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Leistungsbezogene Kostenrechnung als Instrument des HS-Controlling Ruby Leuschke Leiterin der Gruppe Kosten- und Leistungsrechnung Kontakt: [email protected] Tel. 0351 / 463 3 1950 Fax. 0351 / 463 3 7023 TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 15. März 2002 in Berlin TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN “Der rote Faden” 1. Eckdaten der TU Dresden für 2001 2. Der Weg zur Kosten- und Leistungsrechnung 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. Kostenrechnung Kostenarten und Schnittstellen Kostenstellensystematik Kostenträgersystematik Leistungsverrechnung und Kostenverteilung 4. Kostenstellenberichte 5. Leistungsrechnung 6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte 7. Zielvereinbarungen 7.1. Externe Zielvereinbarung mit dem SMWK 7.2. Interne Zielvereinbarungen mit den Fakultäten / FR 8. Budgetierungsmodelle 8.1. Interne Mittelverteilungsmodell der TU Dresden 8.2. Fachspezifisches Mittelverteilungsmodell der Fakultät Maschinenwesen TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 1. Eckdaten der TU Dresden für 2001 Fakultäten / (Fachbereiche) 14 (20) Beschäftigte (in Personen) Haushalt Drittmittel 4.690 1.691 Lehre Studenten Studiengänge 28.205 ca. 150 Forschung Anzahl Projekte Umfang ca. 3.000 164 Mio DM TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 2. Der Weg zur Kosten- und Leistungsrechnung 1994 Modellversuch “Flexibilisierung der HS-HH” 1995 Aufbau des Controllings 1996 Konzeption der KoARe 1997 Konzeption der KoStRe 1998 Konzeption der KoTrRe Kennzahlensystem wiss. Leistungen Leistungskatalog der ZV und ZE Einführung von HISCOB 1999 Aufbau eines Berichtssystems - Ausgabe von Semesterberichten (alle Faku-KoSt) 2000 ZV zw. der TUD und dem SMWK Konzeption einer Leistungsrechnung AG Ergebnisorient. Selbststeuerung 2001 Umfassender KL-Bericht für´s SMWK Einführung von uninet (Leistungsrechnung) 2002 interne ZV (Fakultäten, Dezernate, ZE) Ausbau eines Berichtswesens 3.1. Kostenarten und Schnittstellen (1) Ausgabengleiche Kosten Personal- und Stellenverwaltung HISSVA-UX Kalkulatorische Personalkosten Inventarverwaltung HISIVS-PC Kalkulatorische Abschreibung Flächenverwaltung Kopernikus / HISBAU-PC Kalkulatorische Mietkosten Studierendenverwaltung HISSOS-UX Studierende Fakultäten, Verwaltung uninet Leistungsdaten KOSTENSTELLENRECHNUNG KOSTENTRÄGERRECHNUNG LEISTUNGSRECHNUNG Mittelbewirtschaftung HISMBS-UX HISCOB-GX uninet KOSTENARTENRECHNUNG KAMERALISTIK TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.1. Kostenarten und Schnittstellen (2) - Berechnung der kalkulatorischen Mieten - Kostenflächenart (KFA) und deren Gewichtung 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Abstellräume, Garderoben Büchermagazine, Gewächshäuser, einf. Lagerräume Büroräume ohne bes. Ausstattung Büroräume mit bes. Ausstattung technische Labors, Künstlerateliers, Hörsäle einf. chem.-techn. Labors, Sprachlabors chem./physik.-techn. Labor mit bes. Anforderg. Operationsräume, Strahlendiagnostikräume Kernphysiklabors, chem. Laborräume mit spez. Anforderg. Raumnutzungsarten (RNA) 01-019, 1-199 02-029, 2-299 03-039, 3-399 04-049, 4-499 05-059, 5-599 06-069, 6-699 Kalk. Miete 0,5 0,6 1,0 1,5 2,3 3,4 6,1 10,7 16,4 * Mietpreis 15,- DM/qm Kalk. Miete je KFA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Qualitätskennzeichen = 1,0 0,9 0,8 0,7 = 7,50 DM/qm 9,00 DM/qm 15,00 DM/qm 22,50 DM/qm 34,50 DM/qm 51,00 DM/qm 91,50 DM/qm 160,50 DM/qm 246,00 DM/qm * Neubau, sanierter Altbau durchschnittlicher baul. Zustand schlechter baul. Zustand, Baracken ehem. Wohnungen, Schuppen, Baracken und Hallen in schlechtem baul. Zustand TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 01... 30 40... 50... 60 81 89 90 3.2. Kostenstellensystematik (1) - 1. und 2. Stelle - 29 42 58 Fakultäten, Fachrichtungen Zentrale Einrichtungen Rektor, Prorektoren Zentrale Universitätsverwaltung (ZUV) mit Dezernaten 1...8 Außeruniversitäre Einrichtungen Sonstige Dienststellen Sonstige Kostenstellen (gilt nur für Dez.1 und Dez.2) Sammelkostenstellen ( " ) TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.2. Kostenstellensystematik (2) - 3. und 4. Stelle - in Fakultäten und Fachrichtungen: 01... 31... 35... 41 51 61 69 91 29 34 39 Institute, Fachgebiete Sonstige wissenschaftliche Einrichtungen Studiengänge Sonderforschungsbereiche (SFB) Zentrale Einrichtungen (Betriebseinheiten, Werkstätten,...) Dekanate Baumaßnahmen für Fakultäten/ Fachrichtungen (nicht in Textform) Personal-Pools in Zentralen Einrichtungen: 01... 09 Einzelne Zentrale Einrichtungen (USZ, FSZ,...) in der Zentralen Universitätsverwaltung (ZUV): 01... Sachgebiete (SG), Beauftragte,... in Außeruniversitären Einrichtungen: 01 02 03 Universitätsnahe Einrichtungen Fremdeinrichtungen SLUB in Sonstigen Dienststellen: 01... Einzelne Dienststellen (Personalrat, Studentenrat,...) TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.2. Kostenstellensystematik (3) - 5. und 6. Stelle - in Fakultäten und Fachrichtungen: in Instituten und Fachgebietsgruppen: 01... 20... 30... 40... 50... 60... 71... 76... 19 29 39 49 59 69 75 79 Professuren und einzelne Fachgebiete Dozenturen spezielle Professuren (hier: Stiftungsprofessuren) spezielle Professuren (hier: Gemeinsame Berufungen/ Aktivstellen) spezielle Professuren (hier: Gemeinsame Berufungen/ Leerstellen) Forschungsstellen, kulturelle Einrichtungen, Rechnerpools Werkstätten Labore in Zentralen Einrichtungen der Fakultäten, Fachrichtungen und Dekanate: 01... einzelne Einrichtungen in Zentralen Einrichtungen der TU Dresden: 01... Abteilungen (Fachbibliotheken,...) in der Zentralen Universitätsverwaltung (ZUV): 01... 61... 81... 69 89 Dezernenten, Gruppen (innerhalb von Sachgebieten) sonstige zweckgebundene Bewirtschaftungsbefugnisse Flächenbewirtschaftung in Außeruniversitären Einrichtungen: 01... einzelne Einrichtungen TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.3. Kostenträgersystematik (1) - Lehre - Als Kostenträger der Lehre werden die Studiengänge/-fächer definiert. Als Haupterkennungsmerkmal der Kostenträger-Art wird die erste Stelle des Schlüssels benutzt. 6 0 1 0 1 0 2 0 1. Stelle: 2./3. Stelle: 4./5. Stelle: 6./7. Stelle: 8. Stelle: Kostenträgeridentifikation Lehre (6) Fakultät/Fachrichtung Lehreinheit (lfd. Nr. innerhalb der Fakultät/Fachrichtung) Studiengang (lfd. Nr. innerhalb der Lehreinheit) leer (0) Der Kostenträger Lehre erhält die Ziffer 6. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.3. Kostenträgersystematik (2) - Forschung - Kostenträger der Forschung sind an der TUD die zahlreichen Drittmittelprojekte sowie Haushaltsprojekte/-maßnahmen. 1 2 0 2 3 1 1 5 1./2. Stelle: 3./4. Stelle: 5./6. Stelle: 7. Stelle: 8. Stelle: Fakultät/Verwaltungseinrichtung Institut/Sachgebiet Lehrstuhl/Sachgebietsgruppe Geldgeber Ziffer 0-9 (Drittmittel) Ziffer 0 (Haushaltsprojekte bis 1998) lfd. Nummer Mit dieser Systematisierung sind die Anfangsziffern 0 - 5 und 8 (Haushaltsprojekte ab 1999) belegt. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.3. Kostenträgersystematik (3) - wiss. Dienst- und Transferleistungen - Unter dem Kostenträger Dienstleistung werden Dienstleistungen an Dritte (extern) verstanden. Des weiteren können Dienstleistungen intern an andere Struktureinheiten abgegeben werden. 7 0 2 9 7 0 0 0 1. Stelle: Kostenträger Dienstleistung (7) 2. Stelle: Abgabe der DL extern 0 intern 1 3. Stelle: Art der Dienstleistung Tagungen wiss. Weiterbildung Gutachten Beratungsleistung Veröffentlichungen 4./5. Stelle: Jahr der Leistungsabgabe 6.-8. Stelle: leer (0) 1 2 3 4 5 usw. Zur Identifikation der Kostenträger-Art wird die Ziffer 7 vorgesehen. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.3. Kostenträgersystematik (4) - Management - Unter Managementleistungen werden Tätigkeiten verstanden, die sich nicht direkt den anderen Kostenträgern zurechnen lassen, jedoch für alle Kostenträger eine Art Dienstleistung darstellen. Für Buchungen von direkten, ausgabengleichen Kosten ist der Kostenträger Management i.d.R. ohne Belang. Dieser Kostenträger wird sich im wesentlichen bei der Aufteilung der Kosten durch die Professoren aus Personalkosten zusammensetzen. 9 2 1. Stelle: Kostenträger Management 2. Stelle: Zentrale Gremien Dezentrale Gremien 1 2 Der Kostenträger Management wird als 4. Kostenträger mit der Anfangsziffer 9 geschlüsselt. 3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (1) - Innerbetriebliche Leistungsverrechnung - Dienstleister Leistungsverrechnung Dienstleistungsempfänger Vorkostenstellen Hilfskostenstellen Verrechnungssatz / Selbstkostenpreis Endkostenstellen Hauptkostenstellen Kostenträger VERTEILMODUS VERRECHNUNG MÖGLICHE EMPFÄNGER Hausdruckerei Anzahl Druckaufträge per Inanspruchnahme 100% nach Aufträgen in Stück Kostenstellen Heizung Umlage HNF per Umlage 100% Hauptnutzfläche Kostenstellen Unisportzentrum Umlage Studenten per Umlage 90% auf Studierenden 10% Beschäftigungsverh. Kostenstellen Forschungsproj. Dienstleistungen Studiengänge KOSTENTRÄGERRECHNUNG KOSTENARTENRECHNUNG TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (2) - 1. Verteilschritt - Hilfs-Kostenstellen Verwaltung Zentrale und sonstige Einrichtungen Haupt-Kostenstellen Kostenträger Lehre Studierende Forschung BV, HNF Professur BV, HNF Verwaltung Zentrale und sonstige Einrichtungen Institut FR / Fakultät wiss. Dienstund Transferleistungen Management TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (3) - 2., 3. und 4. Verteilschritt - Haupt-Kostenstellen Kostenträger Studierende Lehre BV HNF Professur Erfassungsblatt Pauschale Aufteilung Forschung BV HNF Institut Erfassungsblatt Pauschale Aufteilung wiss. Dienstund Transferleistungen FR / Fakultät Management TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (4) - 5. Verteilschritt - Haupt-Kostenträger Lehre Kosten der Lehre LE 1 Primärkosten (Prof., Institute) + Sekundärkosten (1.,2. Verteilschritt) Kosten der Lehre LE 2 Primärkosten (Prof., Institute) + Sekundärkosten (1.,2. Verteilschritt) Kosten der Lehre StuG 1 Lehrverflechtung zwischen den einzelnen Kosten der Lehre StuG 2 LE und StuG Kosten der Lehre StuG 3 TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 4. Kostenstellenberichte (1) - Erfassungsblatt - Erfassungsblatt für Kostenstelle Musterprofessur (123456) mit Kostenträgerinformation KoArt-Nr./ ErlArt-Nr. 011-234 311-599 611-612 621-659 711 713 721 722 Kosten/Erlösarten-Bez. Ausgabengleiche Personalkosten Ausgabengleiche Sachkosten Kalkulatorische Miete Kalkulatorische AfA Kalk. Bezüge der HSL Kalk.Bezüge w iss.MA befr. Kalk.Bezüge Verw altg.personal Kalk.Vergütg. Techn. Personal Primärkostensumme PRIMÄRKOSTENSALDO SEKUNDÄRKOSTENSALDO GESAMTKOSTENSALDO 123456 Kosten/Erlöse 511,13 6.914,58 53.570,16 65.817,99 72.837,09 138.494,65 25.620,72 61.793,65 425.559,97 425.559,97 92.078,19 517.638,16 %* 0,12 1,62 12,59 15,47 17,12 32,54 6,02 14,52 100,00 Lehre LEHRE Anteile *) Prozentangaben beziehen sich auf die Primärkosten- und die Primärerlössumme. Dezentrale Gremien Zentrale Gremien DFG-SFB BMBF-Zuwend 123456 Istkosten KTR Zuschuß Max-PlanckInstitut KoSt/KoTr/Proj Musterprofessur Kostenstelle: Kostentyp: Kostenartenbaum: nicht drittm.finanz. Forschung MUMA 27.09.1999 10/1998-03/1999 1 Allgemeiner Kostenträger Lehre Kennzeichen: Erst.Datum: Ausw.zeitraum: Variante: Forschung Forschung Forschung Forschung Managemt. Managemt. 001 12345661 12345634 12345650 91 92 Anteile Anteile Anteile Anteile Anteile Anteile 4. Kostenstellenberichte (2) - KoA-Bericht mit KoSt- und Projektinfos Kostenstelle: 123456 Kostenart Kosten Erlöse Primärkosten/-erlöse 112 Vergütung für SHK 511,13 311 Büroverbrauchsmaterial 541,37 312 Kopierkosten 251,07 314 Toner, Tintenpatronen etc. 661,45 324 Abschriften, CD-ROM etc. 56,91 341 Ausstattg.-/Einrichtungsgeg. 1.529,29 342 Büromaschinen/ -geräte 87,98 344 EDV-Geräte / -zubehör 300,44 359 Reinigungsverbrauchsmat. 185,10 411 Chemikalien u.ä. -1.839,51 412 Techn. Druck-/Flüssiggase 4.686,63 413 Laborverbrauchsmaterial -1.226,22 421 Elektro- /Elektronikmaterial 126,17 424 Normteile 5,00 543 Reinst. Masch/Gerä/App 1.874,80 544 Reinst. EDV-Geräte 249,40 551 Telefon / Fax 2.266,80 553 Porto- und Frachtkosten 569,31 555 Datenübertragungsgebühren 416,55 561 Dienstreisen, Teilnehmergeb. -3.827,96 611 Kalk. Miete f. Räume/Geb. 53.570,16 641 AfA Einricht./Ausstattung 400,06 642 AfA Büromasch./-geräte 158,50 643 AfA Masch./Geräte/App. 61.358,28 644 AfA EDV-Geräte/-zubehör 3.901,15 711 Kalk. Bezüge der HSL 72.837,09 713 Kalk. Bezüge wiss. MA befr. 138.494,65 721 Kalk.Bezüge Verwaltg.Pers. 25.620,72 722 Kalk. Vergütg. Techn. Pers. 61.793,65 Saldo Kostenart Kosten Sekundärkosten/-erlöse KoSt 0300 Verwaltung FR Ch 9.148, 89 KoSt 300500 USZ 448,09 KoSt 300500 URZ 8.513,62 KoSt 300800 Universitätsarchiv 581,00 KoSt 40 Rektor u. Porrektoren 830,59 KoSt 5000 Kanzler 299,19 KoSt 51 - Dez.1, Haushalt 3.329,99 KoSt 52 - Dez. 2 Personal 12.783,61 KoSt 54 - Dez. 4 Planung, Daten 7.168,46 KoSt 55 - Dez. 5 Forschungsförd. 8.901,27 KoSt 56 - Dez. 6 Technik 33.228,55 KoSt 57 - Dez. 7 - Zentr. Angel. 1.800,.09 KoSt 70 Außeruniv. Sonst. Einr. 3.554,74 KoSt 80 Sonstiges 1490,10 Summen 517.638,16 KoTr/Proj.: 12345634 Kostenart Kosten 013 Bezüge wiss. Mitarb.(befr.) 78.516,54 111 Vergütung für WHK 6.143,43 411 Chemikalien u.ä. 5.551,91 412 Techn. Druck-/Flüssiggase 20,84 413 Laborverbrauchsmaterial 4.312,04 421 Elektro- / Elektronikmaterial 161,43 423 Metall/Kunststoffe 93,98 912 Einn. Von der DFG Summen 94.800,17 Erlöse 0,00 Erlöse 54.512,7 -54.512,70 Saldo 517.638,16 Saldo 40.287,47 KoTr/Proj.: 12345650 - Zuschuß Max-Planck-Institut Kostenart Kosten Erlöse Primärkosten/-erlöse 321 Bücher 105,65 561 Dienstreisen, Teiln.gebühren 6.662,96 564 Reisekostenersatz 10.233,65 913 Einn. Von der Wirtschaft 3.500,00 915 Einn. Sonst. (Stift., EU) 20.959,00 Summen 17.002,26 -24.459,00 -7.456,74 Gesamtsummen 550.468,89 629.440,59 -78.971,70 Saldo 4. Kostenstellenberichte (3) - Infos zu kalk. Mietkosten Kostenstelle: 123456 Kostenstelle: 123456 Bezeichnung: Musterprofessur Bezeichnung: Musterprofessur Berechnung der kalkulatorischen Miete (Beispiel für den Monat 3/1999) Übersicht zur kalkulatorischen Miete (Kostenarten 611-612 im Erfassungsblatt) Grundmiete 15 DM/qm Grundmiete 15 DM/qm Kostenflächenart 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle Gebäude Geschoß Raumanzahl Fläche in qm Gew ichtung QKZ 1261 00 1 7 1 0,8 1261 02 3 60,5 1 0,8 4 67,5 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume Gebäude Raumanzahl Fläche in qm Kostenflächenart Räume Fläche in qm Kalk. Miete 10/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 84,00 DM 10/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 810,00 DM 726,00 DM 10/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 11/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 11/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 11/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 12/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 12/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 12/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 1/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 1/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 1/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 2/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 2/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 2/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 810,00 DM Kostenflächenart 6 Geschoß Monat Kalk. Miete Gew ichtung QKZ Kalk. Miete 1261 -1 2 49,7 3,4 0,8 2.027,76 DM 1261 00 2 49,5 3,4 0,8 2.019,60 DM 4 99,2 4.047,36 DM 810,00 DM 810,00 DM 810,00 DM Kostenflächenart 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle Gebäude Geschoß Raumanzahl Fläche in qm Gew ichtung QKZ Kalk. Miete 1261 00 1 37,5 2,3 0,8 1.035,00 DM 1261 01 2 68 2,3 0,8 1.876,80 DM 3/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 1261 02 2 42 2,3 0,8 1.159,20 DM 3/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM 5 147,5 4.071,00 DM 3/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM 13 314,2 8.928,36 DM Gesamtmiete für das Wintersemester 1998/1999: Gesamt 3/1999: 810,00 DM 810,00 DM 53.570,16 DM 4. Kostenstellenberichte (4) - Infos zu kalk. Personalkosten Kostenstelle: 123456 Kostenstelle: 123456 Bezeichnung: Musterprofessur Bezeichnung: Musterprofessur Ihrer Professur zugeordnete Haushaltsstellen und die Berechnung der kalkulatorischen Personalkosten Ihrer Professur zugeordnete Haushaltsstellen und die Berechnung der kalkulatorischen Personalkosten (Kostenarten 711-753 im Erfassungsblatt) (Kostenarten 711-753 im Erfassungsblatt) Monat / Jahr: 10 / 1998 Monat / Jahr: 1 / 1999 Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VIB BAT VII C4 W 1 2 1 0,65 1 1 6,65 BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VC BAT VIB BAT VII C4 W 1 1 1 0,5 0,65 1 1 6,15 Monat / Jahr: 11 / 1998 Monat / Jahr: 2 / 1999 Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VC BAT VIB BAT VII C4 W 1 2 1 0,5 0,65 1 1 7,15 Monat / Jahr: 3 / 1999 Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VC BAT VIB 1 2 1 0,5 0,65 BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VIB BAT VII C4 W 1 2 1 0,65 1 1 6,65 Monat / Jahr: 12 / 1998 Tarifgruppe Summe der Haushaltsstellen BAT IB BAT IIA BAT IVB BAT VIB BAT VII C4 W 1 2 1 0,65 1 1 6,65 Pauschsatz Kalk. Personalkosten 8.615,93 DM 7.578,66 DM 5.900,42 DM 4.645,66 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 8.615,93 DM 15.157,32 DM 5.900,42 DM 3.019,68 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 48.992,45 DM Pauschsatz Kalk. Personalkosten 8.615,93 DM 7.578,66 DM 5.900,42 DM 4.645,66 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 8.615,93 DM 15.157,32 DM 5.900,42 DM 3.019,68 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 48.992,45 DM Pauschsatz Kalk. Personalkosten 8.615,93 DM 7.578,66 DM 5.900,42 DM 4.645,66 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 8.615,93 DM 15.157,32 DM 5.900,42 DM 3.019,68 DM 4.225,66 DM 12.073,44 DM 48.992,45 DM Pauschsatz Kalk. Personalkosten 9.311,50 DM 7.848,08 DM 6.071,92 DM 5.012,25 DM 4.768,83 DM 4.314,58 DM 12.205,59 DM 9.311,50 DM 7.848,08 DM 6.071,92 DM 2.506,13 DM 3.099,74 DM 4.314,58 DM 12.205,59 DM 45.357,53 DM Pauschsatz Kalk. Personalkosten 9.311,50 DM 7.848,08 DM 6.071,92 DM 5.012,25 DM 4.768,83 DM 4.314,58 DM 12.205,59 DM 9.311,50 DM 15.696,16 DM 6.071,92 DM 2.506,13 DM 3.099,74 DM 4.314,58 DM 12.205,59 DM 53.205,61 DM Pauschsatz Kalk. Personalkosten 9.311,50 DM 7.848,08 DM 6.071,92 DM 5.012,25 DM 4.768,83 DM 8.615,93 DM 15.157,32 DM 5.900,42 DM 2.506,13 DM 3.019,68 DM TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 5. Leistungsrechnung (1) - Einsatz des Leistungsmoduls ”uninet” der SQL-GmbH Dresden Stundenplaner, Prüfungsamt, Professur Mengenmäßige HISCOB Controlling Internet Lokales Netzwerk Schnittstelle Erfassung von Leistungen Verwaltung von Stammdaten Vertrauensperson Kontrolle und Bestätigung TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 5. Leistungsrechnung (2) - Leistungsgrößen Lehre, Studium und Weiterbildung - - Anzahl der Studierenden (Kopf- und Fallzahlen, Regelstudienzeit) - Anzahl der Studienanfänger (Kopf- und Fallzahlen, Regelstudienzeit) - Anzahl der Absolventen (Diplom-, Magisterprüfungen, Bachelor) - Lehrnachfrage, Lehrangebot und Auslastungsgrad - Anzahl betreute Diplom-, Semester-, Projekt- und Belegarbeiten - Anzahl / SWS Lehrveranstaltungen (Grund- und Hauptstudium) - Weiterbildungsveranstaltungen - Gutachten für wissenschaftliche Abschlussarbeiten - Bildung von Kennzahlen der Lehre TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 5. Leistungsrechnung (3) - LG Forschung, wiss. Dienst- und Transferleistungen - - Umfang der Forschungsprojekte (aus Dritt- und Haushaltsmitteln) - Anzahl der bestandenen Promotionen und Habilitationen - Anzahl Schutzrechtsanmeldungen (Patente, DIN-Normen, Urheberrechte) - Anzahl der Publikationen (Fakultätsspezifische Credit-Point-Systeme) - Anzahl der Vorträge, Poster auf wiss. Veranstaltungen und Messen - Anzahl der Gutachten und Beratungsleistungen - Anzahl der Ehrungen und Preise - Mitarbeit in externen wissenschaftlichen Gremien - Bildung von Forschungskennzahlen TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (1) - Gegenüberstellung von Kosten und Ausgaben - Geräte-u.Anlageninv. Kalk. AfA Gebäudeinves titio n Kalk. Miete HH KLR 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% Durchschnittswerte 1997 - 1999 TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN Bsp. NW GSW IW Verw. ZE 6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (2) - Entwicklung und Struktur der Primärkosten WS98/99 SS1999 WS99/00 SS2000 11.393.598,62 11.240.400,05 11.490.160,82 11.816.410,91 100,0% 98,7% 100,8% 103,7% 7.478.516,06 7.159.346,13 7.627.353,94 7.515.773,59 100,0% 95,7% 102,0% 100,5% 31.742.474,63 31.193.098,01 32.218.151,87 31.596.772,19 100,0% 98,3% 101,5% 99,5% 7.147.141,66 7.343.877,11 7.031.477,21 6.928.567,02 100,0% 102,8% 98,4% 96,9% 4.815.503,13 3.988.850,41 4.659.105,48 4.248.635,91 100,0% 82,8% 96,8% 88,2% SS 2000 100% 22% 90% 80% 70% 1% 59% 45% 53% 60% 76% Kalk.PK 60% Kalk. Abschr. >800,-DM 50% Kalk. Miete 65% 40% 9% 29% 17% Ausgabengl. PK 13% 30% 18% 20% 10% 0% 22% Gesamt 23% 4% 11% 4% 7% 4% 7% 5% 2% NW 8% GSW 5% 3% 1% IW Ausgabengl. SK 18% 7% 0% Verw . ZE TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (3) - Zuschuss des Haushaltes für Drittmittelprojekte - direkte Anteil der HH-Kosten Gesamt Projektkosten auf DM-finanz.Proj. 140,00% 100,00% 110,39% 210,39% 100,00% 23,95% 123,95% 100,00% 122,37% 222,37% 100,00% 56,11% 156,11% 100,00% 73,01% 173,01% 100,00% 48,63% 148,63% 100,00% 50,17% 150,17% 100,00% 65,53% 165,53% 100,00% 59,26% 159,26% 100,00% 93,48% 193,48% 100,00% 37,81% 137,81% 100,00% 70,00% 170,00% 100,00% 57,87% 157,87% 100,00% 66,94% 166,94% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Projektkosten DM-finanz. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (4) - Kostenaufteilung der Kostenträger - Zentrale Gremien Management 1% Dezentrale Gremien Management 3% DM-fin. Forschung / wDTL 33% Lehre 49% nicht DM-fin. Forschung / wDTL 14% TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 7.1. Externe Zielvereinbarung mit dem SMWK § 1 Grundlagen (Zeitraum, gesetzl. Grundlagen) § 2 Produkthaushalt (Def. der Produktgruppen) § 3 Kosten- und Leistungsrechnung (KoA-, KoSt- und KoTr-Struktur) § 4 Budget (bewilligter Zuschuss für 2000 ) § 5 Bewirtschaftungsgrundsätze (1) Flexibilisierung der Stellenplanbindung, (2) innerhalb der Hauptgruppen (HGr.) 4 bis 8 gegenseitige Deckungsfähigkeit (3) Übertragbarkeit der HGr. 4 bis 8, inv. Rücklagenbildung mögl. (4) Mindereinn./ Mehrausg.in der TUD oder durch 1-Jahres-Vorgriff gedeckt (5) erzielte IST - Einnahmen verbleiben an der TUD (6) Anpassung der Leistungsplanung bei hauswirtschaftlichen Sperren (7) zusätzliche Kleine Baumaßnahmen können aus eigenem Budget finanziert werden § 6 Berichtswesen (Erstellung eines jährlichen, semesterbezogenen KLB) § 7 Hochschulinterne Zielvereinbarungen (zw. HS-Leitung, Fakultäten, Zentr.Einrichtungen) § 8 Schlussbestimmungen (jährliche Anpassung der ZV, Evaluierung, Kündigung, ... ) TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 7.2. Interne Zielvereinbarungen mit den Fakultäten § 1 Maßnahmenkatalog (1) Lehre und Studium (2) Forschung und Wissenstransfer (3) Internationalisierung von Lehre und Forschung § 2 Internes Mittelverteilungsmodell (1) Leistungsgrößen (LG) für Lehre, Forschung, Dienst- und Transferleistungen (2) 1. Verteilung anhand der LG von Sach- und freien Personalmitteln 2. Anwendung über LG auf das gesamte Budget (Planung) § 3 Budget, Mittelzuweisung und Bewirtschaftungsgrundsätze § 4 Berichtswesen § 5 Verantwortlichkeit § 6 Laufzeit und Fortschreibung TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 8.1. Interne Mittelverteilungsmodell Sachmittel für Lehre und Forschung 45% 40% 15% Lehrbedarf über die Lehrnachfrage Forschungsbedarf 15% Sockelbetrag nach gewichteten Professoren (C4: 1 / C3: 0,66) 25% anhand der Drittmittelausgaben Abschreibungen, DV- und Materialpauschale Fernmeldegebüren und Porto 100% gewichtete Anzahl der Mitarbeiter (C4, C3: 1 / wP: 0,5 / nwP: 0,2) Reisekosten 100% gewichtete Anzahl des akademischen Personals (C4: 1,5 / C3: 1 / wP: 0,5) Personalmittel (Lehr- und Gastaufträge, SHK, WHK) 25% Grundzuweisung anhand der gewichteten Professoren (C4: 1 / C3: 0,66) 75% in Abhängigkeit der Lehrbelastung gem. Kapazitätsberechnung Exkursionen (Zuschüsse für Fahrtkosten, Übernachtung und Verpflegung) anhand gewichteter Studentenzahl Zusätzlich erfolgt die Einbeziehung der Flächennutzung über ein Bonus - Malus - System. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN 8.2. Fachspezifisches MVM der Fakultät Maschinenwesen Zuführung TU Dresden Strategische Reserve Dekanat 10% Verteilung Fakultät (100 %) 50 % Lehre [SWS] Lehrleistungen Lehrveranstaltungen (obligatorisch) Lehrveranstaltung (fakultativ mit Nachweis) Projektarbeit (= 0,33) Belegarbeit (= 0,5) Diplomarbeit (= 0,83) Sonderleistungsstunden (mit Vertrag = 0,09) Abgeschlossene Promotion (= 6,0) Lehrdeputat 40 % Forschung [DM; EURO] Drittmittel 10 % Transfer 4% 4% 2% Gutachtertätigkeit [Anzahl] Publikationstätigkeit [Anzahl] Gremientätigkeit [h] 2./3. Prom.-Gutachter Habilitation DFG AiF Review Beratungsleistung Veröffentlichungen (zitierfähig) Patente Messen Veranstaltungen Dienstgeschäftszeit
