
Volumen der einzutreibenden Forderungen schrumpfte 2015 um fast
5 Prozent auf 21,3 Mrd. Kc. Fast 85
Prozent der Außenstände entfielen
laut Verband der Inkassoagenturen
auf Privathaushalte.
Viele Inkassofirmen arbeiten auf Erfolgsbasis, einige berechnen die Provision nur von dem Geld, das sie tatsächlich hereinholen. Forderungsmanagement in Form von Mahnschreiben
bietet auch die Deutsch-Tschechische
Industrie- und Handelskammer an.
Creditreform-Experte Mores weist
darauf hin, dass das Verhältnis zu
den Schuldnern durch das Inkassoverfahren nicht unnötig belastet werden sollte, um weitere Geschäftsbeziehungen zu ermöglichen. „Taktloses und arrogantes Auftreten bei der
Kommunikation kann dem Verhältnis
unwiederbringlich schaden. Der tschechische Markt ist klein und negative
Erfahrungen verbreiten sich schnell.“
Mores rät daher, nur Dienste von Unternehmen in Anspruch zu nehmen,
die in der Assoziation der Inkassoagenturen organisiert sind. Diese
haben sich in einem gemeinsamen
Ethikkodex verpflichtet, fair zwischen
Schuldner und Gläubiger zu vermitteln. „Auch ein persönlicher Besuch
einer Inkassofirma ist zu empfehlen“,
so Mores.
„Bei Beauftragung einer Inkassoagentur muss man genau ihre vertraglichen
Bedingungen prüfen, damit am Ende
die Kosten für die Agentur nicht höher
sind als die eingetriebenen Forderungen“, sagt Mojmír Ježek. Auch Martin
Allgaier empfiehlt, seriöse, renommierte Inkassobüros zu wählen und
sich auf persönliche Erfahrungen und
Empfehlungen zu verlassen.
Exportfinanzierung
Geschäftsbanken und spezielle Finanzierungsinstitute bieten verschiedene
Finanzierungsmöglichkeiten für Auslandsgeschäfte an. Die wichtigsten
deutschen Kreditgeber im Exportgeschäft sind die Ausfuhrkredit-Gesellschaft (AKA) und die Kreditanstalt für
Wiederaufbau (KfW).
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