Preis“k®ampf“

Kostenfaktor Gast
Klaus Schmidt
HGV-Unternehmensberatung
Tel. 0471 317 780
Fax 0471 317 781
[email protected]
www.HGV.it
Kostenfaktor Gast
BETRIEBSERFOLG
IHR BETRIEB HAT DEN WERT DEN SIE
DAMIT ERWIRTSCHAFTEN.
Kostenfaktor Gast
BETRIEBSERFOLG
Umsatz (Menge x Preis)
-Kosten
_________
= Bruttobetriebsergebnis (GOP, EBITDA)
Menge
Preis“k®ampf“
Preis“k®ampf“
Preis“k®ampf“
Kosten
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE GASTRO
Mitarbeiter
30 – 35 %
Wareneinsatz
25 – 30%
Sonstige Kosten
15 – 18 %
GOP
Energie
ca. 3 – 4 %
Reparaturen
ca. 2 %
Marketing
ca. 2 %
BK, Verw., Vers., sonstige
ca. 2 %
ca. 20 %
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE GASTRO
UMSATZ PRO MITARBEITER:
300 – 330 Euro pro Tag
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE HOTEL
Mitarbeiter
30 – 35 %
Wareneinsatz
12 – 15%
Sonstige Kosten
22 – 26 %
GOP
Energie
ca. 4 – 6 %
Reparaturen
ca. 2 %
Marketing
ca. 5 %
BK, Verw., Vers., sonstige
ca. 11 %
ca. 30 %
Kostenfaktoren
KOSTENSTRUKTUR KENNEN
= KALKULATORISCHE SICHERHEIT
= MUT ZUM PREIS
Kostenfaktoren
HGV
01.02.2007
28.02.2007
Vorjahr
1.500
28
Erzielte Nächtigungen
Offenhaltetage
Erlöse aus der ordentlichen
Geschäftstätigkeit
Erlöse Logis BG Woche
Erlöse Logis BG Tag
Erlöse Getränke HG
Sonstige Extras HG
Gesamt Erlöse aus ordentlicher
Geschäftstätigkeit
H
H
H
H
- EK Lebensmittel
- Wareneinkauf Getränke
S
S
F
F
F
F
V
V
SUMME WARENEINKAUF
= Betriebsergebnis I
01.02.2008
29.02.2008
%
Istjahr
T/ G
1.550
29
01.02.2008
29.02.2008
Budget
1.480
29
94.845,00
89,2%
63,23
99.262,00
88,4%
64,04
96.323,00
89,1%
65,08
11.515,00
10,8%
7,68
12.984,00
11,6%
8,38
11.825,20
10,9%
7,99
106.360,00 100,0%
70,91
112.246,00
100,0%
74,83
108.148,20
100,0%
73,07
11.460,00
5.126,00
10,8%
4,8%
7,64
3,42
13.361,00
6.492,00
11,9%
5,8%
8,62
4,19
11.366,40
4.493,58
10,5%
4,2%
7,68
3,04
16.586,00
15,6%
11,06
19.853,00
17,7%
12,81
15.859,98
14,7%
10,72
89.774,00
84,4%
59,85
92.393,00
86,9%
61,60
92.288,22
85,3%
62,36
23.324,00
7.280,00
21,9%
6,8%
15,55
4,85
24.615,00
7.560,00
21,9%
6,7%
15,88
4,88
23.350,00
7.290,00
21,6%
6,7%
15,78
4,93
1.250,00
2.242,84
34.096,84
1,2%
2,1%
32,1%
0,83
1,50
22,73
2.340,00
34.515,00
2,1%
30,7%
1,51
22,27
2.250,00
32.890,00
2,1%
30,4%
1,52
22,22
55.677,16
52,3%
37,12
57.878,00
51,6%
37,34
59.398,22
54,9%
40,13
- Personalkosten
Bruttolöhne und Gehälter
Sozialabgaben (inkl. Gesellschafter)
Rückstell. für Abfertigungen
Ausbezahlte Abfertigungen
INAIL-Prämien
SUMME PERSONALKOSTEN
= Betriebsergebnis II
S
S
S
S
S
F
F
F
F
F
100%
100%
100%
100%
100%
Kostenfallen
WARENEINSATZ
Betrieb **** - ca. 9.000 Übernachtungen – Umsatz ca. 800.000 Euro
Wechsel Chefkoch
Wareneinsatz pro Übernachtung + 4,5 Euro
= 40.500 Euro Mehrkosten (5,06 % vom Umsatz)
Kostenfallen
WARENEINSATZ
REAKTION:
-Vertrag verlängert
-Preis korrigiert – Leistung von Gästen akzeptiert
Kostenfallen
MITARBEITER
Betrieb *** - Umsatz ca. 500.000 Euro
Notwendigkeit, zusätzlichen MA im Service einzustellen
= ca. 28.000 Euro Mehrkosten (5,60 % vom Umsatz)
REAKTION: keine –> Gewinneinbuße in obiger Höhe
Kostenfallen
ZINSEN
Zinsentwicklung während der letzten 5 Jahre von
Ca 3,5 % auf 6,5 %
Das sind bei einer Investition von 2 Mio Euro – Laufzeit 15 Jahre
Mehrkosten von 160.000 Euro
Kostenfallen
ZINSEN
z.B. bei einem Hotel – 60 Betten
Durchschn. 178 VBT pro Jahr
= ca. 53.000 Übernachtungen im Zeitraum
+ 3 Euro pro Übernachtung
Kostenfallen
IRAP
erhöht sich bei Zinssteigerungen mit.
Kostenfallen
INVESTITIONEN
Geplante Investition:
-Um- und Ausbau ** Pension in *** Pension – 55 Betten
- ursprüngliches Projekt: 2,2 Mio Euro
-Geplanter Umsatz: 500.000 Euro
-Reaktion: Projektoptimierung (Verkleinerung, Aufteilung auf
Baulose, Materialauswahl) – 1.600.000 Euro + Einbringung von EK
MUT ZUM PREIS – KALKULATION ALS
ENTSCHEIDUNGSHILFE!
Kostenfaktor Gast
Erfolgsfaktor Gast 