Businessplan - venture capital consultants

Businessplan
Thema:
Gründung und Etablierung eines Entwicklungs- und
Produktionsunternehmen für elektrohydraulische
Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen sowie für
Operationstische im Niedrigpreissegment
Unternehmer:
Herr Ernst Anonym
Anonymstrasse
D-12345
Anonym
Telefon: +49 (0) 123456789
E-Mail: [email protected]
Ziel:
Erlangung von Beteiligungskapital
1
Inhaltsverzeichnis
1. Geplantes Vorhaben
3
1.1 Geschäftsidee / Leistungsangebot
3
1.2 Standort
8
1.3 Zielregion / Zielkunden
9
1.4 Markt und Wettbewerb
10
1.5 Marketing
13
1.6 Preisgestaltung
15
1.7 Personal
16
1.8 Wichtige Strukturdaten des Projekts im Überblick
17
3. Realisierungsfahrplan
19
4. SWOT – Analyse
20
5. Finanzplanung und Finanzierung
21
5.1 Investitionsplanung / Kapitalbedarf
22
5.2 Finanzierung und Finanzierungsmodell
24
5.3 Betriebskostenplanung
5.3.1 Raumkosten
5.3.2 Personalkosten
5.3.3 Werbekosten
5.3.4 Abschreibungen
5.3.5 Gewerbesteuer
5.3.6 Zinsen
5.3.7 Sonstige Kosten
33
33
33
33
33
34
34
34
5.4 Umsatzvorschau
38
5.5 Rohertragsberechnung
40
5.6 Plan - Ertragsübersicht
41
5.7 Mindestumsatzberechnung
45
5.8 Liquiditätsplan
47
6. Resumée
55
2
1. Geplantes Vorhaben
In den folgenden Kapiteln werden die diesem Businessplan zugrunde liegende
Geschäftsidee, der vorgesehene Standort, die Zielregion/Zielkunden, der Markt und der
Wettbewerb, der geplante Marktzugang, die Preisgestaltung, die Personalplanung sowie
wichtige Strukturdaten des geplanten Vorhabens dargestellt.
1.1 Geschäftsidee / Leistungsangebot
Herr Ernst Anonym plant die Gründung eines Entwicklungs- und Produktionsunternehmen
für elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen sowie für Operationstische im
Niedrigpreissegment am 01. Januar 2014 im Raum Anonym/Cham.
Herr Anonym führte bereits in der Vergangenheit über 20 Jahre (bis 2011) erfolgreich die
Medizintechnik Firma Anonym GmbH in Anonym. Hierbei produzierte und vertrieb er
manuelle Medizintechnik/Hydraulik insbesondere für Operationstische.
Vor dem Hintergrund seiner jahrelangen Erfahrung im Bereich der Medizintechnik, vor dem
Hintergrund seiner hervorragenden Branchenkenntnisse und vor dem Hintergrund seiner
vielfältigen Kontakte zu Verantwortlichen in der relevanten Branche entwickelte Herr
Anonym in den vergangenen beiden Jahren das vorliegende Konzept für die neu zu
gründende Medizintechnikfirma „Med Tech Ernst Anonym“.
Das Angebot der Med Tech Ernst Anonym wird sich im Wesentlichen auf die Herstellung
und den Vertrieb folgender medizintechnischer Produkte fokussieren:
I.
Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen für Premium OP-Tische
Diese Hubsäulen werden für die vertikale Steuerung der Höhe von
Operationstischen der Premium-Klasse benötigt. Aktuell existieren hierfür am
Markt hauptsächlich rein mechanische Lösungen, welche Herr Anonym u.a.
auch in seiner ehemaligen Firma produzierte. Die von Herrn Anonym
entwickelten elektrohydraulischen Hubsäulen heben sich von
den
mechanischen Hubsäulen insbesondere durch folgende Eigenschaften ab:





Elektrohydraulische Teleskop-Funktion (in 1-2 Stufen ausfahrbar)
Große Spanne an Hubweiten (ermöglicht das Arbeiten der Operateure
sowohl im Stehen als auch im Sitzen)
Tragkraft bis zu 500 kg (aktuell immer steigende Nachfrage nach
höheren Tragkräften aufgrund der Zunahme von schwergewichtigen
Patienten)
Neue Drehschiebesteuerung (8 verschiedene Funktionen bzw.
Neigungen, Höhen etc. können angesteuert werden)
Mechanische Notfallfunktion (falls Elektrohydraulik ausfallen sollte)
3
II.
Operationstische im Niedrigpreissegment
Die Operationstische werden mit qualitativ hochwertigen Materialien hergestellt
um hohe Qualitätsansprüche zu erfüllen. Von bestehenden Angeboten werden
sich die Med Tech Ernst Anonym Operationstische insbesondere durch durch
die Möglichkeit von 3 Verstell-Funktionen (Auf/Ab, Trendelenburg, Lateral –
einmalig im Niedrigpreissegment) sowie durch ein sehr gutes Preis-LeistungsVerhältnis abheben können. Dies ist Herrn Anonym insbesondere aufgrund
von zahlreichen Beziehungen zu Lieferanten in Osteuropa aus seiner
langjährigen vergangenen Selbständigkeit möglich. Besondere Eigenschaften
des OP-Tischs werden u.a. sein:





Lateralverstellung von +/- 20°
Trendelenburgverstellung von +/- 30°
Manuell verstellbare Beinteile
3-fach Fuß-Hubpumpe
Manuell verstellbares Kopfteil
Nähere Informationen zu den jeweiligen Produkten und zu den entsprechenden avisierten
Preisen sind dem Punkt „1.7 Preisgestaltung“ zu entnehmen.
Das zu gründende Entwicklungs- und Produktionsunternehmen wird Herr Anonym in der
Rechtsform einer Kapitalgesellschaft führen.
4
1.2 Standort
Aktuell werden sämtliche Planungen und Vorbereitungen aus dem Homeoffice Herrn
Anonyms in der Anonymstrasse in 12345 Anonym erarbeitet.
Ein konkreter Produktionsstandort steht aktuell noch nicht fest. Bei Finanzierungszusage
wird eine Produktionshalle im Raum Anonym/Cham gesucht.
Die Halle sollte dabei folgende Kriterien erfüllen:




ca. 400 – 500 m² Produktionsfläche
zzgl. ca. 100 – 150 m² Lagerfläche
Quadratmeterpreis ca. 2,00 – 2,40 €
ebenerdige Fläche
Falls die Räumlichkeiten keine Bürofläche beinhalten (benötigt werden lediglich 20 – 25 m²),
wird sich das Büro an der Privatadresse Herrn Anonyms in der Anonymstrasse in 93426
Anonym befinden.
5
1.3 Zielregion / Zielkunden
Zielkunden
Die Zielkunden von Med Tech Ernst Anonym sind folgendermaßen zu differenzieren:
a) OP-Tische
Die OP-Tische wird Herr Anonym nicht primär an Endkunden (Krankenhäuser, Arztpraxen
usw.) verkaufen. Zielkunden sind vordergründig Händler für OP-Tische, welche diese an den
Endkunden vertreiben. Aus seiner über 20-jährigen erfolgreichen Selbständigkeit im Bereich
der Medizintechnik existieren noch zahlreiche Kontakte zu OP-Tisch-Händlern. In
Vorgesprächen konnte Herr Anonym bereits großes Interesse an den zu produzierenden
OP-Tischen feststellen. Mündliche Auftragszusagen liegen bereits vor.
b) Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen
Die zu produzierenden elektrohydraulischen Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen werden primär
an Premium OP-Tischhersteller verkauft. Auch hier bestehen bereits zahlreiche persönliche
Beziehungen aus der früheren Selbständigkeit Herrn Anonyms und erste mündliche
Auftragszusagen liegen allein auf Basis der erstellten Planungen bereits vor.
Zielregion
Auch die Zielregion muss für die beiden Produkte differenziert betrachtet werden:
a) OP-Tische
Die OP-Tische werden vorwiegend in Deutschland, in den benachbarten EU-Ländern sowie
in der dritten Welt vertrieben. Insbesondere in den Entwicklungsländern steigt die Nachfrage
nach Operationstischen zu vergleichsweise günstigen Preisen. Exakt dieser Nachfrage wird
Herr Anonym mit den entwickelten Operationstischen gerecht.
b) Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen
Da es sich bei den elektrohydraulischen Hubsäulen um ein High-End-Produkt handelt,
werden die Hubsäulen in den ersten Jahren vorwiegend in Deutschland sowie in sämtlichen
hochentwickelten Industrienationen in Europa und der Welt vertrieben.
Sämtliche Marketingbemühungen sowohl für die OP-Tische aus auch für die Hubsäulen Näheres zu den geplanten Marketingmaßnahmen ist dem Kapitel 1.5 Marketing zu
entnehmen - werden sich an den abgesteckten Zielregionen und den dargestellten
Zielkunden orientieren.
6
1.4 Markt und Wettbewerb
Marktentwicklung Medizintechnik
Die Medizintechnik ist als eine Teilbranche der optischen, medizinischen und
mechatronischen Industrie definiert und gilt in Deutschland als innovativ, wachstumsstark
und zukunftsträchtig. Der Gesamtumsatz der produzierenden Medizintechnikunternehmen
lag im Jahr 2010 bei ca. 20 Milliarden Euro und stieg damit gegenüber dem Vorjahr 2009 um
9,4 Prozent. Der Auslandsumsatz konnte um 12 Prozent auf 12,8 Milliarden Euro gesteigert
werden. Der Inlandsumsatz legte hingegen leicht um 5 Prozent zu und lag 2010 bei 7,2
Milliarden Euro. Verursacht wird das Wachstum durch den medizinisch-technischen
Fortschritt (durch innovative Verfahren können mehr Krankheiten behandelt werden), dem
demografischen Wandel (Behandlung älter werdender, multimorbider Patienten) und einem
erweiterten Gesundheitsverhalten der Konsumenten/Patienten (Lebensqualität).
Folgend eine Grafik zur Visualisierung der Entwicklung der deutschen MedizintechnikIndustrie von 2006 bis 2010.
Abb. Entwicklung des Umsatzes der deutschen Medizintechnik-Industrie, Quelle: : Spectaris,
Verband der Hightech-Industrie, 2010/11; Die deutsche Medizintechnik-Industrie, Berlin
2010/11
Vor dem Hintergrund des weiterhin stark zunehmenden medizinisch-technischen Fortschritts
sowie vor dem Hintergrund der demographischen Entwicklung ist auch in Zukunft mit einer
stark positiven Marktentwicklung zu rechnen.
Folgend eine Zusammenfassung einiger wichtiger Kennziffern der deutschen Industrie für
Medizintechnik von 2008 bis einschließlich 2012.
10
Abb. Entwicklung der wichtigsten Kennziffern der deutschen Medizintechnik von 2008 bis
2012, Quelle: Spectaris, Verband der High-Tech Indiustrie
Die Grafik verdeutlicht, dass der Inlandsumsatz sich seit drei Jahren konstant bei ca. 7,2
Mrd. Euro bewegt, der Auslandsumsatz hingegen von Jahr zu Jahr stark zunehmen konnte.
Dies ist nicht zuletzt mit der raschen Entwicklung einiger Entwicklungsländer und den damit
einhergehenden
steigenden
Bedarf
nach
Medizintechnik-Produkten
wie
z.B.
Operationstische begründet.
Der Gesamtumsatz konnte von 19,13 Mrd. Euro (2008) auf 22,3 Mrd. Euro (2013) gesteigert
werden – auch zukünftig ist aufgrund der hohen Auslandsnachfrage mit einem deutlich
steigenden Gesamtumsatz in der Branche zu rechnen.
Diese positive Entwicklung wird dem geplanten Vorhaben Med Tech Ernst Anonym künftig
sicherlich zu Gute kommen.
Wettbewerb
Auch der Wettbewerb stellt sich für die beiden avisierten Produktkategorien unterschiedlich
dar.
a) OP-Tische
Im Bereich der OP-Tische wird Med Tech Ernst Anonym mit folgenden OP-TischHerstellern im Niedrigpreissegment konkurrieren:









MAQUET Vertrieb und Service Deutschland GmbH
Medifa-hesse GmbH & Co. KG
THM-Medizintechnik
BERCHTOLD Holding GmbH
Schmitz u. Söhne GmbH & Co. KG
Ergo-Tec GmbH
METEK Köber & Michalski OHG
MS Westfalia GmbH
Nuß Medizintechnik GmbH
11










MEDITECH Sachsen GmbH
AGA Sanitätsartikel GmbH
Brumaba GmbH & Co. KG
TRUMPF Medizin Systeme GmbH
Akrus GmbH
Kohler GmbH
Gustav Kunze jr. GmbH
Jörg & Sohn GmbH
Erothitan Titanimplantate AG
ADMI medizintechnik
Von den Angeboten der Mitbewerber kann sich Herr Anonym durch die bereits dargestellten
Eigenschaften des entwickelten OP-Tischs sowie insbesondere durch ein besseres
Preisleistungsverhältnis (da sehr gute Lieferantenbeziehungen nach Osteuropa bestehen
und einige Teile selbst hergestellt werden können) abheben. Der OP-Tisch Herrn Anonyms
verfügt über 3 Funktionen (Auf/Ab, Trendelenburg, Lateral), die chinesischen OPTischhersteller sowie deutsche Hersteller im Niedrigpreissegment haben auch bereits
Hydraulik eingebaut, aber ausschließlich mit einer Funktion (Auf/Ab).
b) Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen
Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen stellt aktuell in Deutschland nur die
Firma Hoerbiger her. Herr Anonym wird sich hiervon jedoch auch aufgrund seiner
hervorragenden Einkaufskonditionen in Osteuropa und aufgrund der Eigenproduktion einiger
Teile preislich deutlich unterscheiden können.
12
1.5 Marketing
Um bereits in der Startphase des Unternehmens eine angemessene Auslastung erreichen
zu können, hat Ernst Anonym neben der Ansprache zahlreicher persönlicher Kontakte zu
potentiellen Kunden insbesondere folgende Marketingaktivitäten geplant:
a) Aufbau einer aussagekräftigen Website
Die Website des Unternehmens wird professionell durch eine Werbeagentur gestaltet.
Auf der Internetseite werden die beiden Produkte, Referenzen sowie Möglichkeiten der
Kontaktaufnahme bzw. des Kaufes übersichtlich dargestellt.
b) Keyword-Advertising via “Google-Adwords”
Hier werden gezielt „Kampagnen“ für OP-Tische und die entsprechenden Hubsäulen
zunächst im deutschsprachigen Zielgebiet geschaltet. Da mit Google Adwords
ausschließlich potentielle Interessenten mit entsprechenden Textanzeigen angesprochen
werden, sind die Streuverluste sehr gering. Relevante keywords sind z.B. „op tische“, „op
tisch kaufen“, „operationstische“, „op hubsäulen“ usw.
c) Präsenz auf einschlägigen Medizintechnik-Messen
Herr Anonym wird auf relevanten Medizintechnik-Messen teilweise mit einem eigenen
Stand, Flyern, Vorträgen und teilweise als aktiver Besucher (mit Halten von Vorträgen,
persönlichen Gesprächen mit Vertretern der relevanten Abnehmer usw.) vertreten sein
und seine Produkte darstellen. Hierbei ist eine Präsenz sowohl bei deutschen Messen als
auch bei Messen im Ausland geplant.
d) Persönliche Kontaktaufnahme und Versendung von Kooperationsmappen
Potentielle Kunden (OP-Tisch-Händler bzw. OP-Tisch-Hersteller) wird Herr Anonym
persönlich zunächst via Telefon kontaktieren. Besteht ernsthaftes Interesse an den
Produkten Herrn Anonyms, so werden entsprechende Informationsmaterialien
(Prospekt usw.) versendet. Bei weiterem Interesse potentieller Kunden können auch
persönliche Termine z.B. zur Begutachtung des Prototyps vereinbart werden.
e) Listung in elektronischen Branchenbüchern und Großhandelsplattformen
Es bestehen zahlreiche Online-Branchenbücher (z.B. Wer liefert was) und
Großhandelsplattformen. Hier wird Herr Anonym seine Produkte einstellen und
entsprechend bewerben.
13
a) PR / Anzeigenwerbung
Vor allem in der Anlaufphase ist geplant, redaktionelle Beiträge gepaart mit gezielter
Anzeigenwerbung in relevanten Medizintechnik-Magazinen/Zeitschriften sowohl in
Deutschland als auch international zu veröffentlichen.
Zwei weitere wichtige Aspekte für den Erfolg eines neuen am Markt agierenden
Unternehmens stellen die Zufriedenheit der Kunden und die daraus folgende
Weiterempfehlung dar. Dies wird unter anderem durch die qualitativ hochwertigen Produkte
und nicht zuletzt durch die niedrigen Preise gewährleistet.
Darüber hinaus wird selbstverständlich die Gestaltung sämtlicher Werbemittel in die Hände
einer professionellen Werbeagentur gelegt.
14
1.6 Preisgestaltung
Gerade die Findung eines optimalen Preises hat beim geplanten Vorhaben Herrn Anonyms
eine besondere Bedeutung für die Durchsetzung der Produkte am Markt.
a) OP-Tische
Der durchschnittliche Preis der OP-Tische wird auf rund 3.500,00 Euro (variiert +/- 30% je
nach Ausstattung/Funktionen) gesetzt. Damit liegt Herr Anonym aufgrund guter
Einkaufspreise und partieller Eigenproduktion der Teile deutlich unter der
deutschen/europäischen Konkurrenz. Für vergleichbare OP-Tische werden hier Preise
zwischen ca. 5.000,00 und 6.000,00 Euro verlangt. Lediglich chinesische Anbieter bewegen
sich in ähnlichen Preisspannen (je nach Funktionen/Ausstattung ca. 3.000,00 bis 4.000,00
Euro). Die chinesischen Tische sind allerdings deutlich schlechter verarbeitet und verfügen
nur über eine Hydraulik mit lediglich einer Funktion (Auf/Ab).
b) Elektrohydraulische Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen
Auch die Verkaufspreise der elektrohydraulischen Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen variieren
je nach Anzahl der Funktionen zwischen ca. 1.500,00 bis 3.000,00 Euro. Der Preis für eine
durchschnittliche Hubsäule (3 Funktionen) wird bei rund 1.800,00 Euro liegen. Das
Konkurrenzunternehmen Hörbiger verkauft eine solche Hubsäule (3 Funktionen) für über
2.000,00 Euro.
Mit den avisierten Preisen liegt Herr Anonym jeweils deutlich unter den Preisen der
Konkurrenz. Dieses Preisgefälle zugunsten Herrn Anonyms Produkten wird einen Großteil
der Abnehmer sowohl national als auch international schnell zu einem Anbieterwechsel
bewegen, zumal Herr Anonym kein unbeschriebenes Blatt in der Medizintechnik eine
gute Reputation verfügt.
15
1.7 Personal
Die Teile-Produktion sowie die Montage der OP-Tische und der Hubsäulen in den
anzumietenden Lagerräumlichkeiten wird mit Herrn Anonym als Geschäftsführer, sowie
zunächst mit Monteuren auf 450,00 Euro Basis starten. Die Zuordnung der Aufgabengebiete
ist wie nachfolgend dargestellt geplant:
1) Geschäftsführung
Herr Ernst Anonym wird für sämtliche Kernbereiche der unternehmerischen Tätigkeit
verantwortlich sein. Dazu gehören:









Einkauf
Lieferantenverhandlungen
Produktionsüberwachung
Vertrieb
Organisation
Mitarbeiterführung
Marketing
Rechnungswesen
usw.
Im Rahmen seiner über 20-jährigen erfolgreichen Selbständigkeit mit einer
Medizintechnik-Firma hat Herr Anonym bereits unter Beweis gestellt, dass er in der
Lage ist, ein Unternehmen erfolgreich zu führen.
2) Monteure
Mit zunächst Monteuren auf 450,00 Euro Basis werden die Unternehmensbereiche
Produktion, Verpackung und Versand abgedeckt. Aus den vorhandenen
Erfahrungswerten ist abzuleiten, dass zunächst zwei Mitarbeiter auf 450 Euro Basis
(10,00 € / Std.) für die Kapazität der geplanten Produktion ausreichend sind. Die
Personalauswahl wird sich an den Erfordernissen im technischen Bereich des
Unternehmens ausrichten.
Bei der Auswahl der Mitarbeiter wird zudem auf Eigenschaften wie eigenständiges Arbeiten
im kleinen Team und Verlässlichkeit bei Terminerfüllung höchsten Wert gelegt.
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1.8 Wichtige Strukturdaten des Projekts im Überblick
Name und Anschrift des Existenzgründers:
Herr Ernst Anonym
Anonymstrasse
D-12345
Anonym
Telefon:
E-Mail:
+49 (0) 123456789
[email protected]
Geplante Betriebsanschrift:
steht noch nicht fest
Geplantes Eröffnungsdatum:
01. Januar 2014
Gründungsform:
Neugründung
Rechtsform:
Einzelunternehmen
Firmenname:
Med Tech Inh. Ernst Anonym
Wirtschaftsbereich:
Medizintechnik, produzierendes Gewerbe
Produkte:
1) Elektrohydraulische Schwerlast-TeleskopHubsäulen
2) Operationstische im Niedrigpreissegment
Personal:
Ernst Anonym als Inhaber und zwei
Mitarbeiter (Monteure) auf 450 Euro Basis
Investitionshöhe:
€ 304.500,00 Euro
Geplanter Jahresumsatz (1. Jahr):
€ 580.200,00 Euro
17
2. Unternehmertyp
Herr Anonym hat sich in seiner gesamten beruflichen Laufbahn der MedizintechnikBranche verschrieben und kann hier mittlerweile auf mehr als 40 Jahre Berufserfahrung
zurückblicken.
Nach seiner 19 jährigen Tätigkeit als Kaufmannsgehilfe bei der einschlägig bekannten
Medizintechnikfirma Anonym in Anonym leitete Herr Ernst Anonym die Firma
Anonymfirma 21 Jahre als Geschäftsführer.
Zu den Kerntätigkeiten als Geschäftsführer gehörten u.a.:








Akquisition von potentiellen Neukunden
Betreuung der bestehenden Kunden,
Verhandlungen mit Herstellern,
Planung und Überwachung der Produktion,
Strategische Entwicklung von Produkten,
Beobachtung des Marktes sowie der Nachfrage,
Mitarbeiterakquise, -führung und –motivation,
usw.
Exakt diese Tätigkeiten werden auch den Erfolg der nun geplanten Selbständigkeit
ausmachen.
Neben seinen umfangreichen Branchenerfahrungen und seinem betriebswirtschaftlichem
Know-How verfügt Herr Anonym auch über eine große Zahl an persönlichen Kontakten zu
potentiellen Kunden, zu potentiellen Multiplikatoren und zu Lieferanten sowohl im In- als
auch Ausland. Diese Kontakte ermöglichen Herrn Reimeier eine schnelle Etablierung seiner
avisierten Produkte und sehr gute Einkaufspreise bei den notwendigen Bauteilen.
Zusammenfassend ist Herr Anonym aufgrund seiner langjährigen Erfahrung in der
Medizintechnik-Branche, aufgrund seiner über 20-jährigen erfolgreichen Führung einer
eigenen Medizintechnik-Firma, aufgrund vielfältiger Kontakte in der relevanten Branche
sowie
aufgrund
seiner
Unternehmereigenschaften
wie
Ehrgeiz,
Motivation,
Durchsetzungsvermögen etc. sehr gut für die Gründung des hier geplanten MedizintechnikUnternehmens geeignet.
Ein tabellarischer Lebenslauf von Ernst Anonym befindet sich im Anhang dieses
Businessplans.
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3. Realisierungsfahrplan
Folgend eine Darstellung der wichtigsten Meilensteine der Unternehmensgründung.
2013/2014
Planungsphase
Vorgespräche pot. Kunden
Verhandlungen Lieferanten
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dez
Jan
Feb
Mär
Apr
Mai
Seit
Jul
2012
Seit
Okt
2012
Seit
Okt
2012
Konzepterstellung
Kapitalakquise
Akquise Mitarbeiter
Tätigen notw. Investitionen
Unternehmensgründung
Start Marketingmaßnahmen
Tab. Realisierungsfahrplan
Da die ersten Umsätze voraussichtlich erst ab Januar 2014 fließen können, starten
entsprechend folgende Pläne und Prognosen zu diesem Zeitpunkt.
19
4. SWOT – Analyse
Stärken







Unternehmerpersönlichkeit Ernst Anonym mit jahrelanger Erfahrung als
Unternehmer in der Medizintechnikbranche
Zahlreiche Kontakte Herrn Anonyms zu Kunden, Multiplikatoren und Lieferanten
Preisvorteile aufgrund von Lieferantenbeziehungen nach Osteuropa
Innovative Entwicklung der elektrohydraulischen Schwerlast-Teleskop-Hubsäulen mit
hoher Nachfrage am Markt
Entwicklung eines innovativen OP-Tisches zu sehr günstigen Konditionen (aufgrund
hervorragender Einkaufspreise)
Aktuell positive Marktentwicklung der Medizinbranche insbesondere aufgrund der
Nachfrage im Ausland
Professioneller Marktauftritt und durchdachte Marketingstrategie
Schwächen

Begrenzte zeitliche Kapazitäten von Herrn Anonym (ggfs. Kompensation durch
weitere Mitarbeiter).
Risiken


Ggfs. zunehmende Konkurrenz bzw. Nachahmer des Konzepts (um diesem Risiko
vorzubeugen, wird Herr Anonym sehr zügig feste Kundenbeziehungen etablieren)
Rückgang der Nachfrage nach Operationstischen bzw. entsprechenden Hubsäulen
(aufgrund der demografischen Entwicklung in Deutschland und dem medizinischen
Wachstumspotential in vielen Ländern der Erde nicht zu erwarten)
Chancen


Marktstellung als DER Produzent von elektrohydraulischen Schwerlast-TeleskopHubsäulen und von Operationstischen mit hervorragendem Preis-LeistungsVerhältnis in Europa
Sukzessive regionale Ausdehnung des Zielmarktes
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5. Finanzplanung und Finanzierung
In den folgenden Kapiteln werden der Kapitalbedarf, die jährlichen Betriebskosten, der
Jahresumsatz und der Rohertrag geplant sowie eine Rentabilitätsbeurteilung anhand einer
Plan-Ertragsberechnung und einer Mindestumsatzberechnung vorgenommen. Abschließend
wird eine Liquiditätsplanung für die ersten drei Geschäftsjahre durchgeführt.
21
5.1 Investitionsplanung / Kapitalbedarf
Für die Eröffnung des geplanten Unternehmens ist ein Kapitalbedarf in Höhe von ca.
304.500,00 Euro notwendig.
Wie sich dieses Investitionsvolumen zusammensetzt, zeigt die nachstehende Aufstellung:
Kapitalbedarf
Zwei CNC-Maschinen à 35.000,00 Euro
Werkbänke, Maschinen, Werkzeuge, Lackiergeräte
Fertigung der Prototypen
Material-Erstausstattung
Erstellung von Werbemitteln (Website, Prospekte usw.) und Messestand
Gründungskosten (Anmeldungen, Markenschutz, Patentschutz etc.)
Beratungskosten (Steuerberater, Gründungsberater etc.)
Einmalige Raumaufwendungen (Mietkaution, Provision usw.)
Büro- und Lagereinrichtung
Zu finanzierende Betriebsmittel in der Startphase
Sonstige, unvorhergesehene Kosten
Summe
in €
70.000,00
80.000,00
38.500,00
20.000,00
20.000,00
6.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
50.000,00
5.000,00
304.500,00
Tab. Kapitalbedarf
Ein konkretes Angebot für sämtliche Werkbänke, Maschinen, Werkzeuge, Lackiergeräte
usw. befindet sich im Anhang dieses Businessplans.
22
5.2 Finanzierung und Finanzierungsmodell
Folgende Berechnung zeigt das gesamte Fremdfinanzierungsvolumen auf.
in €
Finanzierung
Kapitalbedarf
304.500,00
Eigenkapital
11.000,00
Finanzierungsvolumen
293.500,00
Tab. Finanzierungsvolumen
Folgende Grafik visualisiert die Verteilung zwischen Eigenkapital (4%) und
Finanzierungsvolumen (96%).
Aufteilung Eigenkapital vs. Fremdkapital
4%
96%
Abb. Aufteilung Eigenkapital vs. Fremdkapital
Die 11.000,00 Euro Eigenkapital stammen aus den privaten Mitteln von Herrn Anonym und
werden in Beratungskosten und Gründungskosten des Unternehmens fließen.
Für die verbleibende Finanzierungssumme von 293.500,00 Euro wird in folgender
Berechnungen von einer Beteiligungskapital-Finanzierung ausgegangen:
23
Darlehen und Kapitaldienst
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
Darlehensstand Summe
293.500,00
293.500,00
293.500,00
293.500,00
Mezzanine-Darlehen
293.500,00
293.500,00
293.500,00
293.500,00
17.610,00
17.610,00
17.610,00
2018
Erhaltene Darlehen
Tilgung
293.500,00
Zinsen
17.561,75
293.500,00
17.610,00
24
5.3 Betriebskostenplanung
Nach erfolgter Existenzgründung kann mit folgenden Kostenbelastungen je Geschäftsjahr
gerechnet werden:
Gemeinkostenbudget
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
R,aumkosten
27.000,00
27.999,96
29.000,04
30.450,04
31.972,54
Werbekosten
6.000,00
6.999,96
8.000,04
8.400,04
8.820,04
Sonstige Kosten
13.599,96
14.000,04
15.000,00
15.750,00
16.537,50
Summe Fixe Gemeinkosten
46.599,96
48.999,96
52.000,08
54.600,08
57.330,09
Fixe Gemeinkosten
Personalkosten
Personalkosten1
600,00
Personalkosten2
800,00
Personalkosten3
1.000,00
Personalkosten4
1.200,00
Personalkosten5
1.400,00
Personalkosten6
1.600,00
Personalkosten7
1.800,00
Personalkosten8 i
2.000,00
Personalkosten9
2.200,00
Personalkosten10
2.350,00
Personalkosten11
2.500,00
Personalkosten12
2.550,00
Personalkosten2015
21.000,00
Personalkosten2016
21.500,00
Personalkosten2017
22.000,00
Personalkosten2018
22.500,00
Summe Personalkosten
20.000,00
21.000,00
21.500,00
22.000,00
22.500,00
Summe
66.599,96
69.999,96
73.500,08
76.600,08
79.830,09
5.3.1 Raumkosten
Die zu mietenden Räumlichkeiten werden über ca. 400 bis 500 m² Produktionsfläche sowie
über 100 bis 150 m² Lagerfläche verfügen. Bei einem zu erwartenden Quadratmeterpreis
von ca. 2,00 bis 2,40 Euro werden sich monatliche Raumkosten zwischen 1.000,00 Euro
und 1.560,00 Euro zzgl. Nebenkosten ergeben. Vor dem Hintergrund einer pessimistischen
Prognose wird in sämtlichen Planungen des Businessplans der Maximalwert von 1.560,00
Euro herangezogen.
Die jährlichen Raumkosten belaufen sich inkl. Nebenkosten somit auf ca. 27.000,00 Euro.
5.3.2 Personalkosten
Wie bereits im Kapitel 1.7 Personal dargestellt, wird Herr Anonym zunächst mit zwei
Monteuren auf 450,00 Euro Basis arbeiten. Der geplante Stundenlohn beträgt 10,00 Euro.
Gemäß der Auftragslage wird folgend die Zahl der Monteure sukzessive erhöht. Pro
Montage einer Hubsäule sowie eines OP-Tisches werden jeweils knapp ca. 5 Stunden
benötigt.
Die Personalkosten werden im ersten Jahr inkl. Sozialabgaben bei ca. 20.000,00 Euro
liegen.
5.3.3 Werbekosten
Nach Anschaffung der Werbeerstausstattung ergeben sich auch laufende Kosten z.B. für
Onlinewerbung (z.B. Google Adwords etc.), Messen, Zeitschriftenannoncen usw. Hierfür
wird ein monatliches Werbebudget von ca. 500,00 Euro angesetzt. Alle weiteren geplanten
Werbeaktivitäten leben von dem persönlichen Arbeitseinsatz Herrn Anonyms und
verursachen keine weiteren Kosten.
Per anno ist mit Werbeausgaben in Höhe von ca. 6.000,00 Euro zu rechnen.
5.3.4 Abschreibungen
Für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
und Sachanlagen sowie in aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung
des Geschäftsbetriebes sind jährliche Abschreibungsbeträge anzusetzen. Im konkreten Fall
werden hierbei sämtliche Anlagegegenstände aus der Kapitalbedarfs-berechnung herangezogen. Es handelt sich dabei um die CNC-Maschinen, die Werkbänke, Maschinen,
Werkzeuge, Lackiergeräte, die Prototypen sowie um die Büro- und Lagereinrichtung. In der
Summe ergeben diese Anlagegegenstände einen Wert von ca. 163.500,00 Euro.
Geht man von einer durchschnittlichen kalkulatorischen Nutzungsdauer von ca. 8 Jahren
aus so errechnet sich eine jährliche Abschreibung in Höhe von rund 20.500,00 Euro.
5.3.5 Gewerbesteuer
Aufgrund der anfänglich zu erwartenden Ertragslage ist bei einem zutreffenden Hebesatz
von 320% in Anonym mit einer geschätzten Gewerbesteuerzahllast in Höhe von rund €
1.150,00 im ersten Geschäftsjahr zu rechnen.
5.3.6 Zinsen
Darlehensberechnung - Mezzanine-Darlehen
Darlehensbezeichnung
Darlehenssumme
MezzanineDarlehen
293.500,00
Währung
[Tausend]Zinssatz (%)
Jährlicher
EURO
Anzahl Tilgungs- Termine pro Jahr
1
Gesamt- Anzahl der Tilgungs- Termine
1
Anzahl Zins- Termine pro Jahr
1
Gesamt- Anzahl der Zins- Termine
1
Auszahlungsdatum
01.01.2014
Erste Tilgung
31.12.2018
Erste Zinsfälligkeit
31.12.2014
6,00
Tilgungs- Methode
Annuität
2014
31.12.2014
Tilgung
Darlehen
0,00
2015
31.12.2015
0,00
17.610,00
17.610,00
2016
31.12.2016
0,00
17.610,00
17.610,00
2017
31.12.2017
0,00
17.610,00
17.610,00
2018
31.12.2018
293.500,00
17.610,00
311.110,00
293.500,00
88.001,75
381.501,75
Alle Jahre
Zinszahlung
Darlehen
17.561,75
17.561,75
Summe
37
5.3.7 Sonstige Kosten
Alle übrigen Kosten, die nicht gesondert als Kostenart erscheinen, werden hier
zusammengefasst und können wie folgt veranschlagt werden:
Sonstige Kosten
in €
Steuerberatung (Jahresabschluss)
Laufende Buchhaltung
Telefon / Fax / Handy / Internet
Porto / Büromaterial
Fachliteratur
Reisekosten (z.B. Messebesuche etc.)
Fortbildungskosten, Seminare
Betriebliche Versicherungen
Gebühren (Verbände etc.)
Reparaturen / Instandhaltung
Rechts- und Beratungskosten
Sonstiges
1.600,00
700,00
1.000,00
600,00
200,00
2.000,00
200,00
1.500,00
300,00
1.000,00
2.000,00
2.500,00
Summe
13.600,00
Tab. sonstige Kosten
38
5.4 Umsatzvorschau
In
Anbetracht
der
vorhandenen
Kundenbeziehungen
Herrn
Anonyms,
der
Wettbewerbssituation sowie dem Marktpotential wird bei vorsichtiger Einschätzung der
Marktlage ein zu realisierender Gesamtumsatz im ersten Jahr in Höhe von ca. Euro
580.200,00 prognostiziert.
Dieser Umsatzprognose liegt die Annahme zugrunde, dass im zweiten Monat (Februar
2014) Aufträge für ca. 3 Hubsäulen sowie für einen Operationstisch akquiriert werden
können. Dies ist vor dem Hintergrund der bestehenden Beziehungen von Herrn Anonyms
und in Anbetracht der Tatsache, dass Herr Anonym bereits Ende 2013 mit diversen
Marketingmaßnahmen (insbesondere Ansprache von persönlichen Kontakten mit den
erbauten Prototypen) starten wird, eine sehr vorsichtige Schätzung. Für die folgenden
Monate in der ersten Anlaufphase wird ein Zuwachs von durchschnittlich 4 HubsäulenAufträge bzw. 1 Operationstisch-Auftrag pro Monat angenommen. Bei einem zu erwartenden
durchschnittlichen Endpreis von ca. 1.800,00 Euro für eine Hubsäule bzw. 3.500,00 Euro für
einen OP-Tisch errechnet sich eine Gesamtumsatzerwartung für das erste Jahr von ca.
580.200,00 Euro.
39
Die Gesamtumsatzerwartung setzt sich aus nachfolgend dargelegten Teilumsätzen
zusammen.
Gewinn- und Verlustrechnung
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
Umsatzerlöse
580.200,00
1.136.760,00
1.364.111,00
1.486.080,00
1.632.441,60
Produkte
580.200,00
1.136.760,00
1.364.111,00
1.486.080,00
1.632.441,60
580.200,00
1.136.760,00
1.364.111,00
1.486.080,00
1.632.441,60
580.200,00
1.136.760,00
1.364.111,00
1.486.080,00
1.632.441,60
20.000,00
21.000,00
21.500,00
22.000,00
22.500,00
20.000,00
21.000,00
21.500,00
22.000,00
22.500,00
Sonstiger Aufwand
46.599,96
48.999,96
52.000,08
54.600,08
57.330,09
Aufwand
46.599,96
48.999,96
52.000,08
54.600,08
57.330,09
Abschreibungen
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
Abschreibung auf laufende Investitionen
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
Passive RAP Ertrag
Bestandsveränderung im Lager
Aktivierte Eigenleistungen
Sonstige betriebliche Erträge/
Förderzuschüsse
Gesamtleistung
Direkte Kosten
Materialanteil Direkter Aufwand
Materialanteil Vorräte
Lohnkostenanteil Direkter Aufwand
Lohnkostenanteil Vorräte
Sonstiger direkter Aufwand
Sonstiger direkter Aufwand Vorräte
Vorratsvermögen - Abschreibung
Vorratsvermögen - Zuschreibung
Bruttoergebnis
Gehälter
Rückstellungen
Abschreibungen aus Anlagevermögen Hist.
Bilanz
Abschreibung aktivierte Eigenleistungen
Wertbericht. auf Forderungen
Gewährleistung
Aktive RAP Aufwand
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen
40
Gewinn- und Verlustrechnung
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
494.850,04
1.048.010,04
1.271.860,92
1.390.729,91
1.533.861,51
17.561,75
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.561,75
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.610,00
-17.561,75
-17.610,00
-17.610,00
-17.610,00
-17.610,00
477.288,29
1.030.400,04
1.254.250,92
1.373.119,91
1.516.251,51
477.288,29
1.030.400,04
1.254.250,92
1.373.119,91
1.516.251,51
72.500,12
154.560,01
188.137,64
205.967,99
227.437,73
404.788,17
875.840,03
1.066.113,28
1.167.151,93
1.288.813,78
Rückstellungen für Gewährleistung
Betriebsergebnis
Zinsertrag
Zinsaufwand
Zinsen auf KKK-Inanspruchnahme
Zinsen auf Neu-Darlehen
Zinsen auf Sonderdarlehen
Zinsen auf Alt-Darlehen
Zinsergebnis
Ausserord. Ertrag
Ausserord. Aufwand
außerordentlicher Aufwand
Kosten für Haftungen/Bürgschaften
AO Ergebnis
Vorläufiges Ergebnis vor Steuern
Steuern E/E
Jahresüberschuss / -fehlbetrag
Ausschüttungen
Rücklagen
Bilanzergebnis
41
5.7 Liquiditätsplan
Im Folgenden ein Liquiditätsplan für die folgenden fünf Geschäftsjahre nach avisierter
Kreditzusage sowie eine Grafik zur Visualisierung der Liquiditätsentwicklung.
Liquiditätsplan
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
Eröffnungsbilanz Bank kurzfristig
439.007,34
1.335.351,07
2.423.766,57
3.611.558,51
Anfangsbestand flüssige Mittel
439.007,34
1.335.351,07
2.423.766,57
3.611.558,51
Anfangsbestand Kontokorrentkonto
Einnahmen/Einzahlungen aus Forderungen
690.438,00
1.352.744,40
1.623.292,09
1.768.435,20
1.942.605,50
Einzahlungen aus Umsätzen
580.200,00
1.136.760,00
1.364.111,00
1.486.080,00
1.632.441,60
Einzahlungen aus MwSt auf Umsätze
110.238,00
215.984,40
259.181,09
282.355,20
310.163,90
1.053.530,83
1.352.744,40
1.623.292,09
1.768.435,20
1.942.605,50
20.000,00
21.000,00
21.500,00
22.000,00
22.500,00
20.000,00
21.000,00
21.500,00
22.000,00
22.500,00
Einzahlungen aus Eröffnungsbilanz
Sonstige betriebliche Erträge
Erhaltene Abschlagszahlungen
Verrechnungen
Wertbericht. auf Forderungen
Einzahlung Zinseinnahmen
Einnahmen aus Desinvestitionen
Investitionszuschüsse
Förderzuschüsse
Einzahlung Neuaufnahme von Darlehen
293.500,00
Einzahlungen Sonst. Forderungen
58.592,83
Umsatzsteuerguthaben
58.592,83
Sonst. Forderungen
Rückzahlung Darlehen von Dritten
Ausserord. Ertrag
Eigenkapitalveränderung
Summe Cash In
Auszahlung Personalaufwand
11.000,00
Lohnkostenanteil Direkter Aufwand
Lohnkostenanteil Vorräte
Personalkosten - Gehälter
Personalkosten - Sozialabgaben
Personalkosten - Sonderleistungen
Auflösung Rückstellungen Gehalts- und Sonderleistungen
Auflösung Pensionsrückstellungen
42
Liquiditätsplan
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
Auszahlg. Aufwand
55.453,95
58.309,95
61.880,10
64.974,10
68.222,80
Fixe Gemeinkosten
46.599,96
48.999,96
52.000,08
54.600,08
57.330,09
8.853,99
9.309,99
9.880,02
10.374,02
10.892,72
17.561,75
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.561,75
17.610,00
17.610,00
17.610,00
17.610,00
Auszahlg. Material
Materialanteil Direkter Aufwand
Materialanteil Vorräte
Sonstiger direkter Aufwand
Sonstiger direkter Aufwand Vorräte
Umsatzsteuer auf Material und Sonstigen Aufwand
Variable Gemeinkosten
Gewährleistungsaufwand
Umsatzsteuer auf Gemeinkosten
Verbindlichkeiten der Eröffnungsbilanz
Sonstige Verbindlichkeiten der Eröffnungsbilanz
Auszahlung Zinsaufwand
Zinsen auf KKK-Inanspruchnahme
Zinsen auf Neu-Darlehen
Zinsen auf Sonderdarlehen
Zinsen auf Alt-Darlehen
Auszahlung Investitionen
362.355,00
Auszahlung Tilgung
293.500,00
Auszahlung Steuern
Auszahlung Umsatzsteuersaldo
86.652,67
204.920,71
245.748,85
270.091,17
296.997,02
72.500,12
154.560,01
188.137,64
205.967,99
227.437,73
614.523,50
456.400,67
534.876,58
580.643,26
926.267,55
Sonstige Auszahlungen
Sonst. Rückst. liquiwirk. Auflösung
Erbrachte Gewährleistung
Ausreichung Darlehen an Dritte
außerordentlicher Aufwand
Kosten für Haftungen/Bürgschaften
Kosten für Haftungen/Bürgschaften (p.a.)
Ausschüttungen
Summe Cash Out
43
Liquiditätsplan
[EURO Tausend]
Bezeichnung
2014
2015
2016
2017
2018
Perioden-Über-/Unterdeckung
439.007,34
896.343,73
1.088.415,50
1.187.791,93
1.016.337,95
Schlussbilanz Bank kurzfristig
439.007,34
1.335.351,07
2.423.766,57
3.611.558,51
4.627.896,45
Endbestand flüssige Mittel
439.007,34
1.335.351,07
2.423.766,57
3.611.558,51
4.627.896,45
310.163,90
Endbestand Kontokorrentkonto
Kreditlinie
Kreditlinienüberziehung
Summe eingegangener Haftungen/Bürgschaften
Kreditlinie mit eingegangenen Haftungen/Bürgschaften
Linienüberziehung einschl. eingeg. Haft./Bürgsch.
Umsatzsteuer
110.238,00
215.984,40
259.181,09
282.355,20
Vorsteuer
66.708,99
9.309,99
9.880,02
10.374,02
10.892,72
Auszahlung Umsatzsteuersaldo
28.059,84
204.920,71
245.748,85
270.091,17
296.997,02
44
6.Fazit
Gemäß den vorstehenden Aufstellungen und Berechnungen kann während der
Anlaufphase vor dem Hintergrund einer vorsichtigen Schätzung mit einem
Betriebsergebnis vor Steuern von ca. 477.288,29 Euro (1. Jahr) bzw. ca.
1.030.400,04 Euro (2. Jahr) und nach der Anlaufphase von ca. 1.250.250,92 Euro
(3. Jahr) gerechnet werden.
Insbesondere folgende
Existenzgründung:







Aspekte
sprechen
hierbei
für
eine
erfolgreiche
Unternehmerpersönlichkeit Ernst Anonym mit jahrelanger
Erfahrung als Unternehmer in der Medizintechnikbranche
Zahlreiche Kontakte Herrn Anonyms zu Kunden, Multiplikatoren und Lieferanten
Preisvorteile aufgrund von Lieferantenbeziehungen nach Osteuropa
Innovative Entwicklung der elektrohydraulischen Schwerlast-TeleskopHubsäulen mit hoher Nachfrage am Markt
Entwicklung eines innovativen OP-Tisches zu sehr günstigen Konditionen
(aufgrund hervorragender Einkaufspreise)
Aktuell positive Marktentwicklung der Medizinbranche insbesondere
aufgrund der Nachfrage im Ausland
Professioneller Marktauftritt und durchdachte Marketingstrategie