belegbeispiel

BELEGBEISPIEL – FIRMA TOY BOX
Sachverhalt:
Sie arbeiten seit einem Jahr in der Buchhaltungsabteilung der Firma „Toy Box“.
Ihre Aufgabe liegt in der Bearbeitung und Verbuchung sämtlicher während des
Jahres anfallender Belege.
Ihr Unternehmen:
Vor fünf Jahren gründete Frau Heidrun Lampe das Einzelunternehmen „Toy Box“. Alle wichtigen
unternehmerischen Entscheidungen trifft Frau Lampe selbst, jedoch wird sie von ihrem Sohn
unterstützt, der vor kurzem sein Studium an der Wirtschaftsuniversität in Wien erfolgreich
abgeschlossen hat. Im Unternehmen arbeiten 5 Angestellte, zwei davon sind jeweils 20 Stunden pro
Woche beschäftigt.
Es handelt sich um einen Spielwarengroßhandel, d. h.
Frau Lampe kauft direkt bei den Produzenten ein und
verkauft an – in erster Linie sehr kleine –
Spielwareneinzelhändler.
Gehandelt
wird
mit
Spielwaren aller Art für alle Altersstufen zwischen 0
und 18 Jahren. Das Unternehmen hat seinen Sitz in
Anif, in der Nähe der Stadt Salzburg. Fast alle Kunden
befinden sich in Salzburg Stadt bzw. im näheren
Umkreis. Ausgeliefert wird zumeist mit dem eigenen
Firmen-LKW. Der Spielzeuggroßhandel hat keinen
eigenen Verkaufsraum. Aus diesem Grund erfolgen nur selten Barverkäufe.
Zu den Stammkunden der Firma Toy Box zählen folgende Spielzeugeinzelhändler:
 Spielwaren Heidi, Personenkonto Nr. 20001, Salzburg Stadt
 Spiele Peter, Personenkonto Nr. 20002, Bergheim
 Die Spieltruhe, Personenkonto Nr. 20003, Salzburg Stadt
Der Einkauf der Waren erfolgt aus Fabriken in ganz Österreich. Zwei Lieferanten, mit denen Frau
Lampe besonders häufig Geschäftskontakt hat sind:
 Puzzle Production GmbH, Personenkonto Nr. 33001, Wiener Neudorf
 Spielbausteine Alfred Brick, Personenkonto Nr. 33002, Salzburg
Geschäftsfälle im Zusammenhang mit Lieferanten und Kunden, für die kein eigenes Personenkonto
geführt wird, sind auf den Konten „20099 Diverse Kunden“ bzw. „33099 Diverse Lieferanten“ zu
verbuchen.
Ihre Aufgaben:
ƒ
Schreiben Sie bitte das Belegsymbol und die Belegnummer auf jeden Beleg. Unterteilen Sie
hierfür die Belege in
Ö Eingangsrechnungen (ER),
Ö Ausgangsrechnungen (AR),
Ö Kassabelege (K),
Ö Bankbelege (B) und
Ö Sonstige Belege (S).
Da es sich bei den vorliegenden Belegen um die ersten Belege des neuen Geschäftsjahres
handelt, beginnen Sie Ihre Nummerierung jeweils mit Eins.
ƒ
Tragen Sie alle Buchungen in der Buchungsliste auf den folgenden Seiten ein. Geben Sie dort
auch das Datum, das Belegsymbol und die Belegnummer an. Gebucht wird prinzipiell mit dem
Rechnungsdatum bzw. mit dem Wertstellungstag bei Kontoauszügen.
Hinweis: Handelswaren werden sofort in der Klasse 5 verbucht. Die Verbuchung der
Umsatzsteuer erfolgt einheitlich nach der Nettomethode.
1
Datum
Belegsymbol,
-nummer
Kontonummer, Kontobezeichnung
Soll
Haben
2
Datum
Belegsymbol,
-nummer
Kontonummer, Kontobezeichnung
Soll
Haben
3
Beleg n
Beleg o
OFFIZZ
Büromaterial
Kaigasse 12
5020 Salzburg
Kundenservice – Verrechnung – 1011 Wien
Tel.: +43 662 98 34 23
Besuchen Sie unsere neue Homepage:
www.offizz.at!
Anz.
Datum
10
20
50
5
14
Radierer
Tintenroller
Textmarker
Kopierfolien
Ringbuchblöcke
2. 1. 2006
Preis
Summe
0,49
0,98
0,34
7,80
1,25
Preise inkl. 20 % MWSt.
Bei Irrtum oder Umtausch ist dieser
Kassenzettel vorzulegen.
4,90
19,60
17,00
39,00
17,50
98,00
Toy Box
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Telekom Austria Rechnung
Kundenservice / Verrechnung
Postfach 1001
1011 Wien
Sie erreichen uns kostenlos unter
0800 100 180
zu bezahlender Betrag: € 258,30
Fälligkeit: 31. 1. 2006
Bitte nicht einzahlen. Der Betrag wird vom Konto
BLZ: 20111 Konto: 985 38 386
frühestens per 31. 1. 2006 eingezogen
Kundennummer:
Verrechnungskonto:
Rechnungsnummer:
Rechnungsdatum:
54 035 243
2000006385746
4378468339933
2. 1. 2006
Vertragspartner:
Toy Box OHG
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Übersicht
USt. %
06246/77333
20
Netto €
215,25
Rechnungsbetrag netto
Summe USt. 20 %
Rechnungsbetrag brutto
215,25
43,05
258,30
Zu zahlender Betrag
258,30
Sie können Ihren Einzelentgeltnachweis (EEN) der Telekom Austria entweder im Internet unter kundenbereich.aon.at oder
business.telekom.at abrufen oder telefonisch in Papierform anfordern. Zusätzliche Informationen entnehmen Sie bitte der
Leistungsbeschreibung und den Entgeltbestimmungen für Online Rechnung und Einzelentgeltnachweis (www.telekom.at).
Geben Sie bei Einzahlungen ohne Originalzahlschein bitte immer Ihre Rechnungsnummer sowie Ihr Verrechnungskonto an, damit Ihre
Zahlung zugeordnet werden kann. Informationen dazu finden Sie auf dem Übersichtsblatt Ihrer Rechnung.
Wenn Sie Einwände gegen diese Rechnung haben, informieren Sie uns bitte schriftlich und innerhalb von 6 Wochen nach Erhalt der
Rechnung. Andernfalls gilt die Rechnung als anerkannt. Bitte beachten Sie: Die Fälligkeit der in Rechnung gestellten Beträge bleibt
durch einen Einwand unverändert aufrecht.
Die Allgemeinen Geschäftsbedingungen sowie die Leistungs- und Entgeltbestimmungen finden Sie unter www.telekom.at und sind auch
in allen Telekom Austria Shops erhältlich.
Telekom Austria AG · Lassallestraße 9 · 1020 Wien · Firmenbuch-Nr. 144477t · DVR 0962635 · UID: ATU 40198200
Handelsgericht Wien · Bankverbindung: PSK BLZ: 60000 Konto-Nr.: 7.501.818 · www.telekom.at
4
Beleg p
Beleg q
PUZZLE PRODUCTION GMBH
Toy Box
Produktion und Verkauf von Puzzlespielen – Import und Export
2351 Wiener Neudorf, Ricoweg 15
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
Salzburg
Tel.: +43 (6246) 77 333 - Fax: +43 (6246) 77 334 – internet: www.toybox.at
Firma
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Spielwaren Heidi
Auerspergstraße 10
5020 Salzburg
Ihr Zeichen, ihre Bestellung vom
Unser Zeichen
Datum
c/g, 20.12.2005
h/m
3.Jänner 2006
Rechnung Nr. 5/2006
Ihr Zeichen, Ihre Bestellung vom
Unser Zeichen
c/g, 30.12.
f/m
Datum
5. 1. 2006
Lieferdatum: 3. Jänner 2006
Artikelbezeichnung
Preis
EUR
Betrag
EUR
Menge
Einheit
20
Stk.
Puzzle „Shopping“, 500 Teile
€ 4,50
90,00
50
Stk.
Märchenpuzzle, div. 1000 Teile
€ 6,90
345,00
50
Stk.
aktuelle Motive, 1500 Teile
€ 8,30
415,00
850,00
+ 20 % USt
170,00
1.020,00
zahlbar innerhalb von 60 Tagen netto Kassa oder
innerhalb von 7 Tagen abzüglich 2 % Skonto
Rechnung Nr. 0001/2006
Wir lieferten Ihnen auf unsere Rechnung und Gefahr am 5. 1. 2006:
Artikel Nr.
Menge
3440
5003
6992
6995
5
10
8
8
Bezeichnung
Einzelpreis
Gesamtpreis
55,00
23,00
21,00
21,00
275,00
230,00
168,00
168,00
841,00
168,20
1.009,20
Big-Schaukelelefant
Puppenwiege
Diddl Ballerina
Diddl Hawaii
+ 20 % Umsatzsteuer
Wir danken für Ihren Auftrag!
zahlbar innerhalb von 30 Tagen netto Kassa
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung in unserem Eigentum.
Telefon:
UID-Nr.: ATU87645384
Geschäftszeit :
DVR-Nr.:
Raiffeisen Bank
(02236) 43 535
E-Mail:
Mo-Do 9-16 Uhr
008756
575.375.964
Telefax:
[email protected]
Fr 9-13 Uhr
Landesgericht
BLZ 36000
Homepage:
St. Pölten
http://www.puzzle.at
FN 35325 h
(02236) 43 536
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 985 38 386
UID: ATU32555689
Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 334376 h
5
Beleg r
Beleg t
Bel. Nr.:
Eingang
--
EUR
KASSA
netto
EUR
--
Toy Box
Ausgang
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
Salzburg
EUR
+ ___ % Mwst
EUR
EUR
Gesamtbetrag
300,-in Worten
von / an
Tel.: +43 (6246) 77 333 - Fax: +43 (6246) 77 334 – internet: www.toybox.at
EUR
Spielwaren Heidi
Auerspergstraße 10
5020 Salzburg
dreihundert
Privateinlage
Anif, 7. 1. 2006
für
Anif
______________
Ort
2006
- 01 - 07
______________
Datum
Lampe
_________________
Unterschrift
Beleg s
Rechnung Nr. 0001/2006 - Gutschrift
Wie heute telefonisch vereinbart, schreiben wir Ihnen
Transportschäden bei drei Stück der Schaukelelefanten gut:
AVANTI
Hans Mauler
Alte Wienerstraße 4
5301 Eugendorf
10 % auf 3 à € 55,00
+ 20 % USt.
Tel.: 06225/74 49
Fax: 06225/74 491
RECHNUNGS-NR.: 06000324
07.01.06 9:34:02
Beschreibung
Normal
Gesamt
Bar
MWSt
MWSt
Menge
40,64l
16,50
3,30
19,80
Mit freundlichen Grüßen
Heidrun Lampe
31,83
Es bediente Sie: Hr. Maier
Der Verkauf des Treibstoffs erfolgt im Namen und auf
Rechnung der AVANTI AUSTRIA GMBH (ATU 14186736)
Wir danken für Ihren Besuch
und wünschen eine gute Fahrt!
der
Wir bitten Sie, den Mangel zu entschuldigen.
Summe-EUR
38,20
Betrag EUR
38,20
EUR
38,20
20%
von
6,37
Gesamt-EUR
6,37
aufgrund
Hinweis:
Es handelt sich um
eine Tankrechnung für
den Firmen-LKW
Heidrun Lampe
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 985 38 386
UID: ATU32555689
Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 334376 h
6
Beleg u (inkl. Zusatzbeleg)
BLZ 20111
Beleg v
T o y B o x Spielwarengroßhandel
KONTOAUSZUG
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
BIC GIBAATWW
DVR 31313
UID: ATU32555689
Wert
BETRIEBSBÜNDELVERSICHERUNG UNIQA
ÜBERWEISUNG
Herr/Frau/Firma
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
001/06
Auszug/Blatt
1
Belege
Betrag in EUR
09.01.
10.01.
- 680,00
- 999,60
Gutschriften
Belastungen
neuer Kontostand
GUTHABEN
11.01.2006 12:10
Datum/Uhrzeit
AT032011100098538386
IBAN
Puzzle Production GmbH
36000
1
für: Spielwaren Heidi, Auerspergstraße 10, 5020 Salzburg
Anz.
4
10
Datum
11. 1. 2006
Yakumo DVD Master
Krabbelbaby Kevin
exkl. USt.
+ 20 % USt.
Summe
156,00
309,00
465,00
93,00
558,00
Hinweis:
Die Bücher wurden
für die
Buchhaltungsabteilung zum Nachschlagen gekauft
13.645,46
00098538386
Kontonummer
Im Falle eines Umtausches ist dieser
Kassenzettel vorzulegen.
Beleg nm
BETA BuchhandelsGmbH
Ausgleich Re. Nr. 5/2006
abzüglich 2 % Skonto
Fachbücher – Fachzeitschriften - Videos
Bundesstraße 102
A-5020 Salzburg
00098538386
Toy Box
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Preis
39,00
30,90
Gesamtbetrag inkl. USt.
0,00
1.679,60
9 9 9,6 0
575375964
Rechnung Nr.
Tel.: +43 (662) 87 43 56 - Fax: +43 (662) 87 43 56 – UID: ATU86754365
BARVERKAUFSRECHNUNG-NR: 54/06
Datum:
12. Jänner 2006
ERSTE BANK
Anif – 10.01.06
Pos.
Art. Nr.
Menge
Selbstbedienung - gilt nicht
als Durchführungsbestätigung
1
4353
2
Bezeichnung
Preis
MWSt. %
Gesamt
Betriebliches Rechnungs-
23,54
10
47,08
wesen: Wilfried Schneider
Hinweis:
siehe auch Beleg Nr. 3
Steuerbasis
Preis inkl. USt.
42,80
MWSt.
BEZAHLT
4,28
Betrag
47,08
WIR DANKEN FÜR IHREN EINKAUF!
7
Beleg nn
Beleg no
Reparaturservice Huber
Das etwas andere Möbelhaus.
Autoschnellservice
Salzburger Straße 28
A-5301 Eugendorf
KUHN
BERATUNG – PLANUNG – VERKAUF
Kuhn Möbelhandel OHG
Aigner Straße 102
5020 Salzburg
Tel.: +43 (6225) 98 35 – UID: ATU14534876
BARRECHNUNG
Auftragsnummer
Rechnungsnummer
3535/12.01.2006
A 2453-38623/12.01.2006
Hinweis:
Es handelt sich um
eine Reparatur für den
Firmen-PKW
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Fahrzeug
Fahrgestellnummer
Km-Stand
Baujahr
Hubraum
Bauart
Ford Fiesta
WFOBXXGAJBVC49809
35000
12.10.1998
1242
Benzin
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Rechnung I/15343
Datum: 14.1.2006
Lieferdatum: 14.1.2006
Comp.-Nr.
Stk.
Modell-Nr.
06553-235
3
Bürosessel, Leder schwarz, Fünfsternstahlrohrfuß
Nr. 1646, Preis pro Stück 730,00
2.190,00
Summe exkl. USt.
2.190,00
Kundennummer 463423
Pos. Nr. Nummer
1 114
BRM003
Beschreibung
AW/Menge Preis
Bremsflüssigkeit gewechselt
inkl. Bremsflüssigkeit
1
43,15
Summe Arbeit
Gesamt
+ 20 % USt.
Summe
Betrag
+ 20 % USt.
Endpreis EUR
43,15
43,15
43,15
8,63
51,78
Gegenstand
438,00
Summe inkl. USt.
2.628,00
Die Lieferung erfolgte frei Haus.
ZAHLUNGSBELEG
ACHTUNG:
Hinweis:
Aus Sicherheitsgründen weisen wir darauf hin, dass über die vorgesehenen Überprüfungspflichten
hinaus nach jeder Servicetätigkeit, bei der Räder bzw. Felgen abmontiert werden, diese sowohl
entsprechend den Gebrauchshinweisen des jeweiligen Herstellers, als auch jedenfalls nach 50 bis 100
km überprüft und nachgezogen werden sollen.
Zum Zeitpunkt unserer Lieferung müssen Sie alle notwendigen
elektrotechnischen
Gasund
Wasserinstallationsvorarbeiten
(Anschlüsse, Verkabelung) abgeschlossen haben.
Wir danken für Ihren Einkauf!
14.01.2006
13:45
Maestro
BETRAG:
EUR 2.628,00
29394537459739 84573 823F
32457983 134
Reparaturservice Huber: Schnell – zuverlässig – flexibel
Kuhn Möbelhandel OHG – UID: ATU37627453 – FB: 336452w – Gerichtsstand: Salzburg Bankverbindung: Volksbank Salzburg – BLZ: 45010 – Konto: 563 564 654
8
Beleg np
Beleg nr
Toy Box
Österreichische Post AG
5020 Salzburg
Südtirolerplatz 1
Tel. 0662/88 30 30
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
Salzburg
UID: ATU8765467
.......................................................
...............................................
...................................................
Tel.: +43 (6246) 77 333 - Fax: +43 (6246) 77 334 – internet: www.toybox.at
Die Spieltruhe
St. Julienstraße 50
5020 Salzburg
Es bediente Sie:
Herr Hannes Schatz
15.1.2006
Rechnung Nr.: 83572635723565
Stk
1
Bezeichnung
Paket
bis 20 kg
Quader
Ihr Zeichen, Ihre Bestellung vom
Unser Zeichen
h/s, 5.1.2006
f/m
Datum
19. 1. 2006
EUR
Rechnung Nr. 0002/2006
9,00
SUMME
9,00
============
WIR DANKEN FÜR IHR KOMMEN
Hinweis:
Es handelt sich um eine
Kundenlieferung, die mit
der Post versendet
wurde.
Beleg nq
Wir lieferten Ihnen auf unsere Rechnung und Gefahr am 19. 1. 2006:
Artikel Nr.
Menge
2403
2640
4635
6352
8373
9735
5
10
5
5
10
5
Bezeichnung
Einzelpreis
Gesamtpreis
14,00
22,00
11,00
29,00
14,00
22,00
70,00
220,00
55,00
145,00
140,00
110,00
740,00
148,00
888,00
Vorlesebuch Winnie Puuh
Alpha Betty
Babyzug
Piratenschiff
Monopoly Junior
Puppe mit Reiseset
+ 20 % Umsatzsteuer
1 Schaukelpony, Plüsch, privat entnommen
Einstandspreis: € 65,00 exkl. USt.
Verkaufspreis: € 95,00 exkl. USt.
18. Jänner 2006
Wir danken für Ihren Auftrag!
zahlbar innerhalb von 10 Tagen abzüglich 3 % Skonto oder innerhalb von 60 Tagen netto Kassa
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung in unserem Eigentum.
Heidrun Lampe
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 985 38 386
UID: ATU32555689
Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 334376 h
9
Beleg ns
Beleg nt
Spielbausteine Alfred Brick
Toy Box
Produktion von Spielbausteinen
Söllheimer Straße 3
A-5101 Salzburg
Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
Salzburg
Tel.: +43 (662) 66 364 - Fax: +43 (662) 66 364-1
internet: www.alfredbrick.at
Tel.: +43 (6246) 77 333 - Fax: +43 (6246) 77 334 – internet: www.toybox.at
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Ihr Zeichen, Ihre Bestellung vom
J/K, 3.1.06
Spiele Peter
Moosfeldstraße 20
5101 Bergheim
Unser Zeichen
Anif, 24. 1. 2006
Datum
U/I
20. 1. 2006
Rechnungsnummer 83674b
Am 19. 1. 2006 lieferten wir Ihnen:
Artikel
Menge
Brick Burg, Art. # 3523/02
Brick Schloss, Art. # 3526/01
Brick Ferrari, Art. # 4355/03
Brick Lastwagen, Art. # 4636/05
Preis/EH
6
6
12
10
32,00
46,00
38,00
31,00
- 15 % Stammkundenrabatt
+ 20 % Mehrwertsteuer
Gesamtpreis inkl. USt.
Preis gesamt
192,00
276,00
456,00
310,00
1.234,00
185,10
1.048,90
209,78
1.258,68
Prolongation Ihrer offenen Forderung – Fälligkeit: 25.01.2006
In Ihrem Schreiben vom 22. Jänner 2006 bitten Sie uns, Ihre offene Forderung vom
25. 11. 2005, fällig am 25. 1. 2006, um weitere zwei Monate zu verlängern.
Aufgrund unserer langjährigen Geschäftsbeziehung sind wir gerne bereit, Ihnen
entgegenzukommen. Da wir jedoch selbst Verbindlichkeiten bezahlen müssen,
belasten wir Sie mit den vereinbarten Verzugszinsen in Höhe von 10 % p. a.:
offene Forderung € 2.760,00
davon 10 % Verzugszinsen für 2 Monate: € 46,00
Mit freundlichen Grüßen
Vielen Dank!
zahlbar innerhalb von 30 Tagen ohne Abzug
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 456 947 763
UID: ATU83684764 - Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 345346 h
Heidrun Lampe
Heidrun Lampe
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 985 38 386
UID: ATU32555689
Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 334376 h
10
Beleg nu
Beleg nv
Spielbausteine Alfred Brick
SPACY
Computereinzelhandel GmbH
Alpenstraße 30
Produktion von Spielbausteinen
Söllheimer Straße 3
A-5101 Salzburg
5081 Anif
Tel.: +43 (662) 66 364 - Fax: +43 (662) 66 364-1
internet: www.alfredbrick.at
Tel:
06246/87 354
UID-Nr.:
RECHNUNG
Kreditkarte
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Salzburg, 24. Jänner 2004
Ihre Mängelrüge - Rechnungsnummer 83674b
Beleg-Nr.:
2342345
Firma
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Pos.
Menge
1
1
Art-Nr.
563452
Aufgrund der Falschlieferung am 19. Jänner 2006 schreiben wir Ihnen gut:
6 x Brick Burg, Art. # 3523/02 à € 32,00
- 15 % Rabatt
Gutschrift exkl USt.
+ 20 % USt.
Gutschrift inkl. USt.
ATU15437568
Datum:
Lieferart:
Seite:
25.01.2006 Mitnahme
1
Liefer-/Mitnahmedatum: 25.01.2006
Verkäufer: 5645
Haltmann
Bezeichnung
NOTEBOOK
HP PAVILLION ZT 3316
EA 0904 ZN Serien-Nr.
352345AET34
MwSt.
20,00
Einzel-Vk
Gesamt
1.499,00
1.499,00
192,00
28,80
163,20
32,64
195,84
Wir bitten Sie, die versehentlich gelieferte Ware bei der nächsten Lieferung an unseren
Fahrer zurückzugeben.
Bezahlung mittels Kreditkarte
Visa - Nr. 2354 2352 3452 3456
Liebe Grüße
Alfred Brick
Alfred Brick
MWSt.
20,00 %
Netto-Summe
1.249,17
MwSt.-Summe Brutto-Summe
249,83
1.499,00
ORIGINAL-KUNDE
Bankverbindung: Erste Bank, BLZ 20111, Konto Nr. 456 947 763
UID: ATU83684764 - Handelsgericht Salzburg – Firmenbuch FN 345346 h
Eintragung: LG Salzburg, Firmenbuch FN 12342 h, Geschäftsführer: Ing. Hans Hann, Filip Streun, Hans
Mann; Bankverbindung: Bank Austria Creditanstalt, BLZ 12000, Kto.Nr. 463-346-345
11
Beleg oo
Beleg om
Lohn-/Gehaltsliste vom 1.1. bis 31.1.2006
Bel. Nr.:
Eingang
--
EUR
KASSA
netto
--
Ausgang
EUR
Dat.
Art d.
Abr.-
Per.
EUR
Stunden
N
50
100
Überstunden
Bezu-
Normal-
ges
bezug
ÜG
+ ___ % Mwst
ÜZ
100%
ÜZ
ÜZ
50%
lstpfl.
SV-Beitragsgr.
Gesamt-
bezug
allge
m.
Bem
.gr.L
St
LSt
Sond
er-
Abzug
%
%
zhlg.
SV
Tab
elle
Tabelle
Auszuz.
Betrag
EUR
EUR
Gesamtbetrag
500,-in Worten
von / an
EUR
fünfhundert
Bank
6.980,-.
Summen:
6.980,-
1.256,40
1.005,70
4.717,90
für
Anif
______________
Ort
Lampe
_________________
Unterschrift
2006
- 01 - 27
______________
Datum
Beleg on
Berechnungsbasis
T o y B o x Spielwarengroßhandel
Eisgrabenstraße 10
A-5081 Anif
UID: ATU32555689
Rechnung Nr.
2
für: Spiele Peter, Moosfeldstraße 20, 5101 Bergheim
Anz.
8
10
Datum
27. 1. 2006
Babypuppe Anni
Disney Perlen weben
Preis
16,00
27,00
+ 20 % USt.
Gesamtbetrag inkl. USt.
Im Falle eines Umtausches ist dieser
Kassenzettel vorzulegen.
Summe
128,00
270,00
398,00
79,60
477,60
Hinweis:
GEHALTSNEBENKOSTEN
JÄNNER 2006
DNA-SV
DGA-SV
BMV
DB
DZ
KommSt
€ 6.980,00
1.256,40
1.528,62
106,79
314,10
30,01
209,40
Der Ausdruck der
Gehaltsliste und der
Gehaltsnebenkosten
erfolgte am 28. 1. 2006.
1,53 %
4,50 %
0,43 %
3,00 %
Abkürzungsverzeichnis:
DNA-SV
DGA-SV
BMV
DB
DZ
KommSt
Dienstnehmeranteil zur Sozialversicherung
Dienstgeberanteil zur Sozialversicherung
Betriebliche Mitarbeitervorsorge
Dienstgeberbeitrag zum Familienbeihilfenausgleichsfonds
Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag
Kommunalsteuer
12
Beleg op
Beleg oq (inkl. Zusatzbeleg)
Steuerberatungskanzlei Hans Heinrich
BLZ 20111
Wirtschaftstreuhänder & Steuerberatungskanzlei
Olivierstraße 4
5020 Salzburg
UID: ATU21343456
KONTOAUSZUG
BIC GIBAATWW
DVR 31313
Wert
KUHN MÖBEL K1 14.01. UM 16:34
BARABHEBUNG
GUTSCHRIFT
TELEKOM AUSTRIA
AUSZAHLUNG GEHÄLTER
Toy Box
Spielwaren
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
Salzburg, 28. Jänner 2006
14.01.
27.01.
30.01.
31.01.
31.01.
Herr/Frau/Firma
Toy Box
Eisgrabenstraße 10
5081 Anif
002/06
Auszug/Blatt
1
Belege
- 2.628,00
- 500,00
861,36
- 258,30
- 4.717,90
Gutschriften
Belastungen
neuer Kontostand
GUTHABEN
31.01.2006 15:16
Datum/Uhrzeit
AT032011100098538386
IBAN
HONORARNOTE NR. 22435/06 A
1
2
3
4
5
861,36
8.104,20
6.399,13
00098538386
Kontonummer
8 6 1, 3 6
Für die Vorbereitung des Jahresabschlusses des vergangenen Geschäftsjahres stelle
ich Ihnen in Rechnung:
Pauschal
zuzüglich 20 % MwSt.
€
€
900,-180,--
insgesamt
€
1.080,--
Bar bezahlt!
28.
1. innerhalb
2006 von 60 Tagen netto Kassa
zahlbar
Betrag in EUR
98538386
20111
Toy Box, 5081 Anif
Rechnung 0002/2006
abzüglich 3 % Skonto
Franz Meiner
349234956
DIE
S T.
60000
SPIELTRUHE
JULIENSTRASSE
50
5020 SALZBURG
Hinweise zu den einzelnen Buchungszeilen:
1
siehe Beleg Nr. 12
2
siehe Beleg Nr. 20
3
siehe Zusatzbeleg + Beleg Nr. 15
4
siehe Beleg Nr. 2
5
siehe Beleg Nr. 22
13