BiG-Manager Professional
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BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Aktualisierungen dieses Artikels 27.09.2006 27.08.2007 31.10.2006 25.09.2007 23.11.2006 21.11.2007 22.01.2007 02.05.2008 28.02.2007 21.07.2009 02.03.2007 03.09.2009 18.06.2007 15.08.2007 Hinweise zu BiG-Manager BiG-Manager ® ist eine Anwendung, die ausschließlich auf Microsoft Office Access 2003 basiert. Es werden ausschließlich Microsoft-Komponenten verwendet. Lediglich für die Datenkomprimierung werden zwei ActiveX-Komponenten des Produkts Dynazip Max Secure 6.0 (Inner Media, USA) verwendet. Alle BiG-Manager-Funktionalitäten basieren auf Microsoft VBAProjekten. Die GEWIDOR GmbH hat das Produkt Visual Studio Tools für Microsoft Office System Version 2003 käuflich erworben. Mit dem Erwerb ist das Recht verbunden, Microsoft Office Access 2003 Runtime lizenzgebührenfrei an Kunden weiterzugeben. Vorbemerkungen (1) Parallele Verarbeitung von Jahresabschlüssen Die parallele Verarbeitung von Jahresabschlüssen in maximal 4 verschiedenen Gliederungsschemata (z. B. HGB und IFRS) ist Bestandteil der Basisversion von BiG-Manager. Sie kann, entsprechende Anpassungsbuchungen vorausgesetzt zur Ausgabe der Bilanz und GuV in den Alternativschemata für die Prüfjahresdaten verwendet werden. BiG-Manager Professional ermöglicht darüber hinaus die Verwaltung der Vorjahresdaten durch Speicherung je eines Eröffnungsbilanzwertes für Bilanzkonten in allen 4 Schemata, automatisierte Bildung des Saldovortrages auf Basis schemabezogener Buchungen beim Jahreswechsel und Synchronisation der Prüfjahresdaten mit den Vorjahresdaten bei Änderungen des Vorjahresabschlusses. (2) Konzernabschlüsse Besitzt ein Konzern zahlreiche Beteiligungsunternehmen, werden zusätzliche Informationsfunktionen und Konsistenzkontrollen erforderlich, um das Ergebnis der Konsolidierungsmaßnahmen transparent zu machen. BiG-Manager Professional stellt dazu Pivot-Tabellen und TreeView-Darstellungen gewisser Basisdaten und der Konsolidierungsbuchungen zur Verfügung. (3) Publikationspflicht von Unternehmen gemäß EHUG BiG-Manager Professional enthält Funktionalitäten, um publikationspflichtige Elemente eines Jahresabschlusses beim elektronischen Bundesanzeiger einzureichen. (Dazu ist zusätzlich das ‚XML-Service-Tool’ der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH erforderlich.) Entwicklungsstrategie Bei der Entwicklung des Moduls Professional wurden praktische Erfahrungen von Kunden bei der parallelen Verarbeitung von Jahresabschlüssen in verschiedenen Gliederungsschemata und der Konsolidierung großer Konzerne gesammelt. Diese Erfahrungen führten zur Implementierung von Leistungsmerkmalen, die die Bearbeitung großer Datenbestände erleichtern und die dauerhafte Bearbeitung paralleler Abschlüsse datentechnisch ermöglichen. Weitere Leistungsmerkmal werden in der Version Professional Features implementiert, wenn neue Anforderungen von unseren Kunden vorgetragen werden. Wartung der Anwendung, Support BiG-Manager Professional kann mit geringen Anschaffungskosten gegen eine periodisch abgerechnete Nutzungsgebühr verwendet werden. Alle Funktionalitäten werden über die bekannten Service Pack-Dienste bzw. CD-ROM-Updates aktualisiert. BiG-Manager und BiG-Manager Professional verwenden gemeinsame Datenbankstrukturen. Inkompatibilitäten bei der parallelen Verwendung beider Versionen des Anwendungsprogramms bestehen daher nicht. Es werden jedoch gewisse Funktionalitäten in der Standardversion bei Mandantendatenbanken eingeschränkt, wenn diese Datenbanken schemabezogene Eröffnungsbilanzwerte nach Bearbeitung mit BiG-Manager Professional enthalten. Ressourcen http://www.gewidor-gmbh.de Microsoft Office ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation in den USA und/oder anderen Ländern. BiGManager ist ein eingetragenes Warenzeichen der GEWIDOR GmbH, Leverkusen. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 1 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Einführung Konsolidierung In der Basisversion des Moduls Konsolidierung sind grundsätzlich keine besonderen Konfigurationen erforderlich, um einen Konzernabschluss zu erstellen. Es genügt, eine BiG-Manager-Datenbank als Konzern zu deklarieren, Ausgleichposten für die Währungsumrechnung und Quotenkonsolidierung anzugeben und die Beteiligungsgesellschaften im Konsolidierungskreis zu erfassen. In der Version Professional werden folgende weiteren Konfigurationen ermöglicht: Zuordnung erwarteter Konsolidierungsarten zu den Konzernabschlussposten des Standardschemas Während in der Basisversion lediglich die primäre Konsolidierungsart zugeordnet werden kann, ermöglicht BiG-Manager Professional die Zuordnung mehrerer erwarteter Konsolidierungsarten. Wurde bereits eine Konsolidierung ausgeführt, können die erwarteten Konsolidierungsarten auf Basis des aktuell vorliegenden Buchungsbestandes automatisch zugeordnet werden. Dazu wird die Postenzuordnung der in Buchungen enthaltenen Konten und die bei der Buchung angegebene Konsolidierungsart verwendet. Darstellung der Beteiligungen als Pivot-Tabelle Die in der Beteiligungstabelle erfassten Beziehungen der Konzernfirmen könne als Pivot-Tabelle dargestellt werden. Die Pivot-Tabelle aus Microsoft Office Access kann unmittelbar an Microsoft Excel übergeben werden. Darstellung der Buchungen und in Buchungen verarbeiteten Firmen als Pivot-Tabelle In einer Pivot-Tabelle werden Konsolidierungsarten (in Spalten), Firmen (in Zeilen) und Buchungssätze (im Datenbereich) dargestellt. Die Pivot-Tabelle aus Microsoft Office Access kann unmittelbar an Microsoft Excel übergeben werden. Darstellung der bei den Anteilsgebern erfassten erwarteten Konsolidierungsarten und Konsolidierungsbuchungen in einer TreeViewAnsicht (Explorer). Erfassung der Intercompany-Transaktionen mit Abstimmungslogik und Fortschreibung bei einem Jahreswechsel GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 Diese Darstellung kann auch als Navigator für Konsolidierungsbuchungen verwendet werden. Für die externe Erfassung der relevanten Daten kann eine Excel-Tabelle an die Beteiligungsunternehmen versandt werden. Die gemeldeten Daten sind in die Konzerndatenbank importierbar. [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 2 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Zugriff auf die Einzelabschlüsse in Microsoft Excel zur Erstellung von Arbeitspapieren für die weitere interne Verarbeitung in anderen Verantwortungsbereichen (Controlling, …) Review 03.09.2009 In den Systemdaten der Konzerndatenbank kann die Option ‚Zugriffe auf Datenquellen anderer Firmendatenbanken zulassen’ eingestellt werden, um den Zugriff auf diese Daten mit den bekannten Funktionalitäten des BiG-Manager Excel-AddIns zu ermöglichen. Übernahme in den Sammelabschluss Übernahme von Einzelfirmen in den Sammelabschluss, bei denen das Konzernschema(4) aktiviert wurde Optionale Übernahme von Planwerten auf Kontenbasis aus den Einzelfirmen Diese Funktionalität ist im Konsolidierungskreis der Konzerndatenbank zu konfigurieren. Diese Funktionalität ist bei der Übernahme in den Sammelabschluss zu konfigurieren. Vorbemerkung BiG-Manager lässt die Übernahme eines Konzernunternehmens in den Sammelabschluss nur dann zu, wenn zur Zeit der Übernahme das Standardschema (Schema(1)) beim Konzernunternehmen aktiviert ist. HGB-Abschlüsse bei Konzernunternehmen, IFRS-Abschluss im Konzern Wird bei Konzernunternehmen ein HGB-Schema als Standardschema verwendet und soll der Konzernabschluss in einem IFRS-Schema erstellt werden, wird folgende Vorgehensweise empfohlen und von BiG-Manager Professional unterstützt: Beim Konzernunternehmen werden die Buchungen zur Überleitung HGB – IFRS schemabezogen unter Bezug auf das Standardgliederungsschema des Konzerns (=Schema(4) beim Konzernunternehmen) eingegeben. Im Konsolidierungskreis der Konzerndatenbank muss dann das zusätzliches Merkmal SB = Schemabezug angegeben werden. Kontrollmechanismen Vor Übernahme von Firmen, bei denen das zusätzliche Merkmal gesetzt wurde, prüft BiG-Manager, ob das Alternativschema(4) (=Konzern Standardschema) bei der Firma aktiviert wurde Die Aktivierung des Alternativschemas(4) stellt sicher, dass die schemabezogenen Eröffnungsbilanzwerte in die Endwerte der Konten eingehen. die Buchungen der DIALOG-Buchungstabelle vollständig dem Schema(4) zugeordnet wurden. Ist eine der Bedingungen nicht erfüllt, erfolgt keine Übernahme in den Sammelabschluss. Hinweis Wenn der Schemabezug = S gesetzt wurde, wird das Konzern Standardschema NICHT wie in anderen Fällen vor Übernahme in den Sammelabschluss in der Firmendatenbank aktualisiert. Sie müssen daher die Identität von Schema(1) des Konzern und Schema(4) der Firma selber sicherstellen, wenn das Konzernschema geändert wurde. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 3 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Systemverhalten bei ausländischen Firmen Vorbemerkung Bei der Währungsumrechnung ausländischer Firmen können postenbasierte Umrechnungskurse definiert werden. Diese Zuordnungen erfolgen in der Basisversion grundsätzlich im Standardschema(1) der Firma. BiG-Manager Professional lässt die Zuordnung postenbasierter Umrechnungskurse auch für das alternative Gliederungsschema(4) (=Konzern Standardschema) zu. Diese Zuordnungen werden vor einer erneuten Übernahme des Konzernschemas auf das Schema(4) der ausländischen Firma gesichert und nach Übernahme rückgesichert, gehen also bei Aktualisierung von Schema(4) nicht verloren. Wird ein Konzerngliederungsschema geändert, und das geänderte Schema auf ausländische Firmen übernommen, sind die Zuordnungen postenbasierter Umrechnungskurse im Schema(4) der Firmen in jedem Falle zu kontrollieren. Währungsumrechnung bei ausländischen Firmen Grundsätzlich sind individuelle Umrechnungskurse auf Postenbasis bei aktiviertem Schema(1) im Konzernunternehmen einzugeben. Wenn die Option SB = Schemabezug verwendet wird, müssen die Währungsumrechnungskurse auf Postenbasis zwingend in demjenigen Alternativschema eingegeben werden, das unter ‚Konzern einrichten’ als Postenschnittstelle zwischen Einzelunternehmen und Konzern angegeben wurde. Beispiel Als Postenschnittstelle wurde Schema(3) unter ‚Konzern einrichten’ angegeben. Die Übernahme soll auf Basis von Schema(3) erfolgen, d. h. im Konsolidierungskreis wurde die Option ‚S = Übernahme basierend auf Schema(X)’ gesetzt. Um individuelle Währungsumrechnungskurse auf Postenbasis zuzuordnen, muss bei der Einzelfirma auf Schema(3) umgeschaltet werden bevor die Programmfunktion ‚Währungsumrechnungstabelle bei Zeitbezugskursen’ zur Angabe der Kurse verwendet wird. Technischer Hinweis Währungsumrechnungskurse werden grundsätzlich in der Postentabelle eines Einzelunternehmens gespeichert. Maßgebend für eine Verwendung dieser Kurse durch das Programm ist also immer dasjenige Schema, auf Basis dessen die Übernahme der Einzelabschlüsse erfolgt. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 4 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Konzern-Aufgliederungen Aufgliederungen (Anlagespiegel, Verbindlichkeitenspiegel, usw.) stehen auch im Konzern zur Verfügung. Eine spezielle Option kann bei Konzern-Aufgliederungen verwendet werden, um die Aufgliederungen der Einzelfirmen bei der Übernahme in den Sammelabschluss in der KonzernAufgliederung kumuliert darzustellen. Dabei werden Währungsumrechnungen für ausländische Unternehmen und Angaben zur Quotenkonsolidierung berücksichtigt. Währungsumrechnung Als Umrechnungskurs wird stets der StandardUmrechnungskurs verwendet, der bei den Einzelfirmen im Konsolidierungskreis angegeben wurde. Wurden postenbezogene Kurse in der FirmenWährungstabelle angegeben, werden diese Kurse verwendet für solche Aufgliederungszeilen, denen zur Abstimmung ein Abschlussposten zugeordnet wurde. Weitere Einzelheiten finden Sie weiter unten unter Währungsumrechnung für Aufgliederungen… Voraussetzungen für die Erzeugung kumulierter Aufgliederungen Bei den Einzelfirmen müssen die zu übernehmenden Aufgliederungen in demjenigen Gliederungsschema angelegt werden, das auch als Postenschnittstelle Einzelabschluss-Konzern angegeben wurde. Die automatisierte Übergabe einer Konzern-Aufgliederung an alle Einzelfirmen wird unterstützt durch die Programmfunktion ‚Konzerndienste -> Menü -> Konzern-Standardschema an Firmen exportieren. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 5 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Beispiel Es wird die Postenschnittstelle(4) (=Gliederungsschema(1) des Konzerns) verwendet. In diesem Fall enthalten alle Einzelunternehmen das Konzernstandardschema(1) als Alternativschema(4). Auf dieses Schema muss umgeschaltet werden, um die Aufgliederung zu erzeugen, die in den Konzern zu übernehmen ist. Die Werte der Einzelfirma werden dabei in der jeweiligen Landeswährung erfasst. Alle manuell erfassten Werte werden bei der Übernahme in den Sammelabschluss in die gleichlautenden Spalten und Zeilen des Konzern-Anlagespiegels übernommen. Wurde noch kein Jahreswechsel mit der Konzern-Aufgliederung ausgeführt, werden auch die Vortragswerte übernommen. Bei der Löschung der Sammelabschlüsse aller Einzelfirmen werden auch die übernommenen Werte in den gemeinsamen Aufgliederungen (Firmen-Konzern) gelöscht. Sie werden wiederhergestellt, wenn alle Firmen erneut in den Sammelabschluss übernommen werden. Löschung und erneute Übernahme von Aufgliederungen werden nur dann ausgeführt, wenn die Übernahmeoption ‚Alle Firmen’ verwendet wird. Wird der Abschluss eines Einzelunternehmens entfernt oder wird ein Einzelunternehmen erneut in den Sammelabschluss übernommen, erfolgen keine Wertänderungen in den gemeinsam geführten Aufgliederungen. Übernehmen Sie Aufgliederungen erst dann, wenn alle erforderlichen Angaben und Prüfungen bei den Einzelfirmen abgeschlossen sind. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 6 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Währungsumrechnung für Aufgliederungen Aufgliederungen werden im Konzern im Standardschema angelegt und mit Posten dieses Schemas abgestimmt. Sollen entsprechende Aufgliederungen der Einzelfirmen übernommen werden, müssen Kopien der Konzernaufgliederungen bei den Einzelfirmen in demjenigen Schema vorliegen, das als Postenschnittstelle verwendet wird. Im Standardfall wird das Schema(4) (=Konzern-Standardschema(1)) bei den Einzelfirmen zur Abbildung der Einzelabschlüsse auf den Konzernabschluss verwendet. Aufgliederungen in den Einzelabschlüssen müssen daher im Schema(4) angelegt und bearbeitet werden. Wenn Sie postenbezogene Umrechnungskurse bei Einzelfirmen verwenden (z. B. Stichtagskurs für Bilanzposten und m. E. Durchschnittskurs für GuV-Posten) müssen auch die in Aufgliederungen angegebenen Werte mit geeigneten postenbezogenen Kursen umgerechnet werden. Dies kann programmgesteuert nur erfolgen, wenn zu den in der Abstimmungsspalte angegebenen Posten ein entsprechender Währungskurs gefunden werden kann. Dies ist z. B. i. d. R. nicht der Fall, wenn die Umrechnungskurse bei den Einzelfirmen im Standardschema(1) angegeben wurden und das Standardschema von der Postenschnittstelle (i. d. R. Schema(4)) abweicht. In diesem Fall müssen Sie durch Umschalten auf die Postenschnittstelle auch dort postenbezogene Umrechnungskurse angeben. Werden ausschließlich Aufgliederungen übernommen, die auf Bilanzposten basieren, kann darauf verzichtet werden, wenn, wie empfohlen, der Stichtagskurs als Standard-Umrechnungskurs im Konsolidierungskreis angegeben wurde. Die folgende Tabelle beschreibt die Vorgehensweise für die einzelnen Fälle: Eigenschaften der Schemata bei Einzelfirmen Standardschema bei Einzelfirmen und Postenschnittstelle identisch Herkunft der Umrechnungskurse für Aufgliederungen Postenbezogene Umrechnungskurse werden der Umrechnungstabelle des Standardschemas entnommen Beispiel (Standardfall) Schema(1) der Einzelfirmen = Schema(4) der Einzelfirmen = Postenschnittstelle Hinweis Die Anwendung prüft die Identität von Standardschema und Postenschnittstelle. Sind die Schemata identisch, werden postenbezogene Umrechnungskurse den Zuordnungen im Standardschema entnommen. Zuordnungen postenbezogener Kurse auf der Postenschnittstelle (z. B. Schema(4) sind nicht erforderlich. Postenbezogene Umrechnungskurse werden der Umrechnungstabelle der Postenschnittstelle entnommen, in diesem Falle also dem Schema(4). Sind dort keine Umrechnungskurse angegeben, wird der Standardkurs aus dem Konsolidierungskreis verwendet. Dies ist z. B. immer dann der Fall, wenn Einzelfirmen generiert wurden. Standardschema abweichend vom KonzernStandardschema (Postenschnittstelle) Beispiel Schema(1) ist ein angelsächsisches Schema und Schema(4) des Konzerns ein HGB-Schema Dies führt zu falschen Ergebnissen, wenn z. B. als Standardkurs der Durchschnittskurs angegeben wurde und die zu übernehmende Aufgliederung ein Anlagespiegel ist, der mit dem Stichtagskurs umzurechnen wäre. Hinweis Postenbezogene Kurse müssen zusätzlich im Schema(4) zugeordnet werden. Dazu muss auf das Schema(4) umgeschaltet und geeignete Kurse zugeordnet werden, wie dies bereits im Schema(1) erfolgte. Alle Posten, bei denen diese Zuordnung fehlt, werden mit dem Standard-Umrechnungskurs aus dem Konsolidierungskreis umgerechnet. Fazit Werden nur Aufgliederungen übernommen, die auf Bilanzposten basieren, wird empfohlen, den Stichtagskurs (gültig für Bilanzposten) als Standard-Umrechnungskurs im Konsolidierungskreis anzugeben. Zur Umrechnung solcher Aufgliederungen sind dann grundsätzlich keine Zuordnungen postenbezogener Kurse erforderlich. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 7 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 HGB-IFRS Parallele Erstellung der Konzernabschlüsse Zur parallelen Erstellung eines Konzernabschlusses nach HGB und IFRS wird die Verwendung von zwei Konzerndatenbanken empfohlen. Weiterhin wird empfohlen, die IFRS-Anpassungen bereits bei den Einzelunternehmen in einem IFRS-Alternativschema durchzuführen. Ab Service Pack 19.11 stellt BiG-Manager im Gegensatz zu früheren Versionen außer dem Alternativschema(4) beim Einzelunternehmen die weiteren Postenschnittstellen Alternativschema(3) und Alternativschema(2) zur Überleitung der Einzelunternehmen in den Konzernabschluss zur Verfügung. Die Einzelunternehmen können also sowohl HGB-Abschlüsse als auch IFRS-Abschlüsse bereitstellen, um aus ihnen einen Konzern-Sammelabschluss zu erstellen. In der ersten Datenbank (IFRS-Konzern) wird ein IFRS-Schema als Standardschema(1) verwendet. Die Überleitung der Einzelabschlüsse in den Konzern erfolgt über die Postenschnittstelle Schema(3). Optional kann ein IFRS-spezifisches Referenzierungssystem zugeordnet werden. Die Referenzen verweisen dabei auf die Notes, die im IFRS-Abschluss erforderlich sind. Optional können hier ein IFRS-Schema zur Erstellung (differenziertes Schema) und ein Alternativschema(2) zur Publikation (kurzes IFRS-Schema) verwendet werden. Zur Darstellung ides Abschlusses im Alternativschema(2) muss lediglich auf das Alternativschema(2) umgeschaltet werden. Weitere Aktionen sind nicht erforderlich. Beim IFRS-Konzern ist unter ‚Konzern einrichten’ die Postenschnittstelle (3) anzugeben. Die Übergabe des IFRS-Schemas als Alternativschema(3) an die Einzelunternehmen erfolgt über die Programmfunktion ‚Konzern-Standardschema an Firmen exportieren’ im Konzernmenü. In der zweiten Datenbank (HGB-Konzern) wird ein HGB-Schema als Standardschema(1) verwendet. Die Überleitung der Einzelabschlüsse in den Konzern erfolgt über die Postenschnittstelle Schema(4). GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 8 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Hinweise Sammelabschluss BiG-Manager führt in einer Konzerndatenbank nur einen Sammelabschlusswert je Firma und Konzernposten. Grundsätzlich könnte in einer Datenbank als Standardschema(1) ein HGB-Schema und als Alternativschema(2) ein IFRS-Schema verwendet werden, um beide Abschlüsse zu erstellen. Da die Einzelunternehmen jedoch i. d. R. nach HGB abschließen, wird der Sammelabschluss im HGB-Konzern sich daher aus den HGB-Abschlüssen der Einzelunternehmen zusammensetzen. Im Detail sind die HGBEröffnungsbilanzwerte, die Jahresverkehrszahlen und den HGB-spezifischen Buchungen. Um daraus einen IFRS-Abschluss zu erstellen, sind eine Vielzahl zusätzlicher IFRS-Anpassungsbuchungen erforderlich. Diese Art der Vorgehensweise kann nicht empfohlen werden. Unterstützung der Bearbeitung zweier Konzerndatenbanken BiG-Manager unterstützt die Verwaltung zweier Konzerndatenbanken durch folgende zusätzliche Funktionalitäten: Bearbeitung (Synchronisationspartner) Abschlussinfos (Synchronisationspartner) GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Mit ‚Auswahl, Bearbeitung’ wechseln Sie direkt in die Bearbeitung der Datenbank des Synchronisationspartners. Mit ‚Abschlussinfos’ zeigen Sie den Abschluss des Synchronisationspartners zur Einsichtnahme an. Beide verfügbaren Darstellungen werden als PIVOT-Tabellen dargestellt. Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 9 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 IFRS Vorjahresvergleichswerte Die nachfolgende Beschreibung der Vorgehensweise setzt voraus, dass für alle Einzelunternehmen ein fertig gestellter Jahresabschluss 2006 und archivierte Abschlüsse 2005 vorliegen. Für einen Konzern ist ein IFRSAbschluss für 2007 mit Vergleichswerten 2006 zu erstellen. Um die erforderlichen Vorjahresvergleichswerte im IFRS-Konzern zu erhalten, muss der Konzern mit Stichtag in 2005 als neue Datenbank angelegt werden. IFRS-Konzern einrichten Schritt 1 Aktion Programmfunktion, Alternative, Hinweise IFRS-Konzern anlegen Mandant anlegen Datenbank Konzern Verwenden Sie die Option ‚Vorjahresarchive verwalten’. 2 IFRS-Standardschema(1) anlegen Stammdaten -> Abschlussposten oder Übernahme eines bereits vorhandenen IFRSSchemas über ‚Tabellen kopieren’ aus einer anderenDatenbank Konzern Beachten Sie, dass Differenzenposten für die Währungsumrechnung nach der erfolgsneutralen und erfolgswirksamen Methode und ein Differenzenposten für die Quotenkonsolidierung verfügbar sein müssen. 3 Konzern-Systemdaten definieren Konzern einrichten Konzern Als Postenschnittstelle ist ‚S3’ anzugeben. Geben Sie den HGB-Konzern als Synchronisationspartner an und entfernen Sie ggfs. die Einstellung ‚primär’ für die IFRSKonzerndatenbank. Mit diesen Einstellungen kann eine Synchronisation des HGB-Konzerns mit dem IFRS-Konzern bzgl. Gemeinsam verwendeter Tabellen ausgeführt werden. 4 Synchronisation ausführen Mit der Synchronisation werden die Tabellen - Konsolidierungskreis - Beteiligungen vom HGB-Konzern in den IFRS-Konzern übernommen. Konzern In Folge sind Synchronisationen auszuführen, wenn sich Änderungen im Konsolidierungskreis oder der Beteiligungstabelle ergeben. Da der HGB-Konzern als Datenbank für primäre Änderungen von Basisdaten angegeben wurde, nehmen Sie die Änderungen dort vor. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 10 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Einzelabschlüsse für IFRS-Konzern vorbereiten Zur Vorbereitung der Einzelabschlüsse muss BiG-Manager Professional verwendet werden, da alle Funktionalitäten zur Verwaltung schemabezogener Eröffnungsbilanzwerte verfügbar sein müssen. Schritt 1 Aktion Programmfunktion, Alternative, Hinweise Vorjahresarchiv aktivieren Vorjahresarchive Datenbank alle Firmen Damit wird die Prüfjahresdatenbank 2005 zur Bearbeitung mit vollem Funktionsumfang zur Verfügung gestellt. 2 IFRS-Standardschema(1) als Alternativschema(3) in Firmen übergeben Konzernmenü -> Konzern-Standardschema an Firmen exportieren Konzern Da als Postenschnittstelle ‚S3’ beim IFRS-Konzern angegeben wurde, wird das Standardschema des Konzerns als Alternativschema(3) an die Firmen übergeben. 3 Posten-Posten-Zuordnung für Standardschema(1) <-> Alternativschema(3) durchführen Stammdaten -> Zuordnungen Alternativschemata <-> Standardschema typische Firma Sie müssen zunächst die Posten-PostenZuordnung und danach die Posten-KontenZuordnung ausführen. Kontrollieren Sie die Zuordnungen durch Umschalten auf das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema). Geben Sie Bilanz und GuV im IFRS-Schema aus. Die Zuordnung sollte zunächst für ein Einzelunternehmen mit typischem Standardschema erfolgen, damit sie später an andere Einzelunternehmen übergeben werden kann (Tabellen kopieren -> Posten-Posten-Zuordnung Schema(3)). 4 Posten-Posten-Zuordnung für die weiteren Firmen übernehmen Wählen Sie in Folge alle weiteren Einzelunternehmen des Konsolidierungskreises aus und verwenden Sie Mandant -> Tabellen kopieren -> Posten-Posten-Zuordnung Schema(3), um die Zuordnungen des Musterfirma (s. Schritt 3) zu übernehmen. übrige Firmen 5 Posten-Konten-Zuordnung für die weiteren Firmen übernehmen Wählen Sie in Folge alle weiteren Einzelunternehmen des Konsolidierungskreises aus und verwenden Sie Stammdaten -> Zuordnungen Alternativschemata <-> Standardschema und dort ‚Zuordnen PostenKonten’, um den Konten Posten des Alternativschemas(3) zuzuordnen. übrige Firmen GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 11 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 HGB-IFRS Überleitung in den Einzelabschlüssen Für das Geschäftsjahr 2005 führen Sie alle Anpassungsbuchungen in den Archivdatenbeständen der Einzelunternehmen durch. Die Buchungen sind schemabezogen für das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema des IFRS-Konzerns) durchzuführen. Damit erhalten Sie übernahmefähige IFRS-Abschlüsse aller Einzelunternehmen. Schritt 1 2 Aktion Programmfunktion, Alternative, Hinweise IFRS-Einzelabschlüsse erstellen Schalten Sie auf das Alternativschema(3) um. Die IFRS-Abschlüsse sind im Archivdatenbestand 2005 zu erstellen. Für das Geschäftsjahr 2005 führen Sie alle IFRS-Anpassungsbuchungen in den Archivdatenbeständen der Einzelunternehmen durch. Die Buchungen sind schemabezogen für das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema des IFRS-Konzerns) durchzuführen. IFRS-Abschlüsse der Einzelunternehmen in den IFRS-Konzern übernehmen Konzernmenü -> Übernahme in den Sammelabschluss Datenbank Firma Konzern Bei den Einzelunternehmen muss dazu das Schema(3) aktiviert sein. 3 IFRS-Abschluss erstellen Führen Sie die erforderlichen Konsolidierungsmaßnahmen für den IFRSKonzernabschluss aus. Konzern Notes müssen nicht angefertigt werden, da der IFRS-Abschluss 2005 lediglich dazu dient, die Vergleichswerte für den Folgeabschluss zu liefern. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 12 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Jahreswechsel beim IFRS-Konzern und Synchronisation der aktuellen Einzelabschlüsse mit dem Archivdaten Die Arbeitsschritte 1-3 haben zu einem IFRS-Konzernabschluss 2005 geführt. Außerdem stehen IFRS-Abschlüsse der Einzelunternehmen für 2005 zur Verfügung. Bezüglich der Einzelunternehmen muss nun noch sichergestellt werden, dass die auf das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema des Konzerns) bezogenen Eröffnungsbilanzwerte in den aktuellen Abschluss 2006 gelangen. Außerdem müssen für 2006 noch die IFRS-Anpassungsbuchugnen, um den IFRS-Konzernabschluss 2006 fertig zu stellen. Schritt Aktion Programmfunktion, Alternative, Hinweise Datenbank 1 Jahreswechsel Führen Sie den Jahreswechsel für den IFRSKonzern aus. Konzern 2 Aktuellen Abschluss der Einzelunternehmen reaktivieren Verwenden Sie ‚Vorjahresarchive’, um den aktuellen Abschluss 2006 der Einzelfirmen zu reaktivieren. Firma Sie müssen dabei die Übernahme der Daten aus dem Bearbeitungsordner in das 1. Archiv bestätigen, da sonst alle Änderungen im Abschluss 2005 der Einzelunternehmen verloren gehen würden. 3 Synchronisation der Archivdaten der Einzelabschlüsse mit dem aktuellen Abschluss Verwenden Sie ‚Vorjahresarchive -> Synchronisation’, um die Eröffnungsbilanzwerte 2006 für das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema des Konzerns) zu aktualisieren. Firma Die auf IFRS bezogenen Eröffnungsbilanzwerte stellen sicher, dass ein korrekter IFRSSammelabschluss für 2006 im IFRS-Konzern erstellt werden kann. 4 IFRS-Einzelabschluss 2006 erstellen Schalten Sie auf das Alternativschema(3) um. Firma Für das Geschäftsjahr 2006 führen Sie alle IFRS-Anpassungsbuchungen durch. Die Buchungen sind schemabezogen für das Alternativschema(3) (=IFRS-Schema des IFRS-Konzerns) durchzuführen. 5 Sammelabschluss 2006 im IFRS-Konzern erstellen Konzernmenü -> Übernahme in den Sammelabschluss Konzern Bei den Einzelunternehmen muss dazu das Schema(3) aktiviert sein. Fazit Der IFRS-Konzernabschluss enthält Vergleichswerte für 2005. Alle Einzelunternehmen können in den Folgeperioden sowohl HGB-Sammelabschlüsse im HGB-Konzern als auch IFRS-Sammelabschlüsse im IFRS-Konzern bereitstellen. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 13 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Parallele Verarbeitung von Abschlüssen in unterschiedlichen Schemata Zur parallelen Verarbeitung von Jahresabschlüssen in verschiedenen Gliederungsschemata sind keine weiteren Konfigurationen in bereits vorhandenen Datenbeständen erforderlich. Im Unterschied zur Basisversion, werden jedoch die Saldovorträge auf Bilanzkonten schemabezogen verwaltet. Beim Wechsel auf ein anderes Gliederungsschema werden die Buchungsbeträge der Prüfjahresdatenbank auf Konten aus den schemakonsistent vorliegenden DIALOG-Buchungen der Prüfjahresdatenbank gebildet. Zur Darstellung der Vorjahreswerte werden die Buchungstabellen aus der Vorjahresdatenbank zur Laufzeit verarbeitet, um daraus den Buchungsbetrag des Vorjahres auf Kontenbasis für das aktuell ausgewählte Gliederungsschema zu ermitteln. Bei der Verarbeitung von Vorjahresbuchungen werden grundsätzlich schemabezogene Buchungen aus DIALOG- und STAPEL-Buchungen auf Kontenbasis kumuliert. STAPEL-Buchungen können im Gegensatz zur Basisversion in der Version Professional nicht mehr als Ablage verarbeitungsirrelevanter Buchungen verwendet werden. Dies schränkt auch die Verwendung von STAPELBuchungen zur Erfassung nicht korrigierter Fehler ein, da sie bei Verwendung der Parallelverarbeitung von Schemata zwangsläufig verarbeitet werden. Nicht korrigierte Fehler Um die Erfassung nicht korrigierter Fehler in STAPEL-Buchungen dennoch zu ermöglichen, müssen Sie solche Buchungen ausschließlich dem Standardschema(1) zuordnen, d. h. die übrigen Schemazuordnungen deaktivieren. Vor einem Jahreswechsel sollten Sie Buchungen zu nicht korrigierten Fehlern aus der STAPEL-Buchungstabelle entfernen. Hinweis Es ist somit nicht von Bedeutung, welches Gliederungsschema in der Vorjahresdatenbank aktiviert wurde. Einziges Kriterium für die Buchungsverarbeitung ist der Schemabezug des Buchungssatzes. Umrechnung auf den EURO In der aktuellen Version ist die automatisierte Umrechnung auf den EURO für die Eröffnungsbilanzwerte alternativer Gliederungsschemata implementiert. Die Umrechnung schemabezogenen Eröffnungsbilanzwerte erfolgt ohne weitere Regeln rein mathematisch für jedes einzelne Konto. Evtl. auftretende Differenzen, die sich nach einem Schemawechsel zeigen, müssen manuell ausgeglichen werden. Nicht implementiert ist die automatisierte Aktualisierung der Saldovorträge, wenn in einer Vorjahresdatenbank Änderungen vorgenommen wurden und Prüfjahres- und Vorjahresdatenbank in unterschiedlichen Währungseinheiten geführt werden. Davon nicht betroffen ist die Umrechnung der übrigen Daten. Sie ist seit Einführung des EURO am 01.01.1999 Bestandteil der Basisversion und kann für ausländische Gesellschaften verwendet werden, die den EURO noch einführen werden. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 14 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Erstmaliger Einsatz von BiG-Manager Professional Beim erstmaligen Einsatz von BiG-Manager Professional zur parallelen Verarbeitung mehrerer Gliederungsschemata, muss wie folgt vorgegangen werden: Aktion Geben Sie die schemabezogenen Anpassungsbuchungen VOR dem Jahreswechsel ein. Wenn Sie z. B. einen HGB-Abschluss (Schema(1)) und einen IFRS-Abschluss (Schema(4)) erstellen, geben Sie zusätzlich die schemabezogen die IFRSAnpassungsbuchungen ein. Führen Sie dann den Jahreswechsel aus. Hinweise Die Endwerte der Konten enthalten damit für jedes einzelne Schema: 1. die Saldovorträge des HGB-Abschlusses 2. die Jahresverkehrszahlen 3. die schemabezogenen Buchungen Die Saldovorträge auf Bilanzkonten werden aus den o. g. Werten gebildet. In vergleichenden Darstellungen werden in der Vorjahresspalte somit die schemabezogenen angepassten Salden ausgewiesen. Für den Jahreswechsel empfohlene Optionen: Ergebnisverwendung nicht gebucht: Wenn die Option Übertragung des Bilanzgewinns/Bilanzverlusts, wenn keine Ergebnisverwendung gebucht wird Passen Sie die schemabezogenen Buchungen für die Folgeperiode an. unter Angabe eines Passivkontos verwendet wird, werden die schemabezogenen Jahresergebnisse zu den schemabezogenen Saldovorträgen dieses Kontos hinzugerechnet. Nach einem Jahreswechsel befinden sich alle Buchungen im STAPEL. Wenn die Option STAPEL-Buchungen nach Übernahme aus DIALOG neutralisieren (alle Buchungswerte = 0,00 setzen) beim Jahreswechsel nicht verwendet wurde und ein Schemawechsel mit automatisierter Zusammenstellung schemabezogener Buchungen ausgeführt wird, werden die schemabezogenen Buchungen aus dem STAPEL in den DIALOG übertragen, obwohl sich deren Buchungsbeträge noch auf die Vorperiode beziehen. Entscheiden Sie selbst, wie Sie weiter verfahren wollen. Wenn Sie BiG-Manager Professional erstmalig nach einem bereits vollzogenen Jahreswechsel einsetzen, sind schemabezogene Vorjahresendwerte nicht verfügbar. Werden diese Werte für Vergleichszwecke benötigt, stehen zwei Möglichkeiten zur Verfügung: Schemabezogene manuelle Anpassung der Vorjahresendwerte über die manuelle Saldenübernahme Diese Verfahrensweise wird nicht empfohlen, da sie nicht (durch Buchungen) dokumentiert wird und bei großen Kontenplänen zu aufwendig ist. Eingabe von Anpassungsbuchungen in der Prüfjahresdatenbank des 1. Archivs mit nachfolgender Synchronisation dieser Datenbank mit dem aktuellen Abschluss Werden keine Vorjahresarchive verwaltet, sind die Anpassungsbuchungen in der Vorjahresdatenbank einzugeben. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 15 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Verfügbare Funktionen unter BiG-Manager Professional In der Basisversion von BiG-Manager stehen gewisse Funktionalitäten nach Wechsel vom Standardschema(1) auf ein alternatives Gliederungsschema nicht mehr zur Verfügung. Die parallele Verwendung mehrerer Schemata ist ausschließlich für der alternativen Ausweis der Bilanz und GuV vorgesehen. Die Tabelle zeigt die Verfügbarkeit der Funktionalitäten in der Basisversion und der Version Professional. Programmfunktion Basisversion Professional Buchungen Kontenzuordnung Verfügbar ab Version Hinweise alle Versionen alle Versionen Prüffelder 20.01 in Basisversion nur im Standardschema(1) möglich Zuordnung primärer/erwarteter Konsolidierungsarten in Alternativschemata. 19.09 in Basisversion nur im Standardschema(1) möglich Berichte.Bilanz, GuV, Arbeitspapiere, usw. alle Versionen Dokumentenliste Geplante Vorgänge 18.02 18.02 Erweiterung Erweiterung Strukturen Kennzahlen 19.01 19.01 Erweiterung Erweiterung alle Versionen Erweiterung 19.01 Erweiterung Checkliste Aufgliederungen Planungsassistent nicht vorgesehen Bearbeitung postenbezogener Umrechnungskurse im Schema(4) 18.02 in Basisversion nur im Standardschema(1) möglich Microsoft Excel AddIn 18.04 Zugriff auf andere Datenquellen XBRL-Support 19.10 Weitere Information zur Unterstützung der Publikation von Jahresabschlüssen beim elektronischen Bundesanzeiger unter XBRL-Support Die Programmfunktion ist in einem eigenständigen Dokument unter dem nebenstehenden Link beschrieben. Zusatzmodule IKS-Prüfung StpV, Datenanalyse nicht sinnvoll nicht sinnvoll In der Spalte ‚Hinweise’ der oben dargestellten Tabelle bedeutet ‚Erweiterung’ die Möglichkeit bzw. Notwendigkeit, vorhandene Daten um schemaspezifische Daten zu ergänzen. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 16 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Beispiele Dokumente Nach Wechsel auf ein alternatives Schema sollen Microsoft Office Dokumente mit den schemabezogenen Daten der Datenbank verknüpft werden. Die empfohlene Vorgehensweise ist die Neuanlage von Dokumenten, denen (zur Klarheit der Darstellung) eigene Referenzen zugeordnet werden sollten. Standardschema HGB Microsoft Office Dokument Alternativschema IFRS Microsoft Office Dokument G-A Immaterielle Vermögensgegenstände Zusammengefasstes Prüfungsergebnis 2006G-A.XLS G-A-IFRS Langfristige Vermögenswerte Zusammengefasstes Prüfungsergebnis 2006GA-IFRS.XLS Dokumente, Strukturen, Kennzahlen, Aufgliederungen und ggfs. auch die Checkliste sind um neue Datensätze zu ergänzen. Die neuen Datensätze sollten das Schema im Primärschlüssel enthalten (z. B. S1KFR bei einer Strukturauswertung), um sie schneller identifizieren zu können. BiG-Manager ordnet diese Datensätze automatisch dem aktiven Gliederungsschema zu, so dass nach einem Schemawechsel jeweils nur solche Daten aktualisiert werden, deren Schemazuordnung mit dem aktiven Schema übereinstimmt (Feld Ausgabe, Berechnung = aktiviert). Die Zuordnung der o. g. Objekte zu Schemata ist in den Auswahlfeldern der Datensätze durch zusätzliche Spalten (Ausgabe(Sx)) bzw. in der Dokumentenliste durch zusätzliche Infofelder (schemabezogen…) erkennbar. Arbeitspapiere Nach Wechsel auf ein alternatives Schema sollen Arbeitspapiere prüffeldbezogen ausgegeben werden. Die empfohlene Vorgehensweise ist die Neuanlage von Prüffeldern mit zugeordneten Abschlussposten. Zur Klarheit der Darstellung sollten eigene Prüffeldschlüssel und eigene Referenzen Dokumenten zugeordnet werden. Standardschema HGB Arbeitspapier Alternativschema IFRS Arbeitspapier G-B Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen Zusammensetzung und Entwicklung G-B-IFRS Langfristige Vermögenswerte Zusammensetzung und Entwicklung Um das Arbeitspapier zur Referenz G-B-IFRS mit den zugeordneten Posten drucken zu können, muss ein Prüffeld unter ‚Stammdaten -> Prüffelder’ definiert werden. Dem Prüffeld (z. B. G-IFRS) sind die entsprechenden Posten zuzuordnen. Die Druckausgabe wird unter ‚Vorzugsberichte’ durch Angabe des IFRSPrüffeldes unter ‚Berichtsdetails’ konfiguriert und anschließend einem Geplanten Vorgang mit der Aktion ‚Bericht drucken’ zugeordnet. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 17 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Initialisierungen Wie werden schemabezogene Zuordnungen bei erstmaliger Anwendung initialisiert? Wenn BiG-Manager PROFESSIONAL erstmalig ab Version 19.01 eingesetzt wird, werden die schemabezogenen Zuordnungen für das ‚Übergabekennzeichen’ bei Dokumenten bzw. die ‚Ausgabe und Berechnung’ bei Strukturen, Kennzahlen und Aufgliederungen wie folgt vorbelegt: Tabelle Dokumente Wechsel von Schema(1) nach (x) Übergabe wird deaktiviert für alle Datensätze Strukturauswertungen Berechnung wird deaktiviert für alle Datensätze Kennzahlen Aufgliederungen wie darüber wie darüber Wechsel von Schema(x) nach (1) Übergabe wird von den aktuellen Einstellungen auf Schema(1) übernommen für alle Datensätze Berechnung wird von den aktuellen Einstellungen auf Schema(1) übernommen für alle Datensätze wie darüber wie darüber Mandantensystemdaten Welche schemabezogenen Anpassungen müssen in den Mandantensystemdaten erfolgen? Abschlüsse können in BiG-Manager nur ausgegeben werden, wenn gewisse Einträge in den Mandantensystemdaten vorhanden sind. Für BiG-Manager PROFESSIONAL sind die folgenden Angaben nach dem Wechsel auf ein Alternativschema ggfs. anzupassen: Die anzupassenden Felder sind mit dem Symbol gekennzeichnet. I. d. R. wird nur eine Anpassung der Analyseparameter mit Bezug zu Abschlussposten erforderlich sein. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 18 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Systemverhalten beim Jahreswechsel und beim Schemawechsel Konto Saldovortrag Schema(1) Saldovortrag Schema(2) Verkehrszahl Buchung im Schema(1) Buchung im Schema(2) 100,00 200,00 Aktueller Stand vor Einsatz von Professional 1200 Forderungen aus L & L 1000,00 500,00 Erstmaliger Schemawechsel mit Professional 1000,00 1000,00 500,00 Erstmaliger Jahreswechsel mit Professional Jahreswechsel können in BiG-Manager Versionen > 18.xx nur ausgeführt werden, wenn das Standardschema(1) aktiviert wurde. Saldovorträge werden demnach für das Standardschema aus den aktuell vorliegenden DIALOG-Buchungen gebildet. Für die Saldovorträge in den übrigen Schemata werden die schemabezogenen Buchungen aus der DIALOG- und STAPELBuchungstabelle zusammen mit der Verkehrszahl und dem bereits vorliegenden Eröffnungsbilanzwert zusammengefasst. 1600,00 1700,00 Schemawechsel nach erstmaligem Jahreswechsel 1100,00 1200,00 600,00 200,00 300,00 Wechsel Schema(1) -> Schema(2), Ermittlung der Prüfjahres- und Vorjahreswerte Um die Vorjahreswerte eines Kontos korrekt auszuweisen, werden beide Buchungstabellen der Vorjahresdatenbank bzgl. schemabezogener Buchungen auf Bilanz- und GuV-Konten verarbeitet. Der Saldo aller schemabezogenen Buchungen wird als Buchungssaldo in der Vorjahresspalte eines Kontos ausgewiesen. Prüfjahresendwert des Kontos setzt sich zusammen aus . . . 1700,00 Vorjahresendwert des Kontos setzt sich zusammen aus . . . 1000,00 600,00 300,00 500,00 als Saldo aller DIALOG-Buchungen in der Prüfjahresdatenbank 200,00 als Saldo aller Buchungen auf diesem Konto in der Vorjahresdatenbank Optionen beim Jahreswechsel Für einen Jahreswechsel bei Verwendung mehrerer Gliederungsschemata werden folgende Optionen empfohlen: Abschnitt DIALOG-Buchungen GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Option Übernahme der DIALOG-Buchungen in die STAPEL-Buchungstabelle vorschlagen STAPEL-Buchungen nach Übernahme aus DIALOG neutralisieren (alle Buchungswerte = 0,00 setzen) Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de Einstellung aktivieren aktivieren BIG-PRO-INFO.DOC 19 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Verwendung eines Passivkontos für den automatisierten Ergebnisübertrag beim Jahreswechsel Wenn Sie die Option zur automatisierten Übernahme des Jahresergebnisses auf ein Passivkonto beim Jahreswechsel verwenden, erfolgt die Übernahme nachträglich auch dann, wenn in der Vorjahresdatenbank Buchungen verändert werden und anschließend die optionale Aktualisierung der Eröffnungsbilanzwerte der Prüfjahresdatenbank erfolgt. Gleiches gilt für die Synchronisierung der Prüfjahresdatenbank mit der Prüfjahresdatenbank des 1. Archivs unter ‚Vorjahresarchive’. Voraussetzungen für diese Aktualisierung sind identische Kontonummern sowohl in der Prüfjahresdatenbank als auch in der Vorjahresdatenbank, sowie der Einsatz der ProfessionalVersion. Fazit Wenn Sie BiG-Manager Professional zur parallelen Verarbeitung von Abschlüssen in verschiedenen Gliederungsschemata einsetzen, sollten Sie den aktuellen Buchungsbestand sowohl in der DIALOGals auch in der STAPEL-Buchungstabelle diszipliniert bearbeiten. Um zu verhindern, dass EB-Werte bei einem Jahreswechsel nur für das Standardschema gebildet werden, erfolgt eine Kontrolle der eingesetzten BiG-Manager-Version (Professional oder Standard), bevor ein Jahreswechsel ausgeführt wird. Jahreswechsel werden bei schemabezogenen EB-Werten nur mit BiG-Manager-Professional zugelassen. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 20 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Systemverhalten bei sonstigen Aktionen Aktion Weitere Aktionen Ausführungstyp Lizenzvoraussetzung andere Voraussetzungen Löschen eines Alternativschemas Bei der Löschung eines Alternativschemas werden auch alle zugehörigen EBWerte in der Kontentabelle gelöscht. automatisch keine Buchungen in der Vorjahresdatenbank Aktualisierung der EB-Werte in der Prüfjahresdatenbank Nach Bestätigung PROFESSIONAL Standardversion aktualisiert schemabezogene EB-Werte nicht Wechsel des Gliederungsschemas Aktivierung der schemabezogenen EB-Werte des ausgewählten Schemas automatisch PROFESSIONAL Werden schemabezogene EBWerte verwaltet, kann der Wechsel auf ein Alternativschema mit der Standardversion nicht ausgeführt werden. Hinweis Die Aktualisierung kann nachträglich mit Professional durchgeführt werden. Aktivierung eines archivierten Abschlusses Synchronisation des 1. Archivs mit dem aktuellen Abschluss (Prüfjahresdatenbank) keine automatisch keine Jahreswechsel Bildung schemabezogener EBWerte für den Folgeabschluss automatisch PROFESSIONAL Werden schemabezogene EBWerte verwaltet, kann ein Jahreswechsel mit der Standardversion nicht durchgeführt werden. Neues Schema in der Prüfjahresdatenbank anlegen Buchungen in der Vorjahresdatenbank entfällt PROFESSIONAL Bei der Anpassung der EBWerte in der Prüfjahresdatenbank werden schemabezogene EB-Werte der nicht angepasst, da das neue Schema in der Vorjahresdatenbank nicht existiert. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Aktualisierung der EB-Werte in der Prüfjahresdatenbank Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 PROFESSIONAL Standardversion aktualisiert schemabezogene EB-Werte nicht Hinweis Die Synchronisation kann nachträglich mit Professional durchgeführt werden. [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 21 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Aktion Weitere Aktionen Ausführungstyp Lizenzvoraussetzung andere Voraussetzungen Aktualisierung der Vorjahreswerte von Konten der Prüfjahresdatenbank Buchungen in der Vorjahresdatenbank Wechsel in die Prüfjahresdatenbank optional PROFESSIONAL Die Aktualisierung der Felder für Dialog-Umbuchungen und Dialog-Umgliederungen erfolgt automatisch, wenn die entsprechende Option bei der Mandantenauswahl aktiviert wird. Hinweis automatisch, wenn das Schema in der Prüfjahresdatenbank gewechselt wird Erläuterungen In einer Datenbank werden je Konto stets die Salden der letzten 6 Jahre gespeichert. Wenn Sie nun in der Vorjahresdatenbank Buchungen bearbeitet haben, können die in der Prüfjahresdatenbank dargestellten Vorjahreswerte auf Anforderung mit den aktuellen Werten in der Vorjahresdatenbank synchronisiert werden. Die Anforderung erfolgt dann, wenn Sie in der Vorjahresdatenbank das Formular ‚Buchungen’ schließen. Sie kann nachträglich über ‚Hauptübersicht -> Vorjahresarchive -> Synchronisieren’ ausgelöst werden. Die Synchronisation erfolgt für die Eröffnungsbilanzwerte (dargestellt unter 31.12.2006) und die DIALOGUmbuchungs- und Umgliederungswerte, sowie die Endwerte des Vorjahres (dargestellt unter 31.12.2005). Mehrbenutzerumgebung Die Aktualisierung der Vorjahreswerte in der Prüfjahresdatenbank erfolgt nicht automatisch, wenn ein Benutzer in der Prüfjahresdatenbank arbeitet und ein anderer Benutzer in der Vorjahresdatenbank bucht. Um die Aktualisierung nach Fertigstellung der Buchungen in der Vorjahresdatenbank auszuführen, muss die Datenbank mit der weiter u. a. Option erneut ausgewählt oder eine Synchronisation über ‚Hauptübersicht -> Vorjahresarchive -> Synchronisieren’ veranlasst werden. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 22 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Option zur automatisierten Aktualisierung von Vorjahreswerten in der Prüfjahresdatenbank Sie können die Aktualisierung der oben dargestellten ggfs. auch schemabezogenen Vorjahreswerte in der Prüfjahresdatenbank erzwingen, indem Sie die Option Vorjahreswerte schemabezogener Buchungen immer automatisch aktualisieren verwenden. In diesem Fall wird BiG-Manager diese Werte schemabezogen aus ALLEN Buchungen mit Schemabezug der Vorjahresdatenbank (DIALOG-und STAPEL!) verwenden, um die Werte zu aktualisieren. Hinweis Diese Aktualisierung erfolgt bei einem Schemawechsel immer automatisch und steht bei der Mandantenauswahl zur Verfügung, um nicht ausgeführte Aktualisierungen nachträglich automatisiert vom System ausführen zu lassen. Die Vorjahreswerte werden nur dann korrekt dargestellt, wenn der Bestand an DIALOGund STAPEL-Buchungen in der Vorjahresdatenbank diszipliniert verwaltet wird. Vermeiden Sie die Eingabe von Buchungssätzen (insbesondere in der STAPELBuchungsdatei), die den Abschluss beeinflussen, möglicherweise jedoch nicht verarbeitungsrelevant sein sollen. Vor Synchronisationen der Prüfjahresdatenbank aus Vorjahresdaten werden Sie mit folgender Meldung auf die Aktualisierung durch STAPEL-Buchungen hingewiesen: Sollten Vorjahreswerte nicht korrekt dargestellt werden, öffnen Sie die Vorjahresdatenbank und bearbeiten Sie ggfs. die STAPEL-Buchungen oder löschen Sie sie vollständig, wenn keine Schemabezüge vorliegen. In vielen realen Datenbeständen ist dies der Fall, da der STAPEL-Buchungsdatei von Anwendern oft keine Bedeutung beigemessen wird und sie daher diverse Buchungssätze enthält, die für den aktuellen Abschluss nicht zutreffend sind. Solche Buchungen verbleiben oft nach einem Jahreswechsel in der Datenbank, wenn die entsprechende Option bei einem Jahreswechsel angegeben wurde. Die Aktualisierung von Kontensalden durch STAPEL-Buchungen kann verhindert werden, wenn bei den nicht zu berücksichtigenden Buchungen alle Schemabezüge entfernt werden. Hinweis Diese Einstellung kann für periodisch wiederkehrende Buchungen verwendet werden. Sie werden erst dann verarbeitungsrelevant, wenn ihnen Schemabezüge zugeordnet werden. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 23 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Schema löschen, EB-Wert-Verwaltung deaktivieren Aktion Beschreibung Wie wird ein Gliederungsschema gelöscht? 1 Wechseln Sie in das 1. Archiv. Löschen Sie das Gliederungsschema Hinweis Mit der Löschung des Schemas werden auch die zugeordneten EB-Werte gelöscht. Wie deaktivieren Sie die schemabezogene Verwaltung von EB-Werten? 2 Reaktivieren Sie den aktuellen Abschluss. Löschen Sie das Gliederungsschema. 3 Synchronisieren Sie das 1. Archiv mit dem aktuellen Abschluss. 1 Wählen Sie im aktuellen Abschluss mit einer PROFESSIONAL-Version Stammdaten -> Alternativschemata -> Gliederungsschema wechseln, ... 2 Wählen Sie die Option 'deaktivieren' unter 'Differenzierte EB-Werte zu Alternativschemata ... Hinweis Die Deaktivierung wird dabei ebenfalls in der Vorjahresdatenbank eingetragen. 3 Wählen Sie unter 'Reorganisationen' anschließend das Verfahren 'Wertlöschung' und löschen Sie die schemabezogenen EBWerte für die Schemata 2, 3 und 4. Dabei werden diese Werte in der Prüfjahresdatenbank gelöscht Hinweis Wenn Sie die Verwaltung schemabezogener EBWerte deaktiviert haben, wird eine Synchronisation der Prüfjahresdatenbank mit dem 1. Archiv diese Werte zwar wiederherstellen, deren Verwaltung bleibt jedoch deaktiviert. Um die Wiederherstellung dieser nicht mehr verwendeten Werte zu verhindern, müssen Sie in der Prüfjahresdatenbank des 1. Archivs die Verwaltung schemabezogener EB-Werte deaktivieren und deren Wertlöschung ausführen. Wie können Sie die Verwaltung schemabezogener EB-Werte mit einer Standardversion von BiG-Manager deaktivieren? 1 2 3 GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 Wählen Sie 'Reorganisationen -> Wertlöschung'. Wählen Sie die Löschoption 'nur Eröffnungsbilanzwerte für die Schemata(2),(3) und (4)'. Nach Löschung der Werte antworten Sie auf die Frage 'Wollen Sie die Verwaltung dieser Werte nun deaktivieren?' mit 'Ja'. [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 24 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Screenshots Erwartete Konsolidierungsarten Erwartete Konsolidierungsarten auf Postenbasis Die Grafik zeigt das Ergebnis einer automatisierten Zuordnung erwarteter Konsolidierungsarten auf Basis des aktuellen Bestandes an Konsolidierungsbuchungen im Bereich der GuV. Die automatisierte Zuordnung kann zu jedem Zeitpunkt aktualisiert werden und repräsentiert somit alle erforderlichen Konsolidierungsmaßnahmen, die sich in DIALOG- oder STAPEL-Buchungstabellen befinden. Empfohlen wird die Zuordnung unmittelbar vor oder nach einem Jahreswechsel, wenn alle Konsolidierungsmaßnahmen in geprüfter Form durch Konsolidierungsbuchungen repräsentiert werden. Zuordnungen primärer und erwarteter Konsolidierungsarten können ab Version 19.09 im Standard- und allen Alternativschemata vorgenommen werden. Hinweis Buchungen in Konzerndatenbanken verlangen die Zuordnung einer Konsolidierungsart für jeden Buchungssatz. BiGManager Professional untersucht die im Buchungssatz angesprochenen Konten und setzt die Konsolidierungsart eines Postens auf Basis der Zuordnung dieser Konten zu Abschlussposten. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 25 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Verwendung erwarteter Konsolidierungsarten bei Konsolidierungsbuchungen Erwartete Konsolidierungsarten bei Abschlussposten können verwendet werden, um die Kontenauswahl bei Konsolidierungsbuchungen einzuschränken. Beispiel Bei 50 Konzernfirmen umfasst der Kontenplan der Konzerndatenbank ca. 4500 Konten (je Abschlussposten ein Firmenkonto, das bei der Übernahme in den Sammelabschluss generiert wurde). Bei Verwendung der dargestellten Buchungsoption, wird die Kontenauswahl bei Konsolidierungsbuchungen auf die 50 generierten Firmenkonten eingeschränkt. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 26 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Übersicht über Konsolidierungsmaßnahmen Konsolidierungsbuchungen können als Pivot-Tabelle oder in einer TreeView-Ansicht angezeigt werden. Die TreeView-Ansicht zeigt erwartete Konsolidierungsarten, Anteilsgeber (Beteiligungstabelle) Buchungen und Buchungszeilen. Doppelklicken öffnet den Buchungssatz zur weiteren Bearbeitung oder Einsichtnahme. Hinweis Firmen, denen das Symbol ! zugeordnet ist, wurden noch nicht in den Sammelabschluss übernommen. Alternativ können die Konsolidierungsmaßnahmen auch als PIVOT-Tabelle dargestellt werden. Beide Darstellungen setzen die automatisiert ausführbare Zuordnung erwarteter Konsolidierungsarten im Gliederungsschema des Konzerns voraus. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 27 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Verknüpfung von Firmendaten mit Microsoft Excel-Dokumenten Das Microsoft Excel-AddIn von BiG-Manager erlaubt die Verknüpfung von Datenbankinhalten (z. B. Postenendwerten) über Zellennamen mit Microsoft Excel-Dokumenten. In der Basisversion von BiG-Manager ist der Zugriff auf Datenbankdaten auf Daten der aktuell ausgewählten Firma beschränkt. Die Version BiG-Manager Professional kann Microsoft Excel-Dokumente auch mit Daten anderer Firmen verknüpfen. Damit ist eine dynamische Verknüpfung mit allen Daten der Einzelunternehmen möglich. Menübefehl Datenquelle auswählen Um den Zugriff auf Fremddatenbanken zu ermöglichen, wird zunächst die Datenbank ausgewählt, mit der Verknüpfungen hergestellt werden sollen. Dabei muss die Datenquelle auf dem aktuellen Datenbankstandort, der in BiG-Manager ausgewählt wurde verfügbar sein in aktualisierter Form vorliegen, um sicher zu stellen, dass auf aktuelle Werte zugegriffen wird. In der Spalte ‚Aktualisierung’ wird das letzte Aktualisierungsdatum der Datenquellen angezeigt. Nach Auswahl einer Datenquelle können Verknüpfungen damit wie gewohnt über die Dialoge ‚Feld einfügen’, ‚Feldliste generieren’, usw. des Microsoft Excel-AddIns von BiG-Manager erfolgen. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 28 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 In allen Dialogen des Microsoft Excel-AddIns für BiG-Manager wird der Bezug zur aktuell ausgewählten Datenquelle (hier 9999975) angezeigt. Der für eine wertmäßige Verknüpfung mit der Datenquelle erforderliche Zellenname setzt sich aus dem Standardnamen und dem Präfix ZM_Datenbanknummer zusammen. Das Microsoft ExcelDokument wird bei einer Aktualisierung Werte aus den angegebenen Datenquellen des aktuellen Datenbankstandortes beziehen. Übertragen von Zellbereichen auf andere Datenquellen Um bereits vorhanden Bezüge zu einer Datenquelle auch für eine andere Datenquelle einzufügen, kopieren Sie die Excel-Zellen, fügen sie an andere Stelle ein. Wechseln Sie dann zur neuen Datenquelle, markieren Sie den Bereich und klicken Sie auf den Menübefehl Bezug zur Datenquelle in markierten Zellen ändern Im oben dargestellten Beispiel wurde das Verfahren auf die Zellen A5-C5 angewandt, um die Bezüge zu weiteren Firmen in den Zeilen 6-8 herzustellen. Einstellungen in den Mandantensystemdaten Um den Zugriff im Excel-AddIn zu ermöglichen, muss die entsprechende Option in den Mandantensystemdaten im Register ‚Optionen’ auf ‚zulassen’ eingestellt sein. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 29 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Aktualisierung mehrerer Datenquellen Tipp Um aktualisierte Datenquellen für mehrere Datenbestände zu erzeugen, verwenden Sie die Funktion ‚Datenquellen aktualisieren’ im Formular Mandantenverwaltung. Diese Funktion erspart Ihnen die Auswahl der einzelnen Datenbanken und deren Datenquellenaktualisierung für alle Datenquellen, die Sie in Ihrer Microsoft ExcelArbeitsmappe verwenden wollen. Hinweis Das empfohlene Selektionsverfahren für die Anzeige von Datenquellen sowohl im Microsoft Excel-AddIn als auch in der Mandantenverwaltung von BiG-Manager ist die Selektion nach dem Matchcode. Wenn Sie den Datenbanken noch keine Matchcodes zugeordnet haben, können Sie dies ebenfalls über die Mandantenverwaltung erledigen. Verwenden Sie dort die Schaltfläche ‚Kommentar, Match-Code eingeben’. Insbesondere bei Konzernabschlüssen mit Zugriff auf die Einzelunternehmen wird die Zuordnung eines gemeinsamen Matchcodes für die Einzelunternehmen des Konsolidierungskreises empfohlen. Was ist ein Match-Code? Match-Codes sind Ordnungsbegriffe, mit denen Datenbestände durchsucht werden können. Ein Matchcode benutzt meist nur einige Zeichen. Er wird z. B. eingesetzt, wenn nach Namen gesucht werden soll, von denen nur Bruchstücke bekannt sind. In der Mandantenverwaltung von BiG-Manager könnte der Matchcode für Einzelunternehmen eines Konzernabschlusses z. B. bestehen aus: KLAMM KONZERN IFRS+HGB Zur Selektion können Sie in BiG-Manager und dem Microsoft Excel-AddIn als Suchwort nun z. B. klamm, konzern, ifrs oder hgb angeben, um die Firmendatenbanken anzuzeigen. Öffnen Sie die Mandantenverwaltung. Markieren Sie die zu aktualisierenden Datenquellen und klicken Sie auf ‚Datenquellen aktualisieren’. Ist der Vorgang abgeschlossen, wechseln Sie zur Microsoft Excel-Arbeitsmappe und setzen Sie Ihre Arbeit fort. Wie können Sie feststellen, ob Datenquellen aktuell sind? Öffnen Sie die Mandantenverwaltung und wählen Sie die Option ‚Abschlussrelevante Änderungen’. Firmen, deren Datenquellen nicht mehr aktuell sind, werden in der Anzeige mit vorangestelltem [ ! ] in der Spalte ‚Abschlussrelevante Änderungen’ gekennzeichnet und für eine Aktualisierung markiert. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 30 / 31 BiG-Manager Modul Professional Beschreibung des erweiterter Leistungsumfangs, technische Hinweise Review 03.09.2009 Management Informationssystem Tipp Außer der Verwendung des Zugriffs auf andere Datenquellen im Rahmen eines Konzernabschlusses, können Bezüge zu anderen Datenbanken auch dann sinnvoll verwendet werden, wenn z. B. eine Arbeitsmappe mit relevanten Daten aller prüfungspflichtigen Mandate erstellt wurde. In dieser Arbeitsmappe könnten Stichtag, Prüfungsleiter, Bilanzsumme, Anzahl der Arbeitnehmer und andere Daten enthalten sein. GEWIDOR GmbH Kölner Str. 38 51379 Leverkusen Tel +49 2171 72040 Fax +49 2171 48665 [email protected] www.gewidor-gmbh.de BIG-PRO-INFO.DOC 31 / 31
