Die Aufbauorganisation des Amtes 22 nach der Einführung des

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Die Aufbauorganisation des
Amtes 22
nach der Einführung des
Neuen Kommunalen Finanzmanagements
Vortrag im Ausschuss für Personal und
Allgemeine Verwaltung am 11.09.2006
Amt 22 - Aufbauorganisation
Inhalt
1. Ausgangslage kamerale Organisation
2. Anlass für die Neuorganisation
3. Rahmenbedingungen
4. Neue NKF-Organisation
5. Ausblick
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Amtsleitung
Sachgebiet 2211
zentrale Dienste
Bankbuchhaltung
Barkasse/
Wertegelass
Überweisungsstelle
DVKassenverfahren
Sachgebiet 2212
Vollstreckung
Sachgebiet 2213
OE 0, 1, 2 8
Vollstreckung
öffentl.-
Buchhaltung Kreditoren
Kontenpflege
zentrale
Insolvenzstelle
Registratur/
Poststelle
Amt 22 als kamerale Kasse
Sachgebiet 2215
Ämter 71, 72
Buchhaltung Debitoren
rechtl. Forderungen
Zentrale Stelle
Sachgebiet 2214
OE 4, 8, 61
Mahnungen
Abrechnungskonten für
HPH´s und Kliniken
Tagesabschluss
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Anlass für die Neuorganisation
1. Einführung des NKF mit der Wahrnehmung neuer Aufgaben
2. Wegfall einer Führungsebene
3. Changemanagement/Optimierungen
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
1. Einführung des NKF mit der Wahrnehmung neuer
Aufgaben
 Jahresabschluss mit Bilanz, Ergebnis- und Finanzrechnung
§§ 95 GO, 37 – 48 GemHVO
 Erfassung und Nachweisung der Vermögensgegenstände
§§ 91 GO, 32 – 35 GemHVO
 Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
§§ 95 Abs. , Satz 1 GO, 27 Abs. 1 GemHVO
 Anlage und Pflege der Geschäftspartnerstammdaten
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
2. Abbau einer Führungsebene
 Bisher 5 Sachgebiete
 Neu 3 Abteilungen
3. Changemanagement/Optimierungen
 Bildung eines Forderungsmanagements mit Mahnwesen und
Vollstreckung
 Errichtung eines Kontenverbundes zur Abwicklung des
Zahlungsverkehrs für alle wie Eigenbetriebe geführten
Einrichtungen
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Rahmenbedingungen
1. Rechtliche Bestimmungen
2. Organisatorische Aspekte
3. Einführungszenario für das Neue Kommunale
Finanzmanagement
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
1. Rechtliche Bestimmungen, insbesondere
 Trennung von Rechnungsprüfung/Feststellung des
Zahlungsanspruchs und Zahlungsabwicklung, § 93 Abs. 4 GO
 Trennung von Zahlungsabwicklung und Buchführung , § 30
Abs. III GemHVO
 Zur Zahlungsabwicklung gehören nach § 30 Abs. 1 GemHVO
• Annahme von Einzahlungen, Leistung von Auszahlungen
• Verwaltung der Finanzmittel
• Mahnwesen und Zwangsvollstreckung
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
2. Organisatorische Aspekte
 Sicherheit der Finanzbuchhaltung/des Rechnungswesens
• zentrale Erfassung und Pflege der Stammdaten
• Vieraugenprinzip
Bündelung von Aufgaben mit Verzahnungen, z.B.
• Hauptbuch und Abschlüsse
 ausgewogene Leitungsspannen
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
3. Einführungszenario für das Neue Kommunale
Finanzmanagement
 Pilotweise Einführung, dadurch Parallelbetrieb
 Übergangsregelungen
 Einführungprobleme
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Amt 22
Finanzbuchhaltung
Abteilung 22.100
Abteilung 22.200
Abteilung 22.300
Abschlüsse/
Hauptbuch/
Kreditorenbuchhaltung
Debitoren-/
Anlagenbuchhaltung
Forderungsmanagement,
Vollstreckung,
Zahlungsverkehr
Zwischenabschlüsse,
Jahresabschluss,
Hauptbuch
Kreditorenbuchhaltung,
zentrale Rechnungsprüfung
DV-Verfahren, Registratur,
zentraler Rechnungseingang
Anlagenbuchhaltung
Debitorenbuchhaltung,
Mietbuchhaltung, fremde Fibu-Geschäfte
Kamerale Buchhaltung für Dez. 1,
Amt 21 nur Einzelplan 8 und 9,Amt 22,
Dez. 3, 4 und 8, einschl. Mahnwesen
Kamerale Buchhaltung für die
Altenpflegeumlage einschl. Mahnwesen
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Forderungsmanagement/
Vollstreckungsfälle,
zentrale Insolvenzstelle
Forderungsmanagement/
Mahnwesen nur NKF,
Zahlungsverkehr,
zentrale Kreditoren- und
Debitorenstammdatenpflege
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Ausblick
 Modifizierung des Vollstreckungsverfahrens
 Einführung einer Vollstreckungssoftware
 Einführung der automatisierten Rechnungsverarbeitung
 Einführung der automatisierten Avisbearbeitung
 Einführung des E-Billing
 verstärkte Beteiligung in Projekten zur Einführung von
Fachverfahren
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Vielen Dank für
Ihre Aufmerksamkeit
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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Amt 22 - Aufbauorganisation
Amt 22 als Finanzbuchhaltung
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