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LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Handlungs- und Leistungsfähigkeit
erhalten!
Vortrag im Ausschuss für das LVR-Netzwerk Heilpädagogischer Hilfen
am 12. März 2010
Erste Landesrätin Renate Hötte
Folie 1
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwicklung der kommunalen Steuereinnahmen in NRW
(Veränderungen in % zum Vorjahresquartal)
Einkommensteuer
Gewerbesteuer
15
15
10
5
0
8,4
10
13,9
5
2,8
0
-13,3 -11,7 -10,4
-5
9,9
-7,9
-5
-10
-10
-15
-15
-20
-20
-25
-25
-30
-30
-35
-35
-40
-1,2
-20,4
-20,7
-36,5
-40
III.
IV.
I.
II.
III.
IV.
Quartal Quartal Quartal Quartal Quartal Quartel
2008
2008
2009
2009
2009
2009
HH 2010
HH 2011
III.
IV.
I.
II.
III.
IV.
Quartal Quartal Quartal Quartal Quartal Quartal
2008
2008
2009
2009
2009
2009
HH 2010
HH 2011
Folie 2
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Auswirkungen auf den LVR…
•
Grundlage für die Berechnung der
Landschaftsumlage sind die kommunalen
Steuereinnahmen (insbesondere die
Gewerbesteuer)
•
Referenzperiode für die Berechnung der
Landschaftsumlage im Haushalt 2010 ist
der Zeitraum 01.07.2008 bis 30.06.2009
Folie 3
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Schätzung der kommunalen Steuereinnahmen in den Jahren
2009 bis 2013:
in Mrd. €
Veränderung
gegenüber
Vj. (%.)
Relevanz im
LVR-Haushalt
Quelle:
Ist 2008
Schätzung
2009
Schätzung
2010
Schätzung
2011
Schätzung
2012
Schätzung
2013
77,0
69,3
66,5
70,5
75,1
80,0
5,9
- 10,0
- 4,0
4,3
6,6
6,5
2010
2011
2012
2013
BMF Monatsbericht November 2009
Ergebnisse des Arbeitskreises Steuerschätzungen
Folie 4
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Produktbereiche mit sozialen Leistungen im Verhältnis zu den
1)
Gesamtaufwendungen des LVR 2010
Insgesamt 2.932,5 Mio. EUR
Produktbereiche
10,2 %
89,8 %
1)
Mio. EUR
03/Schulträgeraufgaben
05/Soziales
06/Kinder-, Jugend- u.
Familienhilfe
07/Gesundheitsdienste
69,1
2.429,8
Zusammen
Resthaushalt
2.632,2
300,3
Ergebnisplan
2.932,5
10,8
122,5
Entwurf 2010 - Ergebnisplan und Teilergebnispläne für die genannten Produktbereiche.
Folie 5
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Vergleich der Zunahme von Landschaftsumlage und Sozialhilfe
im Zeitraum 2004 bis 2010
+ 28,6 %
+ 18,2 %
in Mio. EUR
2.400
2.100
1.800
1.500
1.200
900
1.712,4
1.830,0
2.023,6
2.353,9
600
300
0
2004
Landschaftsumlage
1)
2010
Sozialhilfe
1)
2004: Leistungen der Sozialhilfe u. ä., 2010: Transferaufwendungen (Entwurf).
Folie 6
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Erträge des Entwurfs des Ergebnisplans 2010
Erträge insgesamt: 2.889,2 Mio. EUR
Landschaftsumlage
2.023,6 Mio. EUR
Schlüsselzuweisungen (inkl. Bedarfszuweis.)
296,4 Mio. EUR
Sonstige Zuwendungen
16,1 Mio EUR
Sonstige Transfererträge
251,5 Mio. EUR
Privatrechtliche Leistungsentgelte
41,8 Mio. EUR
Kostenerstattungen u. Kostenumlagen
228,6 Mio. EUR
1)
Sonstige ordentliche Erträge
6,4 Mio. EUR
Finanzerträge
24,8 Mio. EUR
1) Einschl. aktivierte Eigenleistungen u. öffentlich rechtliche Leistungsentgelte.
Folie 7
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Aufwendungen des Entwurfs des Ergebnisplans 2010
nach Produktbereichen
Aufwendungen insgesamt: 2.932,5 Mio. EUR
05/Soziales
2.429,8 Mio. EUR
07/Gesundheitsdienste
122,5 Mio. EUR
03/Schulträgeraufgaben
69,1 Mio. EUR
06/Kinder-, Jugend- u. Familienhilfe
10,8 Mio EUR
89,8 %
01/Innere Verwaltung
201,5 Mio. EUR
04/Kultur u. Wissenschaft
54,3 Mio. EUR
10/Bauen u. Wohnen
13,8 Mio. EUR
Übrige Produktbereiche
30,7 Mio. EUR
1)
1) 02/Sicherheit u. Ordnung, 14/Umweltschutz, 15/Wirtschaft u. Tourismus und 16/Allg. Finanzwirtschaft.
Folie 8
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Entwicklung des Haushalts in den Jahren 2010 bis 2013
bei gleich bleibendem Umlagesatz von 16,0 % in den Planungsjahren
Entwicklung des Haushaltes in den Jahren 2010 bis 2013
Ergebnisplan
Finanzplan
Haushaltsjahr 2010
Fehlbedarf
43 Mio. €
Fehlbedarf
67 Mio. €
Haushaltsjahr 2011
Fehlbedarf
224 Mio. €
Fehlbedarf
251 Mio. €
Haushaltsjahr 2012
Fehlbedarf
194 Mio. €
Fehlbedarf
214 Mio. €
Haushaltsjahr 2013
Fehlbedarf
144 Mio. €
Fehlbedarf
154 Mio. €
Folie 9
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Wie entwickelt sich das Eigenkapital des LVR?
Mio. EUR
700
600
500
400
300
200
100
0
-100
2008
2009
2010
2011
2012
2013
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Allg. Rücklage
Ausgleichsrücklage
Annahme: Entwicklung des dispositiven Eigenkapitals auf der Basis des
Haushaltsentwurfs 2010 bei konstantem Umlagesatz (16,0 %)
Folie 10
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Wir steuern beim LVR auf eine Überschuldung zu…
Bilanz
Anlagevermögen
Umlaufvermögen
Schulden
fehlendes Eigenkapital
„Pleite - Insolvenz“ privatrechtlich bedeutet Überschuldung
und Haushaltssicherungskonzept (HSK) im öffentlichen Sektor
Folie 11
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
In welchem Umfang nehmen die Liquiditätskredite zu?
in Mio. EUR
0
-200
-400
-600
-800
2009
1)
Annahme:
Prognose.
2010 1)
2)
2011 2)
2012
2)
2013 2)
Entwurf.
Entwicklung der Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung auf
der Basis des Haushaltsentwurfs 2010 bei konstantem Umlagesatz (16,0 %)
Folie 12
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Soweit darf es nicht kommen!
Aufsicht
LVR
Folie 13
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Kann es noch schlimmer kommen?
Folie 14
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Zielkonflikt
Rücksichtnahmegebot
dauerhafte
Leistungsfähigkeit
Folie 15
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Bereits erfolgte Konsolidierungs- und Bewirtschaftungsmaßnahmen
(Beispiele)
 Einsparungen durch umfangreiche organisatorische Änderungen
sowie durch die Einführung der elektronischen Akte in der
Sozialverwaltung
 Tariferhöhung 2008 und 2009 wurde nicht zur Verfügung gestellt und
muss erwirtschaftet werden
 Synergieeffekte im Zusammenhang mit der Fachbereichsbildung
 Projekt „Einkauf“
 nachhaltiges Vermögensmanagement (Optimierung des
Anlagevermögens zur Verminderung der Abschreibungslast)
 haushaltswirtschaftliche Sperre in 2008 und 2009
Folie 16
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Bildung einer Arbeitsgruppe „Haushaltskonsolidierung“
>
Implementierung einer strategischen Haushaltskonsolidierung
>
Sensibilisierung für die schwierige finanzwirtschaftliche
Situation
>
Erarbeitung von weiteren Konsolidierungsbeiträgen für den LVRHaushalt und Erstellung eines Konzeptes zur Realisierung der
Konsolidierungspotenziale
> Ertrags-/Einzahlungssteigerungen, z.B. durch
> Optimierung Forderungsmanagement
> Optimierung Schuldenmanagement
> Erhöhung von Refinanzierungsquoten
> Aufwands-/Auszahlungsreduzierungen, z.B. durch
> Standardabbau
> Aufgabenkritik
> Prozessoptimierung
Folie 17
LVR-Fachbereich Finanzmanagement
Vielen Dank für
Ihre Aufmerksamkeit
Folie 18