einem Einheitszinssatz von aktuell 9,5 % p

Die Westbank AG kalkuliert die Kreditzinsen für Ratenkredite
Sie sind Mitarbeiterin/Mitarbeiter der Westbank AG. Die Westbank AG bietet Ratenkredite bisher zu folgenden Konditionen an:
Kreditbetrag
Laufzeit
Zinssatz
2.500,00 bis 25.000 EUR
12 bis 72 Monate
9,0 % p.a.
Vor dem Hintergrund der Solvabilitätsverordnung (SolvV) und der Mindestanforderungen an das
Risikomangement (MaRisk) überlegt die Geschäftsleitung, ob sie in Zukunft die Kundenzinssätze
nicht in Abhängigkeit von der Bonität des Kunden staffeln sollte.
Sie erhalten von der Geschäftsleitung den Auftrag, ein neues Preismodell für Ratenkredite in Abhängigkeit von der Kundenbonität und der Laufzeit zu entwickeln und im Vergleich zur bisherigen Preisgestaltung zu beurteilen.
Berücksichtigen Sie bei der Bearbeitung folgende Informationen:
Die Westbank AG berücksichtigt bei der Kalkulation von Kreditzinsen
 Eigenkapitalkosten,
 Risikokosten,
 Betriebskosten und
 Zinskosten nach der Marktzinsmethode.
Kalkulation von Kreditzinsen
Die Höhe der
Kosten ist
abhängig von
der Bonität
des Kreditnehmers.
Eigenkapitalkosten
Renditeanspruch des Eigenkapitals
Risikokosten
Risikoprämie zur Deckung
der erwarteten Verluste bei
Forderungsausfällen
Betriebskosten
Kosten des technischorganisatorischen Bereiches
Zinskosten
Alternativzinssatz für eine
fristengleiche Geldanlage am
Kapitalmarkt
Zur Beurteilung der Bonität von Kunden verwendet die Westbank AG ein Scoringverfahren, in
dem die Kreditnehmer in Abhängigkeit von ihrer Bonität einzelnen Ratingklassen zugeteilt werden, denen jeweils Ausfallwahrscheinlichkeiten zugeordnet sind. In Abhängigkeit von der Ratingklasse sind Ratenkredite nach den Vorschriften der SolvV mit unterschiedlichen Eigenkapitalsätzen zu unterlegen.
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Die Westbank AG hat folgende Werte ermittelt:
Ratingklasse
Ausfallwahrscheinlichkeit
in Prozent p.a.
1
0,08
2
0,12
3
0,17
4
0,26
5
0,39
6
0,59
7
0,88
8
1,32
9
1,98
10
2,96
11
4,44
12
6,67
13
10,00
14
15,00
15
20,00
16 bis 18
Ausfall eingetreten
Notwendiges Eigenkapital
in Prozent p.a.
0,72
1,04
1,28
1,76
2,24
2,80
3,44
4,08
4,64
5,04
5,28
5,52
6,08
7,12
8,00
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Die Ausfallwahrscheinlichkeit gibt die Quote der Kreditnehmer an, bei denen eine Nichterfüllung
der Zahlungsverpflichtungen im Laufe des nächsten Jahres droht, und die Forderungen damit
„zweifelhaft“ werden. Ein Ausfall gilt als eingetreten, wenn ein Kreditnehmer mit seinen Zahlungen mit mindestens 90 Tagen in Verzug geraten ist.
Die Westbank AG hat aufgrund der Erfahrungen der Vergangenheit festgestellt, dass es bei Kreditnehmern, die mit ihren Zahlungen mehr als 90 Tage in Verzug sind, zu einem durchschnittlichen Forderungsausfall von 45 % (Verlustquote bei „ausgefallenen“ Krediten) des Restkredites
kommt.
Beispiel:
In der Ratingklasse 8 beträgt die Ausfallwahrscheinlichkeit 1,32 %. Dies bedeutet, dass voraussichtlich von 100 Kreditnehmern dieser Kategorie 1,32 Kreditnehmer mit ihren Zahlungen in
Verzug geraten. Bei einer Verlustquote von 45 % beträgt der erwartete Forderungsausfall bei
den säumigen Kreditnehmern 0,59 % (45 % von 1,32 %) des Forderungsbetrages.
Kreditinstitute beschaffen sich im Passivgeschäft Einlagen, die sie im Aktivgeschäft als Kredite
weiterreichen. Ein Kredit darf jedoch nicht zu 100 % aus Einlagen refinanziert werden, sondern
muss zum Teil aus dem Eigenkapital der Bank bereitgestellt werden. Die Eigenkapitalgeber erwarten eine angemessene Verzinsung ihres Kapitals.
Beispiel:
In der Ratingklasse 8 beträgt das notwendige Eigenkapital 4,08 %. Dies bedeutet, dass bei einem
Kreditbetrag von 100 Euro 4,08 Euro aus Eigenkapital und 95,92 Euro aus Einlagen stammen.
Die jährlichen Betriebskosten (Standardbetriebskosten zuzüglich der Overheadkosten) betragen:
Laufzeit 1 bis 3 Jahre
1,50 % p.a.
Laufzeit 4 bis 6 Jahre
1,00 % p.a.
Die Zinskosten (Alternativzinssätze für fristengleiche Anlagen am Geld-/Kapitalmarkt) sind nach
den Laufzeiten 12, 24, 36, 48, 60 und 72 Monate auf der Grundlage der aktuellen Marktzinsen zu
bestimmen.
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