Erfahrung mit der Erstellung von E-Bilanzen
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Erfahrung mit der Erstellung von E-Bilanzen Karin Hain E-Bilanz Gesetzliche Grundlage • § 5b EStG (Elektronische Übermittlung von Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnung) • • • Informationen unter www.esteuer.de Übermittlung der Bilanzen ab 01.01.2012 Vorgegebene Taxonomie • • • GCD Basisdaten GAAP Berichtsdaten GAAP-BRA Branchendaten Folie 2 | 16.11.2015 E-Bilanz Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender Daten E-Bilanz Verwaltung von Daten Versenden Prüfung der Daten Einlesen von Bilanzdaten Versenden der Daten Manuelle Dateneingabe möglich Protokollierung der Übertragung Folie 3 | 16.11.2015 E-Bilanz Voraussetzungen • • Reporting Schema für E-Bilanz Kontenzuordnung für E-Bilanz Folie 4 | 16.11.2015 E-Bilanz E-Bilanz mit oxaion Folie 5 | 16.11.2015 E-Bilanz Struktur der E-Bilanz Folie 6 | 16.11.2015 E-Bilanz Struktur der E-Bilanz Folie 7 | 16.11.2015 E-Bilanz Struktur der E-Bilanz Überarbeitete Struktur (Beispiel GmbH) Folie 8 | 16.11.2015 E-Bilanz Struktur: Vorgehensweise • Originalstruktur kopieren • Strukturdaten überarbeiten • Elemente löschen • Inhalte pflegen Folie 9 | 16.11.2015 E-Bilanz GAAP-Daten Folie 10 | 16.11.2015 E-Bilanz Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender Daten E-Bilanz Verwaltung von Daten Versenden Prüfung der Daten Einlesen von Bilanzdaten Protokollierung der Übertragung Manuelle Dateneingabe möglich Folie 11 | 16.11.2015 E-Bilanz E-Bilanz: Vorgehensweise • • • • • • E-Bilanz erfassen Strukturdaten in E-Bilanz übertragen E-Bilanz überarbeiten Berichtswerte einstellen E-Bilanz formal prüfen und formatieren (XML-Datei) E-Bilanz ggf. überarbeiten Folie 12 | 16.11.2015 E-Bilanz Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender Daten E-Bilanz Verwaltung von Daten Versenden Prüfung der Daten Einlesen von Bilanzdaten Protokollierung der Übertragung Manuelle Dateneingabe möglich Folie 13 | 16.11.2015 E-Bilanz Vorgehensweise – E-Bilanz • E-Bilanz prüfen und ggf. überarbeiten • E-Bilanz formatieren (XBRL-Format) • E-Bilanz versenden und abschließen Folie 14 | 16.11.2015 E-Bilanz … aber jedes Jahr eine neue Taxonomie • Wirtschaftsjahre ab 01.01.2013 - Taxonomie 5.1 • Wirtschaftsjahre ab 01.01.2014 - Taxonomie 5.2 • Wirtschaftsjahre ab 01.01.2015 - Taxonomie 5.3 • Wirtschaftsjahre ab 01.01.2016 - Taxonomie 5.4 Taxonomieabgleich ? Folie 15 | 16.11.2015 E-Bilanz Taxonomie – Was hat sich geändert? • Definition geändert • Positionen hinzugekommen • Positionen entfallen • Sortierung geändert Taxonomie 5.1 Basisdaten Berichtsdaten Branchendaten Taxonomie 5.3 540 634 2.634 4.354 632 1.671 Folie 16 | 16.11.2015 E-Bilanz Vorgehensweise - Taxonomieabgleich • Abgleich durchführen Folie 17 | 16.11.2015 E-Bilanz Vorgehensweise - Taxonomieabgleich • Bearbeitung der ermittelten Positionen Folie 18 | 16.11.2015 E-Bilanz Vorgehensweise - Taxonomieabgleich • Kennzeichnung der bearbeiteten Positionen Folie 19 | 16.11.2015 E-Bilanz Vorgehensweise - Taxonomieabgleich • Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie Folie 20 | 16.11.2015 E-Bilanz Taxonomieabgleich: Nutzen • • • • • Gegenüberstellung der Änderungen Bearbeitung der ermittelten Positionen Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie Berücksichtigung der neuen Struktur (Nummerierung) Inaktivieren der in der Vor-Taxonomie gelöschten Positionen Folie 21 | 16.11.2015 E-Bilanz Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender Daten E-Bilanz Verwaltung von Daten Versenden Prüfung der Daten Einlesen von Bilanzdaten Protokollierung der Übertragung Manuelle Dateneingabe möglich Folie 22 | 16.11.2015 E-Bilanz E-Bilanz mit oxaion • • • • • • • • 13 Kunden mit insgesamt 58 Mandanten Vertrautes Systemhandling und Versenden der Daten GCD-Daten: einmalige Anlage GAAP-Daten: Werte werden maschinell eingestellt Flexible Ermittlung der Daten aus Report, SQL, Konstanten Keine doppelte Erfassung von Daten Sichere Übermittlung der Daten mittels Elster (Rich Client) Maschineller Taxonomieabgleich Folie 23 | 16.11.2015 E-Bilanz Haben Sie Fragen? Im Anschluss… Kaffeepause Die nächsten Vorträge um 11:45 Uhr oxaion open vs. Oxaion business solution Gemeinsamkeiten und Unterschiede St. Christophorus GoBD: Was hat sich durch die neue Vorschrift geändert? Cantabona Industrie 4.0 / Internet der Dinge – Big Data – Big Chaos? Cosmas & Damian Dokumenten Management in oxaion open Elisabeth Folie 24 | 16.11.2015
