Erfahrung mit der Erstellung von E-Bilanzen

Erfahrung mit der
Erstellung von E-Bilanzen
Karin Hain
E-Bilanz
Gesetzliche Grundlage
•
§ 5b EStG (Elektronische Übermittlung von Bilanzen und
Gewinn- und Verlustrechnung)
•
•
•
Informationen unter www.esteuer.de
Übermittlung der Bilanzen ab 01.01.2012
Vorgegebene Taxonomie
•
•
•
GCD Basisdaten
GAAP Berichtsdaten
GAAP-BRA Branchendaten
Folie 2 | 16.11.2015
E-Bilanz
Ablauf der E-Bilanz-Erstellung
Struktur
Anlage /
Erarbeitung einer
eigenen Struktur
Hinterlegung
wiederkehrender
Daten
E-Bilanz
Verwaltung von
Daten
Versenden
Prüfung der
Daten
Einlesen von
Bilanzdaten
Versenden der
Daten
Manuelle
Dateneingabe
möglich
Protokollierung
der Übertragung
Folie 3 | 16.11.2015
E-Bilanz
Voraussetzungen
•
•
Reporting Schema für E-Bilanz
Kontenzuordnung für E-Bilanz
Folie 4 | 16.11.2015
E-Bilanz
E-Bilanz mit oxaion
Folie 5 | 16.11.2015
E-Bilanz
Struktur der E-Bilanz
Folie 6 | 16.11.2015
E-Bilanz
Struktur der E-Bilanz
Folie 7 | 16.11.2015
E-Bilanz
Struktur der E-Bilanz
Überarbeitete Struktur (Beispiel GmbH)
Folie 8 | 16.11.2015
E-Bilanz
Struktur: Vorgehensweise
• Originalstruktur kopieren
• Strukturdaten überarbeiten
• Elemente löschen
• Inhalte pflegen
Folie 9 | 16.11.2015
E-Bilanz
GAAP-Daten
Folie 10 | 16.11.2015
E-Bilanz
Ablauf der E-Bilanz-Erstellung
Struktur
Anlage /
Erarbeitung einer
eigenen Struktur
Hinterlegung
wiederkehrender
Daten
E-Bilanz
Verwaltung von
Daten
Versenden
Prüfung der
Daten
Einlesen von
Bilanzdaten
Protokollierung
der Übertragung
Manuelle
Dateneingabe
möglich
Folie 11 | 16.11.2015
E-Bilanz
E-Bilanz: Vorgehensweise
•
•
•
•
•
•
E-Bilanz erfassen
Strukturdaten in E-Bilanz übertragen
E-Bilanz überarbeiten
Berichtswerte einstellen
E-Bilanz formal prüfen und formatieren (XML-Datei)
E-Bilanz ggf. überarbeiten
Folie 12 | 16.11.2015
E-Bilanz
Ablauf der E-Bilanz-Erstellung
Struktur
Anlage /
Erarbeitung einer
eigenen Struktur
Hinterlegung
wiederkehrender
Daten
E-Bilanz
Verwaltung von
Daten
Versenden
Prüfung der
Daten
Einlesen von
Bilanzdaten
Protokollierung
der Übertragung
Manuelle
Dateneingabe
möglich
Folie 13 | 16.11.2015
E-Bilanz
Vorgehensweise – E-Bilanz
• E-Bilanz prüfen und ggf. überarbeiten
• E-Bilanz formatieren (XBRL-Format)
• E-Bilanz versenden und abschließen
Folie 14 | 16.11.2015
E-Bilanz
… aber jedes Jahr eine neue Taxonomie
• Wirtschaftsjahre ab 01.01.2013 - Taxonomie 5.1
• Wirtschaftsjahre ab 01.01.2014 - Taxonomie 5.2
• Wirtschaftsjahre ab 01.01.2015 - Taxonomie 5.3
• Wirtschaftsjahre ab 01.01.2016 - Taxonomie 5.4
Taxonomieabgleich ?
Folie 15 | 16.11.2015
E-Bilanz
Taxonomie – Was hat sich geändert?
• Definition geändert
• Positionen hinzugekommen
• Positionen entfallen
• Sortierung geändert
Taxonomie 5.1
Basisdaten
Berichtsdaten
Branchendaten
Taxonomie 5.3
540
634
2.634
4.354
632
1.671
Folie 16 | 16.11.2015
E-Bilanz
Vorgehensweise - Taxonomieabgleich
• Abgleich durchführen
Folie 17 | 16.11.2015
E-Bilanz
Vorgehensweise - Taxonomieabgleich
• Bearbeitung der ermittelten Positionen
Folie 18 | 16.11.2015
E-Bilanz
Vorgehensweise - Taxonomieabgleich
• Kennzeichnung der bearbeiteten Positionen
Folie 19 | 16.11.2015
E-Bilanz
Vorgehensweise - Taxonomieabgleich
• Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie
Folie 20 | 16.11.2015
E-Bilanz
Taxonomieabgleich: Nutzen
•
•
•
•
•
Gegenüberstellung der Änderungen
Bearbeitung der ermittelten Positionen
Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie
Berücksichtigung der neuen Struktur (Nummerierung)
Inaktivieren der in der Vor-Taxonomie gelöschten Positionen
Folie 21 | 16.11.2015
E-Bilanz
Ablauf der E-Bilanz-Erstellung
Struktur
Anlage /
Erarbeitung einer
eigenen Struktur
Hinterlegung
wiederkehrender
Daten
E-Bilanz
Verwaltung von
Daten
Versenden
Prüfung der
Daten
Einlesen von
Bilanzdaten
Protokollierung
der Übertragung
Manuelle
Dateneingabe
möglich
Folie 22 | 16.11.2015
E-Bilanz
E-Bilanz mit oxaion
•
•
•
•
•
•
•
•
13 Kunden mit insgesamt 58 Mandanten
Vertrautes Systemhandling und Versenden der Daten
GCD-Daten:
einmalige Anlage
GAAP-Daten: Werte werden maschinell eingestellt
Flexible Ermittlung der Daten aus Report, SQL, Konstanten
Keine doppelte Erfassung von Daten
Sichere Übermittlung der Daten mittels Elster (Rich Client)
Maschineller Taxonomieabgleich
Folie 23 | 16.11.2015
E-Bilanz
Haben Sie Fragen?
Im Anschluss… Kaffeepause
Die nächsten Vorträge um 11:45 Uhr
oxaion open vs. Oxaion business solution Gemeinsamkeiten und Unterschiede
St. Christophorus
GoBD: Was hat sich durch die neue Vorschrift geändert?
Cantabona
Industrie 4.0 / Internet der Dinge – Big Data – Big Chaos?
Cosmas & Damian
Dokumenten Management in oxaion open
Elisabeth
Folie 24 | 16.11.2015