Lohn und Gehalt mit DATEV

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Lohn und Gehalt mit DATEV
Mit Übungen und Musterklausuren
Ingrid Grube, Silke Geisler
Lohn und Gehalt mit DATEV - Mit Übungen und Musterklausuren
Hinweis: In dieser Druckversion wird mit der Softwareversion Lohn und Gehalt comfort V 9.95 gearbeitet.
Autorinnen:
Ingrid Grube
freiberufliche Dozentin für Lohn und Gehalt mit DATEV-Programmen
Silke Geisler
Dipl.-Kauffrau, freiberufliche Dozentin für Lohn und Gehalt mit DATEV-Programmen
Herausgeber:
Dr. Bernd Arnold
Leiter Xpert Business Deutschland
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1. Auflage, Druckversion vom 27.02.2017, POD-11.0
Verlag: EduMedia GmbH, Augustenstraße 22/24, 70178 Stuttgart
Redaktion: Maria-Magdalena Kielholz
Layout, Satz und Druck: Schlötel GmbH, Ziegelhüttenweg 4, 98693 Ilmenau
Printed in Germany
Umschlag- und Labelgestaltung: Schlötel GmbH, Ilmenau
Bilder und Inhalte ab Seite 16 werden verwendet mit freundlicher Genehmigung der DATEV eG, Nürnberg,
Abbildung und zugehörige Beschreibung auf Seite 16/17 aus Broschüre „Ihr schneller Einstieg in DATEV pro“, Art.-Nr. 31021.
© 2007 - 2017 EduMedia GmbH, Stuttgart
Alle Rechte, insbesondere das Recht zur Vervielfältigung, Verbreitung oder Übersetzung, vorbehalten. Kein Teil des Werkes
darf ohne schriftliche Genehmigung des Verlages in irgendeiner Form reproduziert oder unter Verwendung elektronischer
Systeme gespeichert, verarbeitet, vervielfältigt oder verbreitet werden. Der Verlag haftet nicht für mögliche negative Folgen, die aus der Anwendung des Materials entstehen.
Internetadresse: http://www.edumedia.de
ISBN 978-3-86718-595-0
Lernen leicht gemacht!
Für Ihren optimalen Lernerfolg enthält dieses Buch …
Basiswissen zur Programmbedienung:
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Was Sie wissen sollten ...
Damit unsere Unterrichtsmaterialien lebendig und lesbar bleiben, haben wir in dem vorliegenden Band
auf Wortungetüme wie „LeserInnen“ u. ä. verzichtet und stattdessen die männliche Form verwendet.
Bitte haben Sie Verständnis für unser Vorgehen, liebe Leserin. Sie sind selbstverständlich ebenso gemeint,
wenn wir z. B. von „dem Unternehmer“ oder „dem Kaufmann“ sprechen.
So kommen Sie weiter:
Dieses Buch führt Sie zum Xpert Business Zertifikat
Lohn und Gehalt 3 (EDV)
Dies ist u.a. Bestandteil folgender Abschlüsse:
Geprüfte Fachkraft
Lohn und Gehalt
Buchhalter/in (XB)
Finanz- und Lohnbuchhalter/in
 Lohn und Gehalt 2


 Lohn und Gehalt 3 (EDV)

 Lohn und Gehalt 1
DATEV oder Lexware
 Finanzbuchführung 2
 Finanzbuchführung 3 (EDV)
DATEV oder Lexware
 Lohn und Gehalt 2
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 Lohn und Gehalt 3 (EDV)
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 Finanzwirtschaft
 Kosten- und Leistungsrechnung
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Xpert Business Prüfungszentrale Deutschland
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1
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Xpert Business (XB) ist das bundeseinheitliche Kurs- und Zertifikatssystem für kaufmännische und betriebswirtschaftliche Weiterbildung an Volkshochschulen und
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Ich wünsche Ihnen viel Spaß und Erfolg in Ihrem Xpert Business-Kurs.
Dr. Bernd Arnold
Leiter Xpert Business Deutschland
www.xpert-business.eu/
erfahrungsberichte
1
Das Zusatzmaterial zum Buch
Mit diesem Lehrbuch wird Ihnen ein Link bereitgestellt, unter dem Sie folgendes
Zusatzmaterial online herunterladen können:
 Muster-Datenbestände, die Sie zum Bearbeiten der im Buch enthaltenen Übungen und Musterfälle benötigen. Neben jedem Musterfall finden Sie einen Hinweis auf den einzuspielenden Datenbestand.
Eine Anleitung zum Einspielen der Muster-Datenbestände finden Sie im OnlineZusatzmaterial.
 Lösungen zu den Übungen und Musterfällen im Lehrbuch und zu den Musterprüfungen.
 Hilfreiche Informationen von der DATEV eG und dem EduMedia-Verlag.
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
1
Allgemeines zu DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
1.1
DATEV als Dienstleister für die Personalwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.2
DATEV-Software für die Personalwirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Die Software „Institutionsverwaltung“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Die Software „RZ-Kommunikation“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Die Software „Zahlungsverkehr“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
2
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand .
pro“ und „Lohn und Gehalt comfort“ 15
2.1
Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oder DATEV Mittelstand pro . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Aufbau des DATEV Arbeitsplatz pro. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Der Navigationsbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Der Arbeitsbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Der Zusatzbereich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Navigationsbereich und Zusatzbereiche anpassen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.2
Der DATEV Arbeitsplatz für Unternehmer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Die Startseite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Aktuelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.3
Leistungsumfang von „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Wichtige Programmfunktionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Zusammenspiel mit dem Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Zusammenspiel mit anderen Programmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
2.4
2.5
Das Programm „DATEV Mittelstand pro“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Das Programmfenster von „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Mandantenübersicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Detailinformation Mandant. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.6
Programmkomponenten und Zusatzprogramme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Abrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Bescheinigungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Daten-Analyse-System Personalwirtschaft pro. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Datenübermittlung an statistische Ämter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Zahlungsverkehr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.7
2.8
Elektronisches Wissen – Lohn und Personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Das Hilfesystem im Programm „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Die Programmhilfe in „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
LEXinform/Info-Datenbank pro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
5
I
I
Inhaltsverzeichnis
3
Institutions- und Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
3.1
Institutionen in der Institutionsverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
So finden Sie die Institutionsdaten zu den Kreditinstituten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
So finden Sie die Institutionsdaten für das Betriebsstättenfinanzamt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
So finden Sie die Institutionsdaten zu den Krankenkassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
So legen Sie eine Krankenkassengeschäftsstelle an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
So erfassen Sie die Bankverbindung der Krankenkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
So finden Sie die Institutionsdaten einer Berufsgenossenschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Aktualisierung der Institutionsverwaltung über das Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
3.2
Bedienung des Programms „Lohn und Gehalt comfort“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
„DATEV Mittelstand pro“ auf Kanzleiebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
„Lohn und Gehalt comfort“ auf Mandantenebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Mitarbeiterebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Programmbedienung mit der Tastatur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
3.3
Übergreifende Daten auf Mandantenebene . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
So prüfen Sie, ob erforderliche Lohnarten vorhanden sind . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
So zeigen Sie die Ausgabeparameter an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
3.4
Anlegen von Firmen- bzw. Mandanten-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
So legen Sie einen Mandanten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
So legen Sie die Bankverbindung an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
So legen Sie die Zahlungsweise fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
So legen Sie die Erstattungsart im Aufwendungs-Ausgleichs-Gesetz-Verfahren (AAG) fest . . . . . . . 55
So legen Sie die Sozialversicherungsdaten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
So legen Sie die Berufsgenossenschaft an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
So legen Sie die Finanzamtdaten an. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
So legen Sie die Arbeitszeit fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
So hinterlegen Sie zusätzliche Feiertage für ein Bundesland und den für
Mandanten geltenden Urlaubsanspruch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
So geben Sie die Umrechnungsformel bei Teilmonaten ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
So legen Sie die Konten für den Buchungsbeleg fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
So prüfen Sie die Zuordnung von Lohnarten zu FIBU-Konten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
So legen Sie die Ausgabe von statistischen Werten auf dem Brutto-/Netto-Formular
und dem Lohnkonto fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Exkurs: So richten Sie Kostenstellen ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Exkurs: Mehrere Betriebsstätten erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Exkurs: Firmenwagen anlegen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Exkurs: Druck von Auswertungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
So legen Sie die Anzahl der Duplikate fest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
3.5
Mitarbeiter-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
So erfassen Sie die Personaldaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
So erfassen Sie die Angaben zur Tätigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
So erfassen Sie die allgemeinen Sozialversicherungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
So erfassen Sie die Daten zur Krankenkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
6
Inhaltsverzeichnis
So erfassen Sie Steuerdaten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
So erfassen Sie die Entlohnungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
So erfassen Sie die vermögenswirksamen Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
So erfassen Sie die vertraglich vereinbarte Arbeitszeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
So erfassen Sie den Urlaubsanspruch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
So erfassen Sie Vorarbeitgeberwerte (sofern vorhanden). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
So erfassen Sie die Daten für die Unfallversicherung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
So erfassen Sie weitere Personal-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
Stammdaten zur Beschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Stammdaten zur Sozialversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Stammdaten zur Steuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
Stammdaten zu Arbeitszeiten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
Stammdaten zur Entlohnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
Stammdaten zur Betrieblichen Altersvorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Stammdaten Besonderheiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Stammdaten Abschlagszahlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Stammdaten individuelle Überweisungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Stammdaten Durchschnittserhöhungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Stammdaten Auswertungsdaten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Stammdaten Baulohn. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Stammdaten Vortragswerte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
So geben Sie Bewegungsdaten auf Mitarbeiterebene ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
So geben Sie Daten in den Kalender ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
4
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95
4.1
Erfassung des Lohnempfängers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
4.2
Erfassen eines Gesellschafter-Geschäftsführers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
4.3
Erfassen einer geringfügigen Beschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
4.4
Lohnabrechnung und Monatsabschluss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
So führen Sie eine Lohnabrechnung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
So führen Sie eine Wiederholungsabrechnung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
So kontrollieren Sie die Auswertungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
So geben Sie Auswertungen im PDF-Format aus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
So führen Sie einen Monatsabschluss durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Senden der Daten an das Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
So schaffen Sie den Monatsabschluss, wenn Sie in Ihren Stammdaten
die elektronische Übertragung von Daten hinterlegt haben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
Exkurs: Zahlungsträgererstellung von der Lohnabrechnung abkoppeln . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
7
I
I
Inhaltsverzeichnis
5
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Februar) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
5.1
Vorarbeitgeberwerte eingeben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
5.2
Überstunden erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
5.3
Nachberechnung von Bewegungsdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
5.4
Nachtarbeitszuschläge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Exkurs: So übergeben Sie die Buchungsliste an die FIBU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
6
Lohn- und Gehaltsabrechnung (März) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6.1
Änderung von Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
6.2
So hinterlegen Sie die Daten für Fahrtkostenzuschüsse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
6.3
So hinterlegen Sie die Daten für den Firmenwagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
6.4
So erfassen Sie den abweichenden Stundenfaktor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
6.5
So erfassen Sie das Jobticket . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
7
Lohn- und Gehaltsabrechnung (April) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
7.1
Rückwirkende Änderung von Festbezügen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
7.2
Lohnfortzahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
So rechnen Sie Lohnfortzahlungszeiträume ab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
7.3
Prüfen des Antrags auf Erstattung der Arbeitgeberaufwendungen . . . . . . . . . . . . . . . . 128
Exkurs: Lohnfortzahlung für Stundenlöhne aus dem Durchschnitt der letzten drei Monate . . . . 128
Standard-Lohnarten für die Berechnung der Lohnfortzahlung aus dem
Durchschnittsverdienst der letzten drei Monate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
So legen Sie Durchschnittswerte bei Stundenlöhnen an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
8
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Mai) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
8.1
So legen Sie eine neue Lohnart an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
8.2
So erfassen Sie sonstige Zulagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
8.3
Mutterschutz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
8.4
Umsatzprovision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
8.5
Kürzungen von Festbeträgen bei Teillohnzahlungszeiträumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
9
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Juni) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
9.1
Urlaub erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
9.2
Einmalzahlungen am Beispiel Urlaubsgeld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
9.3
Urlaubsgeld Geschäftsführer anlegen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
10
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Juli) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
10.1
Austritt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
10.2
Angaben der Arbeitsbescheinigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
10.3
Werkstudenten mit Anwendung der Gleitzone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
10.4
Kurzfristige Beschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
10.5
Arbeitsbescheinigung gem. § 312 SGB III . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
8
Inhaltsverzeichnis
11
Lohn- und Gehaltsabrechnung (August) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .151
11.1
Steuerklassenänderung mit Nachberechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
11.2
Abschlagszahlungen und Vorschüsse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
So erfassen Sie eine Abschlagszahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
So führen Sie eine Abschlagszahlung durch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
11.3
Mehrfachbeschäftigung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
11.4
Gleitzone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
11.5
Reisekosten erfassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
So erfassen Sie steuerfreien Verpflegungsmehraufwand/Verpflegungszuschuss . . . . . . . . . . . . . . . 159
So erfassen Sie die Fahrtkostenerstattung mit dem eigenen Pkw . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
So erfassen Sie den steuerfreien Übernachtungsmehraufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
12
Lohn- und Gehaltsabrechnung (September) . . . . . . . . . . . . . . . . .161
12.1
Private Krankenversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
12.2
Abweichende Arbeitszeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
12.3
So legen Sie Lohnarten mit Folgelohnarten an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
So verknüpfen Sie zwei Lohnarten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
12.4
So geben Sie die Werkswohnung in die Abrechnung ein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
12.5
So ändern Sie den Fahrtkostenzuschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
12.6
So ändern Sie das Jobticket . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
12.7
So legen Sie einen Auszubildenden an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
13
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Oktober) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .169
13.1
Abrechnung von Mutterschaftsgeld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
13.2
Angaben beim Austritt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
13.3
Abrechnung von Abfindungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
13.4
Pfändung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
So sehen Sie, wie sich die Pfändung auswirkt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
14
Lohn- und Gehaltsabrechnung (November) . . . . . . . . . . . . . . . . . .177
14.1
Betriebliche Altersvorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
So hinterlegen Sie die Beträge für einen Pensionsfonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
14.2
Freiwilliges Weihnachtsgeld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
14.3
Entgeltbescheinigungsverordnung (EBV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
15
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Dezember) . . . . . . . . . . . . . . . . . .183
15.1
Neuberechung der Mutterschutzfrist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
15.2
Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
So aktivieren Sie den Lohnsteuer-Jahresausgleich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
So überprüfen Sie die Urlaubsansprüche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
15.3
Jahresauswertungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
So kontrollieren bzw. drucken Sie die für den Jahreswechsel benötigten Auswertungen. . . . . . . . 188
Meldung an die Berufsgenossenschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Jahresabschlussarbeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
9
I
I
Inhaltsverzeichnis
15.4
Archivierung von Abrechnungsjahren und elektronische Prüfung
durch die Finanzverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Archivierung im DATEV-Rechenzentrum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Elektronische Prüfung durch die Finanzverwaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
16
Musterprüfungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
Anhang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
Erstellung von Bescheinigungen mit dem Programm „Bescheinigungen“ . . . . . . . . . . . 238
Bescheinigungen an die Sozialversicherungsträger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Bescheinigungen der Bundesanstalt für Arbeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Bescheinigungen an Gemeinden, Amtsgerichte, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239
Bescheinigungen an Arbeitgeber, Versicherungen, etc.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239
Mandanten- und Personal-Stammdaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
Sachwortverzeichnis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 269
10
Allgemeines zu DATEV
In diesem Kapitel stellen wir Ihnen die DATEV eG als
Dienstleister für den Berufsstand der Steuerberater,
Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte vor, aber auch
als Dienstleister für die Schulen/Hochschulen, Volkshochschulen und Weiterbildungsinstitute.
Sie erhalten einen Überblick über die Programme, die
für die Lohnabrechnungserstellung eingesetzt werden
können und deren Zusammenspiel. Der Ablauf der
Lohnabrechnung mit DATEV wird Ihnen vor Augen
geführt.
Inhalt
 DATEV als Dienstleister für die Personalwirtschaft
 DATEV-Software für die Personalwirtschaft
11
1
Allgemeines zu DATEV
1.1 DATEV als Dienstleister für die
Personalwirtschaft
DATEV-Genossenschaft
Die DATEV eG ist eine Genossenschaft, in der sich Angehörige des Berufsstandes
der Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte zusammengeschlossen haben, um gemeinsam die komplexen Aufgaben der Datenverarbeitung durch zentral
organisierte Dienstleistungen zu bewältigen. Dabei bietet die DATEV ihre Datenverarbeitungs-Dienstleistungen nicht nur ihren Mitgliedern an. Auch Mandantenbetriebe können im Rahmen eines Mandantschaftsverhältnisses zu ihrem Steuerberater die Dienstleistungen der DATEV direkt in Anspruch nehmen.
Dienstleistungsangebot
Im DATEV-Rechenzentrum werden monatlich ca. 10,0 Millionen Lohnabrechnungen durchgeführt. Alle gängigen Abrechnungsformen bis zur komplexen Baulohnabrechnung und Abrechnungen für den öffentlichen Dienst können erstellt werden. Aber auch für Abrechnungen, die direkt im Betrieb durchgeführt werden
sollen, stellt die DATEV ein leistungsfähiges Lohnabrechnungs-Programm als so genannte „In-House-Lösung“ zur Verfügung.
Gesetzliche Änderungen und Neuerungen werden schnell und zuverlässig in das
Programm eingearbeitet. Ebenso werden die Umlagesätze zur Krankenversicherung
für alle Krankenkassen stets aktuell gepflegt.
Vielfältige Programmlösungen, wie z.B. die Datenübermittlung an Institutionen
oder die elektronische Archivierung von Daten, z.B. für das Prüfungswesen, bieten
dem Anwender organisatorische Vorteile bei der Erstellung der Lohnabrechnung.
Darüber hinaus stehen leistungsstarke, individuell konfigurierbare Personal-Managementsysteme zur Verfügung.
Auch Randbereiche wie die Erstellung von Lohn-Bescheinigungen und die individuellen statistischen Auswertungsmöglichkeiten werden abgedeckt.
Weiterbildung mit DATEV
Ein breites Angebot an Fortbildungsveranstaltungen zum Bereich Personalwirtschaft und individuelle Beratungs- und Consulting-Dienstleistungen machen die
DATEV zum Volldienstleister für den oben genannten Berufsstand ebenso wie für
Schulen, Hochschulen, Volkshochschulen und Weiterbildungsinstitute.
Den Schulen, Hochschulen, Volkshochschulen und Weiterbildungsträgern stellt
die DATEV ihre Schulungssoftware kostenlos zur Verfügung, um eine umfassende
und qualitativ hochwertige Ausbildung im Umgang mit verschiedenen Programmen zu gewährleisten.
1.2 DATEV-Software für die Personalwirtschaft
Grundsätzlich stehen dem Anwender zwei unabhängige Programmlösungen zur
Lohnabrechnungserstellung zur Verfügung:
In-house Lohn mit
"Lohn und Gehalt comfort"
Lohn im Rechenzentrum mit
"LODAS comfort"
(LODAS = Lohn Datenerfassungsund Dialogsystem)
12
Allgemeines zu DATEV
Dieses Lehrbuch führt in die Anwendung des Programms „Lohn und Gehalt comfort“ von DATEV ein. „Lohn und Gehalt comfort“ unterstützt Sie effizient bei der
Lohnabrechnung. Hierzu gehört nicht nur die Erfassung, Verwaltung und Speicherung der Stamm-, Bewegungs- und Abrechnungsdaten vor Ort, sondern auch die
Verwaltung von Auswertungen und das einfache Erstellen von Bescheinigungen.
Mit dem neuen Programm „DATEV Arbeitsplatz pro“ für Steuerkanzleien oder „DATEV Mittelstand pro“ für Unternehmen1 haben Sie zudem die Möglichkeit, auf einfache Art und Weise Statistiken und Berichte zu erstellen.
Das Programm „Lohn und
Gehalt comfort“
Die folgende Abbildung veranschaulicht, welche DATEV-Software noch für die Erstellung einer Lohnabrechnung von Bedeutung sind und welche Abhängigkeiten
und Zusammenhänge zwischen den verschiedenen Programmen bestehen.
weitere DATEV-Programme
Die Software „Institutionsverwaltung“
Bei der EDV-gestützten Lohnbuchhaltung muss auf eine Vielzahl von Stammdaten
diverser Institutionen zurückgegriffen werden:
Stammdaten von
Institutionen
 Kreditinstitute
 Krankenkassen
 Versorgungswerke
 Landesverbände der Krankenkassen
 Finanzämter
 Berufsgenossenschaften
 Gemeinden
1 hierzu siehe mehr in Kapitel 2
13
1
1
Allgemeines zu DATEV
Die Institutionsverwaltung dient der zentralen Verwaltung dieser Stammdaten und
ist im „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. im „DATEV Mittelstand pro“ integriert.
Sämtliche Institutionsdaten, die in den Lohnabrechnungen verwendet werden,
übernimmt das Programm „Lohn und Gehalt comfort“ aus der Institutionsverwaltung. Dort können die Beitragssätze und alle gespeicherten Werte eingesehen werden.
zentrale Verwaltung im
Rechenzentrum
Die Institutionsdaten werden von DATEV im Rechenzentrum gepflegt und können
von dort auf ihren PC übertragen werden. Dies sollte regelmäßig geschehen, damit
stets mit den aktuellen Institutionsdaten abgerechnet wird. Dazu kann aus dem
Programm „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ heraus eine
sofortige oder eine termingesteuerte automatische Aktualisierung erfolgen.
Die Software „RZ-Kommunikation“
Eine weitere Software übernimmt die Datenfernübertragung (DFÜ) zwischen dem
Anwender-PC und dem DATEV-Rechenzentrum. Mit Hilfe des Programms „RZKommunikation“ können die Sende- und Holvorgänge durchgeführt werden, die
vor allem für den Abruf der ELSTAM-Daten von der Finanzverwaltung wichtig sind.
Die jeweiligen Daten können sofort im Rahmen von Einzelanschaltungen oder gesammelt in einer Anschaltung übertragen werden (DFÜ-Sammler).
Die Software „Zahlungsverkehr“
Mit dem Programm „Zahlungsverkehr“ können Zahlungsdaten übergeben, bearbeitet und ausgegeben werden. Es ist möglich, Datenträger zwecks Datentransport zu
erstellen oder die Daten im Rahmen der Datenübermittlung über das Rechenzentrum an das entsprechende Kreditinstitut weiterzuleiten. Auch Auslandsüberweisungen sind möglich. Das neue SEPA-Verfahren1, das ab Februar 2014 Pflicht bei
allen Überweisungen und Lastschriften im Euroraum wird, ist in den DATEV Programmen bereits umgesetzt.
1 SEPA = Single Euro Payments Area = Einheitl. Euro-Zahlungsverkehrsraum
14
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“
bzw. „DATEV Mittelstand pro“
und „Lohn und Gehalt comfort“
DATEV hat alle Programmoberflächen neu strukturiert. Die Programme sind bereits umgestellt und im
neuen „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ integriert.
Die Mandanten werden jetzt bereits zentral auf der
Oberfläche des „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ erfasst. Die Institutionen sind
hier ebenfalls in den Stammdatenübersichten unter
„Organisation“ enthalten und werden auch hier gewartet.
Inhalt
 Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oder DATEV
Mittelstand pro
 Der DATEV Arbeitsplatz für Unternehmer
 Leistungsumfang von „Lohn und Gehalt comfort“
 Das Programm „DATEV Mittelstand pro“
 Das Programmfenster von „Lohn und Gehalt comfort“
 Programmkomponenten und Zusatzprogramme
 Elektronisches Wissen – Lohn und Personal
 Das Hilfesystem im Programm „Lohn und Gehalt
comfort“
15
2
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ...
2.1 Arbeiten mit DATEV Arbeitsplatz pro oder
DATEV Mittelstand pro
Je nachdem, ob Sie DATEV in einer Steuerkanzlei oder einem Unternehmen nutzen,
arbeiten Sie mit dem zugehörigen Programm. Die Benutzeroberflächen der beiden
Software-Versionen sind sich ähnlich, wobei der „DATEV Arbeitsplatz pro“ den
Kanzleiarbeitsplatz wiedergibt und das Mittelstandspaket über alle erforderlichen
Programme für die betriebswirtschaftliche Abwicklung eines Unternehmens verfügt1.
Zum Öffnen des gewünschten Programms klicken Sie zunächst auf Start und wählen dann die Schaltfläche Programme/DATEV aus. Klicken Sie auf DATEV Arbeitsplatz pro bzw. DATEV Mittelstand pro und die entsprechende Benutzeroberfläche öffnet sich.
Aufbau des DATEV Arbeitsplatz pro


11








12
Unter der Benutzeroberfläche des Arbeitsplatz pro finden Sie den Menüpunkt
Hilfe , wo Sie zwischen der Programmhilfe, selbstablaufenden Schnelleinstiegen und interaktiven Umstiegshilfen („Wo finde ich was“) wählen können.
Durch Klick auf diese Links
Nachfolgeaufträge anlegen.
1
16
 können Sie neue Mandanten-, Verwaltungs-, oder
DATEV bietet für Kunden der Schul- und Hochschulbetreuung sowohl „DATEV Arbeitsplatz pro“ als auch „DATEV Mittelstand pro“ an - welche Version verwendet wird, sollte
anhand der überwiegend angebotenen Weiterbildungsangebote eingeschätzt werden.
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ...
Mit der standardmäßig eingestellten Schnellsuche können Sie nach einem Namen
oder einer Mandantennummer suchen. Nach Aktivierung des Kontrollkästchens
Erweiterte Suche  kann der Suchbereich eingeschränkt werden, z.B. alle Mandanten, die mit A beginnen.
In den DATEV pro-Programmen können Sie über das Sucheingabefeld  neben
dem DATEV-Logo direkt eine Suche in LEXinform/Info-Datenbank pro starten.
Im Bereich Unsere Kanzlei werden neben der Mandantenliste auch die Geschäftsfeldübersichten angezeigt .
 Hier wird Ihnen z.B. die Liste der Mandanten angezeigt. Diese Anzeige können
Sie formatieren oder zusätzliche Spalten wie Deckungsbeitrag oder Statusinformationen aufnehmen. Bei Beitragsfeldern wird automatisch eine Summe gebildet.
Über die Programmsuche  können Sie nach Ihren DATEV-Programmen und weiteren von Ihnen genutzten Programmen suchen und diese starten.
Im Zusatzbereich Kontextbezogene Links  finden Sie Programmfunktionen
von Eigenorganisation pro, die Sie im aktuellen Arbeitszusammenhang unterstützen.
Im Zusatzbereich Programm öffnen  können Sie Anwendungen mit Auftragsbezug oder auch ohne Auftragsbezug starten.
Die Schnellinfo Leistungsübersicht zeigt Ihnen an, welche Leistung Sie für den
jeweiligen Mandanten erbringen. Durch Doppelklick öffnen Sie das gewünschte
Programm.
Über die Schnellinfo Auswahl in der Menüleiste 11 können Sie sich weitere
Schnellinfos, z.B. Stammdaten oder Auftragsdetails, anzeigen lassen.
Der Eintrag Wissensvermittlung 12 ermöglicht Ihnen den zentralen Aufruf
von LEX inform pro/DATEV Elektronisches Wissen pro sowie der Expertisen- und
Gestaltungssysteme.
Der „DATEV Arbeitsplatz pro“ ist für die Zukunft die zentrale Drehscheibe für den
Zugriff auf alle Daten und Programme.
Auf die einzelnen Funktionen des Arbeitsplatz pro soll in diesem Buch nicht tiefer
eingegangen werden. Stattdessen wird ab hier mit der Oberfläche des DATEV Mittelstand pro gearbeitet.
17
2
2
Einführung in „DATEV Arbeitsplatz pro“ bzw. „DATEV Mittelstand pro“ ...
Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro
Das Mittelstandspaket ist ähnlich wie der DATEV Arbeitsplatz pro aufgebaut, so
dass Sie auch mit der nachfolgenden Beschreibung im DATEV Arbeitsplatz pro arbeiten können. An einigen Stellen werden Sie sehen, dass beim DATEV Arbeitsplatz
pro immer vom „Mandanten“ und von der „Mandantenverwaltung“ die Rede ist,
während bei DATEV Mittelstand pro vom „Unternehmen“ bzw. „Unternehmer“ gesprochen wird.






Die Benutzeroberfläche von DATEV Mittelstand pro besteht aus folgenden Bereichen:
 Menüleiste  und Symbolleiste 
 Navigationsbereich mit Navigationsschaltflächen und der Übersicht 
 Arbeitsbereich 
 Zusatzbereich 
Jeder der vier Bereiche kann über das Symbol X (Schließen) geschlossen werden.
Zusätzlich können der Navigations- und Zusatzbereich sowie die Schnellinfo 
durch Klick auf das Symbol
(automatisch einklappen) minimiert werden.
Im Folgenden werden die einzelnen Bereiche näher vorgestellt.
18
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)
In diesem Kapitel erhalten Sie anhand des Musterfalls
umfangreiche Übungsmöglichkeiten zum Anlegen
von Personal-Stammdaten und zum Erstellen von Abrechnungen für verschiedene Mitarbeiter-Gruppen.
Inhalt
 Erfassung des Lohnempfängers
 Erfassen eines Gesellschafter-Geschäftsführers
 Erfassen einer geringfügigen Beschäftigung
 Lohnabrechnung und Monatsabschluss
 Hinweis: Die Personal-Stammdaten entnehmen Sie
bitte den Stammdatenblättern ab Seite 241.
95
4
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)
Übung Januar
Ausgangsdaten:
Musterdatenbestand
„Mandanten-Stammdaten“
Mandanten- und
Personal-Stammdaten
finden Sie ab Seite 241
a) Legen Sie folgende Mitarbeiter entsprechend der Mitarbeiter-Stammdaten
an.
1001 Maier-Muster, Ewald
1002 Zimmermann-Muster, Gerhard
1003 Mann-Muster, Erika - Geschäftsführerin (siehe Anhang)
1004 Helfer-Muster, Sonja
b) Erstellen Sie für alle Mitarbeiter die Lohn- und Gehaltsabrechnung des
Monats Januar.
c) Bei den Stundenlöhnern wird in allen Fällen unterstellt, dass sie exakt die
Anzahl von Stunden arbeiten, die ihrer Arbeitszeit entsprechen. Geben Sie
die abzurechnenden Stunden mit Hilfe des Kalenders ein. Überstunden
sind, sofern angefallen, separat angegeben.
d) Führen Sie den Monatsabschluss durch und wechseln Sie in den nächsten
Monat.
4.1 Erfassung des Lohnempfängers
Bevor die Lohnabrechnung für einen Stundenlohnempfänger (PN 1002) durchgeführt werden kann, müssen erst die Stunden (Bewegungsdaten) des jeweiligen Abrechnungszeitraumes erfasst werden.
Für die Erfassung der zu bezahlenden Stunden gibt es verschiedene Möglichkeiten.
Im Musterfall geben wir die Stunden soweit möglich unter Bewegungsdaten 
Kalender auf Mitarbeiterebene ein.
Voraussetzung: Sie befinden sich auf der Mitarbeiterebene des entsprechenden Arbeitnehmers.
1. Wählen Sie in der Übersicht Bewegungsdaten  Kalender.
2. Klicken Sie auf das Symbol Zeitraum buchen
96
.
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)
3. Im sich öffnenden Dialogfenster nehmen Sie nachfolgende Eintragung vor:
Im Eingabefeld Datum von  den ersten Tag des Monats oder den ersten Tag
des Arbeitsbeginns.
Im Eingabefeld Datum bis  den letzten Tag des Monats, d.h. 28, 29, 30
oder 31 oder den letzten Arbeitstag.
Es genügt jeweils die Eingabe des Tages. Monat und Jahr erkennt DATEV automatisch.
Im Eingabefeld Ausfallschlüssel
Im Eingabefeld Lohnart
 die Ziffer 1 für Zeitlohn.
 eine 1000 für Stundenlohn.




Klicken Sie auf OK.
Nun wird Ihnen der Kalender für den Monat Januar angezeigt. Die zu bezahlenden Stunden übernimmt das Programm wie vorbelegt aus den Stammdaten
des jeweiligen Arbeitnehmers (Arbeitszeit  Regelmäßige/Feste Arbeitszeit).
Klicken Sie auf OK.
97
4
4
Lohn- und Gehaltsabrechnung (Januar)
4. Führen Sie für PN 1002 eine Proberechnung durch.
Gehen Sie auf Abrechnung  Probeabrechnung. Sie erhalten nun eine
Abrechnung für den Monat Januar für die Personalnummer 1002. Solange
keine Lohnabrechnung für den Mitarbeiter erstellt wurde, kann eine Probeabrechnung beliebig oft wiederholt werden.
5. Klicken Sie auf Schließen. Sie erhalten Hinweise zur Probeabrechnung; sind
Hinweise mit einem blauen Pfeil gekennzeichnet, haben diese ein so genanntes
Sprungziel. Klicken Sie auf das Sprungziel, gelangen Sie direkt an die Eingabestelle die ggfs. zu bearbeiten ist.
4.2 Erfassen eines GesellschafterGeschäftsführers
Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH haben aus sv-rechtlicher Sicht meist
keinen Arbeitnehmer-Status, d.h. für sie werden keine sv-rechtlichen Daten (z.B.
SV-Nummer, Umlagen, Beitragsgruppenschlüssel) erfasst.
Berücksichtigen Sie für PN 1003 in der Schnellerfassung folgende Besonderheiten:
 Register: Tätigkeit
Der Personengruppenschlüssel ist 900 für nicht meldepflichtige Arbeitnehmer.
98
Musterprüfungen
Im folgenden Abschnitt findet der Leser drei Musterprüfungen. Diese zu bearbeiten wird zum einen zusätzliches Übungsmaterial bieten, zum anderen auch
ein erstes Gefühl für den Schwierigkeitsgrad und den
sich aus den zeitlichen Limitierungen einer jeden Prüfung ergebenden Besonderheiten geben.
Inhalt
 Musterprüfungsfall „Steuerberatung“
 Musterprüfungsfall „Küchenstudio“
 Musterprüfungsfall „Software-Entwicklung“
193
16
Hinweise
Hinweise
 Keine Datenübermittlung. Stellen Sie bitte sicher, dass die Daten der Musterfirma / Musterprüfungen weder
direkt, noch über das Rechenzentrum der Datev eG an die Institutionen (Krankenkassen, Finanzämter; Berufsgenossenschaften etc.) übermittelt werden. Eine simulierte Übermittlung erfolgt, wenn Sie das Programm
im Schulungsmodus nutzen.
 Lohnarten werden auf der Kanzleiebene angelegt und sind somit für alle Schüler mit der gleichen Kanzlei/
Schulungs-Nummer zuordenbar. Eine neue Lohnartennummer kann somit NUR einmal vergeben werden.
Alternativ kann auf der Mandantenebene eine bestehende Lohnart mit einer neuen Bezeichnung überschrieben werden.
 Krankenkassen Filialen (Geschäftsstellen) werden in der Institutionsverwaltung angelegt. Eine Filiale mit
derselben Nummer kann somit auch nur einmal angelegt werden.
Die Musterklausuren sind für eine Bearbeitungszeit von 180 Minuten ausgelegt.
Es sind die vom Programm vorgegebenen Standardlohnarten, zu verwenden. Sollten für gewisse Vorgänge keine
Lohnarten vom Programm vorgegeben sein, müssen Sie dem Mandanten die entsprechenden Lohnarten selbst
zuordnen (sofern vorhanden) oder eine Standardlohnart mit demselben Lohnartenkern wählen
Zur Lösung der Aufgabe sind folgende Hilfsmittel zugelassen:
 Einkommensteuergesetz
 Einkommensteuer-Durchführungsverordnung
 Einkommensteuerrichtlinien
 Lohnsteuer-Durchführungsverordnung
 Lohnsteuerrichtlinien
 Bedienerhandbuch
 Geräuscharmer Taschenrechner
 Unterrichtsmaterial und eigene Aufschriebe
Die Gesetze können als Einzelgesetze oder Gesetzessammlung mitgebracht werden. Weitere Hilfsmittel sind
nicht zugelassen.
194
1. Musterprüfung
1. Musterprüfung
Als Lösungen sind folgende Auswertungen zu erstellen:
 Lohnsteueranmeldung
 Beitragsnachweis für alle Krankenkassen (lfd. Monat)
 SV-Meldung für Barbara Kaufmann-Muster
 Lohnabrechnung aller Arbeitnehmer
 Beiträge ans Versorgungswerk
Die Musterlösungen finden Sie im Online-Zusatzmaterial.
Aufgaben
a ) Legen Sie eine neue Firma mit den nachstehend aufgeführten Stammdaten an.
b ) Ab dem Monat April 2017 soll für die untenstehende Firma die Lohn- und Gehaltsabrechnung per EDV
erledigt werden. Erstellen Sie die Lohn und Gehaltsabrechungen für den Monat April 2017 und führen Sie
den Monatswechsel durch.
Die Urlaubsstatistik ist auf der Brutto/Netto-Abrechung auszuweisen.
Es wird der SKR03 verwendet.
Alle Angaben auf den Mitarbeiterbögen sind durch die entsprechenden Unterlagen (ELStAM, SV-Ausweise,
Arbeitsverträge) nachgewiesen.
Den Mitarbeitern steht pro Tag eine Essenmarke für ein Mittagessen zur Verfügung.
Beachten Sie folgende Angaben zur Lohnabrechnung April 2017.
Personal-Nr., Name: 10, Dietrich-Muster
Der Arbeitnehmer hatte in der Zeit vom 03.04. - 13.04. Urlaub
9 Essensmarken im Wert von je 7,63 €
Personal-Nr., Name: 11, Edelmann-Muster
Tankgutschein in Höhe von 44,00 €
18 Essensmarken im Wert von je 7,63 €
Personal-Nr., Name: 12, Haubenmüller-Muster
Der Auszubildende erhält eine einmalige Zuwendung für gute Noten im Halbjahreszeugnis in Höhe von
100,00 €
18 Essensmarken im Wert von je 7,63 €
Personal-Nr., Name: 13, Kaufmann-Muster
8 Essensmarken im Wert von je 7,63 €
195
16
1. Musterprüfung
W 16
W 15
W 14
W 13
April 2017
W 17
16
Mo
Di
Mi
Do
Fr
Sa
So
27
28
29
30
31
1
2
3
4
5
6
7
8
11
10
12
13
14
15
Karfreitag
17
16
Ostersonntag
18
19
20
21
22
23
25
26
27
28
29
30
Ostermontag
24
Feiertage 2017 in Hessen
196
9
Palmsonntag
Neujahr
01.01.2017, Sonntag
Karfreitag
14.04.2017, Freitag
Ostermontag
17.04.2017, Montag
Tag der Arbeit
01.05.2017, Montag
Christi Himmelfahrt
25.05.2017, Donnerstag
Pfingstmontag
05.06.2017, Montag
Fronleichnam
15.06.2017, Donnerstag
Tag der Deutschen Einheit
03.10.2017, Dienstag
1. Weihnachtstag
25.12.2017, Montag
2. Weihnachtstag
26.12.2017, Dienstag
1. Musterprüfung
Stammdaten
Mandantenstammblatt
Firmendaten
Hinweise/ Notizen
Unternehmen
Firma
"eigener Name" Steuerberatung
Straße - Nr.
Beethovenstraße 71
PLZ - Ort
63500 Seligenstadt (Hessen)
Unternehmenszweck
Steuerberatung
Telefon
06182-12345
Fax
06182-123456
E-Mail
[email protected]
Betriebsnummer
49270551
Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer
weniger als 31
Ansprechpartner:
"eigener Name"
Bankverbindung
Institut
Sparkasse Langen-Seligenstadt
IBAN
DE13 5065 2124 0001 0154 78
Zahlungsweise
Lohn/Gehalt/Abschlag
Scheck
VWL
Einzug
Individuelle Zahlungen
(Pfändungen/BAV)
Einzug
Sonstige Zahlungen
(SV-Beiträge/Lohnsteuer)
Einzug
Erstattung im AAG-Verfahren
Überweisung durch Krankenkasse
auf obige Bankverbindung
197
16
16
1. Musterprüfung
SV-Meldung und Umlagen
Beitragsnachweise
keine Schätzung
SV-Meldungen
voll DEÜV
Betriebsdatenpflege
Ja
Umlagepflicht
U1 und U2
U1
normal U1_1
Insolvenzgeldumlage
Ja
Krankenkassen
Betriebsnummer
451 186 87
Name
AOK Hessen
Beitragskonto
49270551
Geschäftsstelle
Ja
Datenübermittlung
Ja
Erstattungssatz U1
U1_1
Betriebsnummer
980 000 06
Name
Knappschaft Bahn See
Beitragskonto
49270551
Geschäftsstelle
Ja
Datenübermittlung
Ja
Erstattungssatz U1
U1_1
Betriebsnummer
291 379 37
Name
KKH Kaufmännische Krankenkasse
Beitragskonto
49270551
Geschäftsstelle
Ja
Datenübermittlung
Ja
Erstattungssatz U1
U1_1
Betriebsnummer
150 352 18
Name
DAK Gesundheit
Beitragskonto
49270551
Geschäftsstelle
Ja
Datenübermittlung
Ja
Erstattungssatz U1
U1_1
Berufsgenossenschaft
Berufsgenossenschaft
VBG
Mitgliedsnummer
0720809303
Strukturschlüssel
0103
Stundenermittlung
Anwesenheitsstunden
Teilnahme am Stammdatendienst
Nein
198
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Xpert Business - Finanzbuchführung 1
560 Wissenskontrollfragen
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Xpert Business - Finanzbuchführung 2
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* Preise inkl. USt. gelten für Edu-Version (für berechtigte Kunden wie Schüler, Studenten, Lehrkräfte, Kursteilnehmer,
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Buchungstrainer Xpert Business
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Datenbanken 2010
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* Preise inkl. USt., Änderungen vorbehalten. Aktuelle Preise finden Sie auf www.edumedia.de
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ISBN/Bestellnr.
Interkulturelle Kompetenz
19,95 €
978-3-86718-200-3
Cross-cultural competence (englischsprachige Ausgabe)
19,95 €
978-3-86718-201-0
Interkulturelle Kompetenz in Gesundheit und Pflege
11,95 €
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ISBN/Bestellnr.
Büroorganisation, Chefassistenz und Arbeitsoptimierung
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978-3-86718-404-5
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LOTUS NOTES- und IT-Anwendungen
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Fachprofil Lernbegleitung
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Schwarz-Weiß-Version
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49,90 €
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Fachprofil Lernbegleitung Set
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