0,0 Mio.

LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwurf des
Jahresabschluss 2010
des Landschaftsverbandes
Rheinland
Präsentation der Eckpunkte
im Finanzausschuss
am 25.05.2011
LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwurf der Bilanz zum 31.12.2010
Aktiva
1.
31.12.2010
31.12.2009
Mio. €
Mio. €
Anlagevermögen
31.12.2010
31.12.2009
Mio. €
Mio. €
Allgemeine Rücklage
437,9
436,6
Sonderrücklage
204,7
204,7
Ausgleichsrücklage
135,2
185,4
Jahresfehlbetrag/-überschuss
-26,7
-50,8
Zuwendungen
205,8
147,3
Sonstige Sonderposten
203,0
200,5
3.
Rückstellungen
931,2
892,2
4.
Verbindlichkeiten
1.013,4
1.093,1
5.
Passive Rechnungsabgrenzung
4,2
4,5
3.108,7
3.113,5
Passiva
1.
Immaterielle Vermögensgegenstände
0,3
2,3
Sachanlagen
745,3
739,9
1.641,0
1.548,3
Finanzanlagen
2.
2.
Umlaufvermögen
Vorräte
Wertpapiere Umlaufvermögen
Liquide Mittel
3.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme
Sonderposten
Sonderposten für
0,8
0,5
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Eigenkapital
373,1
376,2
51,4
100,0
278,1
329,1
18,7
3.108,7
17,2
3.113,5
Bilanzsumme
LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwurf der Bilanz zum 31.12.2010 – wesentliche Veränderungen –
 wesentliche Vermögensveränderungen
• Erhöhung bei den Finanzanlagen in Höhe von 92,7 Mio. €;
u.a.
+ 50,0 Mio. € WP / AV LVR ( Aktivtausch WP / UV )
+ 60,0 Mio. € WP / AV Ausgleichsabgabe
+
-
4,6 Mio. € Zuführung KVR Fonds
6,4 Mio. € Anteile WestLB
- 16,1 Mio. € Ausleihungen
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwurf der Bilanz zum 31.12.2010 – wesentliche Veränderungen –
wesentliche Veränderungen auf der Kapitalseite
•
Erhöhung der Sonderposten für Zuwendungen um
58,5 Mio. €;
Überwiegend durch das Konjunkturpaket II bedingt
•
Erhöhung der Pensionsrückstellungen um 9,3 Mio. €;
Zuführung gemäß Gutachten für Pensionen und Beihilfen in Höhe von 4,0
Mio. € und 5,3 Mio. € für Altersteilzeit
•
Rückgang der Verbindlichkeiten aus Krediten für
Investitionen um 36,8 Mio. €;
Zurückzuführen auf die ordentliche Tilgung von Investitionskrediten (keine
Neuverschuldung; Schuldenstand: 498,5 Mio. € ( 2009: 535,3 Mio. €)
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwurf der Ergebnisrechnung 2010
2010
Erträge/ Aufwendungen
1
Mio. €
Ordentliche Erträge
2009
Mio. €
Mio. €
2.907,3
Mio. €
2927,9
u.a.
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
2
2.355,6
2.403,0
Sonstige Transfererträge
262,3
263,5
Kostenerstattungen und Kostenumlagen ….
236,7
214,0
Ordentliche Aufwendungen
2.932,1
2.859,7
u.a.
Transferaufwendungen
2.381,8
2.242,0
Aufwendungen f. Sach- und Dienstleistungen
280,3
321,8
Personalaufwendungen
182,8
167,3
3
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= 1-2)
4
Finanzergebnis
5
Ordentliches Ergebnis (= 3-4)
6
Außerordentliches Ergebnis
7
Jahresergebnis (= 5-6)
-24,7
68,2
6,4
7,9
-18,3
76,1
-8,4
-126,9
-26,7
-50,8
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Erträge 2010 ( 2009 )
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
u.a.
2.355,6 Mio. € (2.403,0 Mio. €)
Allgemeine Umlagen (Landschaftsumlage)
2.023,2 Mio. € (2.086,1 Mio. €)
Schlüsselzuweisungen
Sonstige Transfererträge
u.a.
Renten
Ausgleichsabgabe
Leistungen Pflegeversicherung
Kostenbeiträge
Kindergeld
Wohngeld
100,7
63,6
32,0
21,9
9,0
8,4
285,5 Mio. €
(273,3 Mio. €)
262,3 Mio. €
(263,5 Mio. €)
Mio. €
Mio. €
Mio. €
Mio. €
Mio. €
Mio. €
(98,7
(74,3
(30,8
(21,8
(8,5
(9,7
Mio.
Mio.
Mio.
Mio.
Mio.
Mio.
€)
€)
€)
€)
€)
€)
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Erträge 2010 ( 2009 )
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
u.a.
Kostenerstattungen Kriegsopferfürsorge
Kostenerstattungen Maßregelvollzug
Finanzerträge
236,7 Mio. €
(214,0 Mio. €)
52,0 Mio. €
(34,7 Mio. €)
110,7 Mio. €
(105,9 Mio. €)
29,8 Mio. €
(35,7 Mio. €)
Dividenden u.a.
18,4 Mio. €
(20,7 Mio. €)
Zinserträge
11,4 Mio. €
(15,0 Mio. €)
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Aufwendungen 2010 ( 2009 )
Transferaufwendungen
Aufwendungen f. Sach- und Dienstleistungen
u.a.
Kostenerstattungen
Aufwand Rückstellung für das 4. Quartal 2009 der
summarischen Abrechnung
Schülerbeförderung
2.381,8 Mio. €
(2.242,0 Mio. €)
280,3 Mio. €
(321,8 Mio. €)
165,4 Mio. €
(206,8 Mio. €)
0,0 Mio. €
(36,5 Mio. €)
20,1 Mio. €
(20,0 Mio. €)
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Aufwendungen 2010 ( 2009 )
Personalaufwendungen
u.a.
Regelzahlung und Sonderzuwendung Beamte, TVÖD
(167,3 Mio. €)
135,6 Mio. € (132,2 Mio. €)
Zuführung Pensionsrückstellung Aktive
8,2 Mio. €
(1,5 Mio. €)
Zuführung Pensionsrückstellung ATZ
5,3 Mio. €
(2,6 Mio. €)
Zinsen u. Sonstige Finanzaufwendungen u.a.
u.a.
182,8 Mio. €
Darlehenszinsen
23,4 Mio. €
23,2 Mio. €
(27,9 Mio. €)
(27,5 Mio. €)
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Vorgänge von besonderer Bedeutung
Finanzanlagen
Außerordentliche Aufwendungen in Höhe von 8,4 Mio. € (126,9 Mio. €)
• Zuführung Drohverlustrückstellung Ziehung DBO 2,0 Mio. €
( 2009: 118,4 Mio. € )
Bilanzwert NRW Bank am 31.12.2010 = 120,4 Mio. €
• Abschreibungsbedarf WestLB Aktien = 6,4 Mio. €
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Finanzrechnung
Die ungeklärte Differenz zwischen dem Saldo
der Ein- und Auszahlungen in der SAPFinanzrechnung und dem Gesamtsaldo der
Veränderungen des Bestandes der Liquiden Mittel
in der Bilanz konnte seit dem ersten
Jahresabschluss zum 31.12.2007 kontinuierlich
verringert werden und beträgt
zum 31.12.2010 = 0,0 Mio. €.
( 2009: 1,2 Mio. € / 2008: 7,3 Mio. € / 2007: 34,8 Mio. € ).
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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!