Adlauda Peretosius (Verdana Bold 20 Pt)
Werbung
LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf des ersten Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 des Landschaftsverbandes Rheinland Präsentation der Eckpunkte im Finanzausschuss am 6. Dezember 2011 LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Agenda > Reform des kommunalen Haushaltsrechts > Entwurf des Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 > Ausblick – weiteres Vorgehen LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Reform des kommunalen Haushaltsrechts (I) Neues Kommunales Finanzmanagement Gesetzliche Anforderungen Umsetzung beim LVR Eröffnungsbilanz spätestens zum 01.01.2009 Eröffnungsbilanz zum 01.01.2007 Jahresabschluss und Lagebericht zum 31.12.2009 Jahresabschluss und Lagebericht zum 31.12.2007 Gesamtabschluss und Gesamtlagebericht zum 31.12.2010 sowie Beteiligungsbericht 2010 Gesamtabschluss und Gesamtlagebericht zum 31.12.2010 sowie Beteiligungsbericht 2010 LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Reform des kommunalen Haushaltsrechts (II) Ziele des Gesamtabschlusses Erleichterung des Gesamtüberblicks über die tatsächliche finanzielle Lage (Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage) der Kommune „Konzernstruktur“ mit Gesamtbilanz Kommunales „Konzernberichtswesen“ Schaffung besserer Voraussetzungen für die Steuerung der Beteiligungen neue kommunale Organisationskultur public corporate governance LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Reform des kommunalen Haushaltsrechtes (III) § 116 GO NRW Gesamtergebnisrechnung Gesamtbilanz Gesamtanhang Dem Gesamtabschluss sind ein Gesamtlagebericht und ein Beteiligungsbericht beizufügen! LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf des Gesamtabschlusses zum 31.12.2010 Konsolidierungskreis zum 31.12.2010 LVR-Kernverwaltung 10 LVR-Kliniken LVR-Krankenhauszentralwäscherei LVR-Servicebetrieb Viersen 3 LVR-Netze Heilpädagogische Hilfen LVR-Jugendhilfe Rheinland LVR-InfoKom Sozial- und Kulturstiftung des LVR Rheinland Kultur GmbH Rheinische Beamten-Baugesellschaft mbH LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf der Gesamtbilanz zum 31.12.2010 (I) Aktiva 31.12.2010 Passiva Mio. € 1. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Mio. € 1. 5,8 Eigenkapital Allgemeine Rücklage 462,2 Sachanlagen 1.316,0 Sonderrücklagen 204,7 Finanzanlagen 1.362,7 Ausgleichsrücklage 135,2 Unterschiedsbetrag Kapitalkonsolidierung 2. Umlaufvermögen Vorräte Gesamtjahresergebnis 7,0 Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögen Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzung Gesamtbilanzsumme 28,1 -37,1 Ausgleichsposten für die Anteile Forderungen und sonstige 3. 31.12.2010 anderer Gesellschafter 1,5 470,2 51,4 2. Sonderposten 543,0 3. Rückstellungen 1.153,3 4. Verbindlichkeiten 1.028,5 5. Passive Rechnungsabgrenzung 290,7 20,6 3.524,4 Gesamtbilanzsumme 5,0 3.524,4 LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf der Gesamtbilanz zum 31.12.2010 (II) Konzern Kernverwaltung Abweichungen 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010 Mio. € Mio. € Mio. € 5,8 0,3 5,5 Sachanlagen 1.316,0 745,3 570,7 Finanzanlagen 1.362,7 1.641,0 -278,3 7,0 0,8 6,2 470,2 377,8 92,4 51,4 51,4 0 290,7 278,1 12,6 20,6 18,7 1,9 3.524,4 3.113,4 411,0 Aktiva Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere Umlaufvermögen Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf der Gesamtbilanz zum 31.12.2010 (III) Passiva Konzern Kernverwaltun Abweichungen 31.12.2010 g 31.12.2010 Mio. € 31.12.2010 Mio. € Eigenkapital Mio. € Allgemeine Rücklage 462,2 Sonderrücklagen 204,7 437,9 0 Ausgleichsrücklage 135,2 204,7 0 28,1 135,2 28,1 -37,1 0 -10,4 1,5 -26,7 1,5 Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (Gesamt-)Jahresergebnis Ausgleichsposten für die Anteile anderer Gesellschafter 24,3 0 Sonderposten 543,0 187,6 355,4 Rückstellungen 1.153,3 222,1 931,2 Verbindlichkeiten 1.028,5 -42,6 1.071,1 Passive Rechnungsabgrenzung 5,0 0,4 4,6 Gesamtbilanzsumme 3.524,4 411,0 3.113,4 LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Entwurf der Gesamtergebnisrechnung 2010 1. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Konzern Kernverwaltung Abweichungen 2010 2010 2010 Mio. € Mio. € Mio. € 2.409,0 2.355,6 53,4 2. + Sonstige Transfererträge 282,3 262,3 20,0 3. + Privatrechtliche Leistungsentgelte 551,1 34,3 516,8 4. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 230,3 236,7 -6,4 5. + Sonstige ordentliche Erträge 42,3 16,0 26,3 6. + Aktivierte Eigenleistungen 2,5 2,4 0,1 7. +/- -0,1 0 -0,1 8. = Ordentliche Gesamterträge 3.517,4 2.907,3 610,1 9. - Personalaufwendungen 723,2 182,8 540,4 10. - Versorgungsaufwendungen 51,9 24,8 27,1 11. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 359,5 280,3 79,2 12. - Bilanzielle Abschreibungen 48,2 20,0 28,2 13. - Transferaufwendungen 2.279,8 2.381,8 -102,0 14. - Sonstige ordentliche Aufwendungen 92,9 42,3 50,6 15. = Ordentliche Gesamtaufwendungen 3.555,5 2.932,0 623,5 16. = Gesamtergebnis der laufenden Geschäftstätigkeit -38,1 -24,7 -13,4 11,3 6,4 4,9 Ordentliches Gesamtergebnis -26,8 -18,3 -8,5 Außerordentliches Ergebnis -10,3 -8,4 -1,9 (Gesamt-)Jahresergebnis -37,1 -26,7 -10,4 0,03 0 0,03 17. 18. Gesamtfinanzergebnis = 19. 20. 21. Bestandsveränderungen = Anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Ausblick 12/2011 Vorstellung GAEntwurf 31.12.2010 01/2012 02/2012 02/2012 Prüfung GA 2010 Re Bestätigung GA 2010 Fi LA 25.1 LVers 1.2 3.2 6.12 13.2 LVR-Dezernat Finanz- und Immobilienmanagement LVR-Fachbereich Finanzmanagement Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
