3. Risiko - Extras Springer
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Risk Management mit SEM SAP AG 2001 Agenda 1 Der Risiko-Management Prozess 2 SAP AG 2001, Risk Management, Page 2 Risiko Management mit SAP SEM Der Risiko-Management-Prozess: Unternehmensziele Unternehmensziele / KPI‘s / SEF Risiko-Controlling • Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. 3. Risikobehandlung 1. Risikoidentifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren • Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. • Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen. • Adäquate Applikation: SEM Balanced Scorecard 2. Risikoanalyse & -bewertung SAP AG 2001, Risk Management, Page 3 • Beispiel: Steigerung Marktanteils um x % Der Risiko-Management-Prozess: Risikoidentifikation 1.Risikoidentifikation Risiko-Controlling • Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten 3. Risikobehandlung 1. Risikoidentifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risikoanalyse & -bewertung SAP AG 2001, Risk Management, Page 4 • Ablage in einem unternehmesweiten RisikoKatalog (SEM Risk-Builder) • Kategorisierung und detaillierte Beschreibung der Risiken. Der Risiko-Management-Prozess: Risikoanalyse und -bewertung 2.Risikoanalyse & -bewertung Risiko-Controlling • Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit 3. Risikobehandlung 1. Risikoidentifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risikoanalyse & -bewertung SAP AG 2001, Risk Management, Page 5 • Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Ziele & Kennzahlen Der Risiko-Management-Prozess: Risikobehandlung 3.Risikobehandlung Risiko-Controlling • Maßnahmen zur Vermeidung oder Reduzierung von Risiken. 3. Risikobehandlung 1. Risikoidentifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risikoanalyse & -bewertung SAP AG 2001, Risk Management, Page 6 • Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Der Risiko-Management-Prozess: Risiko-Controlling Risiko-Controlling Risiko-Controlling • Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. 3. Risikobehandlung 1. Risikoidentifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risikoanalyse & -bewertung SAP AG 2001, Risk Management, Page 7 • Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien • Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. • Grafische und textuelle Beschreibung der RisikoSituation. • Ggf. Anpassung von RisikoMaßnahmen Agenda 1 Der Risiko-Management Prozess 2 SAP AG 2001, Risk Management, Page 8 Risiko Management mit SAP SEM Die BSC als Rahmen für VBM und Risiko-Management Balanced Scorecard Strategie Ziele Maßnahmen Wert-Management Value Based Management Risiko Management Kennzahlen VBM Kennzahlen Finanzielle Spitzenkennzahlen (KPI) ROCE, DCF, EP, etc Strategische Erfolgsfaktoren (SEF) Risiko-Analyse Risiko-Bewertung Risiko-Maßnahmen Risiko-Controlling Risiken beeinflussen Ergebnisse von Kennzahlen Generische Werttreiber Umsatzwachstum, Margen, Investitionen, Steuern, WACC R-Früherkennung Risiko Kategorie Business spezifische Werttreiber Risiko-Art A Methoden gestützte Quantifizierung von Risiken außerhalb SAP SEM Risiko 1 Risiko 2 Risiko-Art B Risiko 3 Risiko-Frühindikatoren (Kennzahlen) SAP AG 2001, Risk Management, Page 9 SEM Risk Builder Hierarchische Gruppierung der Risiken im Risikokatalog nach Risiko-Kategorien Risiko-Gruppen Einzelrisiken Umfangreiche Definition von Risikokategorien, -gruppen und Einzelrisiken Möglichkeit der Anbindung beliebiger interner Dokumente und Internet-Seiten SAP AG 2001, Risk Management, Page 10 Einbindung des Risiko-Managements in die Balanced Scorecard BALANCED SCORECARD Strategie Strategieelement 1 Risiko 1 Kennzahl 1 Risiko 2 Kennzahl 2 Risiko 3 Strategieelement 2 Kennzahl 3 Kennzahl 4 Risiko 4 Risiko 5 SAP AG 2001, Risk Management, Page 11 Risiko Management: Quantifizierung von Risiken Dezentrale Erfassung – unabhängig von der BSC - mittels Web Erfassung Erwartungswert Best Case Worst Case etc. RisikoQuantifizierung Automatische und / oder manuelle Statusberechnung Risiko Beurteilungen und Kommentare SAP AG 2001, Risk Management, Page 12 Risiko Simulation Risiko-Wertfelder (Erwartungswert, Best Case, Worst Case) können in der Präsentation ausgetauscht werden Risiko Score und Risiko Status werden auf Basis der jeweils ausgewählten Risiko-Wertfelder neu berechnet SAP AG 2001, Risk Management, Page 13 Workflows und Benachrichtigungen im Risiko Management Für jede Kennzahl einer Scorecard: Definition einer Verteilerliste Definition einer Bedingung (basierend auf dem RisikoScore) wann eine Benachrichtigung geschickt werden soll. Festlegung eines StandardAnschreibens SAP AG 2001, Risk Management, Page 14 Verfolgung von Änderungen in der Risiko Bewertung Einschalten der Aufzeichnungsfunktion im Scorecard Design Selekton von Target Periode, aktueller Periode und Änderungszeitintervall Ergebnis: Liste der Änderungen an den Risiko-Werten bzw. am Risiko-Status. SAP AG 2001, Risk Management, Page 15 Aggregation von Risiko Auswirkungen Review-Periode März 2001 Ziel-Periode Dez 2001 Scorecard S3 Kennzahl Umsatzwachstum Zielwert Der Korrekturwert ermöglicht eine Berücksichtigung der Tatsache, dass Risiken oftmals korreliert sind und die Erwartungswerte daher nicht einfach addiert werden können. 10,2 % Erwartungswert Absolute Abweichung Risiko Auswirkung Korrekturwert Ungewichtete Risiko Ausw. S1 Ungewichtete Risiko Ausw. S2 Risiko 4 -1,9 % 0,6 % -1,8 % -3,0 % -0,2 % Scorecard S1 Kennzahl Umsatzwachstum Zielwert Risiko Auswirkung Korrekturwert Risiko 1 Risiko 2 Risiko 3 Scorecard S2 Kennzahl 9,5 % Erwartungswert Absolute Abweichung -1,8 % SAP AG 2001, Risk Management, Page 16 0,2 % -1,0 % -0,4 % -0,6 % Zielwert 500.000 Risiko Auswirkung Korrekturwert Risiko 1 Risiko 2 Risiko 3 Umsatzwachstum 9,5 % Erwartungswert Absolute Abweichung -3,0 % 0,0 % 0,4 % -2,5 % -0,9 % 300.000 Risiko Reporting für den Risiko-Beauftragten Darstellung nach der Risiko-Situation nach Risiko-Kategorien Risiko-Arten Einzelrisiken Betroffene Kennzahlen SAP AG 2001, Risk Management, Page 17 Risiko-Drill-Down über mehrere Scorecards SAP AG 2001, Risk Management, Page 18 Risiken-Vergleich in mehreren Scorecards SAP AG 2001, Risk Management, Page 19 Risiko Management mit SAP SEM Vorteile Die Auswirkungen von Risiken können für alle Kennzahlen, Strategien und Strategieelemente quantifiziert werden. Die Auswirkungen der Risiken können zunächst basierend auf Expertenwissen dargestellt werden, ohne die mathematisch exakten Beziehungen kennen zu müssen. Zur analytisch exakten Bestimmung der stochastischen Parameter können weitere Softwaretools angeschlossen werden. Verdeutlichung der insgesamt im Unternehmen herrschenden Risiko-Situation in der Balanced Scorecard. Möglichkeit von What-if-Analysen. Unternehmensweite Dokumentation der einzelnen Risiken. SAP AG 2001, Risk Management, Page 20
