Anlage 1 zur GRDrs 884/2013 Ausführliche Begründung

Anlage 1 zur GRDrs 884/2013
Ausführliche Begründung
1. Allgemeines
Wie schon 2011 wirkte sich auf das Jahresergebnis 2012 die Sanierungsschließung
der Warmbadebereiche (Warmbadehalle und Warmaußenbecken) des LEUZE
Mineralbads sowohl bei den Kosten als auch bei Umsatz und Besucherzahlen aus.
Ursprünglich war von einer Wiederinbetriebnahme ab Frühjahr 2012 ausgegangen
worden. Leider ergaben sich bauliche Verzögerungen, so dass die Wiedereröffnung
der Warmbadehalle erst am 11. August 2012 erfolgte. Zuvor war bereits am
25. Mai 2012 das Warmaußenbecken wieder in Betrieb genommen worden. Vor
allem die veränderte betriebliche Situation des LEUZE machte die Erstellung eines
Nachtragswirtschaftsplanes 2012 erforderlich, der vom Gemeinderat am
6. Dezember 2012 (GRDrs 882/2012) beschlossen wurde.
Weitere Schwerpunkte des betrieblichen Geschehens können dem Lagebericht der
Geschäftsleitung entnommen werden.
2. Bilanz
Die Bilanzsumme zum 31.12.2012 beträgt 82.326 TEUR (Vorjahr: 87.855 TEUR).
Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit insgesamt 79.147 TEUR ausgewiesen
und liegt um 2.600 TEUR unter dem Vorjahreswert. Den Anlagenzugängen in Höhe
von 2.290 TEUR stehen Abschreibungen in Höhe von 4.888 TEUR und
Anlagenabgänge von 2 TEUR gegenüber. Die Zugänge betreffen hauptsächlich die
Investitionen „Warmsprudelbecken“, „Neubau eines Ruheraumes“ und „Modernisierung der Gastronomie“ im LEUZE Mineralbad sowie die Ersatzbeschaffung von
Kassenautomaten, Geräten und EDV-Ausstattung in den Bädern.
Das Umlaufvermögen beträgt 3.178 TEUR und liegt um 2.930 TEUR unter dem
Vorjahreswert. Der Rückgang ergibt sich vor allem durch die Verwendung von Mitteln
des Betriebsmittelkontos und einer Geldanlage für die Warmbadehallensanierung im
LEUZE Mineralbad.
Auf der Passivseite ist das Eigenkapital mit 42.957 TEUR ausgewiesen. Es liegt um
6.651 TEUR unter dem Vorjahreswert. Dies ist überwiegend auf die Reduzierung der
Allgemeinen Rücklage um 6.128 TEUR zurück zu führen. Entsprechend der
Beschlussfassung des Gemeinderats vom 6. Dezember 2012 über den
Jahresabschluss 2011 wurden in 2012 die nicht erwirtschafteten Abschreibungen
des Jahres 2011 (insg. 3.665 TEUR), sowie die für die Mineralbäder Cannstatt und
LEUZE angefallenen Sanierungskosten (insg. 2.463 TEUR) der Allgemeinen
Rücklage entnommen.
Die Verbindlichkeiten in Höhe von 15.681 TEUR verringerten sich im Vergleich zum
Vorjahr um 1.560 TEUR, vor allem aufgrund von Tilgungsleistungen für die drei
bestehenden Fremddarlehen. Einzelheiten können dem Jahresabschluss 2012
(Langversion) Anlage 6, Seite 17 ff. entnommen werden.
-1-
3. Jahresergebnis im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2012
Die Gewinn- und Verlustrechnung 2012 schließt mit einem Jahresverlust von
15.249 TEUR. Darin enthalten sind die Sanierungskosten für das LEUZE Mineralbad.
Im Vergleich zur Planung des Nachtragswirtschaftsplanes (Jahresverlust 16.094
TEUR) ergab sich eine Verbesserung um 845 TEUR.
Einzelheiten zu den Plan - Ist Werten/Veränderungen können dem Jahresabschluss
Anlage 7 (Abrechnung des Erfolgsplans) sowie Anlage 4 (Lagebericht) entnommen
werden.
4. Jahresergebnis 2012 im Vergleich zum Vorjahr
Der Jahresverlust 2012 in Höhe von 15.249 TEUR liegt um 522 TEUR über dem
Vorjahreswert, überwiegend bedingt durch die Baumaßnahmen im LEUZE
Mineralbad und deren Auswirkungen auf den Betrieb.
5. Spartenergebnisse im Vergleich zum Vorjahr
a) Spartenergebnis LEUZE Mineralbad
DAS LEUZE Mineralbad
2012
2011
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
Betriebserträge
Zuschüsse f. Investitionen
Erträge aus der Auflösung von Zuweisungen
Veränderung
in
in
EUR
Prozent
4.277.089
601.422
1.619.997
306.987
4.172.294
282.035
331.234
293.058
104.795
319.387
1.288.763
13.929
2,51%
>100%
>100%
4,75%
6.805.495
5.078.621
1.726.874
34,00%
2.307.457
990.429
1.278.626
5.224.000
150.000
15.512
766.783
2.328.928
861.500
1.587.237
1.454.210
331.234
14.821
695.846
-21.471
-0,92%
128.929 14,97%
-308.611 -19,44%
3.769.790
>100%
-181.234 -54,71%
691
4,66%
70.937 10,19%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
10.732.807
7.273.776
3.459.031
47,55%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. u. ohne Auflösg. Sopos
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk u. ohne Auflösg Sopos
-4.234.299
60,55%
-2.488.213
65,79%
1.242.332
172.229
1.226.235
188.151
16.097
-15.922
1,31%
-8,46%
12.147.368
-5.341.873
56,02%
8.688.163
-3.609.542
58,45%
3.459.205
-1.732.331
39,82%
Zwischensumme Betriebserträge
Aufwendungen
Personalaufwand
Materialaufwand
sonstige betriebliche Aufwendungen
Sanierung Warmbadehalle, Duschen, Bodenbeläge, usw.
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufender Posten)
Steuern
Umlagen
Abschreibungen
Zinsaufwand
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
Betriebsergebnis
Kostendeckungsgrad
-2-
47,99%
Der im Vergleich zum Vorjahr um 1.732 TEUR höhere Jahresverlust resultiert aus
den Kosten für die Sanierungsmaßnahmen im Zusammenhang mit der
Warmbadehallenschließung (Fassade, Fliesenbeläge, Duschen, Gastronomie sowie
Mess-, Steuer- und Regelungstechnik), welche bis Anfang August 2012 andauerten.
Ab 11. August 2012 konnte das Bad wieder inklusive aller Warmbadebereiche den
Badegästen zur Verfügung gestellt werden. Ein Vergleich der Ergebnisse ist infolge
der Bauarbeiten und des eingeschränkten Badebetriebes mit reduzierten
Bauzeitpreisen während der Bauzeit nicht aussagekräftig.
b) MineralBad Cannstatt
MineralBad Cannstatt
2012
2011
EUR
EUR
Veränderung
in
in
EUR
Prozent
2.142.484
550.242
616.507
156.465
1.785.219
548.208
71.300
132.559
357.265
2.034
545.207
23.906
20,01%
0,37%
>100%
18,03%
Zwischensumme Betriebserträge
Aufwendungen
Personalaufwand
Materialaufwand
sonstige betriebliche Aufwendungen
Sanierung Glaskuppel usw.
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
Steuern
Umlagen
3.465.698
2.537.286
928.412
36,59%
1.420.200
742.217
726.464
0
616.507
5.679
520.400
1.135.866
548.858
778.097
1.009.265
71.300
5.679
526.446
284.334
193.359
-51.634
-1.009.265
545.207
0
-6.046
25,03%
35,23%
-6,64%
-100,00%
764,67%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
4.031.467
4.075.511
-44.044
-1,08%
-722.234
-1.670.784
0,79%
-44,98%
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
betriebliche Erträge
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
Erträge aus Auflösung von Zuschüssen
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. u. ohne Auflösg. Sopos
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk u. ohne Auflösg.
Sopos
Abschreibungen
Zinsaufwand
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
Betriebsergebnis
Kostendeckungsgrad
-1,15%
82,09%
59,00%
1.400.915
15.220
1.389.980
27.663
10.935
-12.443
5.447.602
-1.981.904
63,62%
5.493.155
-2.955.869
46,19%
-45.553
-0,83%
973.965
-32,95%
Im MineralBad Cannstatt ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr ein um 974 TEUR
besseres Ergebnis. Das Bad war ganzjährig in Betrieb, während in 2011 der
Schwimmbadbereich nach der Sanierung des Glaskuppeldaches und der
Bodenbeläge erst Mitte April wieder zur Verfügung stand. Aus dem ganzjährigen
Betrieb resultieren sowohl höhere Umsätze als auch Kosten.
-3-
c) Mineral-Bad Berg
MineralBad Berg
2012
2011
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
Betriebserträge
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
Erträge aus Auflösung von Zuschüssen
Veränderung
in
in
EUR
Prozent
1.202.526
135.893
0
5436
1.216.909
128.269
18.750
2755
-14.383
7.624
-18.750
2.682
-1,18%
5,94%
>100%
Zwischensumme Betriebserträge
Aufwendungen
Personalaufwand
Materialaufwand
sonstige betriebliche Aufwendungen
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufender Posten)
Steuern
Umlagen
1.343.855
1.366.683
-25.510
-1,87%
999.597
271.578
415.208
0
4.932
373.675
958.970
298.777
319.835
18.750
5.383
362.215
40.627
-27.199
95.373
-18.750
-451
11.460
4,24%
-9,10%
29,82%
>100%
-8,38%
3,16%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
2.064.990
1.963.930
101.060
5,15%
-726.572
64,81%
-597.247
69,59%
231.766
43.061
235.107
51.938
-3.341
-8.877
-1,42%
-17,09%
2.339.817
-995.962
57,43%
2.250.975
-884.292
60,72%
88.842
-111.670
3,95%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. u. ohne Auflösg. Sopos
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk u. ohne Auflösg Sopos
Abschreibungen
Zinsaufwand
Summe Aufwendungen mit Kapitalkosten
Betriebsergebnis
Kostendeckungsgrad
12,63%
Das um 112 TEUR höhere Defizit ergibt sich vor allem aufgrund von höheren
betrieblichen Aufwendungen. In 2012 musste für die Nutzung eines vom Tiefbauamt
gebauten Abwasserkanals erstmals ein Nutzungsentgelt in Höhe von rd. 78 TEUR
entrichtet werden, das künftig jährlich anfällt. Außerdem ergaben sich bei mehreren
Positionen geringfügige Kostensteigerungen.
-4-
d) Hallenbäder
Hallenbäder
2012
2011
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
betriebliche Erträge
Zuschuss f. Sanierung Sanitär HB Zuffenhausen
Zuschüsse für Investitionen (durchlaufender Posten)
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
Veränderung
in
in
EUR
Prozent
3.662.660
223.146
0
628
280.727
3.446.099
289.571
340.000
190.000
280.568
216.561
-66.425
-340.000
-189.372
159
6,28%
-22,94%
-100,00%
-99,67%
0,06%
Zwischensumme Betriebserträge
Aufwendungen
Personalaufwand
Materialaufwand
sonstige betriebliche Aufwendungen
Hallenbad Zuffenhausen Sanierung Sanitäranlagen
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufender Posten)
Steuern
Umlagen
4.167.161
4.546.238
-379.077
-8,34%
3.322.383
1.723.698
1.219.677
0
628
5.813
1.267.080
3.180.479
1.601.580
1.371.443
362.048
190.000
5.815
1.281.978
141.904
122.118
-151.766
-362.048
-189.372
-2
-14.898
4,46%
7,62%
-11,07%
-100,00%
-99,67%
-0,03%
-1,16%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
7.539.279
7.993.343
-454.064
-5,68%
-3.652.845
51,55%
-3.727.673
53,37%
-74.828
2,01%
0
1.004.914
25
1.022.094
-25
-17.180
-100,00%
-1,68%
8.544.193
-4.377.032
48,77%
9.015.462
-4.469.224
50,43%
-471.269
-5,23%
-92.192
2,06%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. u. ohne Auflösg. Sopos
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk u. ohne Auflösg Sopos
Zinsaufwand
Abschreibungen
Gesamtsumme Aufwendungen
Betriebsergebnis
Kostendeckungsgrad
Im Vergleich zum Vorjahr ergab sich eine um 92 TEUR geringere Unterdeckung.
Hierfür war insbesondere die positive Entwicklung bei den Umsatzerlösen
maßgeblich, welche auf die Steigerung der Besucherzahlen (vgl. Lagebericht) sowie
die vorgenommene Erhöhung der Eintrittspreise zum 1.1.2012 zurück zu führen ist.
Die im Vergleich zu 2011 höheren Personal- und Materialkosten sind vor allem
dadurch bedingt, dass in 2011 das Hallenbad Zuffenhausen aufgrund der dortigen
Sanierung der Sanitäranlagen über 11 Wochen geschlossen blieb.
-5-
e) Spartenergebnis Freibäder einschließlich Traglufthalle
Freibäder incl. Traglufthalle
2012
2011
EUR
EUR
Betriebserträge nach der GuV
Umsatzerlöse
betriebliche Erträge
Zuschüsse für Investitionen
Erträge aus der Auflösung von Zuschüssen
Veränderung
in
in
EUR
Prozent
1.743.054
106.366
350.000
513.659
1.515.731
130.173
93.750
458.667
227.323
-23.807
256.250
54.992
15,00%
-18,29%
273,33%
11,99%
Zwischensumme Betriebserträge
Aufwendungen
Personalaufwand
Materialaufwand
sonstige betriebliche Aufwendungen
Zuschüsse f. Investitionen (durchlaufender Posten)
Steuern
Umlagen
2.713.079
2.198.321
514.758
23,42%
1.576.851
845.350
812.340
350.000
3.631
702.187
1.596.486
828.364
908.877
93.750
3.303
638.616
-19.635
16.986
-96.537
256.250
328
63.571
-1,23%
2,05%
-10,62%
273,33%
9,93%
9,95%
Zwischensumme lfd. Betriebskosten
4.290.359
4.069.396
220.963
5,43%
-2.090.939
51,26%
-2.329.742
42,75%
238.803
-10,25%
0
978.756
16
976.248
-16
2.508
-100,00%
0,26%
5.269.115
-2.556.036
51,49%
5.045.660
-2.847.339
43,57%
223.455
291.303
4,43%
-10,23%
Zwischenergebnis ohne Kapitalk. u. ohne Auflösg. Sopos
Kostendeckungsgrad ohne Kapitalk u. ohne Auflösg Sopos
Zinsaufwand
Abschreibungen
Gesamtsumme Aufwendungen
Betriebsergebnis
Kostendeckungsgrad
Höhere Besucherzahlen (+38.287 im Vergleich zu 2011) sowie die in 2012
vorgenommene Preiserhöhung bewirkten ein Umsatzplus von 227 TEUR. Die
höheren Umsätze waren im Wesentlichen ursächlich für das im Vergleich zum
Vorjahr bessere Jahresergebnis von 291 TEUR.
6. Sonstiges
Im Lagebericht der Geschäftsleitung (Anlage 4 des Jahresabschlusses) wird
ausführlich auf die in 2012 abgeschlossenen sowie die laufenden und in Planung
befindlichen baulichen Maßnahmen eingegangen, für die in den Wirtschaftsplänen
2012 und 2013 Finanzierungsmittel enthalten sind. Es handelt sich um folgende
Bauvorhaben:

LEUZE Mineralbad
Sanierung der Warmbadehalle und diverse begleitenden
Instandhaltungsmaßnahmen sowie Investitionen zur Erhaltung und Verbesserung der Attraktivität (Warmsprudelbecken, Modernisierung der Gastronomie, neuer Ruheraum). Wiederinbetriebnahme 11.8.2012.

Freibad Sillenbuch
Generalsanierung; Wiederinbetriebnahme 18.7.2013.

Höhenfreibad Killesberg
Modernisierung des Mehrzweckbeckens; Baubeginn September 2013
-6-

Wilhelmsbrunnen II
Sanierung; Baubeginn voraussichtlich Frühjahr 2014

Sporthallenbad NeckarPark
Fortschreibung der Planung
Im Rahmen eines Ausblicks werden die Vorhaben erläutert, die – vor allem aufgrund
ihres baulichen Zustandes – vordringlich in den kommenden Jahren weiterverfolgt
werden müssen. Dabei handelt es sich u.a. um folgende Maßnahmen:

Hallenbad Feuerbach
Generalsanierung (Wunschliste Wirtschaftsplan 2014/2015)

Mineral-Bad Berg
Generalsanierung (Planungsmittel stehen zur Verfügung,
Grundstücke beim Mineral-Bad Berg veräußert sind)
wenn
die

Hallenbad Sonnenberg
Sanierung/ Modernisierung und Weiterentwicklung in Richtung Familienbad
mit umfangreichen Kursangeboten (Planungsmittel beantragt für Wunschliste
Wirtschaftsplan 2014/2015)
Derzeit ist das Bad geschlossen, da im Rahmen einer Bausubstanzuntersuchung festgestellt wurde, dass zur Erhaltung der Betriebsfähigkeit eine
Erneuerung der abgehängten Decke sowie die Sanierung von statisch
relevanten Bauteilen noch vor der Tauperiode im Herbst 2013 durchgeführt
werden müssen (GRDrs. 662/2013).

Leo-Vetter-Bad
Sanierung der Umkleiden und Sanitäranlagen (Wunschliste 2014/2015)
Daneben wird im Lagebericht der Geschäftsleitung ausführlich auf Risiken
hingewiesen, die sich auf die Ergebnisse in künftigen Jahresabschlüssen auswirken
werden. Hierbei ist insbesondere die Änderung im Umsatzsteuerrecht zu nennen.
Demnach ist ab 2013 in Bädern, in denen Schulnutzung stattfindet, kein voller
Vorsteuerabzug mehr möglich. Der Nutzungsanteil, welcher auf die Schulnutzung
entfällt, wird ab 2013 als umsatzsteuerfrei behandelt, im gleichen Umfang entfällt der
Vorsteuerabzug. Bei den Hallenbädern der Kategorie I (Hallenbäder Heslach,
Sonnenberg, Zuffenhausen und Leo-Vetter-Bad) beträgt die anteilige Schulnutzung
durchschnittlich 15 %, bei den übrigen Hallenbädern liegt der Anteil der schulischen
Nutzung bei über 30 %. Insbesondere bei größeren Sanierungsmaßnahmen in den
Hallenbädern aber auch bei den laufenden Betriebskosten wie beispielsweise
Instandhaltungs- oder Energiekosten wird sich die neue Regelung im Umsatzsteuerrecht kostenerhöhend auswirken.
Weitere Angaben zu Chancen und Risiken können dem Lagebericht entnommen
werden.
-7-