Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach § 26 a
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Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach § 26 a KWG und §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung (SolvV) Raiffeisenbank Seebachgrund eG Angaben für das Geschäftsjahr 2013 (Stichtag 31.12.2013) -1- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Inhaltsverzeichnis ............................................................................................................................................................................. Beschreibung Risikomanagement 3 ............................................................................................................................................................................. Eigenmittel 3 ............................................................................................................................................................................. Adressenausfallrisiko 4 ............................................................................................................................................................................. Marktrisiko 6 ............................................................................................................................................................................. Operationelles Risiko 6 ............................................................................................................................................................................. Beteiligungen im Anlagebuch 6 ............................................................................................................................................................................. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 7 ............................................................................................................................................................................. Verbriefungen 8 ............................................................................................................................................................................. Kreditrisikominderungstechniken 8 -2- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Beschreibung Risikomanagement Unser Risikomanagement haben wir im Lagebericht dargestellt. Eigenmittel Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 100 EUR, die Pflichteinzahlung darauf beläuft sich auf 100 EUR. Die Haftsumme je Geschäftsanteil beträgt 150 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile je Mitglied ist grundsätzlich nicht begrenzt. Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnisvorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am 31.12.2013 wie folgt zusammen: Berichtsjahr TEUR 18.798 Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG davon eingezahltes Kapital 3.447 davon sonstige anrechenbare Rücklagen 15.359 davon abgezogen - Sonstige Abzugspositionen vom Kernkapital nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG + Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der Position gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG 8 8.677 27.475 = Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Eigenkapitalanforderung TEUR Risikopositionen Kreditrisiko Institute 482 Unternehmen 2.305 Mengengeschäft 5.621 durch Immobilien besicherte Positionen 1.922 Beteiligungen 116 sonstige Positionen 651 überfällige Positionen 262 0 Marktrisiken Operationelle Risiken Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz 1.243 12.602 Eigenkapitalanforderung insgesamt Unsere Gesamtkennziffer betrug 17,44 %, unsere Kernkapitalquote 11,93 %. -3- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Adressenausfallrisiko Als 'notleidend' werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von 'in Verzug' verwenden wir nicht. Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteiligungen) nach Maßgabe des § 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden: Forderungsarten (TEUR) Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivate außerbilanzielle Aktiva Gesamtbetrag der Forderungen ohne Kreditrisikominderungstechniken 254.718 Derivative Instrumente Wertpapiere 44.695 - Verteilung nach bedeutenden Regionen Deutschland EU Nicht-EU 253.833 21.374 - 441 23.321 - 444 - - Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen Privatkunden (Nichtselbstständige) 146.796 - - Firmenkunden 62.244 - - Kreditinstitute 20.027 37.174 - Sonstige 25.651 7.521 - Verteilung nach Restlaufzeiten <= 1 Jahr 20.852 11.834 - > 1 bis 5 Jahre 48.125 24.874 - 110.133 7.987 - 75.608 - - > 5 Jahre ohne Restlaufzeitengliederung Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapiere oder derivative Instrumente). Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. -4- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen: Hauptbranchen Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten TEUR Bestand EWB Nettozuführung Auflösung Verbrauch Bestand von RückEWB/Rückstellungen stellungen Bestand PWB Eingänge auf abgeschriebene Forderungen Direktabschreibungen Privatkunden 1.267 355 - -94 - 3 Firmenkunden 1.947 316 - -415 9 - Summe PWB 173 Da bei einer Untergliederung nach Branchen Rückschlüsse auf einzelne Kreditnehmer gezogen werden könnten, wurde aus Vertraulichkeitsgründen der Ausnahmetatbestand nach § 26a Abs. 2 KWG angewandt und auf eine Aufteilung verzichtet. Den Pauschalwertberichtigungen wurden 31 TEUR zugeführt. Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen: Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bedeutende Regionen TEUR Deutschland Bestand EWB 3.214 Bestand PWB Bestand Rückstellungen 671 - Summe 173 Entwicklung der Risikovorsorge: TEUR Anfangsbestand der Periode EWB Rückstellungen PWB Fortschreibung in der Periode Auflösung wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen Verbrauch Endbestand der Periode 1.178 36 -340 -203 - 671 2 - -2 - - - 142 31 - 173 KSA-Forderungsklassen Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Staaten wurden gegenüber der Bankenaufsicht die Ratingagenturen Standard & Poors, Moody´s und Fitch sowie die Exportversicherungsagentur Euler Hermes Deutschland AG (Länderklassifizierung) nominiert. -5- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Risikogewicht in % Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge (Standardansatz; in TEUR) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 41.413 46.638 20 26.328 24.308 35 72.236 72.236 70 - 904 75 126.920 123.458 100 42.289 41.645 150 1.379 1.376 310.565 310.565 - - Gesamt Abzug von den Eigenmitteln Derivative Adressenausfallrisikopositionen Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht. Marktrisiko Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht. Operationelles Risiko Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt. Liquiditätsrisiko Das Liquiditätsrisiko stellt für uns eine wesentliche Risikoart dar. Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und -controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. Beteiligungen im Anlagebuch Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Neubewertungsreserven aus Beteiligungen wurden von uns im Berichtsjahr nicht ermittelt. -6- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Buchwert TEUR Beteiligungen beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR Gruppe A Nicht börsengehandelte Positionen 957 1.377 Andere Beteiligungspositionen 499 499 - Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem deutlichen Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos (Zinsrisikokennziffer Basel II) werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Zinsänderungsrisiko (TEUR) Rückgang des Zinsbuchbarwerts Erhöhung des Zinsbuchbarwerts Summe 7.917 8.489 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: - Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. - Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. - Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Szenario 1: DGRV-Zinsszenario Standard steigend: adhoc + 56 BP, nach 250 Tagen +122 BP Szenario 2: DGRV-Zinsszenario Standard fallend: adhoc - 56 BP, nach 250 Tagen -200 BP Szenario 3: DGRV-Zinsszenario Standard flacher (Drehung kurzes Zinsende steigend): adhoc + 37 BP bei 1 Tag, +/- 0 BP bei 5 Jahren, - 13 BP bei 10 Jahren nach 250 Tagen + 70 BP bei 1 Tag, +/- 0 BP bei 5 Jahren, - 115 BP bei 10 Jahren Szenario 4: DGRV-Zinsszenario Standard steiler (Drehung kurzes Zinsende fallend): adhoc - 43 BP bei 1 Tag, +/- 0 BP bei 5 Jahren, + 14 BP bei 10 Jahren nach 250 Tagen - 188 BP bei 1 Tag, +/- 0 BP bei 5 Jahren, + 56 BP bei 10 Jahren Zinsänderungsrisiko (TEUR) Rückgang der Erträge Erhöhung der Erträge Szenario 1: 400 - Szenario 2: - 299 Szenario 3: - 37 Szenario 4: 18 - Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. -7- Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2013 der Raiffeisenbank Seebachgrund eG Verbriefungen Verbriefungen bestehen nicht. Kreditrisikominderungstechniken Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für die Zwecke der Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Gewährleistungen / Lebensversicherungen - Bürgschaften und Garantien - Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten - an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen b) Finanzielle Sicherheiten - Bareinlagen in unserem Haus - Einlagenzertifikate unseres Hauses Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält. Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um - öffentliche Stellen, - inländische Kreditinstitute, Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Forderungsklassen Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige Gewährleistungen / finanzielle Sicherheiten Lebensversicherungen Institute 2.051 - Mengengeschäft 2.304 1.157 644 - 3 - Unternehmen Überfällige Positionen -8-
