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2. Schularbeit
Katalognummer
aus
Rechnungswesen und Controlling (RWC)
Jahrgang: 5BIE
Datum:10. April 2015
Name:___________________________
Note:____________________________
Notenspiegel:
1
2
3
4
5
Durchschnitt
Unterschrift:_______________________
Erreichte Punkteanzahl:_______
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Notenschlüssel:
Weniger als 43 Punkte:
43 bis 54 Punkte:
54,5 bis 65 Punkte:
65,5 bis 76 Punkte:
76,5 bis 86 Punkte:
Nicht Genügend
Genügend
Befriedigend
Gut
Sehr Gut
Seite 1
1) Laufende Buchungen (44 Pkt.)
Aufgabenstellung: „Buchen Sie die einzelnen Geschäftsfälle direkt am Lösungsteil in
der Spalte Buchungen!!!“
Wir sind die Firma Josko GesmbH und stellen Fenster und Türen aller Art her!!!
Außerdem betreiben wir eine Firmenkantine zur Versorgung unserer Mitarbeiter
Kundenkonten
20017 Weber & Co
20018 Lagerhaus Innviertel
Lieferantenkonten
33020 C+C Wedl GesmbH
33021 Spedition Augustin
33022 Ford Edinger
33023 Mayr-Holz-Großhandel GmbH
33101 K.F. Moore USA
1) Lösungsteil laufende Geschäftsfälle
Beleg Geschäftsfall
A 29
Buchungen
Wir verkaufen 20 Fenster an die Firma Lagerhaus Innviertel über
€ 13.200,- (inkl. 20 %Ust.).
Rechnung Nr.
für
Josko GesmbH
Joskostraße 1
4770 Andorf
Lieferschein-Nr.
Ihre Bestellung vom
Best.-Nr.
Lieferdatum
Preis
Betrag
€ 12,40
€ 62,00
5 Druckerpatrone BJE 50
€ 31,60
€ 158,00
€ 2,70
€ 27,00
10 Ordner
S4
97 96 95
enthaltene Mehrwertsteuer
€ 205,83
Falls Mehrw ertsteuer nicht gesondert ausgew iesen,
20
sind im Rechnungsbetrag
Ried im Innkreis
LEYKAM-ALPINA
E 30
€ 41,17
Nettobetrag
Best.-Nr 45
, am
Rechnungs-
% enthalten.
06.09.2014
betrag
€ 247,00
BEZAHLT
Reklamationen nur innerhalb 8 Tagen. Die gelieferte Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum des Lieferanten.
Zahlbar und klagbar in
5 Druckerpatrone BJ 200
BANKOMATKARTE
Speditionsrechnung von der Spedition Augustin für den Transport der
Ware an Lagerhaus Innviertel über € 500,-- + 20 % Ust.
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 2
ABHOL
GROSS
MARKT
Wedl
Josko GesmbH
Joskostraße 1
RECHNUNG
4770
Andorf
Art.-Nr.
M enge
96610
97445
98457
53863
55411
50520
53638
13777
14902
18317
19531
19611
50699
19931
30004
30004
E 32
Einheit
10,00
4,00
1,00
20,00
1,00
10,00
5,00
4,00
1,00
1,00
1,00
6,00
1,00
1,00
5,00
3,00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
1
1
1
1
1
PG
TB
KI
KI
BD
BE
PG
ST
KI
BX
ST
PG
FL
FL
ST
ST
J = Bier
K = Spirituosen
K 34
B 73
153,60
P = Büromaterial
0,00
L = Sekt
0,00
0,00
M = Wasch-Putzmittel
32,67
1,89
3,27
12,80
0,12
2,01
1,05
1,45
38,40
18,40
18,98
1,09
1,51
8,44
5,25
4,87
3,60
18,90
13,08
12,80
2,40
2,01
10,50
7,25
153,60
18,40
18,98
3,27
9,06
8,44
5,25
24,35
10,80
A
A
J
T
B
B
D
O
A
M
P
A
M
M
A
C
1
1
2
2
1
1
1
2
1
2
2
1
2
2
1
1
Netto-Betrag
G-St 10 %
0,00
0,00
0,00
G-St 5 %
0,00
0,00
0,00
114,35 €
204,74 €
11,44 €
40,95 €
319,09 €
52,39 €
20 %
0,00
R = Wein
0,00
1
S
MS
G
Betrag
Steuer
3,27 10 %
Q = Blumen
0,00
Allgemeine Geschäftsbedingungen
siehe Rückseite
5000G
5000G
1ST
750G
5000ML
4000ML
1 KG
500 G
Sonstige St. Basen
Blatt
0,00
12,80
0,00
F = Eis
35209
A5043
1 KG
O = GWG
0,00
UID-Nr.
14-09-25 ATU21473986
1/1
1500G
1/1
N = Hygiene, Verbrauchsgüter
H = Alkoholfrei
E = Kaffee, Tee
1805
Datum
Preis/VKE
0,00
0,00
D = davon Handelswaren
348756
PRESIDENT CAMEMBERT
HEINZ MAYO
RIEDER WEISSBIER
PFANDFLASCHEN
SCHNITTLAUCH AT KL 1
BLUTORANGEN IT KL 1 2 KG
SCHWEINEBAUCH
ARBEITSBEKLEIDUNG
DOLE BANANEN
ENKA
BIC ATLANTIS ROT
ÖLZ HOTELTOAST
AJAX HHR CITRUS
PRIL FLÜSSIG
HARIBO HERZEN
SCHINKEN FRÜHSTÜCK
114,35
C = davon Fleisch
Kunden-Nr.
Warenbezeichung
A=Lebensmittel 10 % G = Kücheneinsatz 20 %
B = davon Obst, Gemüse
Rechnungs-Nr.
U st .- Schlüssel 0 = 0 %M wSt.
1 = 10 %M wSt.
2 = 20 %M wSt.
* EUR *
S = Leeggut 10 %
0,00
0,00
Rechnungsendbetrag
T = Leergut 20 %
2,40
3 = 10 %M wSt. + 10 %GSt.
4 = 20 %M wSt. + 10 %GSt.
371,48 €
7 = 20 %M wSt. + 5 %GSt.
9 = 10 %M wSt. + 5 %GSt.
Da wir auf einer Geschäftsreise einen höheren Bargeldbetrag benötigen,
heben wir von unserem Konto € 2.500,- ab.
Der Kunde Lagerhaus Innviertel begleicht die A 29 über € 13.200,abzüglich 3 % Skonto.
Wir kaufen eine neue Schleifmaschine für die Bearbeitung unserer
Profile in den USA. Tageskurs: 1,3412 / 1,3320
K. F. MOORE
810 Sev ent h Av enue At 52nd & 53rd St eet
New York
NY 10019 UNITED STATES
Invoice
Josko GesmbH
Joskostraße 1
4770 Andorf
Austria
E 36
Product Code
7 772 600 193
Nr.:
Custom er
774817
Rv.Nr.:
Description
Grinding machine S100
Date
637348
Piece
1 pc
15.09.2014
Lg.:
4400
08 K Ga
Price
Total
$34.500,00
$34.500,00
sub total
$34.500,00
Total amount
$34.500,00
Terms of payment
2 % 10 days or net 60 days
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 3
E 37
Wir kaufen 100 Festmeter Holz für unsere Fensterherstellung von der
Firma Mayr-Holz-Großhandel GmbH über € 21.200,-- + 20 % Ust.
RENAULT Kriegner
Kriegner Auto GesmbH
Weierfing 90 - 4971 Aurolzmünster Tel.:+43 7752 84282-0
E-Mail: [email protected] - www.kriegner.at
UID-Nr. ATU25788804 - FN 108191f - Handelsgericht Ried
Auftrags-Nr.
Auftragsdatum Auftraggeber
43042
13.09.2014
Unterschrift
19945
Josko GesmbH
Joskostraße 1
4770 Andorf
7711238967
Telefon
19945
Tel.: (06452) 7527
1
B
16.317
Fa hrges tel l -Nr.
VF1KMS6C639227818
Menge
Bezeichnung
Einzelpreis
1,3 Inspektion Renault
Oberwäsche ohne Verrechnung
0,2 Austausch des Reinluftfilters
1 Ölfilter
1 Dichtring
1 Pollenfilter
5 Excellium LDX SAE SW-40
19,12
1 Sommerreiniger
Summe Eingriff
MW
Gesamtpreis
2
2
2
2
2
83,20
12,80
8,45
2,21
23,80
2
2
95,60
3,09
229,15
Entsorgung und Hilfsmaterial
2
7,00
Summe Arbeit
96,00
Summe Teile
140,15
Nettobetrag
20 % MWSt
Rechnungsendbetrag
Fälligkeit:
Kunden-Nr.
07.03.20..
Pol .Kennzei chen
KM
Seite
14.09.2014
Zulassungsdat. km-Stand
Renault Megane GT Extr. K 939 AO
0025
8200274858
7700266044
7701064235
EX11
5
Re.-Dat.
45150
Ma rke u. Type
S 09
ANGERMANN Mario
RECHNUNG
Rechnungs-Nr.
PKW!!
Nummer
0048
Es bediente Sie
236,15
20%
236,15
47,23
EUR
283,38
14.09.2014
Lohnliste für den Monat Mai:
Bruttolöhne
26.496,-SV-DNA
-4.822,27
LSt.
-2.295,15
Auszahlung
19.378,58
S 11
B 75
Lohnnebenkosten:
SV-DGA € 6.155,02; DB € 1.192,32; DZ 0,36%; KommSt 3%
Überweisung der Kosten für den Transport von der Maschine aus den
USA (E 36), Zoll etc. über € 2.120,--
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 4
Überweisung an K.F. Moore USD 34.500,-- (E 36)
Abrechnungskurs: 1,3350
€ 87,30 Spesen
Kursdifferenz nicht vergessen!!!
Nebenrechnungen:
B 76
B 77
Wir zahlen unsere Darlehensrate von € 9.730,-- (davon entfallen
€ 6.310,-- auf die Tilgung der Rest auf die Zinsen) durch
Banküberweisung.
S 13
Ein Kunde kauft eine Haustüre direkt ab Werk in Höhe von € 6.000,(inkl. 20 % Ust.). Der Kunde zahlt mit seiner Diners Club Kreditkarte.
ZAHLSCHEIN - EURO
Betrag
EUR
Kontonummer EmpfängerIn
BLZ
876.383.983
++128.507,02
Steuernummer
60000 9
1
M onat
5
0
0
8
9
Zeitraum
9
EmpfängerIn
Abgabenart Betrag
FA Ried im Innkreis
U
M onat
Jahr
0 8
14
+122.185,32
Abgabenart Betrag
EWagensteiner
U R O
B 78
M onat
Zeitraum
Unterschrift AuftraggeberIn - bei Verwendung als Überweisungsauftrag
Kontonummer AuftraggeberIn
BLZ-Auftragg./Bankverm.
Abrabenart
85014500
12000
L
AuftraggeberIn/EinzahlerIn - Name und Anschrift
M onat
Jahr
0 9
14
Betrag
+4.970,32
Abgabenart Betrag
D B
Josko GesmbH
+1.250,58
Abgabenart Betrag
D Z
Joskostraße 1
Werden Zahlscheine mit Schreibmaschine ausgefüllt, so
ist auf die Markierungen, wie sie in den Zellen
IJKLMN89 zu sehen sind, keine Rücksicht zu nehmen.
Vielmehr ist beim Ausfüllen dem angeführten Beispiel zu
folgen.
( ++11.588,00 links beginnend)
Über das Unterschriftsfeld mit 'EURO' im Hintergrund
ist ein Textfeld gelegt, in welches, durch Positionieren
des Cursors mit der Maus, geschrieben werden kann.
+100,80
Abgabenart Betrag
4770 Andorf
002
00876383983+
00060000>
844+
Bit t e dieses Feld nicht beschrif t en und nicht best empeln! Die gesamt e Rückseit e ist von Bedruckung oder Beschrif t ung f reizuhalt en!
Kontoauszug
Verfüger: Josko GemsbH
Konto:
85014500 BLZ:
12000
IBAN:
AT07 1200 0004 8501 4500
BIC:
BKAUATWW
Zeitraum:
Datum
30.09
01.09.2014
Buchungstext
bis
Valuta
Ma s terCa rd-Abrechnung per 29.09
RE.NR. 20031107-c00000580
30.09
30.09.2014
Betrag EUR
1.303,50
B 80
Empfaenger:Josko GemsbH 4770 Andorf
BLZ:
12000
Konto:
EINREICHUNG VOM
30.09.2014
85014500
14 UMS EUR
33,65 DIS. 14 UMS EUR
1,60 BUCHUNGSENTGELT
7,05 20% MWSt
SUMME DER ABZUEGE
UID-Nr. ATU36762106
RE.NR. 20031107-c00000580
MASTERCARDABR. PER
29.09.2014 240 200 000
UEBERWEISUNGSBETRAG EUR
1.345,80
ABZ.
42,30
1.303,50
2 Monatsvignette für unseren Klein-LKW 3,5t € 24,80 (inkl. 20 %
USt), Zahlung mit Firmenbankomatkarte
S 16
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 5
ZAHLSCHEIN - EURO
Betrag
EUR
Kontonummer EmpfängerIn
BLZ - Empfängerbank
22.914
39.000
++24.931,20
Verwendungszweck
RENr.-E 37 über
EmpfängerIn
Mayr-Holz Großhandel GmbH
100 Festmeter Holz
E
U R O
Wagensteiner
Werden Zahlscheine mit Schreibmaschine ausgefüllt, so
ist auf die Markierungen, wie sie in den Zellen IJK89 zu
sehen sind, keine Rücksicht zu nehmen. Vielmehr ist
beim Ausfüllen dem angeführten Beispiel zu folgen.
( ++935,80 links beginnend)
abzüglich 2 % Skonto
Unterschrift AuftraggeberIn - bei Verwendung als Überweisungsauftrag
Kontonummer AuftraggeberIn
BLZ-Auftragg./Bankverm.
B 81
38.645
34.455
AuftraggeberIn/EinzahlerIn - Name und Anschrift
Über das Unterschriftsfeld mit 'EURO' im Hintergrund
ist ein Textfeld gelegt, in welches, durch Positionieren
des Cursors mit der Maus, geschrieben werden kann.
Josko GesmbH
Joskostraße 1
4770 Andorf
00000022914+
009
67+
00039000>
Bit t e dieses Feld nicht beschrif t en und nicht best empeln! Die gesamt e Rückseit e ist von Bedruckung oder Beschrif t ung f reizuhalt en!
CA 8724 - 10.99 - DVR: 0043427
K O N T O A U S Z U G
B 83
Josko GesmbH
Joskostraße 1
4770 Andorf
Buchungstag
Date of entry
Datum
Auszug/Blatt/BLZ
Währung
Konto-Nr.
Date
Statem./Sheet/SC
Currency
Account No.
15.09.2014
083/01
Buchungstext
Text of entry
Alter Kontostand lt. Auszug vom
EUR
Wert
Value
085014500
Betrag
Amount
12.09.2014
84.312,40
15.09 Barbehebung
15.09
-
2.500,00
27.09 Auszahlung Löhne
27.09
-
19.378,58
30.09 Sollzinsen
Kontoführungsspesen
Kreditporvision
30.09
-
254,94
24,90
200,00
-
22.358,42
Gutschriften
Lastschriften
Neuer Kontostand
HABEN
EUR
BIC: BKAUATWW
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
IBAN: AT07 1200 0004 8501 4500
61.953,98
Kreditrahmen
20.000,00
Seite 6
2) Kostenrechnung (27 Pkt.)
Break Even für eine neue Produktionslinie (7 Punkte)
Berechne für die neue Produktionslinie Kunststoff-Alu-Fenster den Even-Point. Wie viele Fenster
müssen pro Jahr produziert und verkauft werden, um die Gewinnschwelle zu erreichen?
Masschine A380; AW € 2.000.000,--; ND 10 Jahre
Personal: 10 Mitarbeiter a € 30.000,-- pro Jahr
Wartung: € 42.000,-- pro Jahr
Energiekosten: € 4.000,-- pro Jahr
Fixkosten:
Var. Kosten: Fertigungsmaterial pro Fenster
Fertigungslöhne pro Fenster
Energiekosten pro Fenster
122,-213,-35,--
Die Fenster werden zu einem Verkaufspreis von € 799,-- netto verkauft.
Aufgabe:
a) Ermittlung des Break–even-Point (rechnerische Lösung)
b) Wie viele Fenster müssen zusätzlich verkauft werden, um einen Gewinn von
€ 97.500,-- zu erzielen?
Kalkulation von Speisen und Getränken (8 Punkte)
Im Gebäude der Josko GesmbH ist auch ein Restaurant untergebracht. Es ist eine
Speisenkalkulation durchzuführen. Der Wareneinsatz für die Speise „Spargel mit Sauce
hollandaise“ ist laut nachstehender Aufstellung zu ermitteln:
Kalkulationsblatt: „Spargel mit Sauce Hollandaise“
Anzahl Portionen
1
Einkaufspreis pro
Menge
Lebensmittel
kg/Liter/Stk.
300 g
Spargel
5,00
200 g
Kartoffeln
0,85
50 g
Sauce Hollandaise
0,80
30 g
Butter
6,80
½ Stk.
Zitrone
0,18
Gewürze, Garnitur
Wareneinsatz
Betrag in €
0,10
Soll-NRA 180%, Bedienungszuschlag 10,5 %, entsprechender USt-Satz
Aufgabe:
a)
b)
c)
d)
Berechnung des Wareneinsatzes für eine Portion (laut Beilage)
Wie hoch ist der Verkaufspreis für das Gericht? (auf 10 Cent aufrunden)
Aus Konkurrenzgründen kann die Speise höchstens zu einem Preis von € 6,50 an
die Gäste abgegeben werden. Wie hoch darf der Wareneinsatz höchstens sein,
wenn man den kalkulierten Soll-NRA in € verrechnet?
Wie hoch ist der verdiente NRA in € und %, wenn man die Speise um € 6,50
verkauft und der berechnete Wareneinsatz angesetzt werden muss?
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 7
Programmentscheidungen (12 Pkt.)
Die Firma Josko GmbH stellt verschiedene Holz-Alu-Fenster her.
Im Mai werden unter anderem die Fenster Diamant und Safir produziert.
Es entstehen dabei folgende Kosten:
Diamant
Safir
Fertigungsmaterial (gesamt)
€ 7.730.600,--
€11.126.000,--
Fertigungslöhne (je Stk.)
€ 120,30
€ 142,50
Erzeugte u. abgesetzte
Menge (Stück)
46.000 Stk.
60.000 Stk.
Nettoverkaufspreis je Stück
€ 588,00
€ 699,00
Variable Selbstkosten je Stk.
€ 467,59
€ 538,70
Gemeinkostensätze zu variablen Kosten: MGK 5 %, FGK 120 %, Vw-VtGK 6 %
Aufgabe:
a) Der Verkauf vom Fenster Safir könnte auf 78.000 Stück angehoben werden, wenn eine
Preissenkung auf € 655,00 je Stück für die Gesamtmenge akzeptiert werden würde. Es gäbe
keine Kapazitätsengpässe. Soll die Preissenkung vorgenommen werden? Wenn ja bzw. nein,
wie groß ist der zusätzliche Gewinn bzw. Verlust? (mit Begründung)
b) Wir erhalten zwei zusätzlich Angebote, von denen wir aber nur eines annehmen können.
Der eine Kunde würde zusätzlich 15.000 Stück Diamant zum Preis von € 532,-- ,
der andere Kunde 16.000 Stück Safir zum Preis von € 599,50 abnehmen.
Kapazität ist nicht vollständig vorhanden. Daher fallen für die zusätzliche Menge
zusätzliche Fixkosten von € 20.000 für Diamant und von € 25.000,-- für Safir an.
Soll der Auftrag über die Fenster Diamant oder Safir angenommen werden? Begründen Sie
Ihre Antwort rechnerisch.
c) Das Produkt Diamant könnte auch fremdbezogen werden zu einem Einkaufspreis von
€ 475,--. Entscheiden und begründen Sie rechnerisch ob sich der Fremdbezug im Vergleich
zur Eigenfertigung für die abgesetzte Menge von 46.000 Stk. auszahlt. (Berechnen Sie auch
den Unterschied zwischen Eigenfertigung und Fremdbezug!)
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 8
3) Bilanzanalyse (15 Pkt.)
Die Firma Josko GesmbH beabsichtigt die Firma Helopal GmbH, welche im Bereich
Fensterbänke tätig ist, zu kaufen, da diese Firma eine gute Ergänzung für Josko
darstellt.
Berechnen Sie folgende Kennzahlen im Rahmen des Quicktests für das
Unternehmen „Helopal GesmbH“ für das Jahr 2013!
Die nötigen Unterlagen (Bilanz und G&V) finden Sie auf der nächsten Seite.
Fiktive
Schuldentilgungsdauer
Cashflow in Prozenten
der Betriebsleistung
Rentabilität des
Gesamtkapitals
Analysebereich
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Finanzielle Stabilität
Eigenmittelquote
Beurteilung
30 % und mehr
20% und mehr
10 % und mehr
weniger als 10 %
negativer Wert
3 Jahre und weniger
5 Jahre und weniger
12 Jahre und weniger
mehr als 12 Jahre
mehr als 30 Jahre
10 % und mehr
8 % und mehr
5 % und mehr
weniger als 5 %
negativer Wert
15 % und mehr
12 % und mehr
8 % und mehr
weniger als 8 %
negativer Wert
Ertragskraft
Kennzahlen
Achtung:
Die Formeln sind mit
den dazugehörenden
Zahlen aus der
Bilanz bzw. G&V
anzuschreiben!!!!
Berrechnen Sie die Kennzahlen des Quicktests und stellen Sie auch eine
Gesamtbeurteilung des Unternehmens auf! (rechnerische und verbale
Begründung einer möglichen Kaufentscheidung)
Berechnen Sie nach den Kennzahlen für den Quicktest auch die Kennzahl
„Liquidität 2. Grades“!
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
Seite 9
Bilanz Helopal GesmbH
Aktiva
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Patente und Lizenzen
Firmenwert
geleistete Anzahlungen
II. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten
technische Anlagen und Maschinen
andere Anlagen, GA
III Finazanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Summe
B Umlaufvermögen
I Vorräte
Warenvorräte
II Forderungen 90% kurzfristig und 10% mittelfristig
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
III Kassenbestand, Bankguthaben
Summe
Zahlen in € 1000er
31.12.2012
31.12.2013
2.433
142
20
2.400,8
70,8
27,1
12.043
21.437
2.162
11.935,2
18.973,5
2.435,2
4.171
42.408
4.098,2
39.940,8
6.940
6.103,-
17.978
17.321,2
209
25.127
2.831,7
26.255,9
Bilanzsumme
67.535
Passiva
31.12.2012
A Eigenkapital
22.314
23.167,7
4.517
3.219,1
5.400
5.889
357
11.646
5.194,9
5.620,244,8
11.059,7
14.401
5.190
12.661,8
5.768,4
9.467
29.058
10.320,28.750,2
67.535
66.196,7
B Unversteuerte Rücklagen
C Rückstellungen
I Rückstellung für Abfertigung
II Rückstellung für Pensionen
III Steuerrückstellungen kurzfristig
Summe
D Verbindlichkeiten
I Darlehen von Banken
II Lieferverbindlichkeiten
III Sonstige Verbindlichkeiten
davon 70 % kurz- und 30 % mittelfristig
Summe
Bilanzsumme
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66.196,7
31.12.2013
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Gewinn und Verlustrechung für 2013 in € 1000er
Umsatzerlöse
sonstige betriebliche Erträge
Wareneinsatz
Personalaufwand
Abschreibung
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Betriebsergebnis
Zinsaufwand
Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit
Steuern
Jahresüberschuss / Bilanzgewinn
92.601,1
1.527,6
94.128,7
-48.909,0
-24.320,0
-2.241,-15.230,0
3.428,7
-941,7
2.487,0
-149,2
2.337,8
Alles Gute zur letzten
Schularbeit an der
HBLW!!!
2. SA aus RW 10.04.2015 5 BIE
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