GEBÜHRENKALKULATION
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Anlage 2 zu: 08/009/06 STADT REUTLINGEN, Amt für Wirtschaft und Immobilien Abteilung 23-5, Marketing, Veranstaltungshallen und Veranstaltungsplätze GEBÜHRENKALKULATION MARKTGEBÜHREN AB 01.01.2009 A. Zuordnung der Allgemeinkosten (Ausgaben laut Haushaltsansatz 2009/2010) auf die einzelnen Marktveranstaltungsarten Gesamt 1.7310. Ausgaben Bauern- und Wochenmarkt 88 % Jahrmarkt 10 % Kartoffel- u. Christbaummarkt 2% 5210.000 Unterhaltung und Instandsetzung Marktgeräte 1.000,00 EUR 880,00 EUR 100,00 EUR 20,00 EUR 5720.000 Betriebsbedarf Anteil Allgemeinkosten 54.240,00 EUR 47.731,20 EUR 5.424,00 EUR 1.084,80 EUR 380,00 EUR 334,40 EUR 38,00 EUR 7,60 EUR 32.600,00 EUR 28.688,00 EUR 3.260,00 EUR 652,00 EUR 88.220,00 EUR 77.633,60 EUR 8.822,00 EUR 1.764,40 EUR 6680.000 Vermischte Ausgaben Anteil Allgemeinkosten 6790.000-6799.000 Innere Verrechn. Anteil Allgemeinkosten Summe A. Anteiliger prozentualer Aufwand an den nicht direkt einer Veranstaltungsart zuordenbaren Allgemeinkosten Anteil Stromverbrauch 6.500,00 EUR nicht enthalten, da separate Abrechung und Einnahmeverbuchung bei 1.7310.1540.000 (Ersatz für Leistungen) Anteil Mobile Toilette für Christbaummarkt Kreuzeiche (120,00 EUR) nicht enthalten, da separate Abrechnung und Einnahmeverbuchung bei 1.7310.1590.000 Vermischte Einnahmen. B. Bauern- und Wochenmarkt Zuordnung der Kosten (Allgemeinkosten und direkt zuordenbare Kosten) auf die einzelnen Märkte Bauern- und Wochenmarkt 1.7310. Ausgaben 5210.000 Gesamt ReutlingenMitte 91,78 % Orschel-Hagen 3,24 % Betzingen 4,98 % 880,00 EUR 807,67 EUR 28,51 EUR 43,82 EUR 47.731,20 EUR 43.807,70 EUR 1.546,50 EUR 2.377,00 EUR 2.000,00 EUR 2.000,00 EUR 334,40 EUR 306,91 EUR 13.050,00 EUR 13.050,00 EUR - - 28.688,00 EUR 26.329,85 EUR 929,49 EUR 1.428,66 EUR 180,00 EUR 180,00 EUR - - 90,00 EUR 90,00 EUR - - 92.953,60 EUR 86.572,13 EUR Unterhaltung und Instandsetzung Marktgeräte Allgemeinkosten gem. A. 5720.000 Betriebsbedarf Allgemeinkosten gem. A. 5720.000 Betriebsbedarf Direktkosten 6680.000 Vermischte Ausgaben Allgemeinkosten gem. A. 6754.000 Ersätze an den Eigenbetrieb TBR Direktkosten 6790.000-6799.000 - 10,84 EUR - 16,65 EUR Innere Verrechnung Allgemeinkosten gem. A. 6810.000 Abschreibung Direktkosten 6850.000 Verzinsung des Anlagekapitals Direktkosten Summe B. 2.515,34 EUR 3.866,13 EUR Aufteilung der Allgemeinkosten nach Aufwand (Bemessungsgrundlage: Anzahl der Marktstandplätze x Anzahl Markttage/Jahr) Reutlingen-Mitte Orschel-Hagen Betzingen = 11.050 ≈ = 390 ≈ = 600 ≈ 12.040 85 Stände x 130 Markttage/Jahr 3 Stände x 130 Markttage/Jahr 12 Stände x 50 Markttage/Jahr Werbemaßnahmen Reutlingen-Mitte Kehrmaschinenreinigung Reutlingen-Mitte Stromanschlusssäulen Reutlingen-Mitte 2 91,78 % 3,24 % 4,98 % 100,00 % B1. Bauern- und Wochenmarkt Reutlingen-Mitte Berechnung der Tagesgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. B. Standfläche Jahresbeschicker Markttage/Jahr 86.572,13 EUR 1.550 m² 130 Rechnerisch ergibt sich hiernach eine Gebühr in Höhe von 0,43 EUR / m² / Markttag. Der allgemeine Mehraufwand für Tagesbeschicker bzw. Tagesbeschickerplätze liegt um rund 50 % über dem Aufwand je Markttag für Dauerbeschicker. BERECHNUNG Kosten je m² / Markttag Jahresbeschicker zuzüglich Mehraufwand Tagesbeschicker 50 % Tagesgebühr 0,43 EUR + 0,22 EUR 0,65 EUR / m² / Markttag B2. Bauern- und Wochenmarkt Reutlingen-Mitte Berechnung der Jahresgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. B. Standfläche Jahresbeschicker Tagesgebühr 86.572,13 EUR 1.550 m² 0,65 EUR / m² / Markttag BERECHNUNG Gesamtkosten gem. B. Voraussichtl. Einnahmen Tagesgebühren 0,65 EUR / m² / Markttag x 9200 m² Kosten Jahresbeschicker 86.572,13 EUR = Kosten Jahresbeschicker 80.592,13 EUR Standfläche 1.550 m² = 3 - 5.980,00 EUR 80.592,13 EUR Jahresgebühr 52,00 EUR / m² / Jahr B3. Bauern- und Wochenmarkt Orschel-Hagen Berechnung der Tagesgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. B. Standfläche Jahresbeschicker Markttage/Jahr 2.515,34 EUR 60 m² 130 Rechnerisch ergibt sich hiernach eine Gebühr in Höhe von 0,32 EUR / m² / Markttag. Der allgemeine Mehraufwand für Tagesbeschicker bzw. Tagesbeschickerplätze liegt um rund 50 % über dem Aufwand je Markttag für Dauerbeschicker. BERECHNUNG Kosten je m² / Markttag Jahresbeschicker zuzüglich Mehraufwand Tagesbeschicker 50 % Tagesgebühr 0,32 EUR + 0,16 EUR 0,48 EUR / m² / Markttag B4. Bauern- und Wochenmarkt Orschel-Hagen Berechnung der Jahresgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. B. Standfläche Jahresbeschicker Tagesgebühr 2.515,34 EUR 60 m² 0,48 EUR / m² / Markttag BERECHNUNG Gesamtkosten gem. B. Voraussichtl. Einnahmen Tagesgebühren 0,48 EUR / m² / Markttag x 250 m² Kosten Jahresbeschicker 2.515,34 EUR Kosten Jahresbeschicker 2.395,34 EUR Standfläche 60 m² 4 = - 120,00 EUR 2.395,34 EUR = Jahresgebühr 39,92 EUR / m² / Jahr B5. Bauern- und Wochenmarkt Betzingen Berechnung der Tagesgebühr ab 01.01.2009 Der Aufwand für einen Tagesbeschicker ist in etwa gleich hoch wie in Orschel-Hagen. Durch die wesentlich geringere Anzahl von Markttagen im Jahr in Betzingen gegenüber Orschel-Hagen würde sich bei einer separaten Berechnung für Betzingen eine Tagesgebühr von ca. 0,77 EUR / m² / Markttag ergeben. Aus diesem Grund wird als vergleichbare Leistung auf das Berechnungsergebnis von Orschel-Hagen zurückgegriffen. Tagesgebühr 0,48 EUR / m² / Markttag B6. Bauern- und Wochenmarkt Betzingen Berechnung der Jahresgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. B. Standfläche Jahresbeschicker Tagesgebühr 3.866,13 EUR 159 m² 0,48 EUR / m² / Markttag BERECHNUNG Gesamtkosten gem. B. Voraussichtl. Einnahmen Tagesgebühren 0,48 EUR / m² / Markttag x 100 m² Kosten Jahresbeschicker 3.866,13 EUR Kosten Jahresbeschicker 3.818,13 EUR Standfläche 159 m² 5 = - 48,00 EUR 3.818,13 EUR = Jahresgebühr 24,01 EUR / m² / Jahr C. Jahrmarkt Zuordnung der Kosten (Allgemeinkosten und direkt zuordenbare Kosten) auf die einzelnen Märkte Jahrmarkt 1.7310. Ausgaben 5210.000 Gesamt ReutlingenMitte 88,41 % Gönningen/ Mittelstadt 11,59 % 100,00 EUR 88,41 EUR 11,59 EUR 5.424,00 EUR 4.795,36 EUR 628,64 EUR 5.260,00 EUR 5.200,00 EUR 60,00 EUR 38,00 EUR 33,60 EUR 4,40 EUR Unterhaltung und Instandsetzung Marktgeräte Allgemeinkosten gem. A. 5720.000 Betriebsbedarf Allgemeinkosten gem. A. 5720.000 Betriebsbedarf Direktkosten 6680.000 Vermischte Ausgaben Anteil Allgemeinkosten gem. A 6754.000 - 650,00 EUR 650,00 EUR Ersätze an den Eigenbetrieb TBR Direktkosten 6790.000-6799.000 377,83 EUR 3.260,00 EUR 2.882,17 EUR 20,00 EUR 20,00 EUR - 10,00 EUR 10,00 EUR - 14.762,00 EUR 13.029,54 EUR Innere Verrechnung Allgemeinkosten gem. A 6810.000 Abschreibungen Direktkosten 6850.000 Verzinsung des Anlagekapitals Direktkosten Summe C. 1.732,46 EUR Aufteilung der Allgemeinkosten nach Aufwand (Bemessungsgrundlage: Anzahl der Marktstandplätze x Anzahl Markttage/Jahr) Reutlingen-Mitte Gönningen/Mittelstadt 61 Stände x 5 Markttage / Jahr 20 Stände x 2 Markttage /Jahr = 305 = 40 345 Betreuung Marktleiter vor Ort, Presseveröffentlichung Reutlingen-Mitte Aufwand für Beschilderung / Absperrung öffentliche Verkehrsflächen Stromanschlusssäulen Reutlingen-Mitte 6 ≈ ≈ ≈ 88,41 % 11,59 % 100,00 % C1. Jahrmarkt Reutlingen-Mitte Berechnung der Marktgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. C. Standplätze lfd. Meter Markttage/Jahr 13.029,54 EUR 449 5 BERECHNUNG Gesamtkosten 13.029,54 EUR 449 lfd. Meter x 5 Markttage = 5,80 EUR / lfd. Meter / Markttag C2. Jahrmärkte Gönningen und Mittelstadt Berechnung der Marktgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. C. Standplätze lfd. Meter Markttage/Jahr 1.732,64 EUR 225 2 BERECHNUNG Gesamtkosten 1.732,64 EUR 225 lfd. Meter x 2 Markttage = 3,85 EUR / lfd. Meter / Markttag 7 D. Kartoffel- und Christbaummarkt Zuordnung der Kosten (Allgemeinkosten und direkt zuordenbare Kosten) 1.7310. Ausgaben Kartoffel- und Christbaummarkt 5210.000 Unterhaltung und Instandsetzung Marktgeräte Anteil Allgemeinkosten gem. A. 20,00 EUR 5720.000 Betriebsbedarf Anteil Allgemeinkosten gem. A. 1.084,80 EUR 6680.000 Vermischte Ausgaben Anteil Allgemeinkosten gem. A. 7,60 EUR 6754.000 Ersätze an den Eigenbetrieb TBR Direktkosten 500,00 EUR 6790.000-6799.000 Innere Verrechnung Anteil Allgemeinkosten gem. A 652,00 EUR Summe D. 2.264,40 EUR Aufwand für Beschilderung / Absperrung öffentliche Verkehrsflächen D1. Kartoffel- und Christbaummarkt Berechnung der Marktgebühr ab 01.01.2009 GRUNDLAGEN Gesamtkosten gem. D. Standplätze lfd. Meter BERECHNUNG Gesamtkosten 2.264,40 EUR 310 lfd. Meter 2.264,40 EUR 310 = gerundet: 7,30 EUR / lfd. Meter / Dauer des Marktes 8 E. Berechnung der voraussichtlichen jährlichen Mieteinnahmen ab 2009 für Marktstandplätze auf Basis der neu kalkulierten Marktgebühren 1. WOCHENMARKT 1.1 1.2 1.3 Reutlingen-Mitte Jahresgebühr 1.550 m² Standfläche à 52,00 EUR / m² Tagesgebühr 9.200 m² Standfläche à 0,65 EUR / m² 80.600,00 EUR 5.980,00 EUR Orschel-Hagen Jahresgebühr 60 m² Standfläche à 39,92 EUR / m² Tagesgebühr 250 m² Standfläche à 0,48 EUR / m² 2.395,20 EUR 120,00 EUR Betzingen Jahresgebühr 159 m² Standfläche à 24,01 EUR / m² Tagesgebühr 100 m² Standfläche à 0,48 EUR / m² 3.817,59 EUR 48,00 EUR 2. JAHRMARKT 2.1 Reutlingen-Mitte 449 lfm Standplatz à 5,80 EUR / lfm x 5 Markttage / Jahr 13.021,00 EUR Gönningen 125 lfm Standplatz à 3,85 EUR / lfm x 2 Markttage / Jahr 962,50 EUR Mittelstadt 100 lfm Standplatz à 3,85 EUR / lfm x 2 Markttage / Jahr 770,00 EUR 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 CHRISTBAUM- und KARTOFFELMARKT Christbaummärkte Kreuzeiche, Orschel-Hagen und Betzingen 275 lfm Standplatz à 7,30 EUR / lfm Kartoffelmarkt Kreuzeiche 35 lfm Meter Standplatz à 7,30 EUR / lfm 2.007,50 EUR 255,50 EUR GESAMTEINNAHMEN 109.977,29 EUR 9 F. Kostenvergleich Einnahmen/Ausgaben 2009/2010 im Marktbereich (UA 7310) auf Basis der neu kalkulierten Marktgebühren 1.7310. EINNAHMEN 1420.000 Mieten für Marktstandplätze gem. Berechnung E. 1540.000 Ersatz für Leistungen (Kostenverrechnung Stromverbrauch siehe A., Anmerkung ) 1590.000 Vermischte Einnahmen (Direkte Kostenerstattung Mobile Toilette Christbaummarkt Kreuzeiche, siehe A., Anmerkung ) 109.977,29 EUR 6.500,00 EUR 120,00 EUR _____________ 116.597,29 EUR E i n a h m e n (Unterabschnitt 7310) 1.7310. AUSGABEN 5210.000 Unterhaltung und Instandsetzung Marktgeräte 5720.000 Betriebsbedarf 6680.000 Vermischte Ausgaben 6754.000 Ersätze an Eigenbetrieb TBR Innere Verrechnungen 6790.000 Anteil am Aufwand der Verwaltung 6792.000 Anteil am Aufwand der Stadtkasse/Buchhaltung 6796.000 Anteil am Aufwand Amt für Stadtentwicklung u. Vermessung 6797.000 Anteil am Aufwand der Hausdruckerei 6799.000 Anteil am Aufwand EDV/Telefon 6810.000 Abschreibungen 6850.000 Verzinsung des Anlagekapitals A u s g a b e n (Unterabschnitt 7310) 1.000,00 EUR 68.000,00 EUR 500,00 EUR 14.200,00 EUR 29.200,00 EUR 1.500,00 EUR 500,00 EUR 600,00 EUR 800,00 EUR 200,00 EUR 100,00 EUR _____________ 116.600,00 EUR (Rundungsdifferenz: 2,71 EUR) Aufgestellt! Reutlingen, 23.09.2008 gez. Jürgen Mettendorfer 10
